第一篇：分析我國目前的養老保險制度現狀與問題

分析我國目前的養老保險制度現狀與問題，思考如何進一步完善我國的養老保險制度？

20世紀80年代實行養老保險社會統籌試點開始進行改革探索,90年代改革全面展開并不斷深化,建立了由國家、企業和個人共同負擔的基金籌集模式,確定了社會統籌與個人賬戶相結合的基本模式,統一了企業職工基本養老保險制度。

社會統籌與個人賬戶相結合。社會統籌部分采取現收現付模式,均衡單位負擔；個人賬戶部分采取積累模式,體現個人責任,全部由個人繳費形成,并且個人賬戶規?？s小，全部歸個人所有并且可以繼承，具有與統籌基金不同的私有屬性。

新的養老金計發辦法是，個人繳費年限累計滿15年的，退休后按月發給基本養老金。今本養老金仍時有基礎養老金和個人賬戶養老金組成，但退休時的基礎養老金月標準不再統一按當地職工上一年度平均工資的20%計發，而是以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

盡管我國養老保險制度在不斷發展與完善，但仍存在以下幾個方面問題：

一、現有養老保險制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對于特定人群，無法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應。

二、我國現有養老保險的規范性文件沒有提到“立法”這個層面上，僅僅是在規章制度上體現，力度不足，基層養老保險的執行力度和操作效率大打折扣。

三、養老保險基金的監管存在漏洞，在個人賬戶上僅能體現個人繳存記錄，對于統籌部分現階段透明度仍不高，有可能成為貪污腐敗的暖房。

四、養老保險關系的轉移仍有很大限制。

五、個人賬戶“空帳”的金額不斷遞增。

針對以上問題提出以下幾點對策：

一、要合理劃分養老金體系的三個支柱

應適當調整我國多支柱養老金體系的劃分范圍：第一支柱是政府經辦的、強制實施的、財政兜底的現收現付制養老金，即城鎮職工基本養老保險的社會統籌部分；第二支柱是政府強制實施的、基金積累制個人賬戶養老金，即城鎮職工基本養老保險的個人賬戶部分；第三支柱為政府鼓勵的、單位和個人自愿購買的養老金，包括團體養老保險、企業年金和個人養老年金等。

同時，針對特殊群體，可以結合實際情況，加強社會保險的補貼，以非公有制企業、城鎮個體戶和靈活就業人員參保為重點，擴大養老基本保險覆蓋范圍。

二、完善立法。

應當針對已經出現的問題分別完善幾個層次的立法，如社會保險（障）法、養老保險管理辦法等，規范籌資方式，明確管理機構和經辦機構，規范資金的運用與投資，加大處理違規行為的力度，統一監管標準，保障資金的安全，促進養老保險制度體系的發展。

三、加強對對養老保險工作的管理和監督。

養老保險的管理工作，應該在專門機構的指導下，通過現代化、專業化、社會化等管理方式實現養老保障的方便、高效。

就監管而言，首先要加強市場行為監管，通過運用多種監管手段，嚴格執法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環境。其次是加強資金運用監管，確保養老金的安全。最后是建立完善的信息披露制度。

四、加大社會統籌力度。

應盡快提高養老保險的統籌層次，建立省級統籌，逐步解決養老保險關系的轉移和接續問題；進一步完善已經出臺的的轉移接續的辦法，衛華地區流動的參保人員順利接續和轉移養老關系奠定基礎。

五、加強養老金商業化運作。

在遵循商業化操作原則基礎上，交給具有利益約束的專業金融機構進行商業化運作保證養老金的積累增值，而政府的責任限于法律監督，業務指導和最后擔保。

第二篇：對我國目前養老保險制度現狀的認識

電影《辛亥革命》觀后感

班級：10金融02 姓名：李希1011010108 指導老師：馬會蘭

看完電影“辛亥革命”，心潮澎湃。電影中的烈士一個個鮮活起來，他們為了建立一個新的國家拋頭顱，灑熱血，他們為了大我舍棄小我的精神深深地感染了我，他們對于革命的解讀在今天聽來仍然鏗鏘有力，激動人心。

任何一個中國人都知道，現在的中國已經成為世界上名副其實的大國，在國際社會中發揮著舉足輕重的作用。盡管中國自身仍面臨許多挑戰，但是社會發展的堅冰已經被打破，實現中華民族復興的大趨勢已經不可逆轉。而在這一時刻，回顧近代中國走過的曲折道路，回顧百年前的先人們為改變中國面貌而進行的艱苦卓絕的奮斗與犧牲，仍然是激勵我們繼續前進的寶貴資源。

