第一篇：我國養老保險制度的淺論

我國養老保險制度的淺論

目前我國養老保險體制改革的政策取向是由現收現付制逐步向部分積累制過渡,但是養老保險資金的籌集與支出之間存在著巨大的資金缺口,嚴重制約了養老保險體制改革的進程。養老保險金面臨嚴重的流動性困難,地方財政不得不用養老保險金的個人賬戶資金(個人繳費加7%的企業繳費)和稅收收入來彌補目前養老保險金的資金缺口,這就造成“統賬結合”的改革模式中個人賬戶的普遍空賬。過去我國職工的養老保險由企業統包,職工個人賬戶沒有養老金的積累,而國務院文件所確定的養老保險體制改革目標是建立一種“統賬結合”的部分積累制的養老保險體制,使勞動力市場真正具有流動性。當前我國養老保險基金籌集的主要方式是財政籌集、企業籌集和社會籌集各占1/3,企業籌集和社會籌集不足部分由財政彌補的籌資方式。但目前因企業養老保險金遵繳率低(約90%),企業籌集只占全部養老金的20%—25%,養老保險金欠繳嚴重, 人口老齡化和贍養率提高。我國將面臨勞動力供給進一步增加和退休人口進一步增長的雙重矛盾。

養老保險改革所帶來的規模巨大的轉制成本,作為政府的負債必須在政府的資產負債表中以相應的政府資產或資金收入予以平衡。根據國際上養老保險改革的成功經驗,支付養老保險的轉制成本有三條主要的融資渠道：國有資產轉移、征收新的稅收、發行特別國債等。國有資產轉移所獲得的資金數量是國有資產的規模和質量、資本市場的發達程度和資本市場的吸收能力的函數。發行長期的特別國債是政府支付養老保險轉制成本的又一條可行的籌資渠道。智利的經驗表明,通過制定恰當的政策,特別國債相當大部分(40%)由養老保險基金持有,既可以使養老保險轉制平穩過渡,減小震蕩,使轉制的成本最小化,又可以從體制上改變政府管理養老保險基金的低效率和養老保險基金的擠占挪用問題。

我國養老保險體制改革所面臨的流動性困難和清償能力不足,一方面是資金的籌集不足,另一方面則是管理的問題。養老保險體制改革不可避免涉及地方間利益轉移,為了體現各地方利益,應同時成立中央級和地方級養老保險基金,把中央企業的國有股轉移收入以及中央級稅收收入轉移到國家養老保險基金,各地方所有企業轉移收入和地方稅收收入的大部分(如90%)轉入地方養老保險基金,小部分轉入國家養老保險基金,以增強中央轉移支付的規模和能力。國外的共同基金或保險公司有著專業經驗和雄厚的資金實力,有利于養老保險基金的規范運作和風險分散,有利于減小財政對基金最低收益率擔保所帶來的財政或有負債規模。同時,隨著我國加入WTO,金融服務領域開放進程將會加快。允許其進入國內市場,降低對國內金融市場的沖擊。

第二篇：淺析我國農村養老保險制度初稿

淺析我國農村養老保險制度

內容摘要：隨著現代化建設的發展，與此同時也面臨著一些不可回避的問題。其中之一就是老齡化現象。隨著我國老齡化程度的加深，受城市化的發展，家庭結構變遷，生活方式改變等因素影響，我國“空巢”老人的數量與比例不斷增加，農村養老問題成了一個大問題，關系到國家穩定和社會發展，因此，盡快完善農村養老保險制度就成了當務之急。解決這一問題，需完善我國農村養老保險制度。我國農村養老保險經過十多年來的發展積累了一些經驗，但也存在著許多難以克服的弊端。通過對我國農村養老保險制度的分析，加深對其認識，很好的解決農村的養老問題。完善農村養老保險體系關系到農村乃至全國經濟改革和社會的穩定，對推動我國經濟發展與社會進步具有重大意義，對構建和諧社會建設社會主義新農村具有非常重要的作用。

關鍵詞：農村養老.保險制度

引言

我國的農村人口占全國總人口的56%，老有所養問題一直是廣大農民最關注的問題。然而，從嚴格意義上講，中國農村養老社會保險體系并沒有形成，而對農村養老保險問題重視不夠。以往的農村養老保險制度是采取個人，單位和國家等多方出資籌集養老基金，并為老年人提供幫助和服務。由于經濟發展條件的限制，我國至今尚未建立適應城鄉統籌發展的農村養老保險制度。本文對我國農村養老保險制度做了初步分析和思考。

一 我國農村養老保險制度的內涵.特點及發展歷程

（一）養老保險制度的內涵

養老保險制度是國家和社會根據一定的法律法規,為保證勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限,或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它包含以下兩層含義:第一,養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會勞動生活的標準,則視勞動者與生產資料是否脫離,或者對勞動者而言,參加的生產活動是否屬于其主要社會生活內容而定。另外,法定的年齡界限亦根據各國實際情況相應確定。第二,養老保險目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩定可靠的生活來源。因此,養老金在分配過程中不再遵循按勞分配或按需分配原則,而是依據勞動者的社會貢獻、勞動者的基本生活需要和當時社會生產力水平來確定額度[ 1 ]。

（二）我國農村養老保險制度的特點

養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點: 1.由國家立法,強制實行,企業單位和個人都必須參加,符合養老條件的人,可向社會保險部門領取養老金。

2.養老保險費用來源, 一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔,并實現廣泛的社會互濟。

3.國家可測算出未來大概的養老金開支,并根據某些既定標準來確定養老保險待遇。4.養老保險具有社會性,影響很大,享受人多且時間較長，費用支出龐大。因此，必須設置專門機構，實現現代化，專業化和社會化的統一規劃和管理。

（三）我國農村養老保險制度的發展歷程

我國政府從20世紀80年代中期開始，探索性地建立了農村社會養老保險制度。到目前為止，農村社會養老保險已有20多年的歷史，大體劃分為四個階段。

第一階段：1986～1992年，為試點階段。1986年，民政部和國務院有關部委在“全國農 村基層社會保障工作座談會”中根據我國農村的實際情況決定因地制宜地開展農村社會保障工作，一些經濟較發達的地區成為首批試點地區。

第二階段：1992～1998年，為推廣階段。1991年民政部原農村養老辦公室制定《縣級農村社會養老保險基本方案》(以下簡稱《基本方案》)，確定了以縣為基本單位開展農村社會養老保險的原則，1992年起農村社會養老保險制度在全國各地推廣開來。

第三階段：1998年～2005年，為衰退階段。1998年政府機構改革以后，農村社會養老保險工作由民政部移交給勞動與社會保障部，受各種因素影響，全國大部分地區的農村社會養老保險工作出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困難，一些地區的農村社會養老保險工作陷入了停頓階段。1999年7月，國務院指出目前我國農村尚不具備普遍實行社會養老保險的條件，決定對已有的業務實行清理整頓，停止接受新業務，有條件的地區逐步向商業保險過渡。

第四階段：2005年至今，為政策轉向階段。2005年，黨的十六屆五中全會表明了中央政策決策層對社會和諧協調發展的重視，尤其反映了領導層對農民等弱勢階層的生活質量下降和收人差距擴大的關注。新政策綱領的價值取向對農民養老保險制度具有重要的指示和促進作用。2007年，黨的十七大提出了建立覆蓋城鄉居民社會保障體系的總體目標。中國正加快建立新型農村養老保險制度，觀念上正從以城鎮和城鎮職工社會保險為重點向建立覆蓋城鄉居民的社會保險制度轉變。

從以上幾個發展階段來看，農村社會養老保險在實踐上是不成功的，可憐農村社會養老保險在還沒有來得及成長時就已面臨夭折的危險，但它卻切實關系到占我國人口約80％的人民目前或將來的生活質量，隨著老齡化浪潮洶涌而來，農村養老問題變得日益突出和緊迫。時值新農保正在全面輔開，進一步發展和完善農村養老保險體系已不僅僅是農民的愿望和要求，而是市場發展本身的客觀必然。

二 我國農村養老保險制度的現狀

（一）我國農村養老現狀

據第五次全國人口普查，我國于2000年進入老齡化社會。目前我國60歲以上的老人已達到1.43億，占全國人口總數的10.97%以上.隨著老齡化進程的加快，我國養老保障體系正面臨著前所未有的壓力，而由于農村經濟發展落后，保障體系殘缺，農村養老問題面臨著更為嚴峻的挑戰。在農村，家庭養老是絕大多數家庭唯一的養老模式，也是中國傳統的養老方式，在農村養老保障上發揮著重大作用。農村“養兒防老”的觀念根深蒂固。雖然兩個老人居住和一個老年人獨自居住的情形也存在，但他們都需要子女經常去照顧他們，從物質上和精神上給予相應的支持。雖然現階段中國農村的養老模式仍然是以家庭養老為主，并且這種以“土地養老”.“養兒防老”為主要方式的家庭養老也有其深厚的經濟因素和文化心理基礎。但是，隨著社會環境的急劇變化，家庭養老功能逐漸弱化，并呈現出諸多缺陷。首先，農村老年人口規模大，老齡化程度高于城市，農民的養老壓力逐漸加大，養老的經濟負擔和養老服務負擔將更加沉重。其次，國家對農村養老行為規范和調整力度減弱，不良價值觀念和道德觀念對一些農村人產生了不良影響，加之國家法律對老年人權利保障不夠，使得有些老人在家庭中的不到應有的尊重。最后，隨著計劃生育政策帶來的生育率下降，家庭規模縮小，使得家庭養老功能弱化，居住方式的代際分離，也意味著健康不佳的老年人在經濟供養方面還面臨生活不便，照料不夠。目前養老方式開始由家庭養老向社會養老保障模式過渡，建立完善的農村養老保險制度是我國農村養老的發展趨勢，也是解決當前農村養老問題的理想選擇。

