第一篇：注冊內部審計師

注冊內部審計師

為了打造以《國家中長期人才發展規劃綱要》、《銀行業金融機構內部審計指引》及《企業內部控制審計指引實施意見》為指導的崗位能力培訓考核體系，鑄就符合我國本土企業現階段需求的高級內部審計綜合型人才，中國企業聯合會企業管理崗位培訓認證管理辦公室和人力資源與社會勞動保障部教育培訓中心共同推出“注冊內部審計師”（CCIA）培訓認證項目。

培訓針對具有實際工作經驗的各類審計工作人員進行系統的專業理論知識培訓，培養具有系統的審計理論知識和扎實的專業技能，能在金融財稅、財政、海關及其他經濟管理部門、企業、社會團體、中介組織、科研等單位，從事內部審計、內部控制、舞弊審計等實際工作。“注冊內部審計師”采取系統化、規范化的方法對風險管理、內部控制及公司治理程序進行評估和改善，用全新的內部審計的理念和方法，發現企業內部的財務流程漏洞、內部稅收管理漏洞和內部控制管理漏洞，梳理企業的運作流程，找到企業經營不理想的根本所在；在風險、問題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，避免更大的損失出現，從而幫助財務審計人員真正實現企業所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能。考試合格者由中國企業聯合會、人力資源和社會保障部教育培訓中心頒發證書。

第二篇：國際注冊內部審計師后續教育辦法

國際注冊內部審計師后續教育辦法

第一章 總則

第一條為規范國際注冊內部審計師（以下簡稱CIA）的后續教育，保持和提升CIA的專業素質、職業能力和職業道德水平，根據《國際內部審計師協會關于國際注冊內部審計師后續教育的規定》，制定本辦法。

第二條本辦法所指CIA，是指在中國大陸持有國際注冊內部審計師資格證書的人員。

第三條CIA應當及時更新內部審計標準、程序和技術方法等方面的知識和技能，并按規定申報后續教育情況。

第四條中國內部審計協會和各省、自治區、直轄市內部審計（師）協會（以下簡稱省級內部審計協會）負責CIA后續教育的組織實施工作。

第二章 注冊制度

第五條CIA的后續教育實行注冊制，每12個月為一個周期。上年12月1日至當年11月30日為一個注冊周期，當年12月1日至12月31日報告的后續教育情況計入下一注冊周期。

第六條依照國際內部審計師協會的規定，CIA進行注冊時，需繳納年檢費。年檢費標準參見由中國內部審計協會公布的年檢費用通知。

第七條后續教育注冊類型分為三種：從業CIA、非從業CIA、退休。各注冊類型需要的學時分別為：

（一）從業CIA，每年40學時；

（二）非從業CIA，每年20學時；

（三）退休，每年0學時。

上一注冊周期超出的學時數，不得計入下一注冊周期。

第八條各注冊類型享有的權利：

（一）從業CIA，可以使用CIA稱號，并以CIA名義從事內部審計工作；

（二）非從業CIA，可以使用CIA稱號，不得以CIA名義從事內部審計工作；

（三）退休，可以使用CIA稱號，不得以CIA名義從事內部審計工作。

第九條當年申請退休的CIA，達到法定退休年齡的，需持個人有效身份證件到省級內部審計協會或經省級內部審計協會授權的市、縣級內部審計協會審核確認。

因特殊情況提前退休的，需持所在單位人事部門證明到省級內部審計協會或經省級內部審計協會授權的市、縣級內部審計協會審核確認。

第十條當年未按規定申報后續教育情況的CIA，將于次年1月份認定為非活動狀態。非活動狀態的CIA，不得使用CIA稱號，不得以CIA名義從事內部審計工作。任何違反該條規定的行為將被國際內部審計師協會職業道德委員會追究責任。

