第一篇：關于印發《關于做好2008年農業保險工作 保障農業和糧食生產穩定發展的指導意見》的通知(保監發〔2008〕22

關于印發《關于做好2008年農業保險工作

保障農業和糧食生產穩定發展的指導意見》的通知

保監發〔2008〕22號

（2008年4月7日）

各保監局，各相關保險公司、再保險公司：

為做好2008年農業保險工作，促進農業保險發展，擴大農業保險覆蓋面，充分發揮農業保險在農業抗災減災以及災后恢復生產生活秩序中的作用，調動和保護農民種糧積極性，促進農業和糧食生產發展，中國保監會研究制定了《關于做好2008年農業保險工作保障農業和糧食生產穩定發展的指導意見》?，F印發給你們，請結合本單位的工作實際，認真貫徹落實，并將在工作中發現的新情況、新問題及時向中國保監會報告。

特此通知

二○○八年四月七日

關于做好2008年農業保險工作保障農業和糧食生產穩定發展的指導意見

為貫徹落實中央1號文件和全國農業和糧食生產工作電視電話會議精神，全面落實中央財政各項保費補貼政策，發揮政策杠桿作用，擴大農業保險覆蓋面，充分發揮農業保險在農業抗災減災以及災后恢復重建中的作用，促進農業和糧食生產發展?，F就做好2008農業保險工作提出如下工作意見：

一、進一步擴大農業保險覆蓋面，不斷滿足農業和糧食生產對保險服務的需求

2008年，財政部下發了《中央財政種植業保險保費補貼管理辦法》和《中央財政養殖業保險保費補貼管理辦法》。為此，要圍繞承保品種、承保區域和保險責任等方面，按照“政府引導、政策支持、市場運作、農民自愿”的工作原則，全面貫徹落實中央財政安排的保費補貼規模、做好協調地方財政配套補貼，實現進一步擴大農業保險覆蓋面的工作目標。

（一）努力擴大承保覆蓋面，為更多農戶提供農業保險風險保障。一是要以中央和地方財政不斷加大對農業保險保費補貼為契機，大力推進政策性農業保險的深入發展，進一步擴大政策性農業保險的覆蓋面；二是要加大政策性農業保險的輻射力和帶動力，在做好政策性農業保險保費補貼政策的同時，大力推動生豬保險、經濟類農作物保險，積極為規?；B殖戶、龍頭企業及具有地方特色農業服務，延伸保險服務領域，不斷滿足農業和糧食生產日益增長的保險需求，增強農業和糧食生產抗御災害的能力。

（二）認真研究保險責任范圍，提供涵蓋農業和糧食生產需要的風險保障。各保險公司要深入研究農民需求，開發適合農業和糧食生產的保險產品，使保險責任范圍涵蓋農業和糧食生產的全過程。一是要進一步完善和細化農業和糧食生產保險責任，將自然災害、意外事故、病蟲害和疫病等風險納入保險責任范圍。二是要在有條件的地區，積極研究探索開發保價格、保收入的農業保險產品。三是要探索開發涉農貸款的信用保險和保證保險，協助解決種養兩業農民“貸款難”問題。四是要探索開發農產品信用保險，協助化解農產品銷售環節面臨的各種收匯風險。

（三）認真研究可承保農產品種，為多元化農村經濟提供保險服務。一是要做好中央財政支持的政策性農業保險工作。種植業方面要做好小麥、水稻、玉米、棉花、以及大豆、油菜、花生等油料作物的保險工作；養殖業方面要在繼續做好能繁母豬保險工作的同時，積極推進奶牛保險工作。二是要積極開展地方政府確定的補貼農產品種保險，為地方特色經濟作物提供保險服務。

（四）認真抓好重點區域、重點險種的承保，確保農業保險工作取得實效。抓糧食主產區和畜牧業大省做好農業保險工作，是保險業迅速擴大農業保險覆蓋面，積極做好支農工作的重要途徑。在2007年吉林、內蒙古、江蘇、湖南、四川、新疆6省的基礎上，重點在糧食主產區積極推進政策性農業保險工作；能繁母豬保險要在落實“應保盡?！惫ぷ鞯幕A上，做好2008年的續保工作，并對補欄的能繁母豬及時做好保險工作；奶牛保險要以產奶大省為重點，及時做好承保工作。

二、切實提升農業保險的服務能力和水平，把農業保險辦成民生工程

（一）加強農業保險服務網絡建設。各保險公司可在有條件的鄉鎮建立營銷服務部，或者通過有效整合現有的社會資源等方式，建立起有效的農業保險服務網絡，切實將農業保險的服務關口前移到涉農的第一線，使農民在防疫咨詢、投保服務、災后理賠時能夠第一時間得到保險服務。

（二）加大對農業保險業務的政策傾斜力度。各保險公司要針對農業保險的業務特點，制定促進農業保險發展的內部政策，建立健全相應的激勵約束機制，切實調動基層員工的積極性，切實調動社會各方面的資源，全面促進農業保險的發展。

在人力上，要向農業保險業務一線傾斜，向糧食主產區和畜牧業大省傾斜，要調配農業保險業務水平高、熟悉農業生產、氣象服務的人員做好農業保險工作。

在物力上，要結合各地的區域特點，配備農業保險發展亟需的交通、通訊工具，提供相關后勤物品的保障。

在資金上，要保證農業保險賠付資金的預付和賠付，要保證資金及時、足額到賬，切實發揮農業保險的補償作用。

（三）建立規范的理賠服務流程。各保險公司要以提高理賠服務質量為核心，創新服務方式，以高度的事業心和責任感做好理賠服務。要制定規范的承保、核保、查勘、定損和理賠流程，并在主要營業場所公示。要明確理賠時限，簡化理賠手續。各保險公司應在承保前，隨同產品備案文件，將農業保險產品理賠時限、理賠標準和流程一并備案，使用現有產品的要及時補報。

（四）加大防災防損投入。各保險公司要充分發揮防災防損費用的積極作用，在現有財務政策允許的范圍內，有效使用，以提高農業的防災減災能力。

（五）加快農業保險人才隊伍建設。農業保險涉及面廣，必須不斷加快農業保險人才隊伍的建設。要吸收懂保險、懂農業、懂氣象、懂動植物病蟲害等方面的專業人才，尤其是懂多種學科的專業化復合型人才加入到保險業隊伍；要通過直接組建農業保險人才隊伍和借用、整合外部人力資源相結合的方式，盡快加強農業保險人才隊伍的建設；要通過加強對保險公司現有人員的培訓，迅速提高農業保險人才隊伍的專業化水平。

三、要加強風險管理工作，切實防范農業保險風險

（一）要綜合考慮多種風險因素，科學合理地對農業保險產品進行定價。各保險公司在開發農業保險產品時，不僅要考慮農民的承受能力、財政的補貼能力，更要考慮到費率要與承擔的風險責任相匹配；不僅要考慮一般的農業凈損失率和必需的經營費用率，還要考慮到應對極端天氣引發的巨災損失，以及轉移風險所必須的費用成本；不僅要從農業、氣象、防疫等多個部門獲取長期的農業生產和災害發生情況，還要充分運用保險精算等專業技術手段進行科學分析測算，制定合理的費率水平，逐步探索農險產品費率市場化形成機制。

（二）加強承保標的的風險管理。各保險公司要通過多種形式加強承保標的的風險管理。要加強與氣象部門合作，采取直接有效的方式，及時將氣象對農業生產的影響及對策轉達給投保農戶，鼓勵和動員農戶參與防災防損工作；要加強與畜牧部門和動物防疫部門的合作，將承保標的確認與動物防疫工作有機結合，提高承保質量，防范道德風險。

（三）要進一步加強巨災風險管理。要積極利用保險手段科學管理農業保險的巨災風險。要建立巨災風險應對機制，分散和轉移巨災風險，提高農業保險抵御洪澇、干旱、臺風、雪災以及重大疫情等巨災風險的能力，確保對受災農戶的賠付能力。

各保險公司應在制定承保方案時，應將風險分散方案作為其中不可分割的重要內容。各保險公司應科學分析自身的風險承擔情況，并根據本公司的風險承受能力，科學安排相應的風險分散方案。再保險公司應加強與直保公司的合作，在承保前積極幫助直保公司共同分析農業保險風險，積極提出直保、再?！帮L險共擔、利益共享”的風險分散方案。

（四）要切實控制成本支出水平。農業保險點多、面廣，承保標的較為分散，承保難度較大，承保成本較高。各保險公司應切實加強成本控制，通過不斷擴大承保覆蓋面、創新承保方式等多種手段，有效降低成本支出水平，不斷降低經營費用率，從而切實降低農民的負擔水平。