在電影中，我們可以知道，辛亥革命是中國近代歷史上的一次偉大的資產階級民主革命，具有深遠的歷史意義。首先，辛亥革命給封建專制制度以致命的一擊。它推翻了統治中國二百六十多年的清王朝，結束了中國兩千多年的封建君主專制制度，建立起資產階級共和國，推動了歷史的前進。辛亥革命使人民獲得了一些民主和共和的權利，從此，民主共和的觀念深入人心。在以后的歷史進程中，無論誰想做皇帝，無論誰想復辟帝制，都在人民的反對下迅速垮臺。其次，辛亥革命推翻了“洋人的朝廷”也就沉重打擊了帝國主義的侵略勢力。辛亥革命以后，帝國主義不得不一再更換他們的在華代理人，但再也找不到能夠控制全局的統治工具，再也無力在中國建立比較穩定的統治秩序。

在電影中，我們也看到了振奮人心的五四運動。五四運動

是以學生為先鋒，以工人階級為主力的反對帝國主義和封建主義的愛國民主運動，具有偉大意義和深遠影響。它是一場反帝反封建的愛國政治運動，表現了中國人民徹底反對帝國主義和封建主義的英勇斗爭精神和不屈不撓的斗爭意志。以此為后盾，中國代表在巴黎和會上采取了強硬態度和正義立場，拒絕和約簽字，開創了近現代中國外交史敢于抗爭的先例，同時則使皖系軍閥政府聲名狼藉，迅速由盛趨衰。它也是一場偉大的文化運動和思相思想解放運動，它把新文化運動推向了以傳播馬克思主義為主流的新時期，同時開創了中外文化交流的新階段。五四以后，西方文化的各個方面，都在中國得到了傳播和移植，為現代中國培育了一代英才。運動中表現出的強烈不衰的愛國精神，貫穿始終的民主與科學理性精神，勇于進取的奮斗精神，為尋求中國出路而百折不回的執著追求精神，成為中華民族的寶貴財富，對中國社會的發展形成巨大推動力量。

中國共產黨的正確領導，制定一系列正確的方針政策，為解放戰爭勝利提供了可靠的保證。黨的誕生，是時代的呼喚，黨的領導是中華民族復興的根本保證！種種的種種，在《辛亥革命》這部電影里面展露無遺！我為我是一名中國人而驕傲！同時因為能在共產黨領導下的社會生活而自豪！

第三篇：對我國目前養老保險制度現狀的認識

對我國現行的養老保險制度的認識

養老保險制度又指企業職工基本養老保險制度。我國自1997年開始實行“統賬結合”制度，即的社會統籌和個人賬戶相結合的企業職工基本養老保險制度，2005年國務院下發了《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，對企業職工基本養老保險制度再次進行改革和完善。按照現行制度規定，城鎮現行制度規定，城鎮各類企業職工、個體工商戶和靈活就業人員都要參加企業職工基本養老保險。

我國現行的城鎮企業職工養老保險的主要內容有： 1.基本養老保險費用由企業和個人共同負擔.企業繳納基本養老保險費的比例一般不得超過企業工資總額的20%,個人繳納基本養老保險費的比例,1997年為本人繳費工資的8%,1998年起每二年提高1個百分點,最終達到本人繳費工資的8%.2、實行社會統籌與個人帳戶相結合.按本人繳費工資11%的數額為職工建立基本養老保險個人帳戶個人繳費全部記入帳號,其余部分從企業繳費中劃入.隨著俱繳費比例的提高,企業劃入部分要逐步降至3%.個人帳戶儲存額 ,每年參考銀行同期存款利率計算利息.職工調 動時,個人帳戶全部隨同轉移.3.統一基本養老金計發辦法.個人繳費年限累計滿15年的,退休后按月發給基本養老金.基本養老金由基礎老金和個人帳戶養老金組成.基礎養老月標準為職工退休時上全省職工月平均工資的20%,個人帳戶養老人月標準為本人帳戶儲存額除以120.個人繳費年限累計不滿15年的,退休后不享受基礎養老金等待遇,其個人帳戶儲存額一次支付給本人.目前世界上已有 140 個國家建立了不同程度的社會保障制度。從這些國家的養老保險籌資模式看大體分為以下三種：（1）現收現付式籌資模式，（2）完全積累式籌資模式，（3）部分積累式籌資模式

我國養老保險必須走社會統籌和個人帳戶相結合之路，我國養老保險應該選擇怎樣的籌資模式，這不僅僅是一個理論和實踐問題，而且是一個重大的戰略決策問題，必須借鑒國際上養老保險制度發展的成功經驗，揚長避短，存利去弊，以建立起充滿生機與活力的全新的養老保險籌資模式和新型的社會保險體系。

第一，我國養老保險不能走現收現付社會統籌的模式。這是因為，實行這種模式，基本沒有預算積累資金，而且隨著我國人口老齡化退休高峰期日益迫近，城鎮人口贍養率會急劇上升，統籌費率則會“水漲船高”。