第十一條 非活動狀態的撤銷。CIA由非活動狀態轉為本辦法第七條所列后續教育注冊類型的，需補報學時。

非活動狀態未超過12個月的，需補報與上一注冊類型相等的學時；非活動狀態超過12個月的，需一次性補報80學時。

依照國際內部審計師協會的規定，由非活動狀態轉為其它狀態，需繳納重新注冊費。重新注冊費標準參見由中國內部審計協會公布的年檢費用通知。

第三章 內容與形式

第十二條 CIA的后續教育應當講求實效、學以致用。主要內容包括：

（一）審計與會計；

（二）公司治理；

（三）風險管理；

（四）內部控制；

（五）管理與溝通；

（六）信息技術；

（七）數學、統計學；

（八）經濟學；

（九）商業法規；

（十）其它相關專業知識和技能。

第十三條 后續教育形式主要包括參加有組織的后續教育和其它形式的后續教育。第十四條 有組織的后續教育包括：

（一）參加現場培訓。主要包括：參加中國內部審計協會和省級內部審計協會組織的現場培訓；參加經中國內部審計協會授權的分會組織的現場培訓。

（二）參加專業會議和考察。主要包括：參加國際內部審計師協會、亞洲內部審計師協會聯合會組織的專業會議；參加中國內部審計協會、省級內部審計協會舉辦的專業會議、經驗交流和考察活動。

（三）參加中國內部審計協會或省級內部審計協會開辦的網絡教育。

（四）獲得其它審計、會計類資格證書。

（五）其它中國內部審計協會認可的形式。

第十五條 其它形式的后續教育包括：

（一）完成內部審計相關專業著作、專業論文、研究報告的編寫或撰寫工作，并公開出版或發表。

（二）翻譯內部審計專業著作或學術文章，并公開出版或發表。

（三）在內部審計協會任職。

（四）從事外部質量評估。

（五）其它中國內部審計協會認可的形式。

第十六條 非當前注冊周期內進行或完成的后續教育學時，不得計入當前注冊周期（屬于補報學時情況的除外）。

第四章 學時計算標準

第十七條 新取得CIA資格證書的，當年可不參加后續教育。當年產生的年檢費用，在領取證書時收取。

第十八條 CIA參加本辦法第十四條第（一）項、第（二）項所列有組織的后續教育時，每45分鐘確認為一個學時。參加單場活動時間不足45分鐘的，學時可加總計算。

CIA參加本辦法第十四條第（四）項所列有組織的后續教育時，當年取得有關資格證書或已全科通過的，按獲得40學時計算；當年未取得有關資格證書但通過部分科目的，按每科10學時計算，但不得超過40學時。

第十九條 CIA參加本辦法第十五條所列其它形式的后續教育時，具體學時計算方法如下：

（一）完成內部審計相關專業著作、專業論文、研究報告的，按每千字2學時計算。完成內部審計相關專業著作、專業論文、研究報告的，每年上報的專業著作類不得超過25學時，每年上報的專業論文類不得超過15學時，每年上報的研究報告類不得超過15學時。

