第一篇：我國養老保險制度的現狀及其改進

我國養老保險制度的現狀及其改進

作者：李婷婷

（河海大學公共管理學院

江蘇南京

211100）

摘要：養老保險是我國五大社會保險之一，但我國的養老保險制度仍處于發展初期，存在著種種的缺陷和不足。養老作為一個重要的民生問題，要想很好的解決這個問題，只有不斷地完善我國的養老保險制度，使更多適齡的中老年人得到應有的生活保障，安享晚年，讓更多的老年人老有所養。而我國是一個人口大國，同時又面臨著日趨嚴重的人口老齡化問題。養老，于國家，于社會，于個人都是一個十分艱巨的任務。在這樣的社會背景下，我國養老保險制度的發展道路是曲折的，進程是艱難的，只有結合我國的實際情況，針對發展過程中所遇到的一些具體問題，提出切實可行的發展方案，同時借鑒西方更先進的養老保險模式，使我國的養老保險制度不斷完善，不斷進步，不斷發展，讓更多的中老年人受益。

關鍵詞： 養老保險

人口大國

保險模式

基金

一、我國養老保險現狀及其缺陷

（一）我國養老保險制度的發展歷程（1）養老保險的定義

養老保險也成企業年金制度，是國家依法強制實施、專門面向勞動者并通過向企業、個人征收養老保險費形成養老基金，用以解決勞動者退休后的社會保障問題的一項社會保險制度。在制度實踐的過程中，養老保險必須貫徹切實保障老年人基本生活的原則，其養老金必須隨著社會物價水品的改變做適當的調整，確保老年人能夠分享社會經濟發展的成果，保障老年人晚年的基本物質生活，讓他們安享晚年。

（2）我國養老保險制度的發展歷程

我國的養老保險制度始于1951年，當時政務院實施了《中華人民共和國勞動保險條例》，在小范圍內實施養老保險制度。1953年，政務院修訂了《中華人民共和國勞動保險條例》，擴大了養老保險制度的實施范圍，并作了詳細的相關規定。1955年，國務院頒布《國家機關工作人員退休處理暫行辦法》，首次對國家機關、事業單位工作人員的退休條件和待遇作了相關規定。1958年，國務院頒布《關于工人、職工退休處理的暫行規定》，對國家機關，團體，事業單位的工作人員實行了統一的養老保險制度，并制定了因公、因疾病，喪失勞動能力的人員的退休辦法。文化大革命時期，我國的經濟發展受到很大的制約，養老保險制度受到嚴重破壞。，社會保險制度一度停止運行。文化大革命之后，1978年，國務院以國發[1978]104號文件發布實施《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》，對國有企業職工、機關和事業單位工作人員退休條件、待遇水平作了統一規定。隨后，我國的養老保險制度處于不斷發展壯大的階段，養老保險制度的不斷改革，從省級統籌到完善城鎮社會保障體系的試點，標志著我國養老保險制度的不斷成熟。

（二）我國養老保險制度的現狀

我國現行的養老保險制度是通過省級統籌來實現的，養老保險基金主要是由國家、企業和個人三方共同繳費構成。企業繳費比例一般不超過企業工資總額的20%，個人繳費比例為當月工資的8%，由用人單位代扣代繳。國家財政每年對中西部地區和老工業基地給與養老保險資金補助。參加工作且繳費滿十五年者達到退休年齡后按月發給基本養老金，基本養老金與當地的經濟發展和消費水平相關，所以各地退休老人所領取的退休金數額存在很大的差異。退休年齡一般為男60歲，女干部55歲，女工人50歲。繳費年限累計達到15年。達到退休年齡但繳費年限累計不滿15年者不發給基礎養老金，個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養老保險關系。

（三）我國養老保險制度的缺陷

相對于西方經濟發達國家，我國的養老保險制度仍存在許多的缺陷和不足，以及我國嚴重的人口老齡化趨勢，制約著我國養老制度的發展。（1）省級統籌是跨地區工作的職工享受不了合理公平的退休待遇

我國的養老保險基金的統籌模式到目前為止，仍停留在省級統籌狀態，甚至有的地區還停留在更低一級的統籌水平，養老保險基金的跨省調配比較困難，如此一來使得一些跨省工作的參保者在達到退休年齡后無法得到合理公平的退休待遇，尤其是從經濟相對落后的地區調入到經濟發達地區的參保者。他們退休后所領取的退休金是根據他們之前所工作地區的消費水平所計算得到的，而他們退休后所生活的地區都是消費水平較高的發達地區，如此就會造成他們在生活地區的消費水平受到影響甚至消費不起，基本生活得不到保障的情況，造成相對的分配不公現象。

（2）農村人口以及進城務工人員的養老問題得不到很好的解決

我國的養老保險制度在城鎮地區的覆蓋相對農村而言比較全面和完善，相關工作的開展也相對順利。城鎮人口的養老保險費用大部分可由他們所工作的企業和事業單位承擔，個人只需繳納當月工資總額的8%左右即可，對他們個人的生活不會造成太大的影響。而農村人口，基本不存在與企業或者事業單位的雇傭關系，他們參保每年所需要交納的費用大部分由他們個人承擔，又因為他們農村人口的經濟來源單一，收入相對較少，一旦參保對他們的生活將會產生很大的影響。有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的農村人口寧愿選擇低風險低收益的個人儲蓄或者家庭養老，再者國家也未出臺相關的政策來規范農村的養老保險制度。還有一部分進城謀生的農民工，用于他們工作的流動性大，危險性也較大，并且他們工作環境的不穩定性也造成了他們參與養老保險的困難。成為了生活在城鎮地區卻游離于養老保險制度保障范圍之外的人群。目前，城市中的農民工的身份的界定以及他們的養老問題還是一個棘手的問題。（3）參保者退休后所領取到的退休金金額過少

由于消費水平的不斷提高和人民幣的不斷升值，以及受到近幾年通貨膨脹的影響，一個月幾百元的養老金對大多數的退休老人來說并不夠保障他們的基本生活。相關資料表明：一個國企的退休老職工平均所能拿到的退休金僅400元左右，勉強足夠其維持基本生活，但老年人的體質較差，一般需要經常有吃藥、住院等方面的開支，所以退休老人所拿到的退休金遠遠不能滿足他們的日常花銷以及看病所需要的費用，所以說目前我國的養老保險制度還達不到“確保退休老人可以分享社會經濟發展成果，安享晚年”的水平，使得一些老職工在達到退休年齡后還不得不堅持工作以維持生機，這樣的現象又會帶給社會更繁重的就業壓力，使年輕人所面臨的就業形勢更加嚴峻。（4）人口老齡化，養老保險體制面臨巨大壓力