（五）要做到農業保險單獨核算。各保險公司要高度重視農業保險業務的單獨核算工作，要結合自身實際，完善信息系統，制定具體的核算制度和實施辦法。要對農業保險業務按承保類別設定單獨險種代碼，在承保、理賠、財務、再保等管理系統中實現單獨記錄和處理，并定期對財務系統與業務系統中的數據進行校驗，確保業務系統數據與財務系統數據的一致性。要按照《保險公司費用分攤指引》（保監發〔2006〕90號）有關要求，準確認定各項收入和費用的歸屬對象，不得隨意分攤費用，不得在經營費用中列支賠款性支出，也不得在賠款性支出中列支經營費用。要通過單獨核算，真實反映各類農業保險的經營成果和損失賠付情況，以幫助各相關部門準確把握農業風險狀況，及時調整農業保險相關政策。

四、以保障農民的切身利益為著力點，加強農業保險監管工作

各保監局要以保障農民的切身利益為出發點，加強農業保險產品管理，強化市場行為監管力度，嚴肅查處違規行為，為農業保險的健康發展創造良好的環境。

（一）加強農業保險產品管理。保監會和各保監局在現有的產品管理體制中建立農業保險產品“綠色通道”，對各保險公司報備的農業保險產品第一時間予以備案。對中央財政支持的農業保險產品，由各保險公司總公司向中國保監會備案；各地方政府支持的農業保險產品，經各保險公司總公司同意后，由當地省級分支機構向當地保監局備案。保監會和各保監局在產品備案時，要依據“保障適度、保費低廉、保單通俗”的原則，著重從條款是否通俗易懂、責任是否清晰明了，是否充分保障了農民的權益以及費率厘定的數據是否充分、方法

是否科學等方面進行備案審查。

（二）加強市場行為監管。各保監局要加強農業保險的市場行為監管，要打擊非理性價格競爭，提倡服務競爭。要加強服務質量的監督，嚴厲打擊欺瞞、誤導和出險后惜賠、少賠、拖延不賠等侵害農民利益的行為。要高度重視涉及農業保險的信訪投訴工作，要做到每件信訪投訴有落實。

（三）加強農業保險的統計分析。各保監局應認真做好農業保險的統計分析工作，要通過統計數據及時分析農業保險發展中存在的問題，提出相關的意見和建議。要高度重視統計數據的真實性管理，對數據不實的要及時予以批評糾正。

五、加強溝通協調，努力為農業保險創造良好的政策環境

（一）各保監局要積極向地方政府匯報工作，全面介紹農業保險的功能作用，積極組織有關保險公司，協助地方政府做好農業保險相關方案的制定與實施工作。

（二）各保監局要引領有關保險公司，共同加強與財政、農業、氣象、防疫、減災等部門的溝通，建立溝通協調機制，實現數據共享，及時解決農業保險發展中出現的各種新情況、新問題，創新工作方法，有效推進農業保險工作。

（三）探索建立針對大宗養殖戶的信用保證保險，協助解決農戶貸款難問題。

（四）加強與商業流通領域主管部門的合作，探索發展農產品出口信用保險，促進優勢農產品出口。

（五）各保監局要加強對轄區內經營農業保險業務保險公司的協調和引導，既要推動他們積極參與農業保險工作，保持適度良好的服務競爭局面，又要防止出現過度的價格競爭。

六、加強宣傳動員，努力為農業保險創造良好的發展氛圍

（一）要利用新聞媒體和現代化傳播手段加強對農業保險的宣傳，全面提高農民的風險意識和保險意識。要向農民宣傳將國家的支農、惠民政策。

（二）要利用農民喜聞樂見的形式廣泛宣傳，提高宣傳的有效性。要通過宣傳畫、宣傳冊、農村有線廣播、各省市縣級廣播電臺和電視臺、宣傳車、送戲（書）下鄉等多種形式廣泛宣傳農業保險。

（三）要全面宣傳農業保險工作。在宣傳中，不僅要宣傳農業保險的政策、意義，還要將涉及農民切身利益的承保范圍、保險責任、除外責任、理賠程序與規范等以通俗易懂的形式廣泛宣傳，爭取讓農民認識農業保險、了解農業保險。

第二篇：【保險】關于做好2011年農業保險工作的通知

發文標題： 關于做好2011年農業保險工作的通知

發文文號： 保監發[2011]17號

發文部門： 中國保險監督管理委員會

發文時間： 2011-4-1 編輯時間： 2011-4-11 實施時間： 2011-4-1 失效時間：

法規類型： 財險

所屬行業： 金融證券、保險業

所屬區域： 中國

發文內容：

各保監局、各中資財產保險公司、中國財產再保險股份有限公司：

2011年，黨中央國務院就做好“三農”工作做出一系列安排部署。為認真貫徹黨中央國務院決策部署，更好地落實中央強農惠農政策，進一步擴大農業保險覆蓋面，充分發揮農業保險在抗災減災以及災后恢復重建中的作用，促進農業和糧食生產發展，現將有關要求通知如下：

一、進一步擴大農業保險覆蓋面，促進農業和糧食生產

(一)要突出重點。要堅持以關系國計民生和國家糧食安全的主要農畜產品及森林為發展重點，努力擴大保險覆蓋范圍。要進一步完善保險條款，合理制定費率，配合春耕生產，全力搶抓農時，做好承保工作。要積極與地方政府及有關部門溝通協調，爭取支持政策，提高保障程度，為農業生產提供更多更好的風險保障。

(二)要突出亮點。要緊密圍繞中央區域發展政策、產業發展政策以及發展農房保險、農機具保險、漁業保險、種業保險、設施農業保險等的宏觀戰略部署，深入調查，加強研究，創新產品，積極拓展保險服務“三農”新領域。

(三)要突出特點。對地方支柱農業和區域優勢品種，特別是肉、蛋、奶、漁、果、菜等“菜籃子”產品，要積極開展試點，擴大重要“菜籃子”產品保險在大中城市郊區和主產區的覆蓋面，為地方特色農業的發展提供有力的風險保障。要積極研究天氣指數保險、小額信貸保證保險、農產品質量保證保險等新型險種，滿足農業和糧食生產日益增長的保險需求。

二、要努力提高農業保險服務水平

(一)要做好防災防損工作。要充分發揮保險業在風險管理中的作用，加大對防災防損防疫工作的投入。加強與氣象、水利、國土等災害管理預報部門和農業、畜牧獸醫、林業等農林主管部門的合作。要結合有關預報信息，認真評估對承保農作物的致害性，會同相關單位積極開展防災減災工作，幫助農民提高抗御風險的能力。要完善災害應急處置預案，加強培訓，健全制度，落實責任，提高災害應對能力。

(二)要加強基層服務網絡建設。各公司要加大投入，建立起有效的農業保險服務網絡，切實將農業保險的服務關口前移到涉農的第一線，及時為農戶提供投保告知、報案和索賠指導、業務咨詢等保險服務；要及時查勘災情，確保農戶災后理賠時能夠第一時間得到保險服務；要及時調度資金，確保預付和賠付資金及時、足額到達受災農戶手中。

(三)要加大對農業保險業務的政策傾斜力度。各公司資源投入要向農業保險業務一線傾斜，向糧食主產區和畜牧業大省、林業大省傾斜。要制定促進農業保險發展的內部政策，建立健全相應的激勵約束機制和業績考核機制，切實調動基層員工的積極性，切實調動社會各方面的資源，促進農業保險全面協調發展。

三、要堅持規范經營

經辦機構要嚴格執行農業保險業務開辦報告制度，進一步完善承保、核保、查勘、定損和理賠流程，堅持做到惠農政策公開、承保情況公開、理賠結果公開、服務標準公開、監管要求公開和承保到戶、定損到戶、理賠到戶。

要強化風險意識。要充分認識農業保險風險的不確定性，認真做好農業保險再保險安排，切實防范巨災風險。防止因風險管控不到位，再保險保障不足而導致巨災情況下賠付不足、最后損害農民權益的行為發生。

要強化內控管理。開發農業保險產品時，不僅要考慮農民的承受能力、財政的補貼能力，更要考慮到費率要與承擔的風險責任相匹配。要確保承保理賠資料的完整。要通過內部審計等多種形式，加強對農業保險工作合規性的審核，對發現的問題要及時進行整改。嚴禁誤導或強迫農戶投保；嚴禁通過虛假承保、虛假理賠等違法違規手段，套取國家財政補貼和費用；嚴禁侵占、挪用農業保險理賠款。

四、要強化農業保險監管

農業保險事涉廣大農戶的切身利益，是中國保監會規范市場的重點險種之一。各保監局要以保障農民的切身利益為出發點，加強農業保險現場檢查和非現場監管力度，重點查處農業保險虛假承保和虛假理賠行為。要加強與相關部門的溝通、協調，建立必要的工作聯系機制，形成工作合力，為農業保險的健康發展創造良好的環境。

春耕生產已經開始，各保監局、各相關保險公司要認真貫徹落實中央農村工作會議、中央經濟工作會議和中央有關文件精神，協調地方政府和有關部門，結合農時，早規劃、早安排、早部署，進一步抓緊落實各項強農惠農政策措施，切實做好農業保險工作，確保國家支農強農政策落到實處，為經濟社會發展全局提供有力支撐。

中國保險監督管理委員會

二○一一年四月一日

第三篇：關于印發《保險公司內部控制基本準則》的通知(保監發〔2010〕69號)