第二，我國養老保險也不能采用完全積累的模式。如果實行這種模式，必然會遇到“雙重負擔”的困難，既要為已經退休人員

籌資養老，又要為在職職工建立保險積累基金。這樣高的費率既不符合中國的國情，又不符合我國城鎮職工的承受能力

第三，我國養老保險也不宜采用單一的社會統籌部分積累式，而應該采取社會統籌和個人帳戶相結合的部分積累籌資模式。

到目前，在城鎮職工的社會養老基金管理方面，確立了由國家、用人單位和個人三方共擔保險費的原則，建立了全國統一的城鎮企業職工基本養老保險制度，實行社會統籌與個人賬戶相結合的基金管理模式。但目前中國養老保險制度仍然存在許多問題，中國養老保險制度存在缺陷，仍需完善。

1.基本養老保險繳費率偏高，不利于基本養老基金的可持續籌集。

2、個人賬戶無積累基金，“空賬”運行。我國在設計養老保險制度改革時，對隱性債務采取了先搞個人賬戶空賬，再逐漸補實的設想。如果政府沒有其他投入，僅僅靠企業和職工繳費是不能補實個人賬戶的。

3、基本養老保險基金的保值增值手段單一，抵御物價上漲的能力有限。由于我國資本市場不完善,長期以來，我國基本養老保險基金主要是通過存入銀行和購買國債來獲取利息收入的方式來實現基金的保值和增值的。實踐證明，這種過于穩健的單一的投資方式很難獲取高額的利息收入，難以達到保值的目的，更不用說增值。

為了完善我國養老保險制度，就必須：

1.由政府承擔隱性債務，做實個人賬戶。政府可以采取多種手段籌集社會統籌資金

2、完善基本養老保險的籌集機制和執法力度。要切實地解決這個問題，應加強立法和執法工作。

3、加強對養老保險基金的營運管理，實現基金的保值增值。

第四篇：我國農村社會養老保險制度現狀分析及對策

我國農村社會養老保險制度現狀分析及對策

一、關鍵詞：

農村養老保險制度;人口老齡化;農村城市化;公共財政

二、摘要：

文章通過分析我國農村人口老齡化問題、農村傳統的養老模式所面臨的嚴峻挑戰和農村城市化進程加快給現行農村養老保險制度帶來的新問題, 說明建立健全我國農村社會養老保險制度的必要性, 并指出我國農村養老保險制度現狀和存在的主要問題, 提出建立與經濟發展水平相適應的農村養老保險體系的對策。

三、正文：

“三農”問題一直都是我國全局性、戰略性的問題, 關系到整個國民經濟的發展。本文在分析農村養老保險現狀及存在的主要問題的基礎上, 積極探索財政建立和完善農村養老保險的新思路和具體措施。

（一）農村社會養老保險制度的重要性：

1、農村居民生產方式分化，大量農村勞動力從土地轉移。

我國正處于從農業會走向工業社會的轉型期，社會流動性大大增加。

2、農村人口老齡化速度加快，傳統家庭模式改變。

據第五次人口普查數據顯示，我國農村60歲以老人已超過農村總人口的10%，且高出城市1.24個百分點，進入老人典型的老齡社會。按國際通行的標準, 60 歲以上的老年人口或65 歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%和7%, 即可看作是達到了人口老齡化。2003 年, 我國60 歲以上的老年人口占總人口的比重就已經達到了11%, 與發達國家相比, 我國人口老齡化的顯著特征是“城鄉倒置”, 農村人口老齡化程度高于城市。農村不僅是我國老年人口最多的地區, 也是老齡化程度和老年撫養比最高的地區。第五次全國人口普查資料顯示: 2000 年我國65 歲及以上人口中城鎮有2873 萬人, 農村有5938 萬人, 農村人口的老齡化程度已經高于城市, 65 歲及以上人口占農村人口的比重為7.35%,城鎮為6.30%。因此, 農村人口老齡化問題所帶來的前所未有的挑戰, 需要我們認真探索并建立健全適應我國國情的農村養老保險制度。

3、農村城市化進程加快的必然要求

城市化是指人類生產和生活方式由農村型向城市型轉化的歷史過程, 它不是簡單的城鄉人口結構的轉化, 是傳統勞動方式、生活方式向現代勞動與生活方式的轉化。2005 年, 城鎮居民的人均可支配收入與農村居民的人均純收入之比已達3.22∶1。同時, 一些制度性的不平等加劇了城鄉差別, 農民的弱勢地位逐漸顯現。如果考慮水電、交通、文教衛生、社會保障等差別, 城鄉居民的收入差距實際已達6∶1 左右, 而世界上大多數國家僅為1.5∶1。城鄉差距大使大量農村剩余勞動力流向城市,促進了城市化的進程。農民工作為城市化進程中的特殊群體, 他們普遍不具備進入城鎮養老保險制度的經濟承受能力, 而現行的農村養老保險中沒有為他們提供相應的制度安排。