完成內部審計相關專業著作、專業論文、研究報告的，每年上報的總學時數不得超過25學時。

（二）翻譯內部審計專業著作或學術文章的，按每千字2學時計算，每年上報的總學時數不得超過10學時。

（三）在內部審計協會任職或擔任委員會成員的，可獲得后續教育學時，每年上報的總學時數不得超過15學時。

（四）從事經中國內部審計協會認可的外部質量評估的，在實施外部質量評估過程中每小時按1學時計算，實施外部質量評估前的準備時間和撰寫評估報告的時間不得計算學時。

一周以內的外部質量評估，上報的學時數不得超過10學時；一周以上兩周以內的外部質量評估，上報的學時數不得超過20學時。

從事外部質量評估的，每年上報的總學時數不得超過20學時。

第二十條 有下列情形之一的，CIA后續教育時間可以減半或免除：

（一）內休病假的；

（二）內休產假的；

（三）其它中國內部審計協會認可的特殊情形。

上述情形中，一個月以上六個月以下的，當年后續教育學時可以減半；六個月以上的，當年后續教育可以免除。當年后續教育減半或免除的，也需繳納年檢費。

有上述情形的，須由個人提出申請，持醫院證明和所在單位人事部門證明，報經中國內部審計協會或省級內部審計協會審核后確認。

第五章 組織與實施

第二十一條 中國內部審計協會負責組織、實施全國的CIA后續教育工作，并負責指導、監督省級內部審計協會的后續教育工作。

第二十二條 省級內部審計協會負責組織、實施管轄范圍內的CIA后續教育工作。

第二十三條 中國內部審計協會各分會實施的有關培訓活動實行認證制，認證工作由中國內部審計協會實施。

第六章 學時上報與審核

第二十四條 CIA需在每個注冊周期內按照所在地具體規定，向省級內部審計協會或被授權的市、縣級內部審計協會自行申報后續教育情況，并對其真實性負責。

省級內部審計協會應定期檢查所轄區域內的后續教育情況，保證后續教育質量，并于每年12月10日前向中國內部審計協會報送后續教育情況。

第二十五條 CIA上交的后續教育資料，省級內部審計協會或被授權的市、縣級內部審計協會須至少保留三年，以備國際內部審計師協會、中國內部審計協會核查。

第二十六條 有特殊情況需跨省注冊的，CIA需分別到兩個注冊地辦理轉出、轉入手續。

第二十七條 由中國內部審計協會和各省級內部審計協會出具的學時證明，各級內部審計協會應予以認可。

第七章 附則

第二十八條 本辦法由中國內部審計協會發布并負責解釋。

第二十九條 本辦法自2012年5月1日起施行。

第三篇：國際注冊內部審計師考試報考指南

CIA 概述

CIA是國際注冊內部審計師（CERTIFIED INTERNAL AUDITOR）的英文簡稱，它不僅是國際內部審計領域專家的標志，也是目前國際審計界唯一公認的職業資格。CIA需經國際內部審計師協會（INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS 簡稱 IIA）組織的考試取得。

IIA是世界范圍的內部審計師組織。該協會1941年成立于美國紐約，在聯合國經濟和社會開發署享有顧問地位，是最高審計機關國際組織的常任觀察員，是國際政府財政管理委員會、國際會計師聯合會的團體會員。協會現有196個分會，分布在100多個國家和地區。中國內部審計學會1987年加入該協會，成為國家分會。協會現有全球會員7萬多人。

IIA自1974年起在全球指定地點舉行注冊內部審計師資格考試，給考試合格者頒發注冊內部審計師證書，授予“注冊內部審計師”稱號。1998年中國內審協會與IIA簽定協議，將IIA在國際上舉辦的國際注冊內部審計師考試引入中國，并取得成功。

中國內部審計協會負責全國國際注冊內部審計師資格考試的組織領導和協調工作，負責與國際內部審計師協會的聯系和協調工作，并向其報告考試工作情況。

設考點的省、自治區和直轄市內部審計（師）協會負責本考點的國際注冊內部審計師資格考試的組織領導和協調工作。

考試科目

第1科：內部審計在治理、風險和控制中的作用

具體包括：遵守國際內部審計師協會的屬性標準；以風險為基礎制訂計劃，確定內部審計活動的優先次序；理解內部審計在公司治理中的作用；執行其他內部審計任務和職責；治理、風險和控制的知識要點；計劃審計業務。