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2010〕69號 【發布日期】2010-08-10 【生效日期】2011-01-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

關于印發《保險公司內部控制基本準則》的通知

(保監發〔2010〕69號)

各保險公司、各保監局：

為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營，我會制定了《保險公司內部控制基本準則》。現予印發，請遵照執行。

中國保險監督管理委員會

二○一○年八月十日

保險公司內部控制基本準則

第一章 總 則

第一條第一條 為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營，保護保險公司和被保險人等其他利益相關者合法權益，依據《保險法》、《企業內部控制基本規范》和其他相關規定，制定本準則。

第二條第二條 本準則所稱內部控制，是指保險公司各層級的機構和人員，依據各自的職責，采取適當措施，合理防范和有效控制經營管理中的各種風險，防止公司經營偏離發展戰略和經營目標的機制和過程。

第三條第三條 保險公司內部控制的目標包括：

（一）行為合規性目標。保證保險公司的經營管理行為遵守法律法規、監管規定、行業規范、公司內部管理制度和誠信準則；

（二）資產安全性目標。保證保險公司資產安全可靠，防止公司資產被非法使用、處置和侵占；

（三）信息真實性目標。保證保險公司財務報告、償付能力報告等業務、財務及管理信息的真實、準確、完整；

（四）經營有效性目標。增強保險公司決策執行力，提高管理效率，改善經營效益；

（五）戰略保障性目標。保障保險公司實現發展戰略，促進穩健經營和可持續發展，保護股東、被保險人及其他利益相關者的合法權益。

第四條第四條 保險公司建立和實施內部控制，應當遵循以下原則：

（一）全面和重點相統一。保險公司應當建立全面、系統、規范化的內部控制體系，覆蓋所有業務流程和操作環節，貫穿經營管理全過程。在全面管理的基礎上，對公司重要業務事項和高風險領域實施重點控制。

（二）制衡和協作相統一。保險公司內部控制應當在組織架構、崗位設置、權責分配、業務流程等方面，通過適當的職責分離、授權和層級審批等機制，形成合理制約和有效監督。在制衡的基礎上，各職能部門和業務單位之間應當相互配合，密切協作，提高效率，避免相互推諉或工作遺漏。

（三）權威性和適應性相統一。保險公司內部控制應當與績效考核和問責相掛鉤，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，未經授權不得更改內部控制程序。在確保內部控制權威性的基礎上，公司應當及時調整和定期優化內部控制流程，使之不斷適應經營環境和管理要求的變化。

（四）有效控制和合理成本相統一。保險公司內部控制應當與公司實際風險狀況相匹配，確保內部控制措施滿足管理需求，風險得到有效防范。在有效控制的前提下，合理配置資源，盡可能降低內部控制成本。

第五條第五條 保險公司內部控制體系包括以下三個組成部分：

（一）內部控制基礎。包括公司治理、組織架構、人力資源、信息系統和企業文化等。

（二）內部控制程序。包括識別評估風險、設計實施控制措施等。

（三）內部控制保證。包括信息溝通、內控管理、內部審計應急機制和風險問責等。

第六條第六條 內部控制基礎。保險公司應當加強內部控制基礎建設，為有效實施內部控制營造良好環境。

保險公司應當建立規范的公司治理，形成授權清晰、運作規范、科學有效的決策、執行、監督機制。公司董事會、監事會和管理層應當對內部控制高度重視，帶頭認真履行內控職能。

保險公司應當根據保險業務流程和內部控制的需要，建立合理的組織架構。按照便于管理、易于考核、簡化層級、避免交叉的原則，科學設置內設機構、分支機構和工作崗位，明確職責分工，規定清晰的報告路線。

保險公司應當建立與內部控制需要相適應的人力資源政策，確保關鍵崗位的人員具有專業勝任能力并定期接受相關培訓，公司關鍵崗位的考核、薪酬、獎懲、晉升等人力資源政策應當與內部控制成效相掛鉤。

保險公司應當建立安全實用、覆蓋所有業務環節的信息系統，盡可能使各項業務活動信息化、流程化、自動化，減少或消除人為干預和操作失誤，為內部控制提供技術保障和系統支持。

保險公司應當培育領導高度重視、內控人人有責和違規必受追究的內控企業文化，形成以風險控制為導向的管理理念和經營風格，提高全體員工的風險防范意識，使內控制度得到自覺遵守。

第七條第七條 內部控制程序。保險公司應當根據風險規律，合理設計內嵌于業務活動的內部控制流程，努力實現對風險的過程控制。

保險公司應當對經營管理和業務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統的識別分析，發現并確定風險點，同時對重要風險點的發生概率、誘發因素、擴散規律和可能損失進行定性和定量評估，確定風險應對策略和控制重點。

保險公司應當根據風險識別評估的結果，科學設計內部控制政策、程序和措施并嚴格執行，同時根據控制效果不斷改進內部控制流程，將風險控制在預定目標或可承受的范圍內。

第八條第八條 內部控制保證。保險公司應當建立多層次、全方位的監控體系，實現對內部控制活動的事前、事中、事后有效監控，為實現內控目標提供保證。

保險公司應當建立信息和溝通機制，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經營管理透明度，防止舞弊事件的發生。

保險公司應當建立內控管理及評價機制，通過對公司內部控制的整體設計和統籌規劃，推動各內部控制責任主體對風險進行實時監測和定期排查，并據此調整和改進公司的內部控制流程。

保險公司應當加強對內部控制的審計檢查，定期根據檢查結果對內部控制的健全性、合理性和有效性進行評估，并按照規定的報告路線及時向審計對象、合規管理職能部門和上級領導進行反饋和報告。

保險公司應當建立內控風險應急管理機制，制定周全和可操作性強的應急預案，明確各種風險情形下的應對措施，盡可能減少內控風險的影響和損失。

保險公司應當嚴格內部控制責任追究，對于違反內部控制要求的行為，不管是否造成損失，都要進行嚴肅處理，追究當事人和領導責任。

第九條第九條 內部控制活動的層次。保險公司應當根據保險公司業務流程特點和資源優化配置要求，按照控制風險、提升服務、降低成本、提高效率的原則，科學建立和合理劃分內部控制活動的重點和層次。

保險公司內部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎控制三個層次。前臺控制是對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業務處理和后援支持等運營行為的控制活動；基礎控制是對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。

第二章 內部控制活動

第一節 銷售控制

第十條第十條 銷售控制的內容和基本要求。保險公司應當以市場和客戶為導向，以業務品質和效益為中心，組織實施銷售控制活動。

保險公司應當根據不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內部控制制度，強化對銷售過程的控制，防范銷售風險。

銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續費管理等活動的全過程控制。

第十一條第十一條 銷售人員和機構控制。保險公司應當建立并實施科學統一的銷售人員管理制度，規范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業績考核、傭金和手續費、解約離司等。

保險公司應當建立代理機構合作管理制度，規范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續費結算等。

第十二條第十二條 銷售過程和品質控制。保險公司應當規范銷售宣傳行為，嚴格按照監管規定和內部權限編寫、印制和發放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。

保險公司應當規范銷售展業行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續費控制、電話錄音、定期排查及反洗錢監測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控制機制，有效發現、監控銷售中的誤導客戶、虛假業務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業務品質。

保險公司應當規定客戶回訪的業務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續處理措施，加強銷售風險監控。

保險公司應當規范與代理等中介機構的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。

第十三條第十三條 傭金手續費控制。保險公司應當嚴格規范傭金、手續費的計算和發放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續費的行為。

保險公司應當杜絕任何形式的商業賄賂行為。

第二節 運營控制

第十四條第十四條 運營控制的內容和基本要求。保險公司應當以效率和風險控制為中心，按照集中化、專業化的要求，組織實施運營控制活動。

保險公司應當針對運營活動的不同環節，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業務活動正常運轉，防范運營風險。

運營控制主要包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。

第十五條第十五條 產品控制。保險公司應當明確產品開發流程，規范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發和跟蹤管理等控制事項，提高保險公司的產品研發和創新能力，提高產品適應性，防范產品定價及條款法律風險。

保險公司應當建立產品開發職能部門及領導決策機構，規范產品開發的程序、條件、審批權限和職責，明確總精算師（精算責任人）和法律責任人的職責和權限，確保產品開發過程規范、嚴謹。

保險公司應當根據市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產品進行科學論證和客觀評價，依據評價結果和規定權限進行內部審查，并按照監管規定履行報批或報備義務。

第十六條第十六條 承保控制。保險公司應當建立清晰的承保操作流程，規范投保受理、核保、保單繕制和送達等控制事項。

保險公司在投保受理時，應當對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料填寫正確、完整，錄入準確。

保險公司應當明確核保的評點標準、分級審核權限、作業要求和核保人員資質條件等，明確承保調查的條件、程序和要求。

保險公司應當在滿足規定條件的前提下繕制保單，采取適當校驗和監控措施，確保保單內容準確，及時確實送達客戶。

第十七條第十七條 理賠控制。保險公司應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規范報案受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量和理賠時效。