（二）、我國農村養老保險當前存在的主要問題：

1、農村養老保險制度不穩定, 缺乏法律保障農村社會養老保險存在制度上的不穩定性。

各地農村社會養老保險辦法基本上都是在民政部1992 年頒布的《縣級農村社會養老保險基本方案》的基礎上稍作修改形成的, 這些辦法普遍缺乏法律效力, 因此各地對這一政策的建立、撤消, 保 險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門, 甚至是某些長官的意愿執行的, 不是農民與政府的一種持久性契約, 缺乏穩定性。

1998 年政府機構改革, 農村社會養老保險由民政部門移交給勞動與社會保障部。這個階段由于多種因素的影響, 全國大部分地區農村社會養老保險工作出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困 難, 一些地區農村社會養老保險工作甚至陷入停頓狀態, 導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保, 這也是缺乏法律保障的結果。

2、財政投入少, 資金來源單一, 造成農保覆蓋面小, 保障水平低, 社會互濟性差。

1992 年頒布的《基本方案》規定, 農保資金的籌集要堅持以個人交納為主, 集體補助為輔, 國家給予政策扶持的原則。但多年來在實行過程中, 基本是由農民自己繳費自己養老, 集體和國家的責任基本沒有體現, 大多數集體無力或不愿對農村社會養老保險給予補助, 絕大多數普通農民得不到任何補貼, 而且不存在社會統籌。這樣農村養老保險金只能由個人全部繳納, 在這種資金籌集方式下的農村社會養老保險實際上是一種強制性儲蓄或個人自我儲蓄積累保障。造成農村養老保險投保人數少, 覆蓋面小, 總體繳費水平偏低,養老待遇計發辦法不合理, 每人平均月養老金只有十幾元, 甚至幾元, 這樣的待遇水平遠遠不能使養老人員安度晚年。

由此可見, 現行農村社會養老保險制度的保障水平低, 社會互濟性差, 缺乏社會保障應有的社會性和福利性。

3、農村養老保險制度設計存在缺陷：

a、沒有建立起切合我國農村實際的可行的農村養老保險制度。我國農村的實際情況是存在失地農民、進城務工的農民工、還有仍以土地為主要生活來源的農民, 這些不同身份和背景的農村勞動力,其負擔能力不同, 所以應因人制宜, 針對不同身份的農村勞動力, 根據其經濟社會屬性和負擔能力的不同, 分層次建立和完善農村社會養老保險制度。

b、現行農村養老保險制度未能實現城鄉養老保險體系的有機銜接。我國現有的農村社會養老保險制度與城鎮職工養老保障制度是完全不同的兩套體系, 兩者不存在可換算的基礎, 根本無法銜接。但 是隨著我國經濟改革的深入, 城市化的步伐將會加快, 有更大量的農村勞動力將流向城市, 兩種不相銜接的養老保險體系將成為勞動力自由流動的障礙。農民工作為城市化進程中的特殊群體, 他們普遍不具備進入城鎮養老保險制度的經濟承受能力, 而現行的農村養老保險中沒有為他們提供相應的制度安排, 使他們成為沒有任何養老保障的真空階層。

（三）建立農村社會養老保障制度的對策建議 ：

1、建立農村社會養老保障的資金來源。除了通過發行國債的部分收益和部分國有資產的部分收益進行融資外，我們還要注意到另一條新的融資當道，就是把在城市化進程中的征地補償轉化為社會養老保障資金。但是，農民的土地被征用之后，只能得到政府和用地單位支付的數額不多的土地補償費和安置費。按目前農村居民人均生活消費支出計算，只能維持7年左右的生活。按目前城鎮居民人均消費支出計算，僅能維持2年多的生活。如果把這僅有的補償轉化為養老保障基金是不現實的，對于建立養老保障基金也是杯水車薪。因此，今后應該提高征地補償，從其中拿出一部分資金作為保障基金。但需要引起注意的是不能僅僅把這筆資金用來為失地農民建立保障基金。如果認為誰的土地被征用誰得益的話，這樣又會制造出新的不公平。因此，征用土地的補償應該為全體農民甚至全體城鄉人民分享。

2、確立農村養老保險的法律地位,保持其制度上的穩定性。應當確立農村社會養老保險的法律地位, 使其具有制度上的穩定性。國家關于農村養老保險的方針政策變化無常, 不利于這項工作的開展。全國各地在這方面也沒有規范統一的業務、財務及檔案管理 的規章制度, 都導致農村社會養老保險制度的不穩定性。而立法是達到穩定政策的最好途徑。同時, 注重制度化建設, 建立新型農村養老保險實施辦法以及基金管理、財會制度、審計監督、定期公示等一系列的管理制度, 并且在試點中不斷完善, 強化制度化、規范化、法律化的管理。