（二）我國農村養老保險制度運行現狀

農村養老保險在我國起步較晚，制度也不完善，在加上農民素質*社會心理*東方文化* 2 社會化服務水平*農民對保險制度的信任度，非貨幣經濟等等因素的影響，與城市職工養老保險相比，狀況很不如意，盡管到1998年底，全國已有30個省（自治區*直轄市）的200多個縣（市*區）開展了農村養老保險改革試點，由200多萬農民參加了養老保險。但以上數字對于8億農民來說，社會化養老保險對大部分農民來說還是離他們較遠。從目前農民繳費的情況看，人均繳費不到150元錢，隔壁據他們的繳費額，幾十年后，平均每人每月拿不到幾元錢（相對于目前收入和消費水平）的養老金，根本打不到保險的目的。

但是，我們也不能不承認，隨著農村經濟情況的好轉，部分參與保險并最終獲得部分社會經濟來源的條件已產生：第一，除少數未脫貧的地區之外，中國農民已經多上了溫飽生活，很多農民已經在向小康生活水平邁進，具有了一定參加保險的經濟承受能力。經濟較發達的浙江省杭州地區農民開展養老保險的鄉鎮覆蓋率已達到95%，一些富裕的年邁農民通過一次性繳納幾千元養老基金，已開始按月不等數額領取養老保險金。第二，隨著全國保險業務的發展，社會影響的擴大，計劃生育政策的強化等等，農民參保的觀念不斷增強。他們開始理解到了參加保險對自身利益的保障作用，自覺性不斷提高。上海市早在1984年即順應農民需要而推行了《農村養老保險暫行辦法》，山東煙臺從989年開始，大膽地進行農村保險體制的改革，取得了積極的社會效果。

這種喜憂參半的現狀是和我國的基本國情完全一致的。我國的農村人口多，生產力水平低，經濟發展差距大，因而在養老問題上，各地情況差別很大，有些地方農村養老保險已全面覆蓋，如東莞*溫州以及山東的一些地方，而有些貧困地區連一般的保費還無法收齊。由于目前我國農村地區經濟發展仍比較落后，且地區間極不平衡，差距較大，在全國范圍內建立統一的農村養老保險制度與現實情況相脫離。因此，在現有經濟水平條件下及傳統文化模式下，家庭養老仍然是我國農村老年人的主要方式。

三 我國農村養老保險制度存在的問題及原因分析

（一）我國農村養老保險制度存在的問題

1.法律制度建設不完善，法律效力差。

目前，我國還沒有制定專門針對農村養老保險問題的法律法規，民政部和勞動與社會保障部出臺的相關規定位階過低，權威性較差。有些省份還沒有出臺關于農村養老保險問題的地方性法規，管理不夠規范。由于制度建設不完善，少數地方出現了挪用保險基金等問題。農村養老保險法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規章，不具有法律效力。各地農村社會養老保險辦法大多數都是在《基本方案》的基礎上形成的，也是部門規章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩定性。這種隨意性和不穩定性導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結果。再者，如個人的繳費和集體的補助都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定。另一方面，在內容上，由于《基本方案》的制定時間在2o世紀9O年代，當時的農村經濟狀況和現在的現實情況相比，有的已經發生了明顯的變化，《基本方案》嚴重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權法頒布后的農民承包地與養老保險問題，對失地農民的保障條款，對保險基金的流失和挪用等行為未規定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺現行城鄉統籌情況下的農村養老保險的配套政策和措施。

2.農村養老基金管理，很不規范與完善。

目前，在相當部分地區無專門的機構負責保險基金的管理與營運，養老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投資主要是購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行。一些地 3 區農村養老基金被擠占，挪用或貪污等現象比較嚴重。當前由于缺乏制度規范，農村養老保險基金的管理風險難以得到有效控制。

有關工作管理機制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時，信息網絡化管理系統建設滯后，管理技術力量薄弱，多數基層養老保險管理人員只能承擔最簡單的重要性的日常管理工作。在方案設計*對提供行為的及時監督*信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養老保險的正常運行。

3.農村養老保險的覆蓋范圍小，門檻高，資金來源單一。

據調查，農村人口中素質較高、有一定能力和經濟頭腦的人都已經隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數是經濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關心、更需要農村養老保險、更需要社會保障。然而根據《基本方案》規定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項工作”。這一規定將貧困農民的養老保障排斥在外。交納養老保險設定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農民參加養老保險的路徑。《勞動合同法》從理論上解決了農民工的問題，但是2007年勞動和社會保障事業發展統計公報顯示，2007年末，參加基本養老保險的農民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養”的保障。即使這10%，也并不是一個穩定的數字，一些農民工最終選擇了退保。從國家對社會保障的整體投入來說,用于城市的社會保障資金是農村的8倍,如果按人均來算的話,用于每一個城里人的社會保障資金可以分配給30個農民。相應地,國家對農村養老保險投入較少,主要是以個人繳費為主,集體給予適當補貼的方式。但農村集體經濟也相當薄弱,于是絕大部分養老金都變成了農民自己支付。農民本身支付能力有限,則影響了其參加社會養老保險的積極性,加大了農村養老保險管理工作的難度。

4.農村養老保險存在制度上不穩定。

各地農村養老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對這一政策的建立*撤銷*保險金的籌集*運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門，甚至是某些大官的意愿執行的，不是農民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩定性。實際上，我國政府對農村養老保險的態度也時常發生動搖，導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這也是缺乏法律保障的結果。

農村養老保險制度運行低效，農民信心下降。

由于沒有法律上的強制性效力，注定了農村社會養老保險制度的低效性。《基本方案》規定，“基金以縣為單位統一管理，主要以購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行實現保值增值”。在實際運作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價的上漲等因素的影響，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率計算出的養老金，使人們失去對農村社會養老保險的信心。

（二）我國農村養老保險制度存在問題的原因分析 1.國家的政策和立法滯后

我國農村養老社會保險起步晚，農村社會養老保險法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部發布《縣級農村養老保險基本方案(試行)》，這是第一部關于農村養老保險的部頒規章，可見整個農村社會養老保險制度的立法層次很低。農村社會養老保險比城鎮居民，以及城鎮企業職工的養老保險晚，在政策立法以及財政的支持上也遠遠落后。這就造成了農村社會養老保險發展的緩慢，以及相關管理事業的不規范。到目前為止我國農民社會養老保險只是依據民政部門制定的《基本方案》和國務院轉發民政部門制定的《關于進一步做好農村社會養老保險工作意見的通知》兩個不具法律性的文件在運行。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定，這也注定了農村社會養老保險制度的低效性。

2.我國農村目前正處于由以家庭養老為主向以社會養老為主的格局變化時期

長期以來，家庭養老一直是我國農村最主要的養老形式。隨著老齡化趨勢加劇，計劃生育政策的實施，我國農村目前正處于由以家庭養老為主向以社會養老為主的格局變化時期。其間，舊有的制度因為不適應現實的需要而崩潰，新制度正在生成，許多矛盾和問題因而出現。

3.國家缺乏針對農村養老保險的支持政策

養老保險基金的籌資模式分為現收現付式、完全積累式和部分積累式3種，我國農村社會養老保險基金實行“個人繳費為主，集體補助為輔，政府政策扶持”的方針，實際上采用了完全積累制，政府不承擔直接財力支持的責任。該制度基本上成為完全由農民個人儲蓄的積累制，喪失了社會保險的互助共濟的功能和意義。政府今后應該在政策調整與長期的財政支付安排上加大對農村地區的養老保險資金投入，對落后的中西部農村地區的養老保險基金實施財政轉移支付。

4農民的養老保險意識欠缺

我國的大部分農村普遍缺乏養老社會保險意識，“養兒防老”思想在農村仍有不小的市場，這給在農村推行社會保障體系帶來了一定難度。此外，許多人認為，由于我國農村耕地基本實行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以實現其養老功能。但隨著工業化和城市化發展，我國耕地面積逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.農村養老保險制度的可持續性差

農村養老保險制度實施目的的順利實現必須具備兩個條件。一是農民能持續穩定地繳費，二是養老保險制度能夠開展到農民老年獲得回報后，而不是中途解體，這兩個條件都令人懷疑，因為農民不像城市職工有穩定的收入來源，農民收入受自然氣候及農產品市場行情影響較大，因而其繳費的穩定性沒有把握。從政府方面看，目前的農村社會養老保險不是在法律基礎上建立的，其受行政因素影響較大，往往很不穩定。

四.健全與完善農村養老保險制度的意義

第一，構建社會主義和諧社會、建設社會主義新農村的現實要求。隨著聯產承包責任制的推行和農業產業結構的調整，生產的專業化、社會化、商品化、市場化程度不斷提高。新體制的研究和建立對于進一步解放生產力，調節政府與農民的關系，縮小城鄉差別，改善社會風氣，促進農村社會穩定和精神文明建設具有重要意義。

第二，應對我國人口老齡化趨勢的客觀要求。根據第五次全國人口普查的數據，全國農村65歲以上老年人超過5930萬人，約占全國全部老年人口總數的70%。并且中國農村老年人口規模還繼續以每年3%的速度遞增，到最近，其規模已達到近1億人[3]P13。老年人口絕對數目的增加越開越成為政府公共政策決策面臨的挑戰。

第三，現行農村社會養老保障制度向規范化和科學化方向發展的必然要求。相對于城市，農村社會保障制度理論研究比較缺乏，導致了農村社會養老保障制度的建設與實踐也相對落后。因此，加強農村社會養老保險制度的理論研究和實踐探索，建立和完善農村養老保險制度顯得十分必要。