第2科：實施內部審計業務

具體包括：實施審計業務；實施具體業務；監督業務結果；舞弊知識要點；業務工具。

第3科：經營分析和信息技術

具體包括：經營過程；財務會計與財務管理；管理會計；規章、法律和經濟；信息技術。

第4科：經營管理技術

具體包括：戰略管理；管理技術；中國的經濟環境；中國的內部審計環境。

報考條件

具備下列條件之一方可報名參加CIA考試：

1.具有本科及本科以上學歷；

2.具有中級及中級以上專業技術資格；

3.持有注冊會計師證書或非執業注冊會計師證書；

4.全日制本科院校審計、會計及相關專業四年級學生。

報考資格的審查和確認由設立考點的各省、自治區、直轄市和計劃單列市內部審計（師）協會及其下屬機構負責，并報中國內部審計協會備案。免試條件

具有下列資格之一者，可以申請免試經營管理技術：

1.持有中級及中級以上審計師專業技術資格證書；

2.持有中級及中級以上會計師專業技術資格證書；

3.持有注冊會計師證書或非執業注冊會計師證書；

4.部分國外的會計、審計證書。

免試資格的審查和確認由設立考點的各省、自治區、直轄市和計劃單列市內部審計（師）協會及其下屬機構負責，并報中國內部審計協會備案。

報名時間

一般在每年的六、七月組織報名。報考人員每次至少報考兩個考試科目（考試已通過三個考試科目者除外）。

報名辦法

報名時間、地點及其它有關事項，詳見各考點的報考簡章。

考試時間

考試每年一次，在11月下旬舉行。

2011年具體考試時間為11月19日－20日。上午：9：00-11：45，下午：14：00-16：45。

考試方式

考試方式為分科閉卷筆試，每科試題為100道選擇題。考試語種分為中文、英文。在同一考試內第一、二、三科不能兩個語種混用。

考試收費

報考人員在報名確認點資格審核通過后，須按以下標準交納報名費和考務費（人民幣）：

報名費（50元/次）

考務費（230元/科）

根據IIA的規定，申請免試第四科《經營管理技術》的報考人員也需繳納該科目的考務費。

考試用書

考試參考用書由中國內部審計協會組織翻譯和編寫：

《國際內部審計專業實務框架》

《實施國際內部審計專業實務框架》

《內部審計在治理、風險和控制中的作用》（中英文對照）

《實施內部審計業務》（中英文對照）

《經營分析和信息技術》（中英文對照）

《經營管理技術》

《CIA考試習題匯編》

《索耶內部審計》（上、下冊）

《國際注冊內部審計師考試試題（1992-1995）》

《國際注冊內部審計師考試試題（1995-1997）》

《國際注冊內部審計師協會CIA考試模擬題》

單科成績有效期

考試單科成績合格者，必須在取得成績后的每2年內至少參加1次考試，以前通過科目的成績繼續有效，否則成績作廢。

資格證書取得的條件

具備下列條件者，方可取得國際注冊內部審計師證書：

1.所有考試科目全部合格；

2.具有2年（含2年）以上審計、會計工作及相關工作經歷。

國際注冊內部審計師證書由國際內部審計師協會和中國內部審計協會制發。

后續教育及注冊

取得國際注冊內部審計師資格的人員，必須每兩年接受80學時的后續教育，方可進行年檢注冊，否則IIA將取消其資格。后續教育的內容、形式和學時計算等按照中國內部審計協會頒布的《內部審計具體準則第29號――內部審計人員后續教育》的規定執行。

第四篇：內部審計師工作總結

我市內審協會在市審計局、市民間組織管理局的領導下，在省內審協會的具體指導下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務、交流、管理的職能。全市的內部審計工作取得了新的成績。

一、XX年全市內部審計概況

XX年底有專職內審機構158個，專職內審人員503人。據送達年報單位的數據統計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務收支審計1393個、效益審計293個、經濟責任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內控審計360個、風險評估4個、其他審計1516個），查出損失浪費8028萬元，發現大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關處理5人，財務決算審簽134個。報送優秀審計項目14個（其中送省參評7個，獲獎6個），調研論文送省參評11篇并全部獲獎。

二、協會主要工作

XX年我市內審協會在會員管理、教育培訓、業務指導、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：

1、采取多種途徑增強協會活力，提高協會的凝聚力。

一是組織召開會長、秘書長、常務理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內審工作的發展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區、縣（市）審計局常務理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區、縣（市）的內審工作提出指導性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內協三屆四次理事會議精神；布置我市XX內審工作；審議修改后的《常德市內部審計師協會章程》；增加調整團體會員和理事、常務理事；表彰XX-XX常德市人民政府授予的先進單位和先進個人；通報表彰省、市評選的優秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎論文。6月9日，在市審計局召開各區、縣（市）審計局常務理事會。會上簡要回顧上半年內審工作情況和下半年工作的設想；布置《關于收集整理我市內部審計工作25周年有關資料》的相關調查事宜；布置XX年cia考試報名工作；布置舉辦內審人員后續教育培訓班的安排；布置XX年《中國內部審計》雜志的征訂工作。各區、縣（市）審計局相繼召開了內審工作會議。二是拜訪各區、縣（市）審計局的領導和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區、縣（市）審計局的領導，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯絡感情；從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數會員單位，加強與會員單位的領導、內審機構的聯系。通過加強內審協會與會員單位的互動和協作，增強協會活力，提高協會的凝聚力。

