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第一篇：不良債權的處置程序

不良債權的處置程序

1、確定擬處置標的、處置公示。擬處置標的可以是一戶債權，也可以是幾戶債權。后者就是組包了。資產管理公司有時是根據資產特點主動組包并進行招商，但大多數情況下是根據客戶提出的需求確定處置標的。因為要處置的資產很多，沒人提出購買的話，一般先放置在那里。處置標的確定后，絕大多數項目需要進行處置公示——報紙上和資產管理公司的網站上。

2.進行盡職調查。除損失類債權或能夠回收本金的債權，其他債權基本上要進行評估。企業不配合評估或財務制度不健全的，評估前還要請律師進行財產調查；法律關系復雜的，請律師出具意見。

3.談判。評估結果是債權定價的重要參考依據。一般情況下，評估結果出來后資產管理公司再與投資者擬定交易價格及交易結構。但常常是，邊評估邊談判。

4.報批。資產管理公司項目組撰寫處置方案進行報批。參與審批的人員不參與項目處置。有的項目辦事處有權批復，損失大的還需要報總公司批復。

5.拍賣。批復后選拍賣行，拍賣行再刊登拍賣公告并組織拍賣。當然，有些項目可以協議轉讓，不必走拍賣程序。有的項目可能搞招標，有的項目搞競價。不管什么形式，首選公開，很少協議。

6.簽約付款。協議版本由資產管理公司提供。

7.債權交接、債權轉讓公告。付清款項后，資產管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權證的資料，并通知債務人、擔保人債權已轉讓，讓債務人、擔保人向購買方履行還款義務。

實物資產處置與上類似。

合作等方式也是可以的。

第二篇：金融不良債權轉讓

金融不良債權轉讓”準司法解釋賦予地方政府優先購買權——最高院民二庭有關負責人回應各界質疑 2009-08-08 14:05 處理不良資產案件適用法律集錦:blog.sina.com.cn/s/blog_5d61e4ae0100dsnb.html “金融不良債權轉讓”準司法解釋賦予地方政府優先購買權 ——最高院民二庭有關負責人回應各界質疑吳曉鋒張維

歷時4年，最高人民法院于2009年4月發布了《關于審理涉及金融不良債權轉讓案件工作座談會紀要》(以下簡稱《紀要》)。

4年來，大量的相關案件處于中止審理或中止執行狀態。該《紀要》出臺后，積累4年的大量案件正在各級法院緊鑼密鼓地審理。但審判實務中仍然存在一些爭議。

如何準確理解《紀要》？存有爭議的規則是通過如何的博弈形成？有著怎樣的合理性考慮？為了厘清這些問題，記者獨家專訪了最高人民法院民二庭負責人(以下簡稱負責人)。

實質是計劃經濟時期形成的歷史遺留問題

記者：可以看出最大限度地防止國有資產流失是該《紀要》的靈魂。對此，《紀要》作了許多相關制度設計，如賦予地方政府或其他國有債務人對不良債權的優先購買權等。這些規定引發了爭議，爭議的焦點主要是：法律最大的原則是公平，應該對所有主體平等保護，而《紀要》卻給了國有債務人一個特殊的地位，同時也使不良債權外國投資者處于不利的地位，使民營企業可能無法通過這樣一個途徑來參與國企改革，最終還會引起國有資產的流失。再者，債權轉讓是市場行為，應該遵循意思自治原則。而《紀要》卻明確了特殊主體的優先購買權，這是出于怎樣的考量呢？

負責人：我們認為，之所以有爭議，是因為社會各界對該《紀要》的背景和蘊含的價值權衡以及若干重要規則形成的脈絡還沒有深入的了解。沒有認識到這是計劃經濟時期形成的歷史遺留問題。因此其并非一個單純的法律問題，而是一個以政策性為主、法律性為輔的社會經濟問題。該問題的實質是一個價值權衡以及價值選擇問題，至少要權衡以下五個價值因素。

第一是私權處分和公共利益的權衡。有觀點認為，金融資產管理公司受讓不良債權后通過各種方式處置債權，屬于私權處分行為，債務人無權過問，人民法院不宜干預。但數以萬億元的國有金融債權的剝離與處置，決不僅僅是簡單的商事主體之間的私權處分，而是巨額國有資產的流動與利益再分配問題。這種流動能否在公開公平公正的程序下進行，事關全體國民和國家的利益，事關人民對黨和政府的基本信心，事關我國金融體制改革乃至國有資產管理體制改革目的能否順利實現，這是我國當前非常重要的社會公共利益之一。因此，單純地以意思自治為由并以保護私權處分的名義來評斷不良債權轉讓行為，是有失偏頗的。