我國巨大的人口基數和龐大的人口陣容使得我們不得不探索出一條適合我國國情的養老保險制度發展的道路。制約我國養老保險制度發展和進步的最大問題就是我國巨大的人口數。隨著計劃生育方針的實施，我國的人口增長速度得到了有效的控制，但作為疾患生育所產生的負面效應，接下來，我國所面臨的一個更棘手的問題是如何在人口老齡化的情況下，用較少的錢養活數量逐年加多的老年人口。當老年人口數量逐步增加而中、青年人口數量不斷減少的階段，個人每年所交納的養老保險金總數越來越少，而每年需要領養老保險金的人數卻越來越多，這樣使養老保險金的缺口越來越大，國家財政每年需要投入到養老保險基金的支出不斷增加。同時，當代的年輕人除了養活自家的上一代和下一代，還要交納部分薪金到個人賬戶中，這樣做無疑也加重了年輕人的負擔。所以，人口老齡化無論是對年輕人還是整個養老保障體系都是一個不小的挑戰，人口老齡化對我國養老保障體系而言是一道坎，只要跨過了這道坎，我國的養老保險體系將迎來一個嶄新的局面。

二、西方先進的養老保險模式及其值得借鑒之處

（一）德國養老保險制度

德國的養老保險體系由法定養老保險、企業養老保險、自愿保險等多種形式組成。德國的養老保險較全面地規定了養老保險的適用范圍、資金來源、交費標準和籌集方法等。德國養老保險的管理辦法主要包括以下幾個方面：

1、自治原則。各行業和州、地方保險機構都獨立存在，自主經營，在自制管理中維護自身的經濟利益。

2、依法行事。保險機構必須依照國家法律進行活動并有義務接受國家的監督。聯邦政府設立保險監督局，檢查和監督保險機構的行為規范。如果后者違反國家法律規定，企業或投保人有權依照法律程序提出訴訟。

（二）法國養老保險制度

法國的養老保險管理制度實行社會統籌，強制實施。養老金的支付屬待遇限定型，養老保險基金的征集方式為現收現付制度。法國的養老保險制度和我國不太一樣的地方有：

1、養老保險的范圍和對象主要包括：1）工商企業的工薪人員；2）農業職工3）社會保險系統職工4）不具有長期工作合同的臨時工。

2、補充養老保險制度。法國的養老保險制度分為四個層次：1）基本養老保險制度；2）強制的普遍的補充養老保險制度；3）非強制性的補充養老保險制度；4）個人參加商業壽險。

（三）西方養老保險模式值得我們借鑒的地方

（1）德國的養老保險制度的特點是保險的形式多種多樣，并且實行各州自治原則，這一點與我國的養老保險制度類似。使養老保險金更合理地管理和使用，并且成立了養老保險法，使養老保險制度的實施有法可依，避免了許多養老保險制度實施過程中不必要的紛爭和困擾，同時，依法行事可以充分發揮各監督機構的權力和職能，以保障養老保險基金的專款專用，使德國的養老保險制度快速發展。

（2）法國的養老保險制度建立歷史較長，已初步形成了一套比較完整的體系，其中上文所提到的兩點很值得我國去效仿和學習。我國的養老保險制度由于執行的力度不夠，很多企業或個人不愿意交納養老保險金，但隨著人類生活水平的提高，人口的平均壽命不斷延長，使養老保險的支出不斷增多，而交納者數目卻沒有太大的增加，有些地區甚至是減少的，這給養老保險基金的管理帶來了很大的壓力，也給國家和地方財政造成很大的負擔。同時，相對于老年人口的壽命而言，養老養老保險金的交納期限較短，由國家和企業補貼的金額增多，如此一來不利于國家和企業的發展，而法國的養老保險制度所覆蓋的范圍較廣泛，群眾自愿參與養老保險的積極性也比較高。

三、我國養老保險制度的改進措施

（一）逐步完善農村養老保險制度

我國農村地區的養老保險制度才剛剛開始起步，至今仍有許多的措施和想法仍處于試用和改進的階段，然而相對而言，我國城鎮地區的養老保險制度已基本定型，要想改變我國養老保險制度舉步維艱的現狀只有兩種改革措施，一是從根本上改變我國的養老保險制度，仿照其他國家的養老保險模式，重新建立起新的養老保險體系。但這種做法不但會耗費大量的人力、物力、財力，在短期內看不到成效，是一個長期投資的過程，并且西方國家的養老保險體系不一定能夠適應我國的國情。就我國養老保險制度的發展現狀而言，走這條改革之路并不是最好的選擇。第二種改革措施相比之下更符合我國國情發展的需要，且更易于操作。就是通過不斷完善我國農村的養老保險制度，通過大力度建設農村養老保險體制和促進農村養老保險立法，制定出適合我國農村地區的養老保險制度，保證農村養老保險制度的順利實行，來帶動整個養老保險制度的發展，并且我國作為一個農業大國，農村人口占人口比例的70%~80%左右，如果能夠妥善處理我國農村人口的養老問題，其他制約我國養老保險制度發展的瓶頸也就不攻自破了，也就取得了我國養老保險制度改革的偉大勝利。

（二）確保養老保險基金的增值

國家養老保險基金的投資去向對養老保險制度的發展而言也是十分重要的，養老保險基金的投資取向很多，可以投資股票、房地產、國債、固定資產以及海外投資等等。其各項投資的比例直接影響了養老保險金的發放水平，如果投資失利將會導致我國養老保險體系的癱瘓，出現退休金的拖欠以及金額減少的情況。最理想的的投資模式是使養老保險基金保持長期穩定高利率的增值，可將大部分相對穩定的養老保險基金投入到建設周期相對較長、收益較為穩定的項目中，獲取一部分長期穩定的收益。同時購買國債或者把部分資金投入到國家銀行，這樣不但能促進國家經濟的建設和發展，也能獲得一些短期高收益的基金彌補現階段我國養老保險基金的缺口，活結我國養老保險制度的壓力。值得重視的是，投資養老保險基金時要注意各項投資的比例，以確保養老保險基金的安全性。并且在養老保險金進入資本市場運作之前建立完善的監管機制，嚴格控制養老保險基金的流向以達到降低投資風險，提高投資收益的目的，避免投資決策的失誤。

（三）改進我國的醫療保險制度

醫療保險作為關乎民生的保險項目之一，對老百姓的日常生活也會產生很大的影響，通過對醫療保險制度的改革，也能對我國養老保險制度的改革起到推動作用。醫療方面的支出占普通家庭日常消費總支出的比重也非常大。目前，我國許多地區都存在看病貴、看病難問題。在農村地區，這樣的問題更加嚴重，醫療知識的普及不全面以及經濟收入單一，導致了許多的農民生病時選擇自己拿藥吃或者置之不理。如果我們能夠改善我國的醫療現狀，使國民在看病方面的支出減少，那么他們就能過拿出更過的錢來投入到其他的活動中。同時，對老年人來說占支出比例較大的醫療開支減少了，他們每月所要花費的錢數就大大減少了。如此就降低了養老金的發放標準，積少成多，可以節省下大筆的養老基金，國家在此方面的補貼簽署可適當的下調，為國家節省不少資金。