2、大力開展內部審計調研工作，收集、整理全市內部審計工作25周年有關資料

6月9日召開了各區、縣（市）審計局常務理事會議，傳達貫徹省內審協會關于做好收集、整理我省內部審計工作25周年有關資料的通知精神。與會者認為：收集整理內審工作25周年有關資料是一件大好事。對內審工作進行全面總結，并載入史冊，有利于提高內審工作的地位和內審人員的榮譽感，對貫徹落實內部審計新理念，推動內部審計轉型，促進內部審計發展，肯定內部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內審單位、內審人員高度負責的態度，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統地總結了我市內審協會成立以來取得的成績、先進經驗和行之有效的方式方法。

3、貫徹新理念，開展內部審計理論研討和內部審計工作經驗交流。

一是理論研討。XX年我市內審協會配合《企業內部控制基本規范》的實施，組織開展“內部審計與內部控制體系建設”課題研討。在不斷深化和創新組織形式，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數量、保質量、上水平。選送省內審協會理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機關與內部控制制度》榮獲全國優秀論文評比優秀獎和全省優秀論文二等獎，其余9篇獲全省優秀論文三等獎、1篇獲優秀獎。

二是內部審計工作經驗交流。4月28日召開“物質比質比價采購”座談會。常德煙廠、常德煙機、常德紡機、石門大唐發電、金健米業、華南光電、市第一人民醫院參加了座談會，各自介紹經驗，形成共識：內部控制是內審工作的主體，要搞好此項工作：一是領導重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經驗已在《常德內部審計》上分期發表。

4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進內部審計隊伍職業化建設。

目前，cia資格考試已成為國內最具權威性的執業資格考試之一。XX年，我市內審協會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區、縣（市）審計局常務理事會，布置XX年cia考試報名工作；二是在《常德內部審計》刊物上發表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內部審計》上發表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學院等。通過宣傳，已有27名同志報考cia。

5、抓好教育培訓，全面提高內審人員職業素質。

按照適應轉型、轉變理念、更新知識的要求，不斷提高內審人員的專業勝任能力。我會于3月18日（常審內協函[XX]5號）轉發了湘審內協字[XX]12號文件，要求各會員單位認真貫徹、組織實施，按照省內審協會培訓安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓，20人參加省內協舉辦的后續教育培訓，18人購買后續教育培訓網卡。為了普及計算機基礎知識，提高內審人員的實際操作能力。7月13日至17日在常德市審計局舉辦了《信息系統及計算機輔助審計》普及培訓班，全市有104人參加了培訓。桃源縣內審協會于9月25日在縣委黨校舉辦內審人員學習班，聘請省內協張連華會長講解《企業內部控制基本規范》。此外市人民銀行、常德紡機、湖南文理學院、常德市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內審學習班。

6、狠抓審計質量，開展優秀項目評比。

9月30 日常審內協字[XX]7號，關于開展XX年全市內部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結合內審工作實踐，注重實效，選送審計效果好的項目；二是要與貫徹執行內部審計準則相結合，選送符合《內部審計實務精要》規范要求的項目；三是要與現代內部審計發展要求相結合，選送起點高、眼光遠、工作實的管理與內控方面的項目。根據這一要求，各區、縣（市）審計局指導內審工作的同志嚴格把關，積極督促輔導，在審計方法、審計內容、審計文書等方面提供業務指導。安鄉縣內審指導站給每個會員單位印制內審項目工作的流程圖；桃源縣內審協會撰寫了《內部審計程序及其文書》的小冊子，下發給各會員單位。市內審協會有針對性的為會員單位進行現場指導，指出問題并加以修改，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進行仔細評選，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎。