第二是職工債權和金融債權的權衡。雖然國有企業財務賬面上主要體現為銀行的金融債權，但實際上還存在一筆政府承認的“職工債權”。實踐中，受讓人以較低的市場價格購買金融不良債權時，其支付的僅是購買金融不良債權的對價，并未支付購買“職工債權”的對價，而得到的實際效果卻是整個國有企業的所有權。

由于該過程中經常出現一些受讓人“一夜暴富”或“一案暴富”現象，故而引發社會各界關于國有資產流失的爭論。我們認為，根據現行《合同法》和《金融資產管理公司條例》的規定，金融資產管理公司或者受讓人有權向國有企業債務人追償債權，而國有企業職工主張保護其自身債權，也是有國家政策和相關法律支持的。

第三是中央財政和地方財政的權衡。金融資產管理公司處置債權后，將其回收的款項上繳財政部，從而充盈中央財政；但國有企業在向受讓人清償后，常常導致職工下崗或上訪，地方政府為維護社會和諧穩定必然要對職工進行安置，安置費用通常由地方財政負責。

第四是計劃經濟法律問題與市場經濟法律規則的權衡。國有商業銀行剝離和金融資產管理公司處置的不良債權大多是計劃經濟階段形成的債權債務關系，其中大多源于政府指令而非基于意思自治原則。因此，基于“法不溯及既往”原則，不能簡單依照現行民商事規定中的意思自治原則，而應從“尊重歷史、正視現實、展望未來”的角度，限制不良債權的自由轉讓。

第五是市場競爭與國家干預的權衡。應當看到，在經濟轉型階段特別容易出現社會財富分配不公平狀況，在市場培育和發展過程中特別容易出現不公平競爭，因此，國家雖然不會全面地過度地干預，但也決不是“守夜人”式的不干預。司法裁判作為國家干預的一種方式，無疑要對市場化進程中出現的不公平進行干預。

當然，這種干預不是旨在阻礙市場化進程，更不是意在逆轉市場化方向，而是在保障市場化方向的前提下，矯正市場化進程中出現的不公平，防止或減少市場化過程中因規則模糊、道德風險等因素所造成的國有資產流失。

原國有商業銀行為被告的案件原則上不受理

記者：近年來，很多法院在不良債權轉讓糾紛的處理上采取“暫緩受理、暫緩審理和暫緩執行”的做法。“三暫緩”政策在《紀要》出臺后終于得以改變。《紀要》明確，凡符合民事訴訟法規定的受理條件以及《紀要》有關規定精神涉及的此類案件，人民法院應予受理。這是否說明了法院在不良債權轉讓糾紛案件的受理上已經不存在任何限制性規定？

負責人：并非完全如此。《紀要》還對實務中關于受理和管轄方面爭議較多的問題作出專門規定。

原國有商業銀行能否成為被告，可謂實務中最具爭議的問題。我們認為，國家剝離不良債權的戰略目的在于提高國有商業銀行的國際競爭力和最大限度保障國有商業銀行的安全，因此，《紀要》明確規定，債務人或受讓人起訴國有商業銀行的案件在原則上不予受理。但是，有原則就有例外。在特殊情況下，不宜將權利人尋求司法救濟的渠道一概封閉。

《紀要》規定了國有商業銀行在獲得不當得利時可以被起訴的兩種例外情形：其一，不良債權已經剝離至金融資產管理公司又被轉讓給受讓人后，國有企業債務人知道或者應當知道不良債權已經轉讓而仍向原國有銀行清償的，國有企業債務人在對受讓人清償后可以向原國有銀行提起返還不當得利之訴。其二，國有企業債務人不知道不良債權已經轉讓而向原國有銀行清償并以此對抗受讓人追索之訴的，受讓人可以向國有銀行提起返還不當得利之訴。

在案件受理的問題上，我們還特別強調兩點：首先是關于申請再審是否受理的問題。在《紀要》發布前已經終審或者根據《紀要》作出終審的，人民法院對申請再審應作出不予支持的裁判。人民法院依照審判監督程序決定再審的案件，不適用《紀要》。