五.健全與完善我國農村養老保險制度的建議

（一）從政策和立法上加強制度建設。

制度通過法律來規范，是國際通行的做法。法律規范是農村社會保險制度有序進行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執行農村社會養老保險制度，并把相關的事項通過法律予以規定，利用法律和法規來保證農村社會養老保險制度的合理、有效、持續性地進行。堅持“公平與效率結合”的立法原則，在農村建立獨具特色的農村養老保險法律制度。農村獨生子女以及雙女戶家庭應當作為養老保險制度的首要目標，因地制宜發展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔保的制度。各地應根據當地農村經濟社會發展的實際情況，在國家制定的有關法律的基礎上，再制定具體的農村社會養老保險辦法，為農村社會養老保險事業的順利進行提供良好的法制環境保護。

（二）明確政府責任

政府是社會保障體系的建設者和推動者,在建立和完善農村社會養老保險中負有不可推卸的責任，合理定位在農村養老保險事業發展中的責任,關系到我國整個社會保障體系建設的進程。

為此，政府首先要明確在財政支持方面的責任。國家的財政支持是農村養老保險制度發展的前提，加強對農村的財政支持力度也是我國社會發展的必然要求。其次是政府在加強管理和監督責任。這是農村社會養老保險資源整合和優化配置的重要保障，我國農村社會保障事業的管理長期存在著體制不合理的問題,政府要推進城鄉農村社會養老保險管理體系的一體化，應設立統一的社會保障管理機構,嚴格區分政府在社會養老保險中的行政管理和事務管理職能。

（三）加大對農村養老保險的扶持。

目前我國絕大多數地區采取非繳費型農村養老保險的做法是有困難的，但是部分地區借鑒法國非工薪人員保險制度明確個人繳費僅為28，農業工人交14．75，日本國庫就支持 6 三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發達省份先行實施。因此，將農村養老保險納入到國民經濟和社會發展的規劃中，中央財政預算將農村養老保險納入國民社會保障預算，同時明確各地在財政支農支出中增加農村社會養老保險補貼支出，補貼資金的數額根據農村養老保險基金的繳納情況、農民收入的增加情況、養老保險基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補助和中央財政扶持的比重，給農民參保增加信心，使農村社會養老保險真正具有社會保障應有的“社會性”、“福利性”。對于部分地區也可建立以土地換保障的制度。日本的離農政策和土地權益轉讓補償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉的農民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規定或雙方約定代其繳納養老保險金；被征用土地的農民，可以一次性得到補償并取得養老保險年金。結合自身實際，實行分類指導，在國家法律的框架下，從保護農民利益，維護農村穩定，繁榮農村經濟的大局角度加大對農村社會養老保險的扶持顯得十分重要。

（四）加大農村社會養老保險的覆蓋范圍，多渠道籌資基金。

所有發達國家和大多數發展國家農村養老保險基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現公平性是我國農村養老保險的重要內容，也是農村社會穩定的根本措施。農村鄉鎮建立更多的社會保障網絡體系，讓更多農民得到養老保障。在目前全民實行城鄉統籌有困難的情況下，實行農民工納入城鎮居民保險體系，與城鎮居民同工同險，享受政府、集體的陽光。政府對農村社會養老保險的政策力度應加大，應該維護社。會公正，切實保障農民權益。加大財政投入，多渠道籌集基金，加快農村養老保險制度的運行。

（五）加強監督管理

我國農村養老保險制度在運行過程中存在很多的問題，影響其執行的效果。政府機關應成立監督管理機關，加強對其監督，保證農村養老保險制度的正常運行。加強對養老基金和基金去向進行監督和管理，確保養老基金發揮真正的作用，用到農民的身上，讓廣大的農民老人不再為自己的養老問題而擔憂，為解決農村養老問題提供條件。

（六）健全基金管理制度，提高機構的組織效率和制度效率。

加強農村社會養老保險的基金管理，要健全基金管理制度，以規避物價上漲和利率下調帶來的基金貶值風險和政府信任風險。完全積累制的農村養老保險，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。努力提高資金的管理和運作能力，避免基金貶值風險，也就成了各級養老保險資金管理機構的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當的投資組合，拓寬投資領域，還可以在保證安全性的前提下進行投資代理，以提高資金增值率。提高保障機構的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農民養老保險管理機構。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責任分工。要建立一支素質較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農保干部，可以通過舉辦財務、業務培訓班，學習交流，提高農保干部的工作能力，提高實施農村社會養老保險制度的信息化、網絡化和管理服務現代化水平。

（七）加強農民的參保意識。

中國農村養老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農村社會保障制度的建立意味著農民必須從世代相傳的傳統保障意識轉化為現代保障意識，意味著農民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領導對農村養老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經常地、廣泛地宣傳農村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經濟帳，實現群眾的廣泛參與。

（八）建立城鄉一體化的社會養老保險制度

要建立城鄉統一的農村社會養老保險制度，在制度設計的時候應該具體問題具體分析，充分考慮漸進式推進。要根據地區之間的差異制定相應的政策。首先要要完善社會保障體系，明確城鄉一體化目標。完善農村社會養老保險體系，主要是將農村與城鎮養老保險制度結合起來確立城鄉統一觀念，為建立城鄉統一的社會養老保險體系明確思想上的方向。其次是合理運用市場經濟機制，打破二元結構，注意加大財政投入，合理管理營運社保基金。針對我國具體情況，充分發揮市場的作用，消除阻礙城鄉一體化發展障礙。

最后是建立合理的基金營運模式，規范和加強養老保險基金的監管。農村社會養老保險基金是農民年老后生活的基本保障，要通過創新，改變以往單一的農村社會養老保險基金運營模式，加強基金管理，才能確保基金安全，應實行市場化基金運營，而政府則應在其中起到監督管理的作用，并且給予運營保障，保證由商業投資機構投資運作，通過市場化運作使基金獲得有效的保值增值。

結論中國農村養老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農村社會保障制度的建立意味著農民必須從世代相傳的傳統保障意識轉化為現代保障意識，意味著農民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領導對農村養老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經常地、廣泛地宣傳農村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經濟帳，實現群眾的廣泛參與。

參考文獻：

[ 1 ]孫合珍.農村養老保險制度存在的問題和措施[J].中國鄉鎮企業會計，2008，8.[ 2 ] 劉穎.農村社會養老保險制度[ J ].金融投資, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中國養老保險制度現狀分析[ J ].吉林省經濟管理干部學院學報, 2006, 20(5): 18-21.研究

第三篇：我國農村養老保險制度的探討

我國農村養老保險制度的探討

內容摘要：農村養老保險制度的建立和完善，關系到我國新農村的發展，關系到和諧社會的建設，具有非常深遠的意義。十七大針對社會建設內容中的社會保障體系方面，提出了“要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎，以基本養老、基本醫療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業、商業保險為補充，加快完善社會保障體系”的新思路。然而，目前的農村養老制度并沒有達到理想的效果。通過分析養老保險制度的發展現狀，對其在發展過程中存在的挑戰和問題提出相關對策建議。

關鍵詞：農村 養老保險 制度

目錄

一、我國農村社會養老保險制度的歷史演變...............................................................................2

1.1 1986—1994年，農村社會養老保險制度的提出、試點................................................2 1.2 1995—1997年，農村社會養老保險制度的廣泛推行....................................................2 1.3 1998—2001年，農村社會養老保險制度的暫停整頓....................................................2 1.4 2002—2009年，開始探索建立新型農村社會養老保險制度........................................2 1.5 2009年9月至今,新型農村社會養老保險制度正式試點推行.......................................2

二、我國農村養老保險制度發展現狀...........................................................................................3

三、農村養老保險制度面臨的挑戰和存在的問題.......................................................................3

3.1 面臨的挑戰........................................................................................................................3

3.1.1 經濟全球化趨勢的挑戰.........................................................................................3 3.1.2 人口老齡化的壓力.................................................................................................3 3.1.3 經濟社會轉型的巨大壓力.....................................................................................3 3.2 存在問題............................................................................................................................4

3.2.1 缺乏專門性的法律依據.........................................................................................4 3.2.2 農民參保意識不強.................................................................................................4 3.2.3 農村社會保障水平低,低收入群體缺乏繳費能力................................................4 3.2.4 基金保值、增值能力差.........................................................................................4 3.2.5 農民工問題.............................................................................................................4 3.2.6 經辦機構管理簿弱,主體分散................................................................................4

四、農村養老保險制度建立的意義及必要性...............................................................................5

五、對策和建議...............................................................................................................................5

5.1 加快立法,做好監管...........................................................................................................5 5.2 其他制度的配套發展,提高農民收入與養老金保障水平...............................................5 5.3 提高農村養老保險基金保值增值能力............................................................................5 5.4 解決好農民工問題............................................................................................................6 5.5 多種措施提升經辦機構管理能力....................................................................................6

六、參考文獻...................................................................................................................................6

一、我國農村社會養老保險制度的歷史演變

1.1 1986—1994年，農村社會養老保險制度的提出、試點

上世紀80年代之前，我國沒有農民養老保險，貧困農民接受社會救濟。至1986，始有農民工進城打工，他們有了較多的收入。針對這一情況，“七五計劃”提出建立農村社會養老保險制度，初步選擇江浙一帶的鄉村進行試點，建立了農村養老基金。1991年，國家再次選擇山東省的五個縣進行試點。經過六年的實踐，1992年1月，原民政部頒布《縣級農村社會養老保險基本方案（試行）》（以下簡稱《基本方案》），自此，農村社會養老保險制度開始在全國范圍內推廣。