7、做好內部審計的宣傳工作。

一是辦好《常德內部審計》刊物，《常德內部審計》開辟了“內審指導、經驗交流、內審動態、理論研討、學習園地”五個專欄。集服務、交流、宣傳、學習于一體。為了辦好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內部審計》投稿。及時將內審工作中的新觀點、新經驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內部審計》刊登。三是抓好《中國內部審計》的征訂工作，共完成征訂任務374份，超計劃67份。

8、鞏固和發展會員單位

面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協商、拜訪等多種形式，鞏固和發展會員單位，壯大內審協會隊伍。目前已有會員單位195個，今年新增13個。桃源縣內審協會新增會員單位10個，達到59個。

9、組織交流、開拓視野、擴大影響。

適度組織交流是開拓視野、學習經驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學習參觀交流，我市內審協會于3月18日（常審內協函[XX]6號）、4月29 日（常審內協函[XX]9號）發出通知，要求各會員單位組織成行。安鄉縣審計局指導內審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領導支持的方式組織10多名內審人員赴云貴、海南、東北等地考察；桃源縣內審協會組織12名內審人員赴安徽等地考察；市內審協會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。

三、我市內部審計工作的主要特點

1、領導重視，支持得力。

3月25日，市政協副主席、市審計局副局長陳位明同志在常德市內部審計師協會二屆三次理事會上強調：“進一步加強內部審計領導，促進內部審計可持續發展”，“近年來，我市內部審計工作取得了一定的成績，離不開各級領導的高度重視、關心和支持”。市審計局年終對各區、縣（市）審計局抓內審工作的情況進行檢查、考核。澧縣分管審計工作的常務副縣長經常聽取內審工作的情況匯報，多次指導一定要抓好內審工作，為內審人員壯膽打氣；審計局黨組定期召開專題會議研究內審工作，聽取內審工作情況匯報，排解疑難問題并保證內審工作經費。臨澧縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的XX年內審工作會上作了重要講話，概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認識問題，了解內審工作的主要功能是“預防”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心實意解決體系問題，即設置內審機構，配備專職人員，授予內審職權，解決內審待遇，執行權責追究；三是要真心實意解決實干問題，即內審人員要定好“位”，做好“為”，樹好“威”。既要做“衛士”，也要做“謀士”。桃源縣內審協會積極向縣政府、縣委組織部門匯報，贏得了政府和組織部門對內審工作的支持，將內審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標考核內容之一。津市市審計局黨組高度重視內審工作，把內審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標考核。一是調整內審工作領導小組，由局長任組長，一名副局長分管，一名老干部主抓；二是發展協會組織，壯大內審隊伍；三是局黨組及各會員單位主要負責人主管內審工作，全市召開2次內部審計工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領導高度重視內審工作，大力支持內審人員依法履職，親自部署，指導工作，及時聽取匯報，并督促內審結果落實。西湖管理區的內審工作過去一直是紀委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管，保證了審計工作的正常經費，改善了辦公條件。武陵區教育局經局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計員協助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀檢組長專抓民政專項資金的管理、發放的專項審計，全年共聘請人大代表或政協委員70多人作為民政資金管理、使用監督員。安鄉縣文化局把內審作出的最后結論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調內審工作，對內審工作提出“壓數量、保重點、抓質量、上水平”的要求。