（四）出臺相關法律，規范對養老保險制度的管理

我國的養老保障制度法制建設基本處于剛剛起步階段，相關的法律還未能出臺，政府只是頒布了相關的條例或者辦法幫助養老保障工作的實施和開展。但是，不完善的養老保障法律對養老保障法的規范作用較小，在處理一些細節的問題上發揮不了太大的作用。如果能出臺一部《中華人民共和國養老保險法》，不僅使養老保障制度的實施有法可依，并且能夠規范養老保障制度的實施，讓許多產生紛爭的問題迎刃而解，為養老保障工作節省大量的人力、物力。并且能夠讓養老保險制度更具有信服力，讓更多的人愿意將個人的收入投入到養老保險基金中，更帶動了我國養老保障制度的發展。

總之，養老保險制度的完善和發展不能僅僅依靠政府和企業的力量，需要全民的參與和積極的配合，我國的養老保險制度前景是美好的。目前，我們仍處于一個特殊的時期，人口老齡化所帶來的問題將會日益尖銳和嚴重，而我們只有積極面對這個艱難的挑戰，不斷地改善我們的養老保險制度，在解決了人口老齡化這個大問題的同時，我國的養老保險制度也將迎來一個新的局面。

參考文獻：

1、《社會保障基金管理》 呂學靜著

2007年8月出版

2、《社會保障學》 曹信邦主編

2007年2月出版

第二篇：我國農村養老保險制度的現狀是什么

我國農村養老保險制度的現狀是什么

農村社會養老保險是社會保險（非商業保險）的一個重要組成部分，是非城鎮人員支付一定的勞動所得，在喪失勞動能力時從國家和社會取得幫助，享受養老金的一種社會保險制度。

一、農村社會養老保險政策安全有保障

農村社會養老保險與企業職工養老保險、機關事業人員養老保險同屬于社會保險體系，其養老金的支付與基金管理均由政府負責，由勞動和社會保障部門具體管理，是一種福利事業，屬于政府行為，安全有保障。與各種“以盈利為目的，以契約形式確定其法律關系，具有企業性質”的商業保險有著本質的區別。

二、農村社會養老保險的繳費基數與繳費方式非常靈活，符合農民收入較低和不穩定的實際情況。

1、個人賬戶繳費標準：農村社會養老保險個人賬戶繳費標準由參保者自己根據其家庭經濟狀況及領取的標準來確定。而且體現了而且“多繳受益多，少繳受益少，早繳受益多，晚繳受益少”的原則。如某人60周歲后每月想領取150元的養老金，若在18周歲參保，自己承擔4233元；在40周歲參保時，自己則承擔7288元……。個人賬戶繳費標準具體地請參照“農村社會養老保險個人賬戶繳費與養老金領取測算表”。

2、繳費方式：農村社會養老保險繳費方式非常靈活，可采取月繳、年繳或一次性繳納等方式，收成好時可以連續繳納，經濟不寬余時也可以暫時間斷，待條件允許時再續保。總之只要在60周歲前繳足自己所承擔的部分，即可從60周歲后按月領取養老金直至壽終。如果到60周歲原先確定的個人賬戶繳費標準因特殊情況沒有繳足，縣農村社會養老保險處可按其個人賬戶的實際繳費情況為其核算養老金的領取標準。

3、參加農村社會養老保險可從18周歲開始繳費，60周歲后開始按月領取養老金直至壽終。在領取養老金前（60周歲前）身亡者，退還全部個人賬戶本息；在領取養老金期間身亡者退還剩余個人賬戶本息。

三、組織機構健全，投保續保方便，政策公開透明，基金運行安全。

為方便農民參加農村社會養老保險，各鄉鎮建立了勞動保障所。農民即可以按鄉鎮（辦事處、村）的統一布署參保續保，也可以直接到鄉鎮勞動保障所入保，大額投保續保者可直接到縣勞動和社會保障局農保處辦理手續。

開展農村社會養老保險工作，是幫助農民實現由“養兒防老”到“自我養老”的一項國家政策，不是亂收費，農民繳納的農村社會養老保險費統一存入縣財政部門農村社會養老保險個人賬戶，省、市有關部門直接監督管理，政策公開透明，基金運行安全。

第三篇：淺析我國農村養老保險制度初稿

淺析我國農村養老保險制度

內容摘要：隨著現代化建設的發展，與此同時也面臨著一些不可回避的問題。其中之一就是老齡化現象。隨著我國老齡化程度的加深，受城市化的發展，家庭結構變遷，生活方式改變等因素影響，我國“空巢”老人的數量與比例不斷增加，農村養老問題成了一個大問題，關系到國家穩定和社會發展，因此，盡快完善農村養老保險制度就成了當務之急。解決這一問題，需完善我國農村養老保險制度。我國農村養老保險經過十多年來的發展積累了一些經驗，但也存在著許多難以克服的弊端。通過對我國農村養老保險制度的分析，加深對其認識，很好的解決農村的養老問題。完善農村養老保險體系關系到農村乃至全國經濟改革和社會的穩定，對推動我國經濟發展與社會進步具有重大意義，對構建和諧社會建設社會主義新農村具有非常重要的作用。

關鍵詞：農村養老.保險制度

引言

我國的農村人口占全國總人口的56%，老有所養問題一直是廣大農民最關注的問題。然而，從嚴格意義上講，中國農村養老社會保險體系并沒有形成，而對農村養老保險問題重視不夠。以往的農村養老保險制度是采取個人，單位和國家等多方出資籌集養老基金，并為老年人提供幫助和服務。由于經濟發展條件的限制，我國至今尚未建立適應城鄉統籌發展的農村養老保險制度。本文對我國農村養老保險制度做了初步分析和思考。

一 我國農村養老保險制度的內涵.特點及發展歷程

（一）養老保險制度的內涵

養老保險制度是國家和社會根據一定的法律法規,為保證勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限,或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它包含以下兩層含義:第一,養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會勞動生活的標準,則視勞動者與生產資料是否脫離,或者對勞動者而言,參加的生產活動是否屬于其主要社會生活內容而定。另外,法定的年齡界限亦根據各國實際情況相應確定。第二,養老保險目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩定可靠的生活來源。因此,養老金在分配過程中不再遵循按勞分配或按需分配原則,而是依據勞動者的社會貢獻、勞動者的基本生活需要和當時社會生產力水平來確定額度[ 1 ]。

（二）我國農村養老保險制度的特點

養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點: 1.由國家立法,強制實行,企業單位和個人都必須參加,符合養老條件的人,可向社會保險部門領取養老金。

2.養老保險費用來源, 一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔,并實現廣泛的社會互濟。

3.國家可測算出未來大概的養老金開支,并根據某些既定標準來確定養老保險待遇。4.養老保險具有社會性,影響很大,享受人多且時間較長，費用支出龐大。因此，必須設置專門機構，實現現代化，專業化和社會化的統一規劃和管理。