1.2 1995—1997年，農村社會養老保險制度的廣泛推行

農村社會養老保險真正在全國范圍內推廣是從1995年開始的。至1997年，全國2900個縣中，有2123個縣引進農村社會養老保險制度，一共有55.79萬農民領取了養老金，參保率為9.47%，在這一時期，農村社會養老保險制度得到了廣泛推行。

1.3 1998—2001年，農村社會養老保險制度的暫停整頓

1998年是國家對保險業進行大整頓的一年。1998年11月18日，中國保險監督管理委員會成立，取代人民銀行對保險業的監管地位。中國保險監督管理委員會對農村社會養老保險制度進行清理，連續四年，農村社會養老保險處于停滯不前的狀態。

1.4 2002—2009年，開始探索建立新型農村社會養老保險制度

2002年，十六大決定在東部一些有條件的地方探索并建立農村養老保險、醫療保險和最低生活保障制度。2009年8月18日，溫家寶總理在全國新型農村社會養老保險試點工作會議上確定了試點的主要內容：基礎養老金和個人賬戶養老金相結合, 政府財政部門支付全額基礎養老金的最低標準數額；籌資方法采用個人繳費、集體補助和政府補貼三大來源相結合,地方財政適量補貼。這次會議標志著新型農村社會養老保險制度的正式建立。

1.5 2009年9月至今,新型農村社會養老保險制度正式試點推行

2009年9月1日，國務院發布了《關于開展新型農村社會養老保險制度試點的指導意見》（簡稱《指導意見》），《指導意見》中表示，我國要著手建立針對農民的，以“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”為主要特點的新型社會養老保障制度。2009年，試點覆蓋面為全國10% 的縣（市、區、旗），逐步擴大試點直至在全國范圍內普遍實施，爭取在2020年之前，基本實現對農村適齡居民的全部覆蓋。

二、我國農村養老保險制度發展現狀

我國農村養老保險的探索是在上世紀80年代中期開始的。1991年,民政部根據國務院的指示,選擇部分縣市進行試點。1998年農村養老保險由民政部移交給勞動和社會保障部。從1998年到2002年是清理整頓階段。這一時期,農民參保人數下降,農保基金運行難度加大。直到2003年,十六大以后,中央逐步加大了決三農問題的力度,十六屆三中全會提出了以“五個統籌”為核心的科學發展觀。2009年,根據黨的十七大和十七屆三中全會精神,國務院決定開展新型農村社會養老保險。

三、農村養老保險制度面臨的挑戰和存在的問題

3.1 面臨的挑戰

3.1.1 經濟全球化趨勢的挑戰

經濟全球化的背景使世界經濟日益連為一體,作為發展中國家,我國的農業也受到了發達國家低成本專業化農業生產的傾軋,正面臨著衰落的命運。在對外開放帶來的國際競爭挑戰下,遍地小農經濟的發展我國的農業,肯定抗不住居于農產品市場壟斷地位的發達國家的大農業沖擊,這就使得農民收入減少,貧困問題日趨嚴重,使我國尚不健全的農村社會保障制度面臨的問題更加嚴峻。

3.1.2 人口老齡化的壓力

以60歲及以上人口占總人口10%的比重計,我國已于2000年進入老年型國家行列,發展速度還非常快。據人口學家預測,2020年我國65歲及以上人口占總人口比重將達到11.3%,2050年這一指標將達到21.2%。我國是在經濟發展的較低水平上面對老齡化的挑戰,缺乏應對人口老齡化的經濟基礎,現行的制度框架也很難應對人口老齡化的嚴峻挑戰。

3.1.3 經濟社會轉型的巨大壓力

我國在現代化和城市化進程中,將會對傳統的農業社會結構產生巨大沖擊。一方面,工業化、現代化進程的完成需要相當長的時期才能實現,農村勞動者難以在短時期內進入城鎮的社會保障體系;另一方面,既有土地保障、家庭保障因種種因素難以發揮其應有的保障功能,勢必形成脆弱的農村養老保險制度。一旦出現經濟波動和其他社會震蕩,脆弱的農村養老保險制度難以抵御惡性的社會風險事件,給社會協調發展和穩定帶來潛在威脅。

3.2 存在問題

3.2.1 缺乏專門性的法律依據

我國農村社會養老保險的探索雖然有了十幾年的實踐,但一直存在法律依據缺失的問題。由于沒有關于建立農村社會養老保險的專門法規,各地農保實踐中存在許多困惑,地方立法難找依據。主要以有關部門和地方政府的對策措施為指導,制度運行缺少穩定性。

3.2.2 農民參保意識不強

農村人口多,經濟條件迥異,思想認識不一樣。養兒防老思想觀念根深蒂固,特別是40歲以下農民,由于離享受養老金年齡尚遠,參保積極性不高。一些地區因經濟相對薄弱,認為當前只能解決吃飯問題,尚不能考慮養老問題,導致農保工作開展力度不夠、效果不明顯。

3.2.3 農村社會保障水平低,低收入群體缺乏繳費能力

農民收入不穩定,遇到天災、農產品銷路不暢等因素,都使繳費能力受到影響,從而影響將來的待遇水平。這已經成為農保工作改革的瓶頸,這一問題如果得不到有效地解決,必將嚴重阻礙了農村經濟的持續發展和農村社會的進步,影響農村乃至我國整體經濟的運行狀況及社會穩定。

3.2.4 基金保值、增值能力差

由于通貨膨脹的影響,養老金的價值有可能貶值。因為農村養老保障的基本方式是把錢存入銀行,僅僅依靠利息是不能實現保值增值的。

3.2.5 農民工問題

據統計,到2009年底,全國參加城鎮企業基本養老保險的農民工為2647萬人,與1.45億的外出農民工總量相比,還相差很大。農民工未納入現有城鎮基本養老保險體系中,參加農保又造成管理的困維。相當多的農民工在外打工有參加企業養老保險的,返鄉后又重新參加農保。而新農保地區模式差異大,與城鎮職工基本養老保險的統籌部分繳費人、繳費標準、待遇計算有所不同,造成轉換上的困難。有些地方規農民工返鄉可以退保,個人賬戶儲存額一次性退還本人,這又傷害了農民工的利益,使得他們在城市勞動的社保權益幾乎化為零。

3.2.6 經辦機構管理簿弱,主體分散

隨著新農保工作的蓬勃發展,在改革開放中成長起來的各級經辦機構一直處于“小牛拉大車”的被動狀態,經辦能力嚴重不足。經辦管理主體的分散又不利于基金的安全和增值。

四、農村養老保險制度建立的意義及必要性

新農保惠民政策的出臺,使農民的養老問題得到更穩定的制度保障。這是繼幾年前國家取消農業稅,減輕農民負擔之大手筆后又一具有里程碑意義的重大惠農舉措。折射我國農村特殊的制度環境,具有過渡性、銜接性。政府的補貼和兜底機制也體現了社會性、福利性和公平性。對促進社會公平與正義,促進資源合理配置,擴大國內消費需求,調節國民收入的分配與再分配,破除城鄉二元結構,具有重要意義,也是建設和諧社會的重要保證。

五、對策和建議

5.1 加快立法,做好監管

可以先建立基本的法律依據,具體環節在實踐中逐步完善。首先建立由國家立法機關頒布的社會保障法,然后由中央政府頒布相應的行政法規,相關職能部門頒布具體的規章制度,從三個層面構建起三位一體的農村社會養老保險法律法規體系。農村社會保障制度的建立和運作在起始階段會受到各種因素的制約,要多傾聽來自基層的聲音。一些制度的可行與否,基金監管是否到位,制度執行中的漏洞往往具體經辦人員和參保人員最有切身感受。有時同一制度在不同地區也會出現執行不一的狀況。在這種情況下,推進或改革某項制度,往往顧此失彼。此外在基金的監管上,主要是對財務基金的監管,而將來的養老金待遇計算是以業務計錄的個人賬戶為依據。建議加大對財務和業務基金的合并檢查,并在立法上做相關硬性規定,確保業務和財務繳費記錄的一致。

5.2 其他制度的配套發展,提高農民收入與養老金保障水平

農村金融深化、政府財政支持、農民土地制度改革與農業生產力提高的配套發展 ,是從根本上提高農民收入、解決農民養老保障問題的有效路徑。農村金融深化在宏觀層次上應加強對農業的政策性金融支持,加大農村的公共項目和基礎項目建設,提高農業生產技術,改善農業生產條件;在微觀層次上,應有效地對農村經營者提供金融服務,幫助農民進行農業項目的投資分析與風險控制,建立有效的農民儲蓄——保險——貸款——農業生產的良性循環機制。建立農村社會養老保險制度時,思路不應完全局限于收入補充型養老保險制度。在低收入國家,政府財政應力求逐步建立農民的非繳費型社會救助計劃。同時吸取其他國家為提高保障水平所進行的多層次改革思路,即通過自愿繳費的形式建立第二層次的農村養老保險制度,以更好地實現其保障功能。

5.3 提高農村養老保險基金保值增值能力

我國現行的單一的養老保險基金投資渠道使養老保險基金根本不具備規避風險和抵御通貨膨脹的能力,因此有必要積極探索多種形式、切實可行的基金保值增值辦法,嘗試開辟新的投資渠道。可以實行基金市場化運營,即由符合規定的市場

法人,按照有關法規和政策,專門組建政策性的農村社會養老保險公司,根據國家有關法律、法規及相關政策,積極開拓市場,提供優質服務,引導農民投保。實行市場化運作,將會充分發揮政府和市場的兩個積極性,比單靠政府大包大攬,責任會更為明確,其效益也會更好。隨著我國證券市場的進一步發展,基金管理的逐步規范化和多樣化,養老保險基金也可以成為開放式基金的主要持有者。同時,政府有必要對養老保險基金在資本市場的投資方向給予必要的指導,或通過制定投資政策進行調控,以減少投資風險,確保基金的保值增值。