保險公司在接到報案時應當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。

保險公司應當明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業要求和理賠人員資質條件等，明確現場查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。

保險公司應當建立重大、疑難案件會商和復核調查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假理賠或錯誤拒賠。

第十八條第十八條 保全控制。保險公司應當建立規范統一的保全管理制度，規范保險合同續期收費、合同內容及客戶資料變更、合同復效、生存給付和退保等控制事項。

保險公司應當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內容及標準、處理權限和作業要求等，防范侵占客戶保費、冒領保險金、虛假業務和違規批單退費等侵害公司和客戶權益的行為。

第十九條第十九條 收付費控制。保險公司應當建立規范統一的收付費管理制度，明確規定收付費的管理流程、作業要求和崗位職責，防止侵占、挪用及違規支付等行為，確保資金安全。

保險公司原則上實行收付費崗位與業務處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務等方式的，應當采取其他措施實施有效監控。

保險公司原則上采取非現金收付費方式，并確保將相關資金匯入保險合同確定的款項所有人或其授權賬戶。確有必要采取現金方式的，應當采取其他措施實施有效監控。

保險公司收付費時應當嚴格按照規定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領款人的身份，確認其是否具備收付費主體的資格。

第二十條第二十條 再保險控制。保險公司應當建立再保險管理制度，規范再保險計劃、合同訂立、合同執行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善業務風險分散和保障機制。

保險公司應當加強自身經營管理數據及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業務信息。

保險公司應當持續跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應對措施，防范再保險信用風險。

第二十一條第二十一條 業務單證控制。保險公司應當建立業務單證管理制度，規范投保單、保單、保險卡、批單、收據、發票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項。

保險公司應當全程監控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數量和流水號，嚴格控制重要有價空白單證的領用數量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。

第二十二條第二十二條 會計處理控制。保險公司應當規范會計核算流程，提高會計數據采集、賬目和報表生成的自動化水平，實現業務系統和財務系統無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。

保險公司應當依據真實的業務事項進行會計處理，不得在違背業務真實性的情況下調整會計信息。保險公司應當加強原始憑證與財務數據的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符，確保會計信息真實、完整、準確。

保險公司應當加強會計原始憑證管理，逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。

第二十三條第二十三條 客戶服務電話中心控制。保險公司應當建立客戶電話中心管理制度，規范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業務轉辦、業務辦理跟蹤反饋等控制事項。

保險公司應當建立統一的客戶服務專線，二十四小時開通電話服務，保障電話接通率，統一服務禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關業務部門處理，提高客戶服務質量。

第二十四條第二十四條 反洗錢控制。保險公司應當依據《反洗錢法》及相關監管規定，建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。

保險公司應建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發現和報告等反洗錢內部操作規程，并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規程，及時將可疑信息上報有關機構。

第三節 基礎管理控制

第二十五條第二十五條 基礎管理控制的內容和基本要求?；A管理控制主要包括戰略規劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其中，風險管理既是保險公司基礎管理的重要組成部分，也是內部控制監控的重要環節。

保險公司應當按照制度化、規范化的要求，組織實施基礎管理控制活動。

保險公司應當針對基礎管理的各項職能和活動，制定相應的管理制度并組織實施，確保基礎管理有序運轉、協調配合，為公司業務發展和正常運營提供支持和服務。

第二十六條第二十六條 戰略規劃控制。保險公司應當強化戰略規劃職能，規范戰略規劃中的信息收集、戰略決策制定、論證和審批、決策執行評估和跟蹤反饋等控制事項，為研發機構提供必備的人力財力保障，提高戰略研究的指導性和實用性，確保公司經營目標的合理性和決策的科學性。

保險公司應當加強對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業務發展情況的及時分析和深入研究，合理制定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設置，制定科學的業務發展規劃，并為公司的承保和投資等業務活動提供及時、有效的決策支持。

保險公司應當加強對公司業務經營情況的實時分析，定期分析評估經營管理和財務狀況，合理設定分支機構經營計劃和績效指標，并實時予以指導和監督，保證公司戰略目標有效執行。

第二十七條第二十七條 人力資源控制。保險公司應當建立人力資源管理制度，規范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經營管理和持續發展提供人力資源支持。

保險公司應當根據經營管理需要，合理設定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。

保險公司應當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發展相適應的激勵約束機制。

保險公司應當制定系統的員工培訓計劃，明確規定不同專業崗位員工培訓的時間、內容、方式和保障等，提高員工的專業素質和勝任能力。

第二十八條第二十八條 計劃財務控制。保險公司應當建立嚴密的財務管理制度，規范公司預算、核算、費用控制、資金管理、資產管理、財務報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產創利能力。

保險公司應當建立預算制度，實行全面預算管理，明確預算的編制、執行、分析、調整、考核等操作流程和作業要求，嚴格預算執行與調整的審批權限，控制費用支出和預算偏差，確保預算執行。

保險公司應當建立完善的準備金精算制度，按照國家有關法律法規要求以及審慎性經營的原則，及時、足額計提準備金。保險公司應當加強公司償付能力狀況的分析，提高償付能力管理的有效性。

保險公司應當明確現金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產等資金與資產的保管要求和職責權限。嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構在內的公司資金實行統一管理和實時監控，確保資金及時上劃集中。定期核對現金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產的安全和完整。

保險公司應當建立信息統計管理制度，明確統計崗位職責，規范統計數據的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內外部信息統計需求。

第二十九條第二十九條 精算法律控制。保險公司應當完善精算和法律職能，配備足夠的專業精算和法律人員，明確其在相關管理和服務工作中的流程、權限及作業要求，為公司業務經營和日常管理提供專業支持。

保險公司應當在產品開發、責任準備金計提、資產負債匹配管理等方面充分運用精算技術，提高經營管理的專業化、精細化水平，防范定價失誤、準備金提取不足及資產負債不匹配等風險。

保險公司在制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方面，應當有法律職能部門和專業人員的提前介入和充分參與，防范法律風險。

第三十條第三十條 信息系統控制。保險公司應當建立信息系統管理制度，規范信息系統的統籌規劃、設計開發、運行維護、安全管理、保密管理、災難恢復管理等控制事項，提高業務和財務處理及辦公的信息化水平，建立符合業務發展和管理需要的信息系統。

保險公司應當統籌規劃信息系統的開發建設，整合公司的信息系統資源，形成不同業務單位、部門、人員廣泛共享的信息平臺。

保險公司應當對信息系統使用實行授權管理，及時更新和完善信息系統安全控制措施，加強保密管理和災難恢復管理，提高信息系統運行的穩定性和安全性。

第三十一條第三十一條 行政管理控制。保險公司應當分別制定相應制度，規范采購、招投標、品牌宣傳、文件及印章管理、后勤保障等行政管理行為，提高行政管理效率，為公司高效運轉提高有力支持。

保險公司應當明確采購及招投標的程序、條件和要求，規范采購行為，盡可能實現集中統一采購，降低采購成本，防范舞弊風險。

保險公司應當統籌規劃、合理配置品牌宣傳和商業廣告資源，統一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務規范等，整合、提升公司的品牌形象。

保險公司應當制定文件及印章管理制度，確保文件流轉安全順暢、保存完整，合理設置印章的種類，規范印章設計、刻制、領取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管理。

第三十二條第三十二條 分支機構控制。保險公司應當通過授權委托書或內部管理規定等方式，根據總公司的戰略規劃和管理能力，統一制定分支機構組織設置、職責權限和運營規則，建立健全分支機構管控制度，實現對分支機構的全面、動態、有效管控。

保險公司應當通過規范的授權方式，對不同層級分支機構的業務流程、財務和資金管理、人力資源管理、行政管理、內部控制建立統一、標準、明確的管理要求。保險公司可以根據不同分支機構的經營和管控能力，在有章可循和可調控的前提下，適度采取差異化的業務政策或控制權限，提高分支機構的業務發展能力。

保險公司應當通過信息技術手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構經營管理信息，定期對分支機構的業務、財務和風險狀況進行分析和監測，實現對分支機構經營管理的過程控制。

保險公司應當從業務、合規和風險等方面全面、科學設置分支機構考核目標，加強對分支機構及其高管人員的審計監督，嚴格執行公司問責制度，確保分支機構依法合規經營。

第四節 資金運用控制

第三十三條第三十三條 資金運用控制的內容和基本要求。保險資金運用是保險公司經營活動中相對獨立的組成部分，是內部控制的重點領域。資金運用控制包括資產戰略配置、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動的全過程控制。

保險公司應當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統一、專業、規范的要求，組織實施資金運用控制活動。

保險公司應當針對資金運用的不同環節，制定相應的管理制度，規范保險資金運用的決策和交易流程，防范資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。

保險公司委托資產管理公司或其他機構運用保險資金的，應當確保其內部控制措施滿足保險公司的內控要求。

第三十四條第三十四條 資產戰略配置控制。保險公司應當在法律法規要求的投資品種和比例范圍內，根據經營戰略和整體發展規劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產戰略配置計劃，明確投資限制和業績基準，努力實現長期投資目標，有效控制資產配置戰略風險。