（三）我國農村養老保險制度的發展歷程

我國政府從20世紀80年代中期開始，探索性地建立了農村社會養老保險制度。到目前為止，農村社會養老保險已有20多年的歷史，大體劃分為四個階段。

第一階段：1986～1992年，為試點階段。1986年，民政部和國務院有關部委在“全國農 村基層社會保障工作座談會”中根據我國農村的實際情況決定因地制宜地開展農村社會保障工作，一些經濟較發達的地區成為首批試點地區。

第二階段：1992～1998年，為推廣階段。1991年民政部原農村養老辦公室制定《縣級農村社會養老保險基本方案》(以下簡稱《基本方案》)，確定了以縣為基本單位開展農村社會養老保險的原則，1992年起農村社會養老保險制度在全國各地推廣開來。

第三階段：1998年～2005年，為衰退階段。1998年政府機構改革以后，農村社會養老保險工作由民政部移交給勞動與社會保障部，受各種因素影響，全國大部分地區的農村社會養老保險工作出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困難，一些地區的農村社會養老保險工作陷入了停頓階段。1999年7月，國務院指出目前我國農村尚不具備普遍實行社會養老保險的條件，決定對已有的業務實行清理整頓，停止接受新業務，有條件的地區逐步向商業保險過渡。

第四階段：2005年至今，為政策轉向階段。2005年，黨的十六屆五中全會表明了中央政策決策層對社會和諧協調發展的重視，尤其反映了領導層對農民等弱勢階層的生活質量下降和收人差距擴大的關注。新政策綱領的價值取向對農民養老保險制度具有重要的指示和促進作用。2007年，黨的十七大提出了建立覆蓋城鄉居民社會保障體系的總體目標。中國正加快建立新型農村養老保險制度，觀念上正從以城鎮和城鎮職工社會保險為重點向建立覆蓋城鄉居民的社會保險制度轉變。

從以上幾個發展階段來看，農村社會養老保險在實踐上是不成功的，可憐農村社會養老保險在還沒有來得及成長時就已面臨夭折的危險，但它卻切實關系到占我國人口約80％的人民目前或將來的生活質量，隨著老齡化浪潮洶涌而來，農村養老問題變得日益突出和緊迫。時值新農保正在全面輔開，進一步發展和完善農村養老保險體系已不僅僅是農民的愿望和要求，而是市場發展本身的客觀必然。

二 我國農村養老保險制度的現狀

（一）我國農村養老現狀

據第五次全國人口普查，我國于2000年進入老齡化社會。目前我國60歲以上的老人已達到1.43億，占全國人口總數的10.97%以上.隨著老齡化進程的加快，我國養老保障體系正面臨著前所未有的壓力，而由于農村經濟發展落后，保障體系殘缺，農村養老問題面臨著更為嚴峻的挑戰。在農村，家庭養老是絕大多數家庭唯一的養老模式，也是中國傳統的養老方式，在農村養老保障上發揮著重大作用。農村“養兒防老”的觀念根深蒂固。雖然兩個老人居住和一個老年人獨自居住的情形也存在，但他們都需要子女經常去照顧他們，從物質上和精神上給予相應的支持。雖然現階段中國農村的養老模式仍然是以家庭養老為主，并且這種以“土地養老”.“養兒防老”為主要方式的家庭養老也有其深厚的經濟因素和文化心理基礎。但是，隨著社會環境的急劇變化，家庭養老功能逐漸弱化，并呈現出諸多缺陷。首先，農村老年人口規模大，老齡化程度高于城市，農民的養老壓力逐漸加大，養老的經濟負擔和養老服務負擔將更加沉重。其次，國家對農村養老行為規范和調整力度減弱，不良價值觀念和道德觀念對一些農村人產生了不良影響，加之國家法律對老年人權利保障不夠，使得有些老人在家庭中的不到應有的尊重。最后，隨著計劃生育政策帶來的生育率下降，家庭規模縮小，使得家庭養老功能弱化，居住方式的代際分離，也意味著健康不佳的老年人在經濟供養方面還面臨生活不便，照料不夠。目前養老方式開始由家庭養老向社會養老保障模式過渡，建立完善的農村養老保險制度是我國農村養老的發展趨勢，也是解決當前農村養老問題的理想選擇。

（二）我國農村養老保險制度運行現狀

農村養老保險在我國起步較晚，制度也不完善，在加上農民素質*社會心理*東方文化* 2 社會化服務水平*農民對保險制度的信任度，非貨幣經濟等等因素的影響，與城市職工養老保險相比，狀況很不如意，盡管到1998年底，全國已有30個省（自治區*直轄市）的200多個縣（市*區）開展了農村養老保險改革試點，由200多萬農民參加了養老保險。但以上數字對于8億農民來說，社會化養老保險對大部分農民來說還是離他們較遠。從目前農民繳費的情況看，人均繳費不到150元錢，隔壁據他們的繳費額，幾十年后，平均每人每月拿不到幾元錢（相對于目前收入和消費水平）的養老金，根本打不到保險的目的。

但是，我們也不能不承認，隨著農村經濟情況的好轉，部分參與保險并最終獲得部分社會經濟來源的條件已產生：第一，除少數未脫貧的地區之外，中國農民已經多上了溫飽生活，很多農民已經在向小康生活水平邁進，具有了一定參加保險的經濟承受能力。經濟較發達的浙江省杭州地區農民開展養老保險的鄉鎮覆蓋率已達到95%，一些富裕的年邁農民通過一次性繳納幾千元養老基金，已開始按月不等數額領取養老保險金。第二，隨著全國保險業務的發展，社會影響的擴大，計劃生育政策的強化等等，農民參保的觀念不斷增強。他們開始理解到了參加保險對自身利益的保障作用，自覺性不斷提高。上海市早在1984年即順應農民需要而推行了《農村養老保險暫行辦法》，山東煙臺從989年開始，大膽地進行農村保險體制的改革，取得了積極的社會效果。

這種喜憂參半的現狀是和我國的基本國情完全一致的。我國的農村人口多，生產力水平低，經濟發展差距大，因而在養老問題上，各地情況差別很大，有些地方農村養老保險已全面覆蓋，如東莞*溫州以及山東的一些地方，而有些貧困地區連一般的保費還無法收齊。由于目前我國農村地區經濟發展仍比較落后，且地區間極不平衡，差距較大，在全國范圍內建立統一的農村養老保險制度與現實情況相脫離。因此，在現有經濟水平條件下及傳統文化模式下，家庭養老仍然是我國農村老年人的主要方式。