5.4 解決好農民工問題

農民工納入社保體系,這是一個無須討論的問題。關鍵是如何納入的問題。我國的地區差異很大,很難有一個適應全國各地的政策和辦法,只能是分步實施。可以考慮針對農民工的特點和需求,為他們制定一套專門的辦法來納入社保體系,待條件成熟以后再并軌。

5.5 多種措施提升經辦機構管理能力

新農保工作的業務主要是在縣區鄉鎮,從試點地區反映的情況來看,經辦機構能力不足已成瓶頸。這方面廣東省的做法很有借鑒意義。在經辦管理上,該省率先采取了管理上提、服務下沉、省級統管、社銀合作的新模式。基金省級統籌,個人信息全省聯網,既有利于基金的安全和增值,又保證了個人帳戶信息記錄的真實性,防止了隨意更改現象的發生, 也減少了基層經辦機構的業務量。借鑒的同時,還可以結合各地區綜合情況,以社區、村委為單位,集中為農民辦理參保繳費、待遇發放等工作,既方便了廣大參保人員又提升了經辦機構的辦事效率。

六、參考文獻

[1]宋潔瓊.中國農村社會養老保險制度缺陷與國外經驗的啟示[J].安徽農業科學.2006.[2]楊長富.淺議建立和完善我國養老保險制度[J].遼寧對外經貿學院.2008.[3]朱慶仙.我國農村社會養老保險制度的問題及對策[J].農業經濟出版社.2006.張艷.文華瓊.日德農村社會養老保險制度的分析及對我國的啟示[J].四川大學.[4]朱俊生.國外農民社會養老保險制度的發展及其啟示.首都經濟貿易大學.2010.

第四篇：近年來我國逐步完善養老保險制度

我國養老保險制度的改革和完善

摘要： 養老保險在社會保障體系中具有十分重要的地位。從20世紀80年代中期開始，國家對企業職工養老保險制度進行了一系列的改革，但也存在一些問題，如何健全與完善我國的養老保險制度，是我國社會保障體系建設中面臨的一個重要問題，需要認真研究和逐步完善。

關鍵詞 養老保險制度 完善

一、我國現行養老保險制度的現狀

中國在工業化的過程中尤其是改革開放30年來，逐步建立了多種類型的社會養老保障制度。在城鎮地區，主要是城鎮職工基本養老保險制度和機關事業單位職工退休金制度。以城鎮職工基本養老保險為重點的社會養老保障制度覆蓋人群不斷增多。并且目前我國養老保險制度還存在許多問題

(一)養老保險制度覆蓋面太窄

由于養老保險的這種單一保障模式與我國經濟體制改革的總體格局不相適應，所以，我國目前的養老保險制度主要覆蓋的是行政事業性單位、國有企業和部分集體企業職工，同市城鄉之間、不同聽有制之間的差別也相當大，基金來源不一致，各地區、各行業、各所有制退休的職工所享受的待遇也不盡相同。

(二)養老保險制度社會化管理和服務程度較低

我們現行的養老體制雖說是一種“社會保障”，但絕大多數仍是以企業為載體，缺乏整個社會共濟的保障機制。國家實行的養老保險制度

改革，改變了以往企業職工養老保險的組織方式，提高了養老保險的社會化程度，在一定范圍內解決了不同國有企業之間負擔不均衡的問題。但由于到現在為止，盡管養老保險已實行了社會統籌，但許多地方仍然停留在市、縣級層次，養老保險的社會化管理和服務水平也很低，導致了大量工作仍然由企業承擔，拖欠養老金的現象仍然十分突出，這無疑增加了企業的負擔，使企業的包袱十分沉重。

（三）歷史欠債嚴重，“空賬”運行規模大。

我國當前實行社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度，但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現收現付制沒有什么本質區別的“空賬”運行機制。1997年《決定》指出已經退休職工的養老金繼續按照過去的標準，這意味著企業要同時承擔退休職工養老之需和為在職職工積累養老金的雙重任務，造成企業負擔過重，繳費困難、逃費、欠費現象嚴重。

（四）退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。

退休年齡的高低決定著領取養老金時間的長短。而退休年齡越低，則意味著領取養老金的時間越長，即用于支付養老金的基金需求就會越多。我國規定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養比不斷攀升，有關專家預測我國到2060年養老撫養比為 60.3%。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導致我國養老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權益的保障。

（五）基金管理效率低下。

我國規定養老金在留足2個月的支付以外，應該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業債券、投資股市，嚴禁投入其他金融和經營性事業。但是目前我國養老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養老金的需求，沒有真正建立起養老金保值、增值的有效機制。

二、對傳統的養老保險制度進行改革

基于種種的問題我國對養老保險制度的改革漸漸展開。改革開放以來，特別是20世紀印年代中期我國進行經濟體制改革以后，原來養老金由企業負擔的“企業保險”的格局，已經越來越不能適應企業改革和經濟發展的要求。為此，從20世紀8o年代中期開始，國家首先對企業職工養老保險制度進行了一系列的改革，先后邁出了三大步。(一)實行養老保險費用社會統籌

從1984年起，全國各地先后實行了養老保險費用社會統籌。所謂社會統籌，一是按照工資總額的一定比例統一籌集資金，二是統一支付離退休人員的養老金。這個辦法最先在國有企業實行，并逐步擴大到城鎮各類企業。養老保險費用實行社會統籌，對于均衡企業負擔，防范養老金支付風險，發揮了積極作用。

(二)建立社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度

1993年，黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出了養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的原則。1995年國務院下發《關于深化企業職工養老保險制度的通知》，明確提出，基本養老保險制度適用于城鎮各類企業

職工和個體勞動者，實行資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統籌與個人賬戶相結合、權利與義務相對應、管理服務社會化的原則；明確規定，保障水平要同我國社會生產力發展水平及各方面的承受能力相適應，社會互濟與自我保障相結合，公平與效率相結合，并提出了擴大服務范圍、建立多層次養老保障體系、加強基金管理、強化社會服務等任務要求。(三)統一企業職工基本養老保險制度

通過改革實踐．使人們進一步認識到，必須建立起一個全國統一的企業職工基本養老保險制度才能完善我國的養老保險制度。1997年7月，國務院頒布《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，提出要在1998年底之前，在全國范圍內實行統一的養老保險制度。建立統一企業職工基本養老保險制度，標志著中國養老保險制度改革邁上了新的臺階。在統一后的制度中，社會統籌體現了社會互濟，個人賬戶體現了自我保障。統一后企業和職工個人的繳費比例、個人賬戶的記人比例和養老金的發放辦法得到了統一的規范。

四、我國養老保險制度還應如何得到完善

1.擴大基金來源的渠道，建立多層次的養老保險體系。提高養老金保值增值的能力，實行國有資產變現，發行社保長期債券，進入資本市場等措施，把社保基金做大。

２.積極發展企業年金計劃即補充養老保險和個人儲蓄養老保險。強化個人自保的意識，加強企業和個人對養老保險的責任與義務。使得養老保險的各個支柱都得以發展和完善，為建立多層次的保障體系

打好基礎，為降低基本養老金的替代率，促進個人賬戶實賬運行創造足夠大的活動空間。

３.逐步做實個人賬戶，解決個人賬戶的“空賬”問題。(1)建立賬戶分立制，建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統籌金中分離出來，實行賬戶分立，從而避免社會統籌向個人賬戶“借”的風險。

(2)建立專門的基金管理機構來負責個人賬戶基金的管理與營運，以確保其保值增值。

４.建立農民工的養老保障體系。一項社保計劃應該和能否覆蓋哪些人群，是由社會的生產力發展水平，勞動力市場發育狀況和政府行政管理能力所決定的。根據我國經濟發展的現狀和趨勢來看，養老保險應逐步全面覆蓋所有與城市化、工業化過程有密切聯系的群體，而農民工正是這一過程中非常龐大而且不容忽視的一個群體。應該立即建立有關將農民工納入養老保險框架之內的法律法規，將其納入養老保險的范圍之內。這樣一方面可以擴大社保尤其是養老保險的基金來源；另一方面，又可以在一定程度上緩解農村老齡化帶來的養老危機，因為一旦農民工為社保網絡所覆蓋，他們才會有“精力”去考慮如何提高父母輩老人的福利水平問題。篇二：我國養老保險制度的現狀及其改進

我國養老保險制度的現狀及其改進 作者：李婷婷（河海大學公共管理學院 江蘇南京 211100）

摘要：養老保險是我國五大社會保險之一，但我國的養老保險制度仍處于發展初期，存在著種種的缺陷和不足。養老作為一個重要的民生問題，要想很好的解決這個問題，只有不斷地完善我國的養老保險制度，使更多適齡的中老年人得到應有的生活保障，安享晚年，讓更多的老年人老有所養。而我國是一個人口大國，同時又面臨著日趨嚴重的人口老齡化問題。養老，于國家，于社會，于個人都是一個十分艱巨的任務。在這樣的社會背景下，我國養老保險制度的發展道路是曲折的，進程是艱難的，只有結合我國的實際情況，針對發展過程中所遇到的一些具體問題，提出切實可行的發展方案，同時借鑒西方更先進的養老保險模式，使我國的養老保險制度不斷完善，不斷進步，不斷發展，讓更多的中老年人受益。關鍵詞： 養老保險 人口大國 保險模式 基金

一、我國養老保險現狀及其缺陷

（一）我國養老保險制度的發展歷程

（1）養老保險的定義

養老保險也成企業年金制度，是國家依法強制實施、專門面向勞動者并通過向企業、個人征收養老保險費形成養老基金，用以解決勞動者退休后的社會保障問題的一項社會保險制度。在制度實踐的過程中，養老保險必須貫徹切實保障老年人基本生活的原則，其養老金必須隨著社會物價水品的改變做適當的調整，確保老年人能夠分享社會經濟發展的成果，保障老年人晚年的基本物質生活，讓他們安享晚年。