其次，是關于破產債權核銷后追償問題，這也是司法政策制定過程中相關主管部門之間爭議最大的問題。《紀要》對此區分兩種情形處理：其一，對于國有企業債務人已經實施國家政策性關閉破產或者被列入經國務院批準的全國企業政策性關閉破產總體規劃并擬實施關閉破產的，因相關部委就此政策精神達成共識即同意有限地放棄權利，故債權人向債務人追索債權的，人民法院不予受理。其二，在上述情形中，債權人向擔保人追償債權的，因相關部委沒有達成共識，故《紀要》對此不作規定，應繼續按照國務院國辦發[2006]年3號等文件精神辦理。

賦予地方政府優先購買權

記者：實踐中有人主張，在金融資產管理公司向社會轉讓不良資產時，應賦予債務人優先購買權，認為這樣既可以挽救企業瀕于破產，促進社會穩定，又可以有效防止惡意串通侵吞國有資產，有利于案件執行。而《紀要》卻只是賦予了地方政府、地方國資部門等優先購買權，債務人則并不享有這種權利，為何如此規定？

負責人：為最大程度地減少國有資產流失，實現私權處分與公共利益、金融債權與職工債權、市場競爭與國家干預、歷史問題與現行法則等諸多價值的權衡目的，國家相關主管部門達成一個重要共識：賦予相關地方人民政府或者代表本級人民政府履行出資人職責的機構、部門或者持有國有企業債務人國有資本的集團公司對不良債權的優先購買權。《紀要》對此亦作出明確規定。由于絕大多數不良債權目前均已處置完畢，因此《紀要》關于優先購買權的規定內容主要是適用于某些轉讓行為被認定無效后再行處置的情形，以及將來國家允許適用《紀要》規則的其他金融機構處置和清收不良債權的情形。

實踐中就債務人在金融資產管理公司轉讓不良債權時能否主張行使優先購買權，存在較大分歧。我們認為，盡管國有商業銀行已經或即將上市，但由于各種因素的影響導致這些國有商業銀行仍然不斷產生不良資產。如果賦予債務人優先購買權，就可能為潛在的債務人提供一個逃債機會，即債務人從國有商業銀行貸款之后久拖不還，直至將貸款拖成不良債權，進而在不良債權處置時要求行使優先購買權。

金融不良債權轉讓合同無效事由的審查和認定

記者：法院在具體案件的審判當中，對于金融不良債權轉讓合同的效力是如何審查的？在哪些情況下，金融不良債權轉讓合同會被認定為無效？

負責人：根據國家相關部門的共識，人民法院在審理不良債權轉讓合同效力的訴訟中的審查重點有三：其一，不良債權的可轉讓性。即被轉讓的不良債權是否屬于國家禁止或限制轉讓的債權。其二，受讓人的適格性。即受讓人是否屬于國家政策規定不準介入購買的組織或個人。其三，轉讓程序的公正性和合法性。即轉讓過程中評估、公告、批準、登記、備案、拍賣等諸環節是否符合“公開、公平、公正、競爭、擇優”原則。

首先，基于債務人或擔保人為國家機關的債權轉讓無效。財政部財金[2005]74號《關于進一步規范金融資產管理公司不良債權轉讓有關問題的通知》第二條規定：“債務人或擔保人為國家機關的不良債權、經國務院批準列入全國企業政策性破產計劃的國有企業債權、國防軍工等涉及國家安全信息的債權、以及其他限制轉讓的債權，不得對外公開轉讓。”國家發展改革委員會、國家外匯管理局聯合發布的發改外資[2007]254號《關于規范境內金融機構對外轉讓不良債權備案管理的通知》第五條亦規定：“對外轉讓不良債權中不得含有我國各級政府及其所屬行政部門作為債務人或提供擔保的債權。”

審判實務中，對于轉讓債務人或擔保人為國家機關的不良債權合同是否無效存在較大爭議。我們認為，國有商業銀行剝離或轉讓的不良債權的產生有其特殊的政策和法律背景，金融資產管理公司受讓的不良債權絕大多數是國有商業銀行早期甚至是計劃經濟時期發生的貸款而經過多次展期仍未能收回的逾期、呆賬、滯賬類貸款。很多貸款是應為當時的政策原因形成，國家機關作為擔保人也是特定歷史時期的產物。