三 我國農村養老保險制度存在的問題及原因分析

（一）我國農村養老保險制度存在的問題

1.法律制度建設不完善，法律效力差。

目前，我國還沒有制定專門針對農村養老保險問題的法律法規，民政部和勞動與社會保障部出臺的相關規定位階過低，權威性較差。有些省份還沒有出臺關于農村養老保險問題的地方性法規，管理不夠規范。由于制度建設不完善，少數地方出現了挪用保險基金等問題。農村養老保險法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規章，不具有法律效力。各地農村社會養老保險辦法大多數都是在《基本方案》的基礎上形成的，也是部門規章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩定性。這種隨意性和不穩定性導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結果。再者，如個人的繳費和集體的補助都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定。另一方面，在內容上，由于《基本方案》的制定時間在2o世紀9O年代，當時的農村經濟狀況和現在的現實情況相比，有的已經發生了明顯的變化，《基本方案》嚴重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權法頒布后的農民承包地與養老保險問題，對失地農民的保障條款，對保險基金的流失和挪用等行為未規定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺現行城鄉統籌情況下的農村養老保險的配套政策和措施。

2.農村養老基金管理，很不規范與完善。

目前，在相當部分地區無專門的機構負責保險基金的管理與營運，養老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投資主要是購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行。一些地 3 區農村養老基金被擠占，挪用或貪污等現象比較嚴重。當前由于缺乏制度規范，農村養老保險基金的管理風險難以得到有效控制。

有關工作管理機制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時，信息網絡化管理系統建設滯后，管理技術力量薄弱，多數基層養老保險管理人員只能承擔最簡單的重要性的日常管理工作。在方案設計*對提供行為的及時監督*信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養老保險的正常運行。

3.農村養老保險的覆蓋范圍小，門檻高，資金來源單一。

據調查，農村人口中素質較高、有一定能力和經濟頭腦的人都已經隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數是經濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關心、更需要農村養老保險、更需要社會保障。然而根據《基本方案》規定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項工作”。這一規定將貧困農民的養老保障排斥在外。交納養老保險設定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農民參加養老保險的路徑。《勞動合同法》從理論上解決了農民工的問題，但是2007年勞動和社會保障事業發展統計公報顯示，2007年末，參加基本養老保險的農民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養”的保障。即使這10%，也并不是一個穩定的數字，一些農民工最終選擇了退保。從國家對社會保障的整體投入來說,用于城市的社會保障資金是農村的8倍,如果按人均來算的話,用于每一個城里人的社會保障資金可以分配給30個農民。相應地,國家對農村養老保險投入較少,主要是以個人繳費為主,集體給予適當補貼的方式。但農村集體經濟也相當薄弱,于是絕大部分養老金都變成了農民自己支付。農民本身支付能力有限,則影響了其參加社會養老保險的積極性,加大了農村養老保險管理工作的難度。

4.農村養老保險存在制度上不穩定。

各地農村養老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對這一政策的建立*撤銷*保險金的籌集*運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門，甚至是某些大官的意愿執行的，不是農民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩定性。實際上，我國政府對農村養老保險的態度也時常發生動搖，導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這也是缺乏法律保障的結果。

農村養老保險制度運行低效，農民信心下降。

由于沒有法律上的強制性效力，注定了農村社會養老保險制度的低效性。《基本方案》規定，“基金以縣為單位統一管理，主要以購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行實現保值增值”。在實際運作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價的上漲等因素的影響，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率計算出的養老金，使人們失去對農村社會養老保險的信心。

（二）我國農村養老保險制度存在問題的原因分析 1.國家的政策和立法滯后

我國農村養老社會保險起步晚，農村社會養老保險法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部發布《縣級農村養老保險基本方案(試行)》，這是第一部關于農村養老保險的部頒規章，可見整個農村社會養老保險制度的立法層次很低。農村社會養老保險比城鎮居民，以及城鎮企業職工的養老保險晚，在政策立法以及財政的支持上也遠遠落后。這就造成了農村社會養老保險發展的緩慢，以及相關管理事業的不規范。到目前為止我國農民社會養老保險只是依據民政部門制定的《基本方案》和國務院轉發民政部門制定的《關于進一步做好農村社會養老保險工作意見的通知》兩個不具法律性的文件在運行。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定，這也注定了農村社會養老保險制度的低效性。

2.我國農村目前正處于由以家庭養老為主向以社會養老為主的格局變化時期

長期以來，家庭養老一直是我國農村最主要的養老形式。隨著老齡化趨勢加劇，計劃生育政策的實施，我國農村目前正處于由以家庭養老為主向以社會養老為主的格局變化時期。其間，舊有的制度因為不適應現實的需要而崩潰，新制度正在生成，許多矛盾和問題因而出現。

3.國家缺乏針對農村養老保險的支持政策

養老保險基金的籌資模式分為現收現付式、完全積累式和部分積累式3種，我國農村社會養老保險基金實行“個人繳費為主，集體補助為輔，政府政策扶持”的方針，實際上采用了完全積累制，政府不承擔直接財力支持的責任。該制度基本上成為完全由農民個人儲蓄的積累制，喪失了社會保險的互助共濟的功能和意義。政府今后應該在政策調整與長期的財政支付安排上加大對農村地區的養老保險資金投入，對落后的中西部農村地區的養老保險基金實施財政轉移支付。

4農民的養老保險意識欠缺

我國的大部分農村普遍缺乏養老社會保險意識，“養兒防老”思想在農村仍有不小的市場，這給在農村推行社會保障體系帶來了一定難度。此外，許多人認為，由于我國農村耕地基本實行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以實現其養老功能。但隨著工業化和城市化發展，我國耕地面積逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.農村養老保險制度的可持續性差

農村養老保險制度實施目的的順利實現必須具備兩個條件。一是農民能持續穩定地繳費，二是養老保險制度能夠開展到農民老年獲得回報后，而不是中途解體，這兩個條件都令人懷疑，因為農民不像城市職工有穩定的收入來源，農民收入受自然氣候及農產品市場行情影響較大，因而其繳費的穩定性沒有把握。從政府方面看，目前的農村社會養老保險不是在法律基礎上建立的，其受行政因素影響較大，往往很不穩定。

四.健全與完善農村養老保險制度的意義

第一，構建社會主義和諧社會、建設社會主義新農村的現實要求。隨著聯產承包責任制的推行和農業產業結構的調整，生產的專業化、社會化、商品化、市場化程度不斷提高。新體制的研究和建立對于進一步解放生產力，調節政府與農民的關系，縮小城鄉差別，改善社會風氣，促進農村社會穩定和精神文明建設具有重要意義。

第二，應對我國人口老齡化趨勢的客觀要求。根據第五次全國人口普查的數據，全國農村65歲以上老年人超過5930萬人，約占全國全部老年人口總數的70%。并且中國農村老年人口規模還繼續以每年3%的速度遞增，到最近，其規模已達到近1億人[3]P13。老年人口絕對數目的增加越開越成為政府公共政策決策面臨的挑戰。

第三，現行農村社會養老保障制度向規范化和科學化方向發展的必然要求。相對于城市，農村社會保障制度理論研究比較缺乏，導致了農村社會養老保障制度的建設與實踐也相對落后。因此，加強農村社會養老保險制度的理論研究和實踐探索，建立和完善農村養老保險制度顯得十分必要。