（2）我國養老保險制度的發展歷程

我國的養老保險制度始于1951年，當時政務院實施了《中華人民共和國勞動保險條例》，在小范圍內實施養老保險制度。1953年，政務院修訂了《中華人民共和國勞動保險條例》，擴大了養老保險制度的實施范圍，并作了詳細的相關規定。1955年，國務院頒布《國家機關工作人員退休處理暫行辦法》，首次對國家機關、事業單位工作人員的退休條件和待遇作了相關規定。1958年，國務院頒布《關于工人、職工退休處理的暫行規定》，對國家機關，團體，事業單位的工作人員實行了統一的養老保險制度，并制定了因公、因疾病，喪失勞動能力的人員的退休辦法。文化大革命時期，我國的經濟發展受到很大的制約，養老保險制度受到嚴重破壞。，社會保險制度一度停止運行。文化大革命之后，1978年，國務院以國發[1978]104號文件發布實施《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》，對國有企業職工、機關和事業單位工作人員退休條件、待遇水平作了統一規定。隨后，我國的養老保險制度處于不斷發展壯大的階段，養老保險制度的不斷改革，從省級統籌到完善城鎮社會保障體系的試點，標志著我國養老保險制度的不斷成熟。

（二）我國養老保險制度的現狀

我國現行的養老保險制度是通過省級統籌來實現的，養老保險基金主要是由國家、企業和個人三方共同繳費構成。企業繳費比例一般不超過企業工資總額的20%，個人繳費比例為當月工資的8%，由用人單位代扣代繳。國家財政每年對中西部地區和老工業基地給與養老保險資金補助。參加工作且繳費滿十五年者達到退休年齡后按月發給基本養老金，基本養老金與當地的經濟發展和消費水平相關，所以各地退休老人所領取的退休金數額存在很大的差異。退休年齡一般為男60歲，女干部55歲，女工人50歲。繳費年限累計達到15年。達到退休年齡但繳費年限累計不滿15年者不發給基礎養老金，個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養老保險關系。

（三）我國養老保險制度的缺陷

相對于西方經濟發達國家，我國的養老保險制度仍存在許多的缺陷和不足，以及我國嚴重的人口老齡化趨勢，制約著我國養老制度的發展。

（1）省級統籌是跨地區工作的職工享受不了合理公平的退休待遇 我國的養老保險基金的統籌模式到目前為止，仍停留在省級統籌狀態，甚至有的地區還停留在更低一級的統籌水平，養老保險基金的跨省調配比較困難，如此一來使得一些跨省工作的參保者在達到退休年齡后無法得到合理公平的退休待遇，尤其是從經濟相對落后的地區調入到經濟發達地區的參保者。他們退休后所領取的退休金是根據他們之前所工作地區的消費水平所計算得到的，而他們退休后所生活的地區都是消費水平較高的發達地區，如此就會造成他們在生活地區的消費水平受到影響甚至消費不起，基本生活得不到保障的情況，造成相對的分配不公現象。

（2）農村人口以及進城務工人員的養老問題得不到很好的解決

我國的養老保險制度在城鎮地區的覆蓋相對農村而言比較全面和完善，相關工作的開展也相對順利。城鎮人口的養老保險費用大部分可由他們所工作的企業和事業單位承擔，個人只需繳納當月工資總額的8%左右即可，對他們個人的生活不會造成太大的影響。而農村人口，基本不存在與企業或者事業單位的雇傭關系，他們參保每年所需要交納的費用大部分由他們個人承擔，又因為他們農村人口的經濟來源單一，收入相對較少，一旦參保對他們的生活將會產生很大的影響。有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的農村人口寧愿選擇低風險低收益的個人儲蓄或者家庭養老，再者國家也未出臺相關的政策來規范農村的養老保險制度。還有一部分進城謀生的農民工，用于他們工作的流動性大，危險性也較大，并且他們工作環境的不穩定性也造成了他們參與養老保險的困難。成為了生活在城鎮地區卻游離于養老保險制度保障范圍之外的人群。目前，城市中的農民工的身份的界定以及他們的養老問題還是一個棘手的問題。

（3）參保者退休后所領取到的退休金金額過少

由于消費水平的不斷提高和人民幣的不斷升值，以及受到近幾年通貨膨脹的影響，一個月幾百元的養老金對大多數的退休老人來說并不夠保障他們的基本生活。相關資料表明：一個國企的退休老職工平均所能拿到的退休金僅400元左右，勉強足夠其維持基本生活，但老年人的體質較差，一般需要經常有吃藥、住院等方面的開支，所以退休老人所拿到的退休金遠遠不能滿足他們的日常花銷以及看病所需要的費用，所以說目前我國的養老保險制度還達不到“確保退休老人可以分享社會經濟發展成果，安享晚年”的水平，使得一些老職工在達到退休年齡后還不得不堅持工作以維持生機，這樣的現象又會帶給社會更繁重的就業壓力，使年輕人所面臨的就業形勢更加嚴峻。

（4）人口老齡化，養老保險體制面臨巨大壓力

我國巨大的人口基數和龐大的人口陣容使得我們不得不探索出一條適合我國國情的養老保險制度發展的道路。制約我國養老保險制度發展和進步的最大問題就是我國巨大的人口數。隨著計劃生育方針的實施，我國的人口增長速度得到了有效的控制，但作為疾患生育所產生的負面效應，接下來，我國所面臨的一個更棘手的問題是如何在人口老齡化的情況下，用較少的錢養活數量逐年加多的老年人口。當老年人口數量逐步增加而中、青年人口數量不斷減少的階段，個人每年所交納的養老保險金總數越來越少，而每年需要領養老保險金的人數卻越來越多，這樣使養老保險金的缺口越來越大，國家財政每年需要投入到養老保險基金的支出不斷增加。同時，當代的年輕人除了養活自家的上一代和下一代，還要交納部分薪金到個人賬戶中，這樣做無疑也加重了年輕人的負擔。所以，人口老齡化無論是對年輕人還是整個養老保障體系都是一個不小的挑戰，人口老齡化對我國養老保障體系而言是一道坎，只要跨過了這道坎，我國的養老保險體系將迎來一個嶄新的局面。

二、西方先進的養老保險模式及其值得借鑒之處

（一）德國養老保險制度

德國的養老保險體系由法定養老保險、企業養老保險、自愿保險等多種形式組成。德國的養老保險較全面地規定了養老保險的適用范圍、資金來源、交費標準和籌集方法等。德國養老保險的管理辦法主要包括以下幾個方面：

1、自治原則。各行業和州、地方保險機構都獨立存在，自主經營，在自制管理中維護自身的經濟利益。

2、依法行事。保險機構必須依照國家法律進行活動并有義務接受國家的監督。聯邦政府設立保險監督局，檢查和監督保險機構的行為規范。如果后者違反國家法律規定，企業或投保人有權依照法律程序提出訴訟。

（二）法國養老保險制度

法國的養老保險管理制度實行社會統籌，強制實施。養老金的支付屬待遇限定型，養老保險基金的征集方式為現收現付制度。法國的養老保險制度和我國不太一樣的地方有：

1、養老保險的范圍和對象主要包括：1）工商企業的工薪人員；

2）農業職工3）社會保險系統職工4）不具有長期工作合同的臨時工。

2、補充養老保險制度。法國的養老保險制度分為四個層次：1）基本養老保險制度；2）強制的普遍的補充養老保險制度；3）非強制性的補充養老保險制度；4）個人參加商業壽險。

（三）西方養老保險模式值得我們借鑒的地方

（1）德國的養老保險制度的特點是保險的形式多種多樣，并且實行各州自治原則，這一點與我國的養老保險制度類似。使養老保險金更合理地管理和使用，并且成立了養老保險法，使養老保險制度的實施有法可依，避免了許多養老保險制度實施過程中不必要的紛爭和困擾，同時，依法行事可以充分發揮各監督機構的權力和職能，以保障養老保險基金的專款專用，使德國的養老保險制度快速發展。

（2）法國的養老保險制度建立歷史較長，已初步形成了一套比較完整的體系，其中上文所提到的兩點很值得我國去效仿和學習。我國的養老保險制度由于執行的力度不夠，很多企業或個人不愿意交納養老保險金，但隨著人類生活水平的提高，人口的平均壽命不斷延長，使養老保險的支出不斷增多，而交納者數目卻沒有太大的增加，有些地區甚至是減少的，這給養老保險基金的管理帶來了很大的壓力，也給國家和地方財政造成很大的負擔。同時，相對于老年人口的壽命而言，養老養老保險金的交納期限較短，由國家和企業補貼的金額增多，如此一來不利于國家和企業的發展，而法國的養老保險制度所覆蓋的范圍較廣泛，群眾自愿參與養老保險的積極性也比較高。

三、我國養老保險制度的改進措施

（一）逐步完善農村養老保險制度

我國農村地區的養老保險制度才剛剛開始起步，至今仍有許多的措施和想法仍處于試用和改進的階段，然而相對而言，我國城鎮地區的養老保險制度已基本定型，要想改變我國養老保險制度舉步維艱的現狀只有兩種改革措施，一是從根本上改變我國的養老保險制度，仿照其他國家的養老保險模式，重新建立起新的養老保險體系。但這種做法不但會耗費大量的人力、物力、財力，在短期內看不到成效，是一個長期投資的過程，并且西方國家的養老保險體系不一定能夠適應我國的國情。就我國養老保險制度的發展現狀而言，走這條改革之路并不是最好的選擇。第二種改革措施相比之下更符合我國國情發展的需要，且更易于操作。就是通過不斷完善我國農村的養老保險制度，通過大力度建設農村養老保險體制和促進農村養老保險立法，制定出適合我國農村地區的養老保險制度，保證農村養老保險制度的順利實行，來帶動整個養老保險制度的發展，并且我國作為一個農業大國，農村人口占人口比例的70%~80%左右，如果能夠妥善處理我國農村人口的養老問題，其他制約我國養老保險制度發展的瓶頸也就不攻自破了，也就取得了我國養老保險制度改革的偉大勝利。