3、優化農村養老保險制度設計, 分類建立和完善農村養老保險制度。

a、完善被征地農民的養老保險制度。切實做好被征地農民的生活保障, 圍繞構建覆蓋城鄉的新型社會保障體系這一目標, 加強被征地農民基本生活保障制度與城鄉職工基本養老保險制度的銜接。b、將農民工納入社會保障體系, 使他們在向非農產業的轉移過程中, 逐步從土地保障轉換到現代社會保障系統。在制度設計上, 要適應農民工流動性大的特點,使其社會保險權益可以方便地轉移接續,并保證其流動就業過程中社會保障權益不受侵害。對于長期在城市就業并定居的農民工, 應逐步納入城鎮職工養老保險制度。

c、對于仍然固守在農村以土地為主要生活來源的農民, 則需要逐步完善農村養老保險制度, 提高保障能力。明確政府在建設農村社會養老保險制度中的主導作用, 拓寬資金籌集渠道, 變“個人繳費為 主、集體補助為輔”為“個人、集體和政府”三方共同籌資, 根據各地農民人均純收入情況逐步提高農村養老保險的籌資水平,并同步增加保險的享受標準。

d、積極探索“城?！焙汀稗r保”相對獨立, 又可以相互轉換的運行模式, 為統籌城鄉社會保障打好基礎。針對傳統農保保障水平偏低且固定不變的缺陷, 實行將最低繳費和給付標準與農村最低保障標準掛鉤的方法, 建立繳費的增長機制, 繳費標準的可選擇機制和待遇調整機制。擴大政府對農民提供適當保費補貼的范圍, 調動農民參保積極性。

4、加大公共財政投入力度, 擴大農保覆蓋面和提高其社會保障功能財政是國家宏觀調控的必要手段, 也是統籌城鄉經濟社會協調發展和支持農村建設的重要財力保障。過去受國家經濟發展戰略和宏觀政策的影響, 財政政策及其財力分配存在重大缺陷, 對農業的生產力投入不足, 對農村的社會性投入更為匱乏, 農村公共產品供給不足, 發展滯后, 這是長期以來我國城鄉二元結構得以固化的一個關鍵性原因。

為了貫徹落實中央提出的城鄉統籌發展和建設社會主義新農村的原則精神,防止城鄉差距過度擴大, 必須調整和改變現行財政分配不合理的現狀, 切實加大對“三農”投入的傾斜力度, 要讓公共財政逐步覆蓋農村。“農村社會養老保險的需求彈性非常大, 無論是經濟發達地區還是貧困地區都如此。少量的補助就能大大增加農民參保積極性和參保率。從政策意義角度講, 財政補助是農保事業發展的催化劑, 較少的投入就能較大程度地提高參保率和覆蓋面, 這對農保事 業有著非常重要的現實借鑒意義。要根據黨的十六屆六中全會關于“建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系”和“加大公共財政對農村社會保障制度建設的投入” 的要求, 以繳費補貼、老人直補、基金貼息、待遇調整等多種方式, 逐步擴大農村養老保險的覆蓋面, 建立農民參保提高待遇水平。

公共財政要全過程支持農村社會養老保險制度建設, 降低農民參保門檻, 提高保障水平。公共財政要加大對工作體系的投入, 農村社會養老保險管理機構不再提取管理服務費, 人員和工作經費應列入同級財政預算, 盡快解決原制度從保險費中提取管理費, 用于人員和工作經費的問題。同時要以多種方式建立農民參保補貼制度。在面向農民的籌資上, 要降低門檻,堅持政府組織引導和農民自愿相結合, 以政府投資為主, 低水平起步, 建立農民的最基本養老保險制度。

第五篇：我國養老保險制度的現狀及其改進

我國養老保險制度的現狀及其改進

作者：李婷婷

（河海大學公共管理學院

江蘇南京

211100）

摘要：養老保險是我國五大社會保險之一，但我國的養老保險制度仍處于發展初期，存在著種種的缺陷和不足。養老作為一個重要的民生問題，要想很好的解決這個問題，只有不斷地完善我國的養老保險制度，使更多適齡的中老年人得到應有的生活保障，安享晚年，讓更多的老年人老有所養。而我國是一個人口大國，同時又面臨著日趨嚴重的人口老齡化問題。養老，于國家，于社會，于個人都是一個十分艱巨的任務。在這樣的社會背景下，我國養老保險制度的發展道路是曲折的，進程是艱難的，只有結合我國的實際情況，針對發展過程中所遇到的一些具體問題，提出切實可行的發展方案，同時借鑒西方更先進的養老保險模式，使我國的養老保險制度不斷完善，不斷進步，不斷發展，讓更多的中老年人受益。