國家實施不良債權剝離政策的目的不僅要使金融機構順利轉軌，而且要解決歷史遺留問題，通過國家財政補貼等方式使各方受惠。國家對金融資產管理公司的資產回收率要求不高，也是為了讓利于地方，其中債務人或擔保人為國家機關的，更是直接的受益者。國家以財政補貼方式解決銀行呆壞賬，意味著國家財政負擔了銀行不良債權損失，而國家機關完全依靠財政資金運轉。

如果說金融資產管理公司向國家機關追索債權或者要求其承擔擔保責任，資產實際上并未流出國有資產管理范圍，那么若允許社會投資者也可以向國家機關行使追索權，無疑等于國家以公共財政資金在補貼社會投資者，這并不符合金融不良資產剝離政策的本意。所以，對于轉讓債務人或者擔保人為國家機關的不良債權轉讓合同，人民法院應當認定為無效。

其次，關于向“三資”企業和境外機構轉讓不良債權的效力認定問題。在審判實務中，對于此類債權轉讓合同以及相關擔保合同效力的認定，存在較大的爭議。我們認為，關于此類債權轉讓和相關擔保效力問題，國家政策和相關司法解釋已有比較明確的規定。根據前述發改外資[2007]254號《關于規范境內金融機構對外轉讓不良債權備案管理的通知》、商務部商資字[2005]37號《關于加強外商投資處置不良資產審批管理的通知》等規定，對“三資”企業和境外機構轉讓金融不良債權，必須履行向相關行政主管部門辦理相關報批、登記或者備案手續，而且相關部門必須出具具體的行政審批意見。

對于此類債權轉讓中通常存在原來的國內擔保因不良債權對外轉讓而轉化為對外擔保的問題，根據上述國家政策規定以及最高法院《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第六條之規定精神，《紀要》規定：“根據有關規定應當向行政主管部門辦理相關報批或者備案、登記手續而未辦理，且在一審法庭辯論終結前仍未能辦理的，應當認定合同無效。”

最后，關于受讓人資質的限制問題。《國家公務員法》第五十三條第四項明確禁止國家公務員經商牟利；財政部財金[2005]74號《關于進一步規范金融資產管理公司不良債權轉讓有關問題的通知》第三條亦明確禁止與金融不良債權有關聯的人員購買不良債權。其目的均在于防止其利用職務或業務之便從事關聯交易，侵吞國有資產，損害公平交易，造成國有資產流失。

盡管實踐中上述人員在個案中可能并未利用身份、地位和信息的優勢獲取不當利益，但國家法律和政策對身份的限制關涉社會公眾對金融不良債權處置的感受與評價，關系到國家利益和社會公共利益的保護；因此，從保護國家利益和社會公共利益的角度出發，根據《合同法》第五十二條第二項、第四項之規定精神，有必要將受讓人的主體資格欠缺作為單獨的判斷轉讓合同效力的依據。

為此，《紀要》規定：“受讓人為國家公務員、金融監管機構工作人員、政法干警、金融資產管理公司工作人員、國有企業債務人管理人員、參與資產處置工作的律師、會計師、評估師等中介機構關聯人或者關聯人等參與的非金融機構法人的，或者受讓人與參與不良債權轉讓的金融資產管理公司工作人員、國有企業債務人或者受托資產評估機構負責人員等有直系親屬關系的，應當認定不良債權轉讓合同無效。”

國有企業債務人可提起不良債權轉讓合同無效之訴

記者：防止國有資產的流失，是貫穿《紀要》始終的主旨，《紀要》明確了國有企業債務人可以以損害國有資產等為由提起不良債權轉讓合同無效之訴，對于國有資產的保護又是一個有力舉措。但是對于國有企業享有這一訴權的合理性基礎，是如何考慮的呢？

負責人：國有企業債務人能否對金融不良債權轉讓合同的效力提起無效之訴，是司法政策文件制定過程中爭議較大的問題。《紀要》明確了國有企業債務人以損害國有資產等為由提起不良債權轉讓合同無效的訴權，理由有三：

其一，《金融資產管理公司條例》導言中明確規定：“為了規范金融資產管理公司的活動，依法處理國有銀行不良貸款，促進國有銀行和國有企業的改革和發展，制定本條例。”分析該導言，可以發現其蘊含著調整國有企業債務人利益的目的，因此國有企業債務人對不良債權轉讓合同的效力便具有可訴之利益。根據民事訴訟法學關于“訴之利益”的法理，不良債權轉讓直接關涉了國有企業債務人的根本利益，故而有必要肯定國有企業債務人提起不良債權轉讓合同無效的訴訟主體資格。