五.健全與完善我國農村養老保險制度的建議

（一）從政策和立法上加強制度建設。

制度通過法律來規范，是國際通行的做法。法律規范是農村社會保險制度有序進行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執行農村社會養老保險制度，并把相關的事項通過法律予以規定，利用法律和法規來保證農村社會養老保險制度的合理、有效、持續性地進行。堅持“公平與效率結合”的立法原則，在農村建立獨具特色的農村養老保險法律制度。農村獨生子女以及雙女戶家庭應當作為養老保險制度的首要目標，因地制宜發展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔保的制度。各地應根據當地農村經濟社會發展的實際情況，在國家制定的有關法律的基礎上，再制定具體的農村社會養老保險辦法，為農村社會養老保險事業的順利進行提供良好的法制環境保護。

（二）明確政府責任

政府是社會保障體系的建設者和推動者,在建立和完善農村社會養老保險中負有不可推卸的責任，合理定位在農村養老保險事業發展中的責任,關系到我國整個社會保障體系建設的進程。

為此，政府首先要明確在財政支持方面的責任。國家的財政支持是農村養老保險制度發展的前提，加強對農村的財政支持力度也是我國社會發展的必然要求。其次是政府在加強管理和監督責任。這是農村社會養老保險資源整合和優化配置的重要保障，我國農村社會保障事業的管理長期存在著體制不合理的問題,政府要推進城鄉農村社會養老保險管理體系的一體化，應設立統一的社會保障管理機構,嚴格區分政府在社會養老保險中的行政管理和事務管理職能。

（三）加大對農村養老保險的扶持。

目前我國絕大多數地區采取非繳費型農村養老保險的做法是有困難的，但是部分地區借鑒法國非工薪人員保險制度明確個人繳費僅為28，農業工人交14．75，日本國庫就支持 6 三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發達省份先行實施。因此，將農村養老保險納入到國民經濟和社會發展的規劃中，中央財政預算將農村養老保險納入國民社會保障預算，同時明確各地在財政支農支出中增加農村社會養老保險補貼支出，補貼資金的數額根據農村養老保險基金的繳納情況、農民收入的增加情況、養老保險基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補助和中央財政扶持的比重，給農民參保增加信心，使農村社會養老保險真正具有社會保障應有的“社會性”、“福利性”。對于部分地區也可建立以土地換保障的制度。日本的離農政策和土地權益轉讓補償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉的農民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規定或雙方約定代其繳納養老保險金；被征用土地的農民，可以一次性得到補償并取得養老保險年金。結合自身實際，實行分類指導，在國家法律的框架下，從保護農民利益，維護農村穩定，繁榮農村經濟的大局角度加大對農村社會養老保險的扶持顯得十分重要。

（四）加大農村社會養老保險的覆蓋范圍，多渠道籌資基金。

所有發達國家和大多數發展國家農村養老保險基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現公平性是我國農村養老保險的重要內容，也是農村社會穩定的根本措施。農村鄉鎮建立更多的社會保障網絡體系，讓更多農民得到養老保障。在目前全民實行城鄉統籌有困難的情況下，實行農民工納入城鎮居民保險體系，與城鎮居民同工同險，享受政府、集體的陽光。政府對農村社會養老保險的政策力度應加大，應該維護社。會公正，切實保障農民權益。加大財政投入，多渠道籌集基金，加快農村養老保險制度的運行。

（五）加強監督管理

我國農村養老保險制度在運行過程中存在很多的問題，影響其執行的效果。政府機關應成立監督管理機關，加強對其監督，保證農村養老保險制度的正常運行。加強對養老基金和基金去向進行監督和管理，確保養老基金發揮真正的作用，用到農民的身上，讓廣大的農民老人不再為自己的養老問題而擔憂，為解決農村養老問題提供條件。

（六）健全基金管理制度，提高機構的組織效率和制度效率。

加強農村社會養老保險的基金管理，要健全基金管理制度，以規避物價上漲和利率下調帶來的基金貶值風險和政府信任風險。完全積累制的農村養老保險，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。努力提高資金的管理和運作能力，避免基金貶值風險，也就成了各級養老保險資金管理機構的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當的投資組合，拓寬投資領域，還可以在保證安全性的前提下進行投資代理，以提高資金增值率。提高保障機構的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農民養老保險管理機構。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責任分工。要建立一支素質較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農保干部，可以通過舉辦財務、業務培訓班，學習交流，提高農保干部的工作能力，提高實施農村社會養老保險制度的信息化、網絡化和管理服務現代化水平。

（七）加強農民的參保意識。

中國農村養老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農村社會保障制度的建立意味著農民必須從世代相傳的傳統保障意識轉化為現代保障意識，意味著農民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領導對農村養老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經常地、廣泛地宣傳農村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經濟帳，實現群眾的廣泛參與。

（八）建立城鄉一體化的社會養老保險制度

要建立城鄉統一的農村社會養老保險制度，在制度設計的時候應該具體問題具體分析，充分考慮漸進式推進。要根據地區之間的差異制定相應的政策。首先要要完善社會保障體系，明確城鄉一體化目標。完善農村社會養老保險體系，主要是將農村與城鎮養老保險制度結合起來確立城鄉統一觀念，為建立城鄉統一的社會養老保險體系明確思想上的方向。其次是合理運用市場經濟機制，打破二元結構，注意加大財政投入，合理管理營運社保基金。針對我國具體情況，充分發揮市場的作用，消除阻礙城鄉一體化發展障礙。

最后是建立合理的基金營運模式，規范和加強養老保險基金的監管。農村社會養老保險基金是農民年老后生活的基本保障，要通過創新，改變以往單一的農村社會養老保險基金運營模式，加強基金管理，才能確保基金安全，應實行市場化基金運營，而政府則應在其中起到監督管理的作用，并且給予運營保障，保證由商業投資機構投資運作，通過市場化運作使基金獲得有效的保值增值。

結論中國農村養老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農村社會保障制度的建立意味著農民必須從世代相傳的傳統保障意識轉化為現代保障意識，意味著農民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領導對農村養老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經常地、廣泛地宣傳農村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經濟帳，實現群眾的廣泛參與。

參考文獻：

[ 1 ]孫合珍.農村養老保險制度存在的問題和措施[J].中國鄉鎮企業會計，2008，8.[ 2 ] 劉穎.農村社會養老保險制度[ J ].金融投資, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中國養老保險制度現狀分析[ J ].吉林省經濟管理干部學院學報, 2006, 20(5): 18-21.研究