關鍵詞： 養老保險

人口大國

保險模式

基金

一、我國養老保險現狀及其缺陷

（一）我國養老保險制度的發展歷程（1）養老保險的定義

養老保險也成企業年金制度，是國家依法強制實施、專門面向勞動者并通過向企業、個人征收養老保險費形成養老基金，用以解決勞動者退休后的社會保障問題的一項社會保險制度。在制度實踐的過程中，養老保險必須貫徹切實保障老年人基本生活的原則，其養老金必須隨著社會物價水品的改變做適當的調整，確保老年人能夠分享社會經濟發展的成果，保障老年人晚年的基本物質生活，讓他們安享晚年。

（2）我國養老保險制度的發展歷程

我國的養老保險制度始于1951年，當時政務院實施了《中華人民共和國勞動保險條例》，在小范圍內實施養老保險制度。1953年，政務院修訂了《中華人民共和國勞動保險條例》，擴大了養老保險制度的實施范圍，并作了詳細的相關規定。1955年，國務院頒布《國家機關工作人員退休處理暫行辦法》，首次對國家機關、事業單位工作人員的退休條件和待遇作了相關規定。1958年，國務院頒布《關于工人、職工退休處理的暫行規定》，對國家機關，團體，事業單位的工作人員實行了統一的養老保險制度，并制定了因公、因疾病，喪失勞動能力的人員的退休辦法。文化大革命時期，我國的經濟發展受到很大的制約，養老保險制度受到嚴重破壞。，社會保險制度一度停止運行。文化大革命之后，1978年，國務院以國發[1978]104號文件發布實施《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》，對國有企業職工、機關和事業單位工作人員退休條件、待遇水平作了統一規定。隨后，我國的養老保險制度處于不斷發展壯大的階段，養老保險制度的不斷改革，從省級統籌到完善城鎮社會保障體系的試點，標志著我國養老保險制度的不斷成熟。

（二）我國養老保險制度的現狀

我國現行的養老保險制度是通過省級統籌來實現的，養老保險基金主要是由國家、企業和個人三方共同繳費構成。企業繳費比例一般不超過企業工資總額的20%，個人繳費比例為當月工資的8%，由用人單位代扣代繳。國家財政每年對中西部地區和老工業基地給與養老保險資金補助。參加工作且繳費滿十五年者達到退休年齡后按月發給基本養老金，基本養老金與當地的經濟發展和消費水平相關，所以各地退休老人所領取的退休金數額存在很大的差異。退休年齡一般為男60歲，女干部55歲，女工人50歲。繳費年限累計達到15年。達到退休年齡但繳費年限累計不滿15年者不發給基礎養老金，個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養老保險關系。

（三）我國養老保險制度的缺陷

相對于西方經濟發達國家，我國的養老保險制度仍存在許多的缺陷和不足，以及我國嚴重的人口老齡化趨勢，制約著我國養老制度的發展。（1）省級統籌是跨地區工作的職工享受不了合理公平的退休待遇

我國的養老保險基金的統籌模式到目前為止，仍停留在省級統籌狀態，甚至有的地區還停留在更低一級的統籌水平，養老保險基金的跨省調配比較困難，如此一來使得一些跨省工作的參保者在達到退休年齡后無法得到合理公平的退休待遇，尤其是從經濟相對落后的地區調入到經濟發達地區的參保者。他們退休后所領取的退休金是根據他們之前所工作地區的消費水平所計算得到的，而他們退休后所生活的地區都是消費水平較高的發達地區，如此就會造成他們在生活地區的消費水平受到影響甚至消費不起，基本生活得不到保障的情況，造成相對的分配不公現象。

（2）農村人口以及進城務工人員的養老問題得不到很好的解決

我國的養老保險制度在城鎮地區的覆蓋相對農村而言比較全面和完善，相關工作的開展也相對順利。城鎮人口的養老保險費用大部分可由他們所工作的企業和事業單位承擔，個人只需繳納當月工資總額的8%左右即可，對他們個人的生活不會造成太大的影響。而農村人口，基本不存在與企業或者事業單位的雇傭關系，他們參保每年所需要交納的費用大部分由他們個人承擔，又因為他們農村人口的經濟來源單一，收入相對較少，一旦參保對他們的生活將會產生很大的影響。有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的農村人口寧愿選擇低風險低收益的個人儲蓄或者家庭養老，再者國家也未出臺相關的政策來規范農村的養老保險制度。還有一部分進城謀生的農民工，用于他們工作的流動性大，危險性也較大，并且他們工作環境的不穩定性也造成了他們參與養老保險的困難。成為了生活在城鎮地區卻游離于養老保險制度保障范圍之外的人群。目前，城市中的農民工的身份的界定以及他們的養老問題還是一個棘手的問題。（3）參保者退休后所領取到的退休金金額過少