2、深入基層調研，強化服務指導。

桃源縣內審協會竭盡全力指導全縣內審工作。一是舉辦《內部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座，9月將講稿印發到各內審單位，從內審單位最基礎和最實用的地方進行指導；二是印發《關于內部審計處理處罰的幾個問題》，從內審單位最迫切需要解決的問題進行指導；三是請專家、學者講解《企業內部控制基本規范》、《中國政府間財政關系改革》，從內審單位普遍關心的問題進行指導。鼎城區審計局深入調查各內審單位的工作現狀、面臨的困難和今后的設想，在審計方法、審計內容、審計文書規范等方面提供專業指導。宣傳有關內部審計的法律法規，積極指導設立內審機構，不斷擴充內部審計隊伍。武陵區審計局對內審單位調查摸底，進行分類指導，組織業務交流，現場觀摩指導。安鄉縣通過開展“十個一”活動（計劃、后續教育、內審項目講評、內審優秀項目、內審信息論文、訂閱《中國內部審計》、繳納會費、內審考察、年終總結、報表），展示了對內審的號召力和凝聚力，促進內審健康發展；參與和協助內審機構實施內部審計項目的全過程，作為貫徹落實中國內部審計準則的全過程，按《準則》規定的程序、步驟和方法環環緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤發送到每個部門和單位的內審機構，規范操作程序。澧縣審計局深入到縣教育局、民政局指導優秀內部審計檔案。臨澧縣審計局從后續教育、調研課題、學習考察、優秀項目參評等盡心盡力為內審單位服務。石門縣審計局以會代訓的形式組織業務培訓，講解內部審計程序、方法及質量控制，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內審人員參加。津市市審計局除開會調研之外，平時經常上門指導，電話聯系，有針對性的具體指導。漢壽縣審計局把內審工作對口劃分給各業務股，做到對內審人員提出的業務咨詢及時、認真、熱情地予以解答，使指導工作落到實處。

3、以內部控制與風險管理為導向，積極開展內控審計，提升內部審計價值。

常德電信公司審計部針對c網收購后公司面臨的風險，按照內部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實推進內控自我評估工作，將用戶預存服務費和用戶欠費業財差異、業務受理、手工合同列收、營業資金管理、存貨可變現價值、終端管理、固定資產轉固、成本費用、移動業務等確認為重點風險點，以重點風險點為導向進行評估，通過評估，提高了員工的風險識別能力，增強了內控意識，達到了自我評估的預期目標；對電信卡業財差異、用戶欠費業財差異、用戶預存服務費業財差異等企業的重點、難點問題開展內控評估，查找和釋放預收賬款和欠費風險，還原財務指標的真實性，促進企業提高收入質量，確保會計信息的真實性，促進了電信卡業務規范化管理。常德卷煙廠審計部積極探索開展以內部控制為重點的管理審計。今年對常德芙蓉大亞化纖有限公司內部控制制度建設的執行情況進行了審計調查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴建（二期）工程一、二標段招標時，采用綜合評價法設定上限值，將項目實施、結算階段可能發生的150萬元的投資風險在合同階段得到了規避，有效保證了工程的實施進度。金健米業審計中心對41個股權投資和資本運作項目實施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報，引起參會高管人員震驚，會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。常德市地方稅務局審計科嚴審細促抓監督：財務審計揭隱患，促規范。對7個單位進行交叉審計，發現問題26個，違規金額347.58萬元，提出審計建議19條；離任審計明責任，促發展。對4個單位的負責人進行任期經責審計，發現問題14個，違規金額448.24萬元，提出建議13條；基建審計保安全，促效益。一是嚴把程序關，從立項、招投標、簽約、實施、竣工驗收全程監控，二是嚴把造價關，確保工程項目數據真實可靠。共審計25個基建項目，審減金額181.21萬元，審減率13.94%；后續審計看落實，促整改。對審計過的單位進行回頭看，落實整改建議，市局發文通報，提高了各單位對整改的重視程度；政府采購嚴程序，把關口。對采購項目注重程序審查，保證采購項目合規合法，參與審查16個政府采購項目，節約資金129.46萬元，進一步規范了政府采購行為，降低了審計風險。安鄉縣人民醫院內控審計項目獲全省優秀項目一等獎。常德紡機審計部積極參與風險管理與控制，對應收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進行檢查，采取發律師函、補簽還款協議等法律手段加強催收力度，降低企業經營風險。常德市人民銀行內審科有效推進內控建設，維護央行穩定，一是積極介入重要風險管理，參與大額采購審計；二是參與人民幣發行庫達標升級專項檢查；三是繼續修改補充《基礎業務操作規程及風險防范指引》，進一步規范操作流程；四是嚴格內控報告制度，抓好內控管理評價工作。

第五篇：內部審計師崗位職責

1.為推動內控工作有序開展，實施內控檢查,撰寫報告。

2.為保證內控工作成效，跟蹤前檢查報告要求或建議改進項目的實施情況。

3.為提高內控工作水平，指導內部審計專員開展資料整理及跟蹤工作。