第三十五條第三十五條 資產負債匹配控制。保險公司應當以償付能力和保險產品負債特性為基礎，加強成本收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，科學評估資產錯配風險。

保險公司資金運用部門應當加強與公司產品開發、精算、財務和風險管理等職能部門的溝通，提高資產負債匹配管理的有效性。

第三十六條第三十六條 投資決策控制。保險公司應當制定清晰的投資決策流程，明確權限分配，建立相對集中、分級管理、權責統一的投資決策授權制度，確定授權的標準、方式、時效和程序。

保險公司重要投資決策應當有充分依據和書面記錄，重要投資決策應當事先進行充分研究并形成研究報告。保險公司應當規定研究工作的流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。

第三十七條第三十七條 交易行為控制。保險公司應當建立獨立的投資交易執行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內交易的，保險公司應當通過崗位分離等其他監控措施，有效監控交易過程中的詢價、談判等關鍵行為，防范操作風險。

保險公司應當建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結果，定期進行核對并做好歸檔管理，其中對交易所內進行的交易應當每日核對。

保險公司在交易管理過程中，應當嚴格執行公平交易制度，確保不同性質和來源的資金利益得到公平對待。

第三十八條第三十八條 資產托管控制。保險公司應當實行投資資產第三方托管和監督。

保險公司應當建立投資資產第三方托管制度，規范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。保險公司應當對托管機構的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控制等方面的能力素質進行嚴格考核和持續跟蹤，確保托管機構資質符合監管要求及自身管理需要。

第三章 內部控制的組織實施與監控

第三十九條第三十九條 內部控制的組織架構。保險公司應當建立由董事會負最終責任、管理層直接領導、內控職能部門統籌協調、內部審計部門檢查監督、業務單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協作、高效執行的內部控制組織體系。

第四十條第四十條 董事會的職責。保險公司董事會要對公司內控的健全性、合理性和有效性進行定期研究和評價。公司內部控制組織架構設置、主要內控政策、重大風險事件處置應當提交董事會討論和審議。

董事會具體承擔內部控制管理職責的專業委員會，應當有熟悉公司業務和管理流程、對內部控制具備足夠專業知識和經驗的專家成員，為董事會決策提供專業意見和建議。

第四十一條第四十一條 監事會的職責。保險公司監事會負責監督董事會、管理層履行內部控制職責，對其疏于履行內部控制職能的行為進行質詢。對董事及高管人員違反內部控制要求的行為，應當予以糾正并根據規定的程序實施問責。

監事會應當有具備履行職責所需專業勝任能力的成員。

第四十二條第四十二條 管理層的職責。保險公司管理層應當根據董事會的決定，建立健全公司內部組織架構，完善內部控制制度，組織領導內部控制體系的日常運行，為內部控制提供必要的人力、財力、物力保證，確保內部控制措施得到有效執行。

保險公司應當明確合規負責人或董事會指定的管理層成員具體負責內部控制的統籌領導工作。

第四十三條第四十三條 內控職能部門的職責。保險公司內控管理職能部門負責對保險公司內部控制的事前、事中的統籌規劃，組織推動、實時監控和定期排查。

保險公司可以指定合規管理部門或風險管理部門作為內控管理職能部門，或者對現有管理資源進行整合，建立統一的內部控制、合規管理及風險管理職能力量。

第四十四條第四十四條 業務單位的職責。保險公司直接負責經營管理、承擔內部控制直接責任的業務單位、部門和人員，應當參與制定并嚴格執行內部控制制度，按照規定的流程和方式進行操作。同時對內部控制缺陷和經營管理中發生的風險問題，應當按照規定時間和路線進行報告，直至問題得到整改處理。

第四十五條第四十五條 內部審計的職責。保險公司內部審計部門對內部控制履行事后檢查監督職能。內部審計部門應當定期對公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應覆蓋公司所有主要風險點。審計結果應按照規定的時間和路線進行報告，并向同級內控管理職能部門反饋，確保內控缺陷及時徹底整改。

保險公司內部審計部門應當與內控管理職能部門分離。

第四十六條第四十六條 內部控制問責。保險公司應當建立內控問責制度，根據內控違規行為的情節嚴重程度、損失大小和主客觀因素等，明確劃分責任等級，規定具體的處理措施和程序。

保險公司對已經發生的內控違規行為，應當嚴格執行內控問責制度，追究當事人責任。因內控程序設計缺陷導致風險事故發生的，要同時追究內控職能部門的責任。上級管理人員對內控違規行為姑息縱容或分管范圍內同類內控事件頻繁發生的，要承擔管理責任。

第四十七條第四十七條 透明度和反舞弊機制。保險公司應當加強透明度和反舞弊機制建設，防止責任主體隱瞞違規行為造成損失擴大或內控缺陷得不到及時整改，防范通過隱秘手法謀取不正當利益的故意違規行為。

保險公司應當通過專門措施加強內外部經營管理信息的收集和分析，并通過網絡平臺、內部刊物、定期溝通和會議交流等方式實現信息廣泛共享。凡是不涉及商業秘密、知識產權和個人隱私的信息，都可以在企業內部公開。

保險公司應當建立舉報投訴機制，設置便于舉報投訴的途徑，明確舉報投訴的處理原則和程序并讓所有員工知曉，保護舉報投訴人的合法權益。

保險公司應當根據相關法律法規的要求對外披露內部控制信息，自覺接受社會公眾的監督。

第四十八條第四十八條 對外包業務的控制。保險公司將部分業務環節或管理職能授權或承包給外部機構實施完成的，應當確保外包機構符合保險公司的內控要求，并對其外包業務的內控風險承擔責任。

外包業務的內控管理工作應當接受監管機構的監管。

第四章 內部控制的評價與監管

第四十九條第四十九條 內控評價制度。保險公司應當制定內部控制評價制度，每年對內部控制體系的健全性、合理性和有效性進行綜合評估，編制內部控制評估報告。

第五十條第五十條 內控評價制度的內容。保險公司內部控制評價制度應當包括實施內控評價的主體、時間、方式、程序、范圍、頻率、上報路線以及報告所揭示問題的處置和反饋等內容。

第五十一條第五十一條 內控評價的實施主體和過程。保險公司內部控制評價應當由公司內部審計部門、內控管理職能部門和業務單位分工協作，配合完成。

保險公司應當將內部控制評價作為對公司經營管理風險點進行梳理排查和整改完善的持續性、系統性工作。

第五十二條第五十二條 內控評估報告。保險公司實施完成內部控制評價工作以后，應當編制內部控制評估報告。保險公司可以根據本單位實際，指定內部審計部門或內控管理職能部門牽頭負責評估報告的編制工作。

第五十三條第五十三條 內控評估報告的內容。保險公司內部控制評估報告應當至少包括以下內容：

（一）本公司內部控制評價工作的基本情況，包括內部控制評價的程序、標準、方法和依據；

（二）本公司建立內部控制體系的工作情況，包括董事會、監事會和管理層在內部控制建設所做的具體工作；

（三）本公司內部控制的基本框架和主要政策；

（四）本公司內部控制存在的重大缺陷、面臨的主要風險及其影響；

（五）本公司上一發生的違規行為和風險事件及其處理結果；

（六）對內控缺陷及主要風險擬采取的改進措施和風險應對方案；

（七）對本公司內部控制健全性、合理性、有效性的評價結果，并根據監管部門的評價標準，得出自評得分及等級。

第五十四條第五十四條 評價結果分類。保險公司內控評價結果分以下四類：

（一）合格。合格是指保險公司內部控制基本健全、合理、有效。

（二）一般缺陷。一般缺陷是指保險公司內部控制設計基本合理，基本覆蓋重要業務環節和高風險領域，但無法保證有效執行，存在運行缺陷。

（三）重大缺陷。重大缺陷是指保險公司內部控制未能完全覆蓋重要業務環節和高風險領域，且無法保證有效執行，同時存在設計缺陷和運行缺陷。

（四）實質性漏洞。實質性漏洞是指保險公司因內部控制設計或運行的嚴重缺陷，導致公司發生重大風險事件或重大舞弊行為，造成公司財務或聲譽損失，嚴重影響經營目標實現。

第五十五條第五十五條 內部控制報告的審議和報備。保險公司內部控制評估報告應當提交董事會審議。審議通過后的內部控制評估報告，應當于每年四月三十日前以書面和電子文本方式同時報送中國保監會。

上報中國保監會的內控評估報告應當附董事會聲明，聲明內容包括：董事會對建立健全和有效實施內部控制履行了指導和監督職責。董事會及其全體成員對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

保險公司不報、漏報、瞞報或提供虛假的內控評估報告的，依據《保險法》第一百七十一至一百七十三條及其他相關規定予以處罰。

第五十六條第五十六條 內控評估報告的鑒證和披露。中國保監會可以根據監管需要，要求保險公司在內控評估報告報送前，取得外部審計機構的鑒證結論。

保險公司應當根據信息披露的相關規定，披露內控評估報告的全部或部分內容。

第五十七條第五十七條 抽查和監管評價。中國保監會可以根據監管需要，對保險公司內部控制情況進行檢查。檢查方式包括對部分內控環節或業務單位進行抽查以及組織進行全面評價兩種。