由于消費水平的不斷提高和人民幣的不斷升值，以及受到近幾年通貨膨脹的影響，一個月幾百元的養老金對大多數的退休老人來說并不夠保障他們的基本生活。相關資料表明：一個國企的退休老職工平均所能拿到的退休金僅400元左右，勉強足夠其維持基本生活，但老年人的體質較差，一般需要經常有吃藥、住院等方面的開支，所以退休老人所拿到的退休金遠遠不能滿足他們的日?；ㄤN以及看病所需要的費用，所以說目前我國的養老保險制度還達不到“確保退休老人可以分享社會經濟發展成果，安享晚年”的水平，使得一些老職工在達到退休年齡后還不得不堅持工作以維持生機，這樣的現象又會帶給社會更繁重的就業壓力，使年輕人所面臨的就業形勢更加嚴峻。（4）人口老齡化，養老保險體制面臨巨大壓力

我國巨大的人口基數和龐大的人口陣容使得我們不得不探索出一條適合我國國情的養老保險制度發展的道路。制約我國養老保險制度發展和進步的最大問題就是我國巨大的人口數。隨著計劃生育方針的實施，我國的人口增長速度得到了有效的控制，但作為疾患生育所產生的負面效應，接下來，我國所面臨的一個更棘手的問題是如何在人口老齡化的情況下，用較少的錢養活數量逐年加多的老年人口。當老年人口數量逐步增加而中、青年人口數量不斷減少的階段，個人每年所交納的養老保險金總數越來越少，而每年需要領養老保險金的人數卻越來越多，這樣使養老保險金的缺口越來越大，國家財政每年需要投入到養老保險基金的支出不斷增加。同時，當代的年輕人除了養活自家的上一代和下一代，還要交納部分薪金到個人賬戶中，這樣做無疑也加重了年輕人的負擔。所以，人口老齡化無論是對年輕人還是整個養老保障體系都是一個不小的挑戰，人口老齡化對我國養老保障體系而言是一道坎，只要跨過了這道坎，我國的養老保險體系將迎來一個嶄新的局面。

二、西方先進的養老保險模式及其值得借鑒之處

（一）德國養老保險制度

德國的養老保險體系由法定養老保險、企業養老保險、自愿保險等多種形式組成。德國的養老保險較全面地規定了養老保險的適用范圍、資金來源、交費標準和籌集方法等。德國養老保險的管理辦法主要包括以下幾個方面：

1、自治原則。各行業和州、地方保險機構都獨立存在，自主經營，在自制管理中維護自身的經濟利益。

2、依法行事。保險機構必須依照國家法律進行活動并有義務接受國家的監督。聯邦政府設立保險監督局，檢查和監督保險機構的行為規范。如果后者違反國家法律規定，企業或投保人有權依照法律程序提出訴訟。

（二）法國養老保險制度

法國的養老保險管理制度實行社會統籌，強制實施。養老金的支付屬待遇限定型，養老保險基金的征集方式為現收現付制度。法國的養老保險制度和我國不太一樣的地方有：

1、養老保險的范圍和對象主要包括：1）工商企業的工薪人員；2）農業職工3）社會保險系統職工4）不具有長期工作合同的臨時工。

2、補充養老保險制度。法國的養老保險制度分為四個層次：1）基本養老保險制度；2）強制的普遍的補充養老保險制度；3）非強制性的補充養老保險制度；4）個人參加商業壽險。

（三）西方養老保險模式值得我們借鑒的地方

（1）德國的養老保險制度的特點是保險的形式多種多樣，并且實行各州自治原則，這一點與我國的養老保險制度類似。使養老保險金更合理地管理和使用，并且成立了養老保險法，使養老保險制度的實施有法可依，避免了許多養老保險制度實施過程中不必要的紛爭和困擾，同時，依法行事可以充分發揮各監督機構的權力和職能，以保障養老保險基金的?？顚Ｓ?，使德國的養老保險制度快速發展。

（2）法國的養老保險制度建立歷史較長，已初步形成了一套比較完整的體系，其中上文所提到的兩點很值得我國去效仿和學習。我國的養老保險制度由于執行的力度不夠，很多企業或個人不愿意交納養老保險金，但隨著人類生活水平的提高，人口的平均壽命不斷延長，使養老保險的支出不斷增多，而交納者數目卻沒有太大的增加，有些地區甚至是減少的，這給養老保險基金的管理帶來了很大的壓力，也給國家和地方財政造成很大的負擔。同時，相對于老年人口的壽命而言，養老養老保險金的交納期限較短，由國家和企業補貼的金額增多，如此一來不利于國家和企業的發展，而法國的養老保險制度所覆蓋的范圍較廣泛，群眾自愿參與養老保險的積極性也比較高。