其二，由于國有企業經營管理國有資產是經過國有資產監督機構授權的，因此國有企業便具備了企業法人和國有資產管理機構代理人的雙重身份。在國有資產監管機構未就金融不良債權轉讓合同主張無效的場合，國有企業債務人可以國有資產管理機構代理人的身份提起合同無效之訴。國有資產經營管理理論為此提供了理論基礎。

其三，最大限度地防止國有資產流失，可謂《紀要》的重要目的之一。如果不賦予國有企業債務人提起不良債權轉讓合同無效之訴權，人民法院將難以啟動對債權轉讓合同效力的審查，從而導致防止國有資產流失規則目的之落空。

合同被認定為無效后分“單筆”和“打包”兩種情形處理

記者：金融不良債權轉讓既涉及國家利益，即國有資產的保護，又涉及私權處分，這種兩面性是否會造成金融不良債權轉讓合同被認定為無效后的善后工作的復雜性？其已經分配的利益關系應如何處理，才能做到既防止國有資產流失，又體現一定的意思自治原則？

負責人：在審判實務中，如果不良債權轉讓合同被認定無效，其處理問題比較復雜。《紀要》將其區分為兩種情形：其一，單筆轉讓合同無效的處理；其二，打包轉讓合同無效的處理。

單筆轉讓合同無效的處理相對簡單。單筆轉讓合同被認定無效后，人民法院應當依據《合同法》第五十八條關于返還財產、賠償損失的原則處理。其中，受讓人要求轉讓人賠償損失的，根據民商審判實踐長期以來遵循的無效合同處理規則，該賠償損失數額應以受讓人實際支付的價金之利息損失為限。

而打包轉讓合同無效的處理則要復雜得多。實踐中常見情形是，整體“資產包”中僅有單筆或者數筆債權屬于無效情形。對于該情形如何處理，審判實踐爭議頗大。我們認為，金融資產管理公司在以整體“資產包”方式轉讓不良債權時，難以預見其中哪一筆債權可以完全收回；同時，“資產包”中有時僅一筆即可讓受讓人收回成本并盈利。因此，若欲根據現有法律規則和民法學理梳理出一套準確判定無效部分與有效部分的界限標準并使其具備可操作性，相當困難。

鑒于交易的關鍵要素是盈虧情況，而最了解交易內部情況以及盈虧狀況的人無疑是受讓人，因此，《紀要》在權衡尊重私權處分和保護國家公益的基礎上，采取一種尊重現實的處理辦法，即在保持人民法院公權認定合同效力的基礎上，賦予受讓人以合同效力的選擇權，即受讓人可以根據其實際或可能盈虧情況在一定范圍內選擇是否接受合同全部或者部分無效的后果。

具體而言，如果受讓人選擇合同全部無效，通常意味著其已經發生虧損或者將來盈利遠景不佳，此種場合認定合同無效，既符合合同法第五十二條規定精神，也與受讓人的請求相契合。

如果受讓人主張已履行或已清結部分有效，則意味著受讓人可能通過已履行或清結部分回收了其全部成本并實現盈利或預期盈利，此種場合認定該部分有效，其他部分無效，符合合同法第五十六條的規定精神。應當注意到，在尊重受讓人私權處置及其利益的同時，也要維護公權的評價地位，兼顧作為轉讓人的金融資產管理公司的權益，因此，在受讓人在選擇部分有效即其已盈利的情形下，必須接受放棄其他無效部分的對價，如此基本實現了私權處分與公權評價、受讓人利益與轉讓人利益之間的平衡。

《紀要》中關于“受讓人請求認定已履行或已清結部分有效的，人民法院應當認定尚未履行或尚未清結部分無效，并判令受讓人將尚未履行部分或尚未清結部分返還給金融資產管理公司，金融資產管理公司不再向受讓人返還相應價金”的規定，即是此種權衡之體現。

如果已經履行部分或者已清潔部分屬于《紀要》規定無效事由中(一)、(二)、(八)、(九)、(十)等依法應當認定絕對無效情形的，受讓人不能主張選擇該部分有效，而只能選擇無此情形的其他部分有效，否則人民法院應當認定整體“資產包”全部無效。

由于《紀要》所謂債務人系指國有企業債務人，因此《紀要》原則上不適用于債務人或擔保人為非國有企業的此類糾紛。但如果整體“資產包”存在單筆或數筆不良債權的債務人為非國有企業的情形，無論符合無效事由的不良債權之債務人為國有企業還是非國有企業，因難以將其實際剝離和單獨處理，故亦應按照上述規則處理。