中國保監會采取全面評價方式，可以委托獨立的中介機構進行，保險公司應當配合并承擔相應費用。

中國保監會派出機構負責對轄區內保險公司分支機構內部控制進行檢查。

第五十八條第五十八條 檢查結果處置。中國保監會對經檢查發現內部控制存在重大缺陷及實質性漏洞的保險公司，應當下發監管意見函，要求公司限期整改并反饋。

對內控違規行為和風險事件負有直接責任和管理責任的當事人，應當按照監管規定予以處罰。公司內控存在嚴重問題，董事會、監事會及管理層成員負有責任的，應當追究其責任。

第五章 附則

第五十九條第五十九條 本準則適用于在中華人民共和國境內成立的保險公司。保險集團公司、再保險公司和保險資產管理公司的內部控制，參照本準則執行。

第六十條第六十條 中國保監會依據本準則的規定制定控制活動的應用規范。

本準則自2011年1月1日起施行。中國保監會現行規定與本準則不一致的，依照本準則執行。中國保監會1999年8月5日發布的《保險公司內部控制制度建設指導原則》（保監發〔1999〕131號）同時廢止。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：【保監發〔2009〕56號】關于規范政策性農業保險業務管理的通知

關于規范政策性農業保險業務管理的通知

發布時間：2009-04-19 分享到： 【字體：大 中 小 】

保監發〔2009〕56號

各保監局，各財產保險公司:

近年來，我國政策性農業保險得到了較快的發展，在建立和完善農村金融服務體系，提高農村綜合生產能力，服務社會主義新農村建設和建設社會主義和諧社會等方面，發揮了積極的作用。為進一步做好政策性農業保險工作，規范政策性農業保險業務管理，保護投保農戶的合法權益，促進政策性農業保險業務平穩健康發展，切實發揮政策性農業保險強農惠農的作用，現就有關事項通知如下：

一、經營政策性農業保險業務的保險公司應具備的條件

經營政策性農業保險業務的保險公司原則上應具備以下條件：

（一）具有比較完善的農村保險服務網絡及與業務規模相匹配的專業人才。

（二）具有較完備的政策性農業保險業務管理規章制度，能滿足政策性農業保險業務發展、內控管理、理賠服務和防災防損等需要。

（三）有較為穩健的農業再保險和巨災風險安排規劃，以及完備的農業巨災風險應對預案。

（四）原則上上一末償付能力充足率在100%以上。

符合上述條件的保險公司，如擬經營政策性農業保險業務，應就上述條件向保險監管機關提交書面備案材料。

二、進一步完善政策性農業保險產品管理制度

（一）開發政策性農業保險產品應遵循以下原則：

1、政策性農業保險產品的保險責任應涵蓋所保品種的主要風險；費率應依據保險責任、損失率狀況和風險水平確定；保險條款法律要素齊全，語言通俗易懂，表述簡潔明了。

2、厘定費率時，要充分考慮各級財政補貼的風險責任和農民的實際需求，既要保證補貼政策執行的嚴肅性，又要滿足“三農”對保險的多元化需求。

3、在確定保險條款及費率方案時，應按地域（全國或分?。┖捅ｋU標的提供細化的保額及相應的費率方案。至少一個縣（市）區域內同一保險標的保額應保持一致。

（二）進一步強化對產品報備工作的管理

1、政策性農業保險產品實行“兩級開發、一級管理、兩級報備”原則。即涉及兩個（含）以上省（區、市）的產品由保險公司總公司向保監會備案；僅涉及一個?。▍^、市）的產品經總公司同意后，由其省級分支機構向當地保監局備案。

2、各公司在報備政策性農業保險產品時，除應提交《財產保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規定的材料外，還應提交承保理賠管理制度、再保險安排方案等材料。

3、在同一區域、同一農產品類別中，同一家公司不得同時使用兩個或兩個以上的政策性農業保險產品。

三、切實加強農業保險業務管理

（一）各公司要加強對分支機構規范經營的管理

1、嚴禁分支機構誤導或以不正當手段強迫農戶投保，嚴禁分支機構以違規支付或允諾支付高額手續費等方式開展惡性價格競爭，嚴禁分支機構擅自更改或變相更改經保險監管機關備案的條款費率，嚴禁以批單退費等形式變相套取資金。

2、要強化單證管理。農業保險投保單、保單、保險證等重要單證應以?。ㄊ?、自治區）為單位統一格式，單獨編號；對有價單證，總公司要監印，納入公司有價單證中統一管理；單證信息填寫要準確、完整、規范；采取統保方式承保的，應在保險單證后，附加填寫項目齊全的分戶明細表，并將保險證發放到戶；要建立單證管理臺賬，完善領、用、銷制度。

3、要確保賠案和賠款真實。嚴禁故意編造未曾發生的保險事故進行虛假理賠，嚴禁故意擴大保險事故損失范圍虛增賠款金額，嚴禁通過假賠案變相支出費用。

4、要規范理賠費用的使用和管理，確保理賠數據真實完整。

（二）各公司要強化政策性農業保險業務資金管理

1、要加強政策性農業保險保費的收取工作，特別是要注意加強應收保費的管控。結合政策性農業保險財政補貼資金結算特點，要制定相應的應收保費管理辦法和考核辦法，切實防范應收保費壞賬風險，嚴禁虛掛應收保費、坐支、撕單埋單、凈保費入賬、系統外出單等違法違規行為。

2、要定期對財務系統與業務系統中政策性農業保險數據進行檢查，確保業務系統數據與財務系統數據的一致性。

3、要對政策性農業保險資金實行統一管理。如遇大災發生，應提前做好資金安排，確保理賠資金及時足額支付。

（三）各公司要認真做好政策性農業保險業務單獨核算工作

1、各公司要將政策性農業保險業務收支與其他保險業務收支分開管理，進行單獨核算。

2、各公司要對各項費用實行據實列支。在核算政策性農業保險業務時，應根據《保險公司費用分攤指引》（保監發〔2006〕90號）有關要求，制定具體的費用分攤辦法，準確認定各項收入和費用的歸屬，據實歸集和分攤相關費用。嚴禁將非政策性農業保險業務產生的費用分攤至政策性農業保險科目。

3、以共保體及聯辦、代辦等形式開辦的政策性農業保險業務，需要委托保險公司進行核算的，相關公司應單獨設立賬套，并根據聯辦、代辦的合同要求，將有關財務數據并入大賬。

（四）各公司要高度重視風險管理工作

1、各公司應當按照保監會規定，并遵循非壽險精算原理和方法，按照審慎原則，科學評估和計提政策性農業保險業務的準備金，嚴禁弄虛作假，或人為調整和干擾各項責任準備金計提與評估。

2、各公司要高度重視并切實做好政策性農業保險再保險安排工作，充分利用再保險手段轉移和化解政策性農業保險風險。對采取與政府聯辦、為政府代辦等農險經營模式，鼓勵保險公司協助地方政府，通過保險的風險分散渠道，代政府將其承擔的風險予以轉移分散。

3、各公司要建立政策性農業保險業務風險動態監控制度，及早發現風險隱患，積極采取應對措施。

四、不斷提高政策性農業保險服務質量

（一）各公司要加強投保管理。不得強制或變相強制農民投保。投保時應將理賠程序告知投保農戶，并公開承保情況。

（二）各公司要嚴格履行保險合同義務。嚴禁惡意拖賠、惜賠、無理拒賠等損害農戶合法權益的行為。要確保及時將理賠資金支付給受災農戶。

（三）各公司要通過制度創新和機制創新，提高理賠服務質量。一是要公開理賠程序和理賠標準。二是要加快查勘理賠速度，縮短理賠時限。三是要公開理賠結果，應及時以適當方式在一定范圍內予以公開。

（四）各公司要加強防災減災工作。建立農業、畜牧獸醫、林業、氣象等部門的長期合作機制，發揮保險防災減災作用，協助做好天氣變化預警、人工增雨防雹、防病疫苗注射等工作，提高農業的防災防疫能力和災后恢復能力。農業保險防災防損費用支出水平原則上應高于一般性保險業務。防災防損業務發生的費用應如實記入防預費科目。

（五）各公司要加強信息溝通，建立政策性農業保險工作聯系機制，定期溝通政策性農業保險信息，及時交流有益做法，規范業務操作行為，提高管理和服務水平。

五、加強監督檢查

（一）各公司要定期檢查政策性農業保險經營情況，著力檢查政策性農業保險有關規定的執行和落實情況，要加強政策性農業保險運行成效的分析研究，避免出現各類操作性風險，確保農戶的利益得到保障。

（二）各保監局要加強與財政、稅務、審計和紀檢監察部門的溝通與協調，并與農業、畜牧獸醫、林業、氣象等部門加強協調，建立有效的工作聯系制度，形成工作合力，督促保險公司切實做好政策性農業保險工作。