三、我國養老保險制度的改進措施

（一）逐步完善農村養老保險制度

我國農村地區的養老保險制度才剛剛開始起步，至今仍有許多的措施和想法仍處于試用和改進的階段，然而相對而言，我國城鎮地區的養老保險制度已基本定型，要想改變我國養老保險制度舉步維艱的現狀只有兩種改革措施，一是從根本上改變我國的養老保險制度，仿照其他國家的養老保險模式，重新建立起新的養老保險體系。但這種做法不但會耗費大量的人力、物力、財力，在短期內看不到成效，是一個長期投資的過程，并且西方國家的養老保險體系不一定能夠適應我國的國情。就我國養老保險制度的發展現狀而言，走這條改革之路并不是最好的選擇。第二種改革措施相比之下更符合我國國情發展的需要，且更易于操作。就是通過不斷完善我國農村的養老保險制度，通過大力度建設農村養老保險體制和促進農村養老保險立法，制定出適合我國農村地區的養老保險制度，保證農村養老保險制度的順利實行，來帶動整個養老保險制度的發展，并且我國作為一個農業大國，農村人口占人口比例的70%~80%左右，如果能夠妥善處理我國農村人口的養老問題，其他制約我國養老保險制度發展的瓶頸也就不攻自破了，也就取得了我國養老保險制度改革的偉大勝利。

（二）確保養老保險基金的增值

國家養老保險基金的投資去向對養老保險制度的發展而言也是十分重要的，養老保險基金的投資取向很多，可以投資股票、房地產、國債、固定資產以及海外投資等等。其各項投資的比例直接影響了養老保險金的發放水平，如果投資失利將會導致我國養老保險體系的癱瘓，出現退休金的拖欠以及金額減少的情況。最理想的的投資模式是使養老保險基金保持長期穩定高利率的增值，可將大部分相對穩定的養老保險基金投入到建設周期相對較長、收益較為穩定的項目中，獲取一部分長期穩定的收益。同時購買國債或者把部分資金投入到國家銀行，這樣不但能促進國家經濟的建設和發展，也能獲得一些短期高收益的基金彌補現階段我國養老保險基金的缺口，活結我國養老保險制度的壓力。值得重視的是，投資養老保險基金時要注意各項投資的比例，以確保養老保險基金的安全性。并且在養老保險金進入資本市場運作之前建立完善的監管機制，嚴格控制養老保險基金的流向以達到降低投資風險，提高投資收益的目的，避免投資決策的失誤。

（三）改進我國的醫療保險制度

醫療保險作為關乎民生的保險項目之一，對老百姓的日常生活也會產生很大的影響，通過對醫療保險制度的改革，也能對我國養老保險制度的改革起到推動作用。醫療方面的支出占普通家庭日常消費總支出的比重也非常大。目前，我國許多地區都存在看病貴、看病難問題。在農村地區，這樣的問題更加嚴重，醫療知識的普及不全面以及經濟收入單一，導致了許多的農民生病時選擇自己拿藥吃或者置之不理。如果我們能夠改善我國的醫療現狀，使國民在看病方面的支出減少，那么他們就能過拿出更過的錢來投入到其他的活動中。同時，對老年人來說占支出比例較大的醫療開支減少了，他們每月所要花費的錢數就大大減少了。如此就降低了養老金的發放標準，積少成多，可以節省下大筆的養老基金，國家在此方面的補貼簽署可適當的下調，為國家節省不少資金。

（四）出臺相關法律，規范對養老保險制度的管理

我國的養老保障制度法制建設基本處于剛剛起步階段，相關的法律還未能出臺，政府只是頒布了相關的條例或者辦法幫助養老保障工作的實施和開展。但是，不完善的養老保障法律對養老保障法的規范作用較小，在處理一些細節的問題上發揮不了太大的作用。如果能出臺一部《中華人民共和國養老保險法》，不僅使養老保障制度的實施有法可依，并且能夠規范養老保障制度的實施，讓許多產生紛爭的問題迎刃而解，為養老保障工作節省大量的人力、物力。并且能夠讓養老保險制度更具有信服力，讓更多的人愿意將個人的收入投入到養老保險基金中，更帶動了我國養老保障制度的發展。

總之，養老保險制度的完善和發展不能僅僅依靠政府和企業的力量，需要全民的參與和積極的配合，我國的養老保險制度前景是美好的。目前，我們仍處于一個特殊的時期，人口老齡化所帶來的問題將會日益尖銳和嚴重，而我們只有積極面對這個艱難的挑戰，不斷地改善我們的養老保險制度，在解決了人口老齡化這個大問題的同時，我國的養老保險制度也將迎來一個新的局面。

參考文獻：

1、《社會保障基金管理》 呂學靜著

2007年8月出版

2、《社會保障學》 曹信邦主編

2007年2月出版