第四篇：我國養老保險制度的淺論

我國養老保險制度的淺論

目前我國養老保險體制改革的政策取向是由現收現付制逐步向部分積累制過渡,但是養老保險資金的籌集與支出之間存在著巨大的資金缺口,嚴重制約了養老保險體制改革的進程。養老保險金面臨嚴重的流動性困難,地方財政不得不用養老保險金的個人賬戶資金(個人繳費加7%的企業繳費)和稅收收入來彌補目前養老保險金的資金缺口,這就造成“統賬結合”的改革模式中個人賬戶的普遍空賬。過去我國職工的養老保險由企業統包,職工個人賬戶沒有養老金的積累,而國務院文件所確定的養老保險體制改革目標是建立一種“統賬結合”的部分積累制的養老保險體制,使勞動力市場真正具有流動性。當前我國養老保險基金籌集的主要方式是財政籌集、企業籌集和社會籌集各占1/3,企業籌集和社會籌集不足部分由財政彌補的籌資方式。但目前因企業養老保險金遵繳率低(約90%),企業籌集只占全部養老金的20%—25%,養老保險金欠繳嚴重, 人口老齡化和贍養率提高。我國將面臨勞動力供給進一步增加和退休人口進一步增長的雙重矛盾。

養老保險改革所帶來的規模巨大的轉制成本,作為政府的負債必須在政府的資產負債表中以相應的政府資產或資金收入予以平衡。根據國際上養老保險改革的成功經驗,支付養老保險的轉制成本有三條主要的融資渠道：國有資產轉移、征收新的稅收、發行特別國債等。國有資產轉移所獲得的資金數量是國有資產的規模和質量、資本市場的發達程度和資本市場的吸收能力的函數。發行長期的特別國債是政府支付養老保險轉制成本的又一條可行的籌資渠道。智利的經驗表明,通過制定恰當的政策,特別國債相當大部分(40%)由養老保險基金持有,既可以使養老保險轉制平穩過渡,減小震蕩,使轉制的成本最小化,又可以從體制上改變政府管理養老保險基金的低效率和養老保險基金的擠占挪用問題。

我國養老保險體制改革所面臨的流動性困難和清償能力不足,一方面是資金的籌集不足,另一方面則是管理的問題。養老保險體制改革不可避免涉及地方間利益轉移,為了體現各地方利益,應同時成立中央級和地方級養老保險基金,把中央企業的國有股轉移收入以及中央級稅收收入轉移到國家養老保險基金,各地方所有企業轉移收入和地方稅收收入的大部分(如90%)轉入地方養老保險基金,小部分轉入國家養老保險基金,以增強中央轉移支付的規模和能力。國外的共同基金或保險公司有著專業經驗和雄厚的資金實力,有利于養老保險基金的規范運作和風險分散,有利于減小財政對基金最低收益率擔保所帶來的財政或有負債規模。同時,隨著我國加入WTO,金融服務領域開放進程將會加快。允許其進入國內市場,降低對國內金融市場的沖擊。

第五篇：我國農村社會養老保險制度現狀分析及對策

我國農村社會養老保險制度現狀分析及對策

一、關鍵詞：

農村養老保險制度;人口老齡化;農村城市化;公共財政

二、摘要：

文章通過分析我國農村人口老齡化問題、農村傳統的養老模式所面臨的嚴峻挑戰和農村城市化進程加快給現行農村養老保險制度帶來的新問題, 說明建立健全我國農村社會養老保險制度的必要性, 并指出我國農村養老保險制度現狀和存在的主要問題, 提出建立與經濟發展水平相適應的農村養老保險體系的對策。

三、正文：

“三農”問題一直都是我國全局性、戰略性的問題, 關系到整個國民經濟的發展。本文在分析農村養老保險現狀及存在的主要問題的基礎上, 積極探索財政建立和完善農村養老保險的新思路和具體措施。

（一）農村社會養老保險制度的重要性：

1、農村居民生產方式分化，大量農村勞動力從土地轉移。

我國正處于從農業會走向工業社會的轉型期，社會流動性大大增加。

2、農村人口老齡化速度加快，傳統家庭模式改變。

據第五次人口普查數據顯示，我國農村60歲以老人已超過農村總人口的10%，且高出城市1.24個百分點，進入老人典型的老齡社會。按國際通行的標準, 60 歲以上的老年人口或65 歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%和7%, 即可看作是達到了人口老齡化。2003 年, 我國60 歲以上的老年人口占總人口的比重就已經達到了11%, 與發達國家相比, 我國人口老齡化的顯著特征是“城鄉倒置”, 農村人口老齡化程度高于城市。農村不僅是我國老年人口最多的地區, 也是老齡化程度和老年撫養比最高的地區。第五次全國人口普查資料顯示: 2000 年我國65 歲及以上人口中城鎮有2873 萬人, 農村有5938 萬人, 農村人口的老齡化程度已經高于城市, 65 歲及以上人口占農村人口的比重為7.35%,城鎮為6.30%。因此, 農村人口老齡化問題所帶來的前所未有的挑戰, 需要我們認真探索并建立健全適應我國國情的農村養老保險制度。

3、農村城市化進程加快的必然要求

城市化是指人類生產和生活方式由農村型向城市型轉化的歷史過程, 它不是簡單的城鄉人口結構的轉化, 是傳統勞動方式、生活方式向現代勞動與生活方式的轉化。2005 年, 城鎮居民的人均可支配收入與農村居民的人均純收入之比已達3.22∶1。同時, 一些制度性的不平等加劇了城鄉差別, 農民的弱勢地位逐漸顯現。如果考慮水電、交通、文教衛生、社會保障等差別, 城鄉居民的收入差距實際已達6∶1 左右, 而世界上大多數國家僅為1.5∶1。城鄉差距大使大量農村剩余勞動力流向城市,促進了城市化的進程。農民工作為城市化進程中的特殊群體, 他們普遍不具備進入城鎮養老保險制度的經濟承受能力, 而現行的農村養老保險中沒有為他們提供相應的制度安排。

（二）、我國農村養老保險當前存在的主要問題：

1、農村養老保險制度不穩定, 缺乏法律保障農村社會養老保險存在制度上的不穩定性。

各地農村社會養老保險辦法基本上都是在民政部1992 年頒布的《縣級農村社會養老保險基本方案》的基礎上稍作修改形成的, 這些辦法普遍缺乏法律效力, 因此各地對這一政策的建立、撤消, 保 險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門, 甚至是某些長官的意愿執行的, 不是農民與政府的一種持久性契約, 缺乏穩定性。

1998 年政府機構改革, 農村社會養老保險由民政部門移交給勞動與社會保障部。這個階段由于多種因素的影響, 全國大部分地區農村社會養老保險工作出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困 難, 一些地區農村社會養老保險工作甚至陷入停頓狀態, 導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保, 這也是缺乏法律保障的結果。

2、財政投入少, 資金來源單一, 造成農保覆蓋面小, 保障水平低, 社會互濟性差。

1992 年頒布的《基本方案》規定, 農保資金的籌集要堅持以個人交納為主, 集體補助為輔, 國家給予政策扶持的原則。但多年來在實行過程中, 基本是由農民自己繳費自己養老, 集體和國家的責任基本沒有體現, 大多數集體無力或不愿對農村社會養老保險給予補助, 絕大多數普通農民得不到任何補貼, 而且不存在社會統籌。這樣農村養老保險金只能由個人全部繳納, 在這種資金籌集方式下的農村社會養老保險實際上是一種強制性儲蓄或個人自我儲蓄積累保障。造成農村養老保險投保人數少, 覆蓋面小, 總體繳費水平偏低,養老待遇計發辦法不合理, 每人平均月養老金只有十幾元, 甚至幾元, 這樣的待遇水平遠遠不能使養老人員安度晚年。