（二）確保養老保險基金的增值

國家養老保險基金的投資去向對養老保險制度的發展而言也是十分重要的，養老保險基金的投資取向很多，可以投資股票、房地產、國債、固定資產以及海外投資等等。其各項投資的比例直接影響了養老保險金的發放水平，如果投資失利將會導致我國養老保險體系的癱瘓，出現退休金的拖欠以及金額減少的情況。最理想的的投資模式是使養老保險基金保持長期穩定高利率的增值，可將大部分相對穩定的養老保險基金投入到建設周期相對較長、收益較為穩定的項目中，獲取一部分長期穩定的收益。同時購買國債或者把部分資金投入到國家銀行，這樣不但能促進國家經濟的建設和發展，也能獲得一些短期高收益的基金彌補現階段我國養老保險基金的缺口，活結我國養老保險制度的壓力。值得重視的是，投資養老保險基金時要注意各項投資的比例，以確保養老保險基金的安全性。并且在養老保險金進入資本市場運作之前建立完善的監管機制，嚴格控制養老保險基金的流向以達到降低投資風險，提高投資收益的目的，避免投資決策的失誤。

（三）改進我國的醫療保險制度

醫療保險作為關乎民生的保險項目之一，對老百姓的日常生活也會產生很大的影響，通過對醫療保險制度的改革，也能對我國養老保險制度的改革起到推動作用。醫療方面的支出占普通家庭日常消費總支出的比重也非常大。目前，我國許多地區都存在看病貴、看病難問題。在農村地區，這樣的問題更加嚴重，醫療知識的普及不全面以及經濟收入單一，導致了許多的農民生病時選擇自己拿藥吃或者置之不理。如果我們能夠改善我國的醫療現狀，使國民在看病方面的支出減少，那么他們就能過拿出更過的錢來投入到其他的活動中。同時，對老年人來說占支出比例較大的醫療開支減少了，他們每月所要花費的錢數就大大減少了。如此就降低了養老金的發放標準，積少成多，可以節省下大筆的養老基金，國家在此方面的補貼簽署可適當的下調，為國家節省不少資金。

（四）出臺相關法律，規范對養老保險制度的管理

我國的養老保障制度法制建設基本處于剛剛起步階段，相關的法律還未能出臺，政府只是頒布了相關的條例或者辦法幫助養老保障工作的實施和開展。但是，不完善的養老保障法律對養老保障法的規范作用較小，在處理一些細節的問題上發揮不了太大的作用。如果能出臺一部《中華人民共和國養老保險法》，不僅使養老保障制度的實施有法可依，并且能夠規范養老保障制度的實施，讓許多產生紛爭的問題迎刃而解，為養老保障工作節省大量的人力、物力。并且能夠讓養老保險制度更具有信服力，讓更多的人愿意將個人的收入投入到養老保險基金中，更帶動了我國養老保障制度的發展。

總之，養老保險制度的完善和發展不能僅僅依靠政府和企業的力量，需要全民的參與和積極的配合，我國的養老保險制度前景是美好的。目前，我們仍處于一個特殊的時期，人口老齡化所帶來的問題將會日益尖銳和嚴重，而我們只有積極面對這個艱難的挑戰，不斷地改善我們的養老保險制度，在解決了人口老齡化這個大問題的同時，我國的養老保險制度也將迎來一個新的局面。

參考文獻：

1、《社會保障基金管理》 呂學靜著 2007年8月出版

2、《社會保障學》 曹信邦主編 2007年2月出版篇三：江蘇省揚州市高二政治學業水平測試模擬試題及答案小高考

江蘇省揚州市高二政治學業水平測試模擬試題及答案 試卷分第ⅰ卷與第ⅱ卷兩部分。總分100分，考試時間75分鐘。

第ⅰ卷 客觀題(共70分)

一、單項選擇題：下列各題的四個選項中，只有一項是符合題意的。(本部分共30小題，每小題2分，共60分)1.為紀念中國人民抗日戰爭暨世界反法西斯戰爭勝利70周年，2015年6月中國人民銀行發行了一套1元面值的紀念幣。對于這套紀念幣，下列理解錯誤的是()a.紀念幣具有流通手段的職能 b.紀念幣的面值是由國家規定的 c.紀念幣具有使用價值和價值 d.紀念幣不可直接用于購買商品

2.右圖是某種商品的價格波動圖。b點比a點價格低的根本原因是()a.市場供求關系的變化 b.價格政策的變化 c.社會勞動生產率的變化 d.商品質量的變化 3.為給孩子提供一個良好的學習環境，作為普通工薪階層的小王夫婦在學校附近租了一套價格適中的商品房陪讀。小王夫婦的消費屬于()①租賃消費 ②攀比心理消費 ③求實心理消費 ④錢貨兩清消費 a.①③ b.②③ c.①④ d.③④ 4.2015年國考參加人數創新低，但參考人數仍高達140.9萬人，競爭比約為64∶1。不少人仍然希望能成為吃“皇糧”的公務員，對其它工作崗位則很少考慮。材料啟示勞動者應樹立()①自主擇業觀 ②職業平等觀 ③競爭就業觀 ④多種方式就業觀 a.①③ b.②④ c.②③ d.③④

5.2015年6月底至8月，中國股市連續暴跌，絕大多數投資股票的散戶損失慘重。可見()a.購買股票收益小，風險大 b.股票投資收益只來源于股票價格波動 c.股票是高風險的投資方式 d.投資者作為債權人必須增強風險意識 6.近年來，電子商務發展帶來了快遞業的迅猛發展，也引發“爆倉”、“暴力分揀”等一系列問題，損害了消費者利益。這主要表明市場經濟具有()a.強制性 b.自發性 c.盲目性 d.滯后性 7.右圖為某商品的價格與其需求量之間的關系，假定其他條件不變，下列說法錯誤的是()a.b商品需求彈性系數比較大 b.b商品生產受價格變動影響大 c.a商品可能是高檔耐用消費品 d.a商品需求受價格變動影響小

8.從2015年10月起到2017年底，國務院決定依法減征小微企業的企業所得稅。國家重視小微企業發展，因為它們是()a.我國公有制的實現形式 b.國民經濟的主要支柱

c.我國經濟社會發展的重要基礎 d.社會主義經濟的重要組成部分

9.自2015年6月28日起，金融機構一年期存貸款基準利率均下調0.25個百分點。這體現了國家運用宏觀調控中的()a.經濟手段 b.財政手段 c.行政手段 d.法律手段 10.從2015年開始，我國對機關事業單位工作人員養老保險制度實行改革，決定破除養老保險 “雙軌制”，逐步建立資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務社會化的養老保險體系。這一決定體現了()a.再分配更加注重公平b.勞動報酬比重不斷提高 c.初次分配要注重效率 d.商業保險制度日趨完善

11.2015年，我國對外直接投資大幅增長，投資量創2 078.4億美元的歷史新高，同比增長22.8%。這表明“走出去”戰略是我國()a.對外開放的根本基點 b.對外開放新階段的重大舉措 c.利用外資的重要途徑 d.對外開放進入新階段的標志 12.2015年，北京“朝陽”群眾再立功，舉報了眾多吸毒販毒的明星和官員。這啟示我們()①我國公民在法律面前一律平等 ②公民應堅持權利和義務相統一的原則 ③監督權是公民的基本民主權利 ④我國是人民民主專政的社會主義國家 a.①② b.①③ c.②④ d.③④

13.近年來，各級政府著力解決信訪中的突出問題，干部下訪、視頻接訪、網上信訪應運而生。這說明我國政府堅持的工作作風是()a.為人民服務 b.求真務實

c.對人民負責 d.從群眾中來到群眾中去 14.2015年12月17日，黑龍江鶴崗市向陽煤礦發生瓦斯爆炸事故，造成重大人員傷亡和財產損失。爆炸事故啟示政府要()a.對人民負責，全部停產找安全隱患 b.依法行政，落實權責統一原則 c.以安全生產為中心，狠抓安全生產 d.轉變政府職能，加強信息公開 15.2015年5月，國家審計署印發文件，明確跟蹤審計的對象，包括中央各有關部門和各級地方政府。材料體現了對政府監督的形式是()a.行政系統內部監督 b.司法機關監督 c.國家權力機關監督 d.中國共產黨監督 16.2015年我國華北、黃淮地區霧霾天氣頻發，嚴重侵擾了人民的正常工作和生活。假如你是人大代表，在促進政府解決霧霾天氣等問題上，你應該行使()a.立法權，按照群眾的要求制定法律 b.決定權，制定治理霧霾的有效措施 c.提案權，依法提出相關問題的議案 d.審議權，對國家重大事務作出決策 17.總書記在《心無百姓莫為“官”》一文中指出：“群眾利益無小事。

第五篇：淺談我國新型農村社會養老保險制度

淺談我國新型農村社會養老保險制度 淺談我國新型農村社會養老保險制度

論文摘要：隨著中國經濟的發展和人口結構、家庭結構的改變，農村老齡人口的養老問題成為了國家關注的重點，黨的十七屆三中全會指出，農村養老保障問題，對經濟、社會、政治發展乃至實現全面小康社會目標，構建和諧社會具有重大的現實意義。本文從我國實行的新型農村社會養老保險制度出發，通過對這一政策的分析，提出對我國農村養老保障的幾患建議。