第三篇：涉及金融不良債權轉讓

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涉及金融不良債權轉讓

最高院重點加強了不良債權的可轉讓性、轉讓合同的內容、轉讓程序的公正合理性以及受讓人資質的適格性等審查。下面為您介紹相關的內容，希望能對您有所幫助。

涉及金融不良債權轉讓

盡管《紀要》規定了諸種無效事由，但無效事由的最終認定有賴于相關證據審查和舉證責任分配。在債務人提起轉讓合同無效之訴中，人民法院應當根據最高法院《關于民事訴訟證據的若干規定》及時合理地分配舉證責任，重點加強對不良債權的可轉讓性、轉讓合同的內容、轉讓程序的公正合法性以及受讓人資質的適格性等方面的審查。

(一)強化轉讓合同內容的審查

審判實踐中普遍存在的問題是：受讓人常以涉及商業秘密為由拒不提供其與金融資產管理公司等轉讓人之間的不良債權轉讓合同，而

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是僅向人民法院提供其從金融資產管理公司等轉讓人獲得的有關債權憑證，但該憑證遠遠不能反映合同雙方約定的具體內容，部分法官亦不深究。事實證明，不良債權轉讓合同中存在不少諸如禁止轉售、禁止向國有銀行、國家機關追償等限制性條款，這在確定受讓人權利范圍方面非常重要。因此，《紀要》強調：不良債權轉讓合同應當成為法庭上必須披露的、用于證明受讓人權利合法性和確切權利范圍的必要法律文件。受讓人不主動提供的，人民法院應當責令其提供；拒不提供的，應當承擔舉證不能的法律后果。

(二)強化轉讓合同效力的審查

人民法院在根據《紀要》規定審查轉讓合同效力時，應當注意三個具體問題：

第一，關于公告程序的審查。

財政部、中國銀監會聯合發布的財金字47號《金融資產管理公司資產處置公告管理辦法》和財金字87號《金融資產管理公司資產處置公告管理辦法(修訂)》對轉讓公告的資產范圍、公告載體、公告期限以及披露內容做出比較詳細的規定。其目的無疑是為便于社會公眾的監督，增強金融不良債權處置的透明度和提高不良債權的回收變現率等。因此，人民法院對資產處置公告合規性審查時，著重審查三

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點：其一，公告的載體是否合規。公告的媒體級別要求擬處置資產的規模是否相適應，發布公告的媒體是否已經在財政部在各地財政監察專員辦事處和各地銀監局備案。其二，審查公告的時限是否合規。其中，以整體“資產包”方式處置不良資產項目，應在資產處置審核機構審核至少22個工作日前刊登公告，以保障公眾在知悉后有充分時間了解資產信息。其三，公告信息與資產信息內容是否一致。即實際轉讓的資產包內容與公告的整體“資產包”內容相比是否出現“掉包”或“加塞”情形。經審查，若出現不合規情形，根據《紀要》規定，人民法院在衡量公告違規對轉讓合同效力的影響時，應當參照兩個標準。第一個標準是：該公告違規行為是否對依照公開、公平、公正、競爭、擇優原則處置不良資產造成實質性影響。通常情形下，盡管金融資產管理公司存在一些不符合規定的公告行為，但如果不能證明受讓人存在惡意或者與金融資產管理公司之間存在惡意串通行為的，或者尚未對依照公開、公平、公正、競爭、擇優原則處置不良資產造成實質性影響的，人民法院不宜僅據此認定債權轉讓合同無效。第二個標準是：實際轉讓的資產包與轉讓前公告的資產包內容嚴重不符，且不符合《金融資產管理公司資產處置公告管理辦法(修訂)》規定的公告要求。如果金融資產管理公司轉讓債權公告違反《金融資產管理公司資產處置公告管理辦法(修訂)》之規定，實際轉讓中存在“掉包”或者“加塞”等嚴重不符情形，可以認定構成公告信息虛假，人民法院應當根據合同法第五十二條第二項、第四項以及《紀要》的規定，認定不良債權轉讓合同無效。