由此可見, 現行農村社會養老保險制度的保障水平低, 社會互濟性差, 缺乏社會保障應有的社會性和福利性。

3、農村養老保險制度設計存在缺陷：

a、沒有建立起切合我國農村實際的可行的農村養老保險制度。我國農村的實際情況是存在失地農民、進城務工的農民工、還有仍以土地為主要生活來源的農民, 這些不同身份和背景的農村勞動力,其負擔能力不同, 所以應因人制宜, 針對不同身份的農村勞動力, 根據其經濟社會屬性和負擔能力的不同, 分層次建立和完善農村社會養老保險制度。

b、現行農村養老保險制度未能實現城鄉養老保險體系的有機銜接。我國現有的農村社會養老保險制度與城鎮職工養老保障制度是完全不同的兩套體系, 兩者不存在可換算的基礎, 根本無法銜接。但 是隨著我國經濟改革的深入, 城市化的步伐將會加快, 有更大量的農村勞動力將流向城市, 兩種不相銜接的養老保險體系將成為勞動力自由流動的障礙。農民工作為城市化進程中的特殊群體, 他們普遍不具備進入城鎮養老保險制度的經濟承受能力, 而現行的農村養老保險中沒有為他們提供相應的制度安排, 使他們成為沒有任何養老保障的真空階層。

（三）建立農村社會養老保障制度的對策建議 ：

1、建立農村社會養老保障的資金來源。除了通過發行國債的部分收益和部分國有資產的部分收益進行融資外，我們還要注意到另一條新的融資當道，就是把在城市化進程中的征地補償轉化為社會養老保障資金。但是，農民的土地被征用之后，只能得到政府和用地單位支付的數額不多的土地補償費和安置費。按目前農村居民人均生活消費支出計算，只能維持7年左右的生活。按目前城鎮居民人均消費支出計算，僅能維持2年多的生活。如果把這僅有的補償轉化為養老保障基金是不現實的，對于建立養老保障基金也是杯水車薪。因此，今后應該提高征地補償，從其中拿出一部分資金作為保障基金。但需要引起注意的是不能僅僅把這筆資金用來為失地農民建立保障基金。如果認為誰的土地被征用誰得益的話，這樣又會制造出新的不公平。因此，征用土地的補償應該為全體農民甚至全體城鄉人民分享。

2、確立農村養老保險的法律地位,保持其制度上的穩定性。應當確立農村社會養老保險的法律地位, 使其具有制度上的穩定性。國家關于農村養老保險的方針政策變化無常, 不利于這項工作的開展。全國各地在這方面也沒有規范統一的業務、財務及檔案管理 的規章制度, 都導致農村社會養老保險制度的不穩定性。而立法是達到穩定政策的最好途徑。同時, 注重制度化建設, 建立新型農村養老保險實施辦法以及基金管理、財會制度、審計監督、定期公示等一系列的管理制度, 并且在試點中不斷完善, 強化制度化、規范化、法律化的管理。

3、優化農村養老保險制度設計, 分類建立和完善農村養老保險制度。

a、完善被征地農民的養老保險制度。切實做好被征地農民的生活保障, 圍繞構建覆蓋城鄉的新型社會保障體系這一目標, 加強被征地農民基本生活保障制度與城鄉職工基本養老保險制度的銜接。b、將農民工納入社會保障體系, 使他們在向非農產業的轉移過程中, 逐步從土地保障轉換到現代社會保障系統。在制度設計上, 要適應農民工流動性大的特點,使其社會保險權益可以方便地轉移接續,并保證其流動就業過程中社會保障權益不受侵害。對于長期在城市就業并定居的農民工, 應逐步納入城鎮職工養老保險制度。

c、對于仍然固守在農村以土地為主要生活來源的農民, 則需要逐步完善農村養老保險制度, 提高保障能力。明確政府在建設農村社會養老保險制度中的主導作用, 拓寬資金籌集渠道, 變“個人繳費為 主、集體補助為輔”為“個人、集體和政府”三方共同籌資, 根據各地農民人均純收入情況逐步提高農村養老保險的籌資水平,并同步增加保險的享受標準。

d、積極探索“城保”和“農保”相對獨立, 又可以相互轉換的運行模式, 為統籌城鄉社會保障打好基礎。針對傳統農保保障水平偏低且固定不變的缺陷, 實行將最低繳費和給付標準與農村最低保障標準掛鉤的方法, 建立繳費的增長機制, 繳費標準的可選擇機制和待遇調整機制。擴大政府對農民提供適當保費補貼的范圍, 調動農民參保積極性。

4、加大公共財政投入力度, 擴大農保覆蓋面和提高其社會保障功能財政是國家宏觀調控的必要手段, 也是統籌城鄉經濟社會協調發展和支持農村建設的重要財力保障。過去受國家經濟發展戰略和宏觀政策的影響, 財政政策及其財力分配存在重大缺陷, 對農業的生產力投入不足, 對農村的社會性投入更為匱乏, 農村公共產品供給不足, 發展滯后, 這是長期以來我國城鄉二元結構得以固化的一個關鍵性原因。

為了貫徹落實中央提出的城鄉統籌發展和建設社會主義新農村的原則精神,防止城鄉差距過度擴大, 必須調整和改變現行財政分配不合理的現狀, 切實加大對“三農”投入的傾斜力度, 要讓公共財政逐步覆蓋農村。“農村社會養老保險的需求彈性非常大, 無論是經濟發達地區還是貧困地區都如此。少量的補助就能大大增加農民參保積極性和參保率。從政策意義角度講, 財政補助是農保事業發展的催化劑, 較少的投入就能較大程度地提高參保率和覆蓋面, 這對農保事 業有著非常重要的現實借鑒意義。要根據黨的十六屆六中全會關于“建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系”和“加大公共財政對農村社會保障制度建設的投入” 的要求, 以繳費補貼、老人直補、基金貼息、待遇調整等多種方式, 逐步擴大農村養老保險的覆蓋面, 建立農民參保提高待遇水平。

公共財政要全過程支持農村社會養老保險制度建設, 降低農民參保門檻, 提高保障水平。公共財政要加大對工作體系的投入, 農村社會養老保險管理機構不再提取管理服務費, 人員和工作經費應列入同級財政預算, 盡快解決原制度從保險費中提取管理費, 用于人員和工作經費的問題。同時要以多種方式建立農民參保補貼制度。在面向農民的籌資上, 要降低門檻,堅持政府組織引導和農民自愿相結合, 以政府投資為主, 低水平起步, 建立農民的最基本養老保險制度。