（三）各保監局要加大對政策性農業保險業務檢查和對違規行為的處罰力度，對違法違規行為要嚴肅處理。

中國保險監督管理委員會

二○○九年四月十三日

第五篇：保監發[2010]012號 關于印發《保險機構案件責任追究指導意見》的通知

中國保險監督管理委員會

關于印發《保險機構案件責任追究指導意見》的通知

（2010年1月29日 保監發[2010]12號）

各保監局，各保險集團公司、保險公司、保險資產管理公司，各保險中介公司：

為進一步增強保險機構案件風險防范意識，規范案件責任追究工作，有效遏制各類案件及重大違法違規行為，我會制定了《保險機構案件責任追究指導意見》，現予印發，自2010年7月1日起施行。我會2006年1月發布的《國有保險機構重大案件領導責任追究試行辦法》（保監發[2006]11號）同時廢止。

中國保險監督管理委員會 二○一○年一月二十九日

保險機構案件責任追究指導意見

第一條 為進一步增強保險機構案件風險防范意識，規范案件責任追究工作，有效遏制各類案件及重大違法違規行為，根據《中華人民共和國保險法》等法律、法規，制定本指導意見。

第二條本指導意見所稱保險機構，是指經中國保險監督管理委員會（以下簡稱“保監會”）及其派出機構（以下簡稱“派出機構”）批準設立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理機構及其分支機構。

第三條 本指導意見所稱案件包括以下內容：

（一）觸犯《中華人民共和國刑法》，構成貪污、挪用、侵占、詐騙、商業賄賂、非法集資、洗錢、傳銷等犯罪，人民法院已經作出生效判決的案件，或者人民法院尚未判決，但案件事實已基本查清、實際損失已確定發生的案件。

（二）違反《中華人民共和國保險法》等法律、法規、規章，受到保險監管部門等金融監管部門重大行政處罰的案件。

（三）嚴重違反公司規章制度，給公司造成重大損失，或者社會影響特別惡劣、造成系統性風險的其他案件。

第四條 本指導意見所稱案件責任人員，是指對案件的發生負有責任的保險機構從業人員，包括直接責任人和間接責任人。

直接責任人，指對保險案件負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，即決策、組織、策劃、實施或參與實施違法犯罪行為，或部署、授意、默許、脅迫、協助他人實施違法犯罪行為的保險機構從業人員，以及其他不履行或不正確履行職責，對形成案件風險、引發不良后果起直接作用的違法違規人員。

間接責任人，指在職責范圍內，不履行或不正確履行職責，未能有效制約或防范案件的發生，對案件造成的風險或者不良后果起間接作用的保險機構從業人員，包括經營管理責任人和其他間接責任人。

前款所稱經營管理責任人是指對發案機構具有經營管理責任的保險機構高級管理人員和部門負責人。前款所稱其他間接責任人是指在其職責范圍內，因故意、過失或不盡職盡責，對應制約、管理或監督的工作不履行或不正確履行職責，對造成案件風險或者不良后果負間接責任的董事、監事，以及合規負責人等其他高級管理人員和部門負責人。

本指導意見所稱保險機構從業人員，包括保險機構員工和為其代理業務的保險營銷員等。

第五條 保險機構案件責任追究應當遵循“事實清楚、證據確鑿、責任明確、程序合法、權責對等、逐級追究、公平公正、懲教結合”的原則，根據案件性質、涉案金額、風險損失、社會影響程度等情況，在核實相關人員責任的基礎上予以追究。

第六條 本指導意見為保險機構案件責任追究的最低標準，各保險機構應當在本指導意見的基礎上，結合公司實際，制定內部案件責任追究辦法，規范案件責任追究的范圍、對象、標準、程序，以及對于應追究責任而未追究責任或者責任追究不到位等情況的處理規定。

第七條 保險機構根據內部案件責任追究辦法，開展案件責任追究工作，并按照內部管理路徑由責任追究機構發布責任追究處理決定。

第八條 保險機構案件責任追究方式包括：紀律處分、組織處理和經濟處分。紀律處分由輕到重依次包括：警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除。組織處理包括：調離、停職、引咎辭職、責令辭職、免職等。經濟處分包括：扣減薪酬等。

上述案件責任追究方式可以單處或并處。第九條 對導致案件發生的直接責任人，在核清違法違規事實后，屬公司員工的，按規定程序和標準，追究其責任，構成犯罪的，一律開除；屬非公司員工的，如營銷員等，依照相關的法律、法規和代理合同追究其責任。

對直接責任人的責任追究標準不應低于對同一案件的間接責任人的責任追究標準。

第十條 對保險公司分公司以下層級保險機構經營管理責任人的間接責任，參照以下標準進行追究：

（一）有下列情形之一的，給予發案機構相關部門負責人留用察看以上處分、分管負責人撤職以上處分、主要負責人降級（職）以上處分：

1、發生單個案件，涉案金額100萬元以上；

2、發生單個案件，造成損失10萬元以上；

3、一年內發生兩起涉案金額50萬元以上100萬元以下案件；

4、一年內發生兩起損失金額5萬元以上10萬元以下案件；

5、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計涉案金額200萬元以上；

6、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計損失金額20萬元以上；

7、機構因違法違規行為被責令停業整頓或者吊銷業務許可證。

（二）支公司轄內有下列情形之一的，若該支公司不是本條第（一）項中所列的發案機構，給予該支公司相關部門負責人降級（職）以上處分、分管負責人記大過以上處分、主要負責人記過以上處分：

1、發生單個案件，涉案金額100萬元以上；

2、發生單個案件，造成損失10萬元以上；

3、一年內發生兩起涉案金額50萬元以上100萬元以下案件；

4、一年內發生兩起損失金額5萬元以上10萬元以下案件；

5、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計涉案金額500萬元以上；

6、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計損失金額50萬元以上。

（三）中心支公司轄內有下列情形之一的，若該中心支公司不是本條第（一）項中所列的發案機構，給予該中心支公司相關部門負責人撤職以上處分、分管負責人降級（職）以上處分、主要負責人記大過以上處分：