論文關鍵詞：新型農村養老保險；農村養老保險；問題；建議

據2008年人口變動抽樣調查結果推算，2008年我國65歲及以上人口已占總人口的8．3％，與2000年第五次人口普查相比，又上升了1．3個百分點，表明我國的人口老齡化仍在進一步發展，并有加速趨勢，而其中農村老齡人口占75％左右。這就意味著解決了農村養老問題，就等于解決了中國大部分老年人的基本生活問題。養老保險制度是化解老年經濟生活風險的重要管理方法，是保障老年經濟生活安全的有效約束機制，也是社會經濟保障制度的重要組成部分。

一、我國現行農村養老現狀分析

我國農村居民長期以來實行的是以“家庭+土地”為主的養老保障模式，農村老人的養老生活方式主要有多代同堂型、分居贍養型和獨立生活型三種。但是，自上世紀80年代中期城市經濟體制改革以來，城市化和工業化進程加快，大批農村剩余勞動力向城市工業部門轉移，這在很大程度上使農村人口加速老齡化；大量農用土地被國家和集體強制征收用于城鎮建設，耕地減少，農民難以增收，土地養老模式被打破，失地農民亟待養老保障；加之計劃生育政策的實施使農村家庭規模加速小型化，農村家庭人口已經實現了由多子女家庭結構向“421”家庭結構的轉變，目前逐漸出現“621”乃至“821”家庭結構，這種家庭結構的變化客觀上使得子女養老的比例在下降，傳統的養老觀念受到沖擊。這些給農村傳統養老保障模式帶來巨大的沖擊。

我國原有的農村社會養老保險是在上世紀80年代末90年代初開始進行試點的，主要依據民政部下發的《縣級農村社會養老保險基本方案》以及各級主管部門下發的業務指導性文件，基本運作方式是：建立農村社會養老保險事業管理機構，為農民設立個人養老保險賬戶；保險費以個人交納為主，集體給予適當的補貼，個人繳費和集體補貼全部記在個人名下；以縣級為基本核算單位，逐步分級負責保險基金的運營和保值增值；參加保險者達到規定的領取年齡時，根據其個人賬戶基金的積累總數確定領取標準。由社會保險機構定期計發養老金。但是，“老農保”在執行過程中存在著很多問題，由于大部分地區的集體經濟處于非常薄弱狀態，各地集體補助標準千差萬別，甚至很多地方根本得不到落實，沒有體現出社會養老保險的社會性、互助性以及公平性原則；稅務系統并沒有相關的稅收減免政策規定可以執行；國家財政、地方政府均沒有給予應有的財政支持和政策支持；投保金額基本上都集中在低檔次的投保水平上，所以保障基本生活的原則很難實現；缺乏有效的基金監督機制，以致造成過多的行政干預和違反政策，強行拆借、挪用農村社會養老保險基金的現象比較普遍，有些基金已被挪用多年，至今難以收回。這樣，參保農民的養老問題并沒有得到徹底解決。

二、新型農村社會養老保險制度

深入貫徹落實科學發展觀、構建和諧社會、推進社會主義新農村建設，是“十七大”報告提出的重要任務。我國是人口大國，并且80％人口在農村，因此，農民問題的解決便成了完成這一任務的關鍵，而農民問題中養老保險又是重中之重。鑒于舊農保制度由于種種原因出現停滯和落后，所以亟需探索建立新型農村養老保險制度。

2009年9月1日國務院頒布的國發(2009)32號文件《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》中指出，從2009年起開展新型農村社會養老保險試點，逐步解決農村居民老有所養問題。這一政策的出臺和試點實施，意味著中國農民自古以來依賴土地和家庭養老的模式即將發生改變，對于農村居民而言可謂是一件大事。

新農保試點的基本原則是“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”。從農村實際出發，低水平起步，籌資標準和待遇標準要與經濟發展及各方面承受能力相適應；個人(家庭)、集體、政府合理分擔責任，權利與義務相對應；政府主導和農民自愿相結合，引導農村居民普遍參保；中央確定基本原則和主要政策，地方制訂具體辦法，對參保居民實行屬地管理。

探索建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的新農保制度，實行社會統籌與個人賬戶相結合，與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障農村居民老年基本生活。2009年試點覆蓋面為全國10％的縣(市、區、旗)，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現對農村適齡居民的全覆蓋。但是，中國農村養老問題是否能就此解決，新型農村養老保險制度具有怎樣的生命力，有待探索。

三、“新農保”在執行過程中存在的問題

(一)宣傳不到位。對于“新農保”的宣傳與推廣，采用的宣傳手段較為單一，主要是以本地政府宣傳部門為主，并沒有過多的借助其他媒體手段。而農村人口，尤其是青年勞動力流動頻繁，且有部分是常年不在家，家中多為留守老人和留守兒童，對于政策的理解并不到位。

(二)缺乏指導各地新型農村養老保險的具體政策。由于各部門認識不一致，具體規范新型農保制度的制度模式、籌資方式、政府補貼、待遇調整、工作機制等重要內容的具體指導意見一直沒有出臺，再加上鄉鎮缺乏專職、專業保障人員，且缺乏專業知識，對于新事物適應能力缺乏經驗，群眾有疑惑得不到及時答復和解決，影響到了政策的推行。

(三)部分地區融資壓力較大。雖然“新農保”政策繳費標準目前設為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，地方可以根據實際情況增設繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得。有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。但是，在一些西部財政情況不太好的地區和貧困地區，個人繳費這塊恐怕對一些家境不好的農民也會形成一定的壓力。

(四)制度銜接問題。一方面已參加“老農保”、未滿60周歲且沒有領取養老金的參保人，應將老農保個人賬戶資金并人新農保個人賬戶，按新農保的繳費標準繼續繳費，待符合規定條件時享受相應待遇，但是，有一些。?老農保”參保人以前繳納的保險金以何種方式并人，資金以前運用產生的收益如何計算。另一方面，已年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的，不用繳費，可以按月領取基礎養老金，這意味著這一部分人的基礎養老金將形成“國家債務”、“轉制成本”，長期看對中央財政、地方財政會形成多大的需求和財務壓力。此外，不少地區還探索出農村獨女戶、雙女戶等特殊的養老保險制度，參加“新農保”后，這些制度怎樣處理。

(五)資金運作與監管問題。由于新農保的建立符合中國農村養老需求，當期馬上就會有相當一部分農民加入進來，這樣也會形成相當大的繳費收入，對于新農保的農村養老基金的管理、增值保值帶來新的挑戰和問題，要有什么樣的投資策略，如何增值保值，資金的安全性有誰來保證，由誰來監管，這也需要在管理方面馬上出臺相應的新政策。

四、對策與建議

(一)采取積極全面的宣傳政策。針對目前農村人口流動頻繁，群體意識不強的現狀，循序漸進，相關部門充分利用各種媒體、采取形式多樣的方式，在全國各地采取辦電視專題講座、印發宣傳手冊、制作宣傳牌、彩裝宣傳車等形式，合理有效地宣傳農村社保的政策，提高農民的養老保險意識，教育群眾樹立防老、養老、敬老意識，使農民真正意識到社會保險是養老的可靠保障，自覺、積極參保，使保險進入農民的思想里，成為生活的部分。同時也要將政策宣傳到位，不能急于求成，建立農村社會養老保險制度是項工程非常浩大的工作。

(二)出臺具體的指導措施。針對不同地區的不同經濟情況和人口結構，在全國性政策的指導下，具體問題具體分析，盡快制定出臺具體的指導意見，對于新型農保制度的制度模式、籌資方式、政府補貼、待遇調整、工作機制等規范到位。同時抓緊建立專業的基層社保單位，確保政策的順利實施。

(三)建立多渠道的資金來源。社會養老保險制度作為一種保障老年居民享受社會養老待遇的保險制度，離不開資金的支撐。為確保新型農村社會養老保險制度能夠有效運作和可持續發展，參加新型農村社會養老保險的農村居民應當在自愿的基礎上繳納一定的保費，繳納保費的多少應取決于當地的經濟情況，設置多個繳費檔次，鼓勵當地有條件的農村集體經濟組織應當根據自身的經濟實力，為參保農民繳納一定比例的保費補助，對于特殊地區，國家加大財政補助力度，變全年一次躉繳為分期收繳，以緩解群眾和地方政府的經濟壓力。

(四)做好新舊制度的銜接。新老制度的銜接是“新農保”政策開展的一個關鍵點，其制定和實施得難度比較大，需要進一步研究制度銜接的辦法，兼顧公平與效率。新農保制度與其他社保政策之間應可以相互轉換、銜接。“新農保”在制度制定時需留有接口，以便將來與其他養老保障制度銜接。一是制定與其他社保政策的詳細轉換辦法在統籌區域范圍內制定統一、規范和切實可行的操作流程，規范轉換、銜接的操作辦法，解決不同社保政策間、不同地區間的基金結算問題；二是完善養老保險金的計發辦法，把農村居民在各個不同時期形成的養老保障權益都予以體現。

(五)保證資金運作的安全性。新農保實行基礎養老金與個人賬戶養老金相結合的制度。其中個人賬戶將會積累起大量的養老保險基金，保值增值將成為各級政府部門的重大挑戰。為了更有效率地運用農保基金，保證其安全性，必須提高新農保基金的統籌層次。要加強立法，為農保資金的運營和投資營造良好的環境。要加強監管，防治農保基金的挪用、擠占、揮霍與浪費。要加強對我國金融市場的培育，為農保資金的投資創造寬松的外部環境。