1、發生單個案件，涉案金額500萬元以上；

2、發生單個案件，造成損失50萬元以上；

3、一年內發生兩起涉案金額300萬元以上500萬元以下案件；

4、一年內發生兩起損失金額30萬元以上50萬元以下案件；

5、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計涉案金額1000萬元以上；

6、雖未出現以上1－4種情形，一年內發生案件累計損失金額100萬元以上；

7、一年內轄內兩家以上直管機構高級管理人員被撤銷任職資格或者禁入保險業；

8、一年內轄內兩家以上直管機構因違法違規行為被責令停業整頓或者吊銷業務許可證。第十一條 對保險公司分公司經營管理責任人的間接責任，參照以下標準進行追究：

（一）有下列情形之一的，給予分公司相關部門負責人降級（職）以上處分、分管負責人記大過以上處分、主要負責人記過以上處分：

1、分公司本部發生單個案件，涉案金額100萬元以上1000萬元以下；

2、分公司本部發生單個案件，造成損失10萬元以上100萬元以下；

3、分公司本部一年內發生兩起涉案金額50萬元以上100萬元以下案件；

4、分公司本部一年內發生兩起損失金額5萬元以上10萬元以下案件；

5、一年內轄內有兩家以上直管機構高級管理人員因違法違規行為被撤銷任職資格或者禁入保險業；

6、一年內轄內有兩家以上直管機構因違法違規行為被責令停業整頓或者吊銷業務許可證。

（二）轄內有下列情形之一的，給予分公司相關部門負責人撤職以上處分、分管負責人降級（職）以上處分、主要負責人記大過以上處分：

1、發生單個案件，涉案金額1000萬元以上5000萬元以下；

2、發生單個案件，造成損失100萬元以上200萬元以下；

3、一年內發生兩起涉案金額500萬元以上1000萬元以下案件；

4、一年內發生兩起損失金額50萬元以上100萬元以下案件；

5、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計涉案金額5000萬元以上1億元以下；

6、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計損失金額200萬元以上500萬元以下。

（三）轄內有下列情形之一的，給予分公司相關部門負責人留用察看以上處分、分管負責人撤職以上處分、主要負責人降級（職）以上處分：

1、發生單個案件，涉案金額5000萬元以上1億元以下；

2、發生單個案件，造成損失200萬元以上500萬元以下；

3、一年內發生兩起涉案金額1000萬元以上5000萬元以下案件；

4、一年內發生兩起損失金額100萬元以上200萬元以下案件；

5、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計涉案金額1億元以上；

6、雖未出現以上1－4種情形，但一年內發生案件累計損失金額500萬元以上。

（四）轄內有下列情形之一的，給予分公司相關部門負責人開除處分、分管負責人留用察看以上處分、主要負責人撤職以上處分：

1、發生單個案件，涉案金額1億元以上；

2、發生單個案件，造成損失500萬元以上；

3、一年內發生兩起涉案金額5000萬元以上1億元以下案件；

4、一年內發生兩起造成損失200萬元以上500萬元以下案件。

第十二條 對保險公司總公司經營管理責任人的間接責任，參照以下標準進行追究：

（一）有下列情形之一的，給予總公司相關部門負責人降級（職）以上處分、分管負責人記過以上處分、主要負責人警告以上處分：

1、總公司本部發生單個案件，涉案金額200萬元以上1000萬元以下；

2、總公司本部發生單個案件，造成損失50萬元以上100萬元以下。

（二）有下列情形之一的，給予總公司相關部門負責人撤職以上處分、分管負責人降級（職）以上處分、主要負責人記大過以上處分：

1、總公司本部發生單個案件，涉案金額1000萬元以上；

2、總公司本部發生單個案件，造成損失100萬元以上；

3、系統內發生單個案件，涉案金額1億元以上；

4、系統內發生單個案件，造成損失1000萬元以上；

5、一年內三家以上直管機構高級管理人員因違法違規行為被撤銷任職資格或者禁入保險業；

6、一年內三家以上直管機構因違法違規行為被責令停業整頓或者吊銷業務許可證。

第十三條 保險資產管理機構經營管理責任人的間接責任追究標準，由保險資產管理機構參照保險公司的標準，結合公司實際、業務類型、案件性質、危害后果等情況自行制定。

第十四條 對保險集團（控股）公司經營管理責任人的間接責任，參照以下標準進行追究：

（一）有下列情形之一的，給予保險集團（控股）公司相關部門負責人降級（職）以上處分、分管負責人記過以上處分、主要負責人警告以上處分：

1、集團公司本部發生單個案件，涉案金額200萬元以上1000萬元以下；

2、集團公司本部發生單個案件，造成損失50萬元以上100萬元以下。

（二）有下列情形之一的，給予保險集團（控股）公司相關部門負責人降級（職）以上處分、分管負責人記大過以上處分、主要負責人記過以上處分：

1、集團公司本部發生單個案件，涉案金額1000萬元以上；

2、集團公司本部發生單個案件，造成損失100萬元以上。

第十五條 發生社會影響特別惡劣，或者造成系統性風險的重大違法違規行為，給予發案機構相關部門負責人開除處分、分管負責人留用察看以上處分、主要負責人撤職以上處分。同時根據情節輕重追究上級機構直至總公司經營管理責任人的間接責任。

第十六條 實行業務條線管理的保險機構，根據“權責對等”的原則，按照第十條至第十五條的標準，追究負有經營管理權責的相關經營管理責任人的間接責任。

第十七條 保險機構發生本指導意見規定的責任追究事項，應根據內部職責分工，按照“雙線問責”的原則，對具有業務管理、流程制約，以及審計稽核等職責的其他間接責任人員，由本級或上級有權部門一并追究責任。

第十八條 對被動發現案件，以及反復發生同質同類案件的，應從重追究主要負責人及相關人員責任：

（一）對發現的案件苗頭、違法違規事實或重大線索不及時報告、制止、整改、糾正、處理，或故意包庇隱瞞。

（二）發生案件后，未進行有效整改，不采取積極措施挽回影響和損失，或者隱瞞事實真相，隱匿、偽造、篡改、毀滅證據和妨礙、干擾、阻撓、抗拒調查和處理。

（三）嚴重失職，管理不力，致使內部控制制度和風險管理制度存在嚴重缺陷導致案件發生。

（四）因違反決策程序造成重大決策失誤，導致公司資產發生損失。

（五）因參與內幕交易或者違規關聯交易，導致公司資產發生損失。

（六）未按規定進行業務檢查，導致案件隱患未被及時發現，或者因對檢查發現的問題不及時進行有效整改，導致重大案件發生。

（七）案件引發系統性風險或群體性事件，造成的社會影響特別惡劣、后果特別嚴重。

第十九條 保險機構通過以下情形自查發現的案件，若屬于自然人作案，在管理責任追究上可以從輕處理：

（一）在業務流程中，關聯崗位員工發現異常情況或案件線索，經反映舉報并采取后續措施發現的案件。

（二）在業務流程中，通過流程監督機制或IT系統預警功能發現異常情況或案件線索，經向相關部門負責人或本機構負責人報告并采取后續措施發現的案件。

（三）業務流程或工作部門的負責人，在日常管理監督或通過崗位輪換、強制休假等措施發現異常情況或案件線索，經向本機構負責人報告并采取后續措施發現的案件。

（四）在本機構組織的檢查或在本機構內審（稽核）監察部門檢查中發現異常情況或案件線索，經本機構采取后續措施發現的案件。

（五）在上級機構組織的檢查或在上級機構內審（稽核）監察部門檢查中發現異常情況或案件線索，責成或會同該機構采取后續措施發現的案件。

（六）保險機構按照保監會或其派出機構的部署，在組織開展全面自查或專項自查中發現異常情況或案件線索，經該機構采取后續措施發現的案件。

（七）作案嫌疑人迫于內部監督檢查、信訪舉報核查、崗位輪換、強制休假等措施的壓力，在作案行為未暴露前，主動向本機構坦白交代發現的案件。

（八）其他情形自查發現的案件。

發案機構及其上級機構應對上述自查發現案件進行調查確認。在報告案件時，應注明屬于自查發現案件、詳細敘述自查發現案件的背景和過程、提出認定意見，由上級機構出具認定結果，并由總公司或者省級分公司主要負責人簽署并加蓋公章后向保監會或其派出機構報告。

第二十條 有下列情形之一的，可以從輕追究相關人員責任：

（一）通過加大案件治理、完善流程操作、改進業務管理、加強內審（稽核）檢查及采取得當措施自查發現、主動揭露和暴露案件的。

（二）案發前發現內控中存在問題并及時提示風險、提出整改要求，或曾主動反映、舉報案件線索的。

（三）案發后及時主動追繳資金和積極賠償損失的，根據挽回損失程度相應減輕有關人員責任。

（四）在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的。

（五）有重大立功表現和其他可從輕處理情節的。

出現上述情形的，發案機構及其上級機構應出具書面證明材料，經各級機構集體研究通過，由總公司或者省級分公司主要負責人簽署并加蓋公章后向保監會或其派出機構報告。

第二十一條 保險機構發生案件，應在案發之日起6個月內，對案件責任人員的責任追究作出處理決定。案情復雜的，經請示保監會或其派出機構可以適當延長。

第二十二條 相關責任人退休不到2年（含2年）的，仍應當追究其案件責任。

相關責任人已經調離原工作崗位的，由發案保險機構追究其案件責任，并將處理決定通知其現工作的單位；對不能通知的，由作出處理決定的保險機構將處理決定予以公告。

第二十三條 對應當追究責任而未追究責任，或者責任追究不到位的保險機構的主要負責人，由任命、選舉或聘用機構給予記過以上的紀律處分。

第二十四條 在案件責任追究過程中，進行案件責任追究的相關保險機構應當告知案件責任人案件情況、擬處理意見，并聽取相關案件責任人員的陳述、申辯，作出公正處理。案件責任追究決定應當制作書面決定，說明被問責行為事實和處理依據，并送達當事人。

保險機構案件責任人員，如果對責任追究決定不服，可以按照規定程序向作出責任追究決定機構或上級機構申訴，或向勞動管理部門申請仲裁，或提起訴訟。

第二十五條 對于受到案件責任追究的人員，保險機構應當參照以下標準進行管理：

（一）受到撤職、留用察看、開除紀律處分的人員3年內不得擔任保險機構高級管理人員，不得享受獎勵薪貼或者加薪，不得變相升職或安排同等職務（級）的崗位。

（二）受到警告、記過、記大過、降級（職）等紀律處分的人員2年內不得晉升職務（級），不得享受獎勵薪貼或者加薪。

（三）受到經濟處分的人員1年內不得享受獎勵薪貼或者加薪。

（四）發生與所在單位經營管理有關的刑事案件，發案機構的相關高級管理人員在人民法院尚未做出生效判決或者上級機構作出責任追究決定之前，原則上應暫緩提拔任用。

第二十六條 保險機構錄用被其他保險機構追究責任的人員，應遵守本指導意見。

第二十七條 保險機構應當完善內部控制制度，建立健全風險管理體系，提高案件防范能力。應當建立健全案件責任制度，明確總公司及其分支機構案件防范和查處職責，加強對分支機構的案件防范和查處工作的監督檢查。

保險機構應當根據案件責任追究需要，建立內部報告制度，細化案件報告時限、報告內容、報告路徑，以及相關責任人。報告內容至少應當包括以下方面：案件基本情況、案件處理情況、需從重問責或從輕問責的情形、內部責任追究情況、整改措施等。

第二十八條 對被依法追究刑事責任或者受到行政處罰的案件責任人員，仍應依據案件責任追究辦法追究其責任。

第二十九條 本指導意見所稱“以上”均包括本數，所稱“以下”均不包括本數。

第三十條 外國保險機構在華分公司、保險中介公司參照本指導意見制定內部案件責任追究辦法。第三十一條 本指導意見由保監會負責解釋和修訂。

第三十二條 本指導意見自2010年7月1日起施行，保監會2006年1月發布的《國有保險機構重大案件領導責任追究試行辦法》（保監發[2006]11號）同時廢止。