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第二，關于評估程序的審查。

實踐證明，在金融不良債權評估過程中的確存在由于對債務人資產低估、漏估等原因造成評估報告不真實的情形。根據《紀要》規定精神，人民法院對此應當區分情況予以處理。(1)如果由于無法全面掌握債務人資產狀況或者因債務人企業形態發生變化等客觀原因導致評估報告與實際不符的，只要金融資產管理公司或者評估機構盡到必要的審慎注意義務，仍然不能完全了解債務人資產真實狀況的，應當屬于金融不良債權處置過程中的自身風險，人民法院不宜據此認定轉讓合同無效。(2)如果根據國家有關規定應經合法、獨立的評估機構評估，但未經評估的，則可以認為金融資產管理公司存在重大過失或者至少未盡謹慎義務，由此可能導致國有資產流失，應當認定轉讓合同無效。(3)如果有證據證明在評估過程中存在金融資產管理公司與評估機構相互勾結、惡意串通，故意低估、漏估而造成國有資產流失損害國家利益或社會公共利益的，應當認定轉讓合同無效。

第三，關于處置價格的審查。

值得注意的是，國家允許金融資產管理公司通過“打包”的方式處置金融不良債權本身就蘊含著一個前提，就是金融資產管理公司與受讓人對資產實際價值的認識和評價存在區別，這種區別的原因主要

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在于信息不對稱。受讓人通過充分調查和比較判斷后，可能比金融資產管理公司更了解資產或資產包的具體價格信息，加之市場行情的變化等多種因素，經常出現受讓人以較低的價格受讓不良債權并獲得高額回報的情形。僅就單筆債權而言，的確可能出現受讓人以較低價格受讓不良債權并獲得高額回報的現象，但綜觀整體資產包全面狀況，也完全存在其他資產無法獲得清償的可能。加之，關于不良債權如何合理定價，目前國家相關主管部門尚未形成定價機制，只能依靠市場競爭來形成價格。因此，人民法院不宜僅僅以金融不良債權的出讓價格與資產賬面額之間的差額幅度作為引起合理懷疑的證據，而應當綜合判斷。

(三)強化相關證據調查和審查

審判實踐中，一些受讓人為了達到訴訟時效中斷的效果或者為了適用不同時期對自己最有利的法律或者司法解釋，存在偽造、變造證據現象。其中，最為常見的是偽造或者變造借款合同、擔保合同、借款借據，修改合同簽訂時間、債務人還貸時間以及產生訴訟時效中斷的證據。人民法院要高度重視對證據真實性的審查，發現當事人偽造、變造證據的，要嚴格依照程序法的規定予以制裁。同時，鑒于此類案件年代久遠，加之轉讓環節較多，對各方當事人而言均存在證據失散嚴重的問題，人民法院要適當加強以職權主動審查，盡可能地查清案件事實。

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貸

要

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利

息

稅

額

為

多

少

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過

該

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2018

第四篇：不良事件處置流程范文

醫院設備科不良事件處置流程

為使醫療器械發生不良事件后及時得到處置工作，最大程度保障人體健康和生命安全，特制定本流程。

一、發生醫療器械可疑不良事件的各臨床醫技科室應立即向醫務部及設備科匯報，因特殊原因不能匯報的，最長時間不超過24小時。設備科接到不良后應的報告要及時向主管院領導匯報，并留存不良事件信息。

二、匯報的同時使用科室應立即停止使用同類產品，防止類似情況再次發生和事態發展，并積極應對和處理不良反映產生的后果，三、各臨床科室有義務和責任收集、分析、整理在臨床使用過程中發生的醫療器械不良事件信息。

四、發現不良反應的醫護人員須填寫不良反應表，上報醫務室和設備科。

五、設備科將不良事件信息反饋給供貨商，并邀請質量技術監督等第三方做技術鑒定。

六、設備科負責填寫本部門不良事件報告表并及時向全院通報和質管科匯報。

第五篇：中國信達資產管理公司委托中國建設銀行管理處置不良債權資產暫行辦法

中國信達資產管理公司委托中國建設銀行管理處置不良債權資產暫行辦法發文單位：中國信達資產管理公司

文號：建總發[2002]49號

發布日期：2002-4-24

執行日期：2002-4-24

第一章總則

第二章委托代理的范圍和事項

第三章委托代理的方式

第四章雙方的權利與義務

第五章委托代理業務的管理

第六章費用及支付

第七章操作程序

第八章糾紛處理

第九章附則

第一章總則

第一條為發揮中國建設銀行（以下簡稱建設銀行）與中國信達資產管理公司（以下簡稱信達公司）合作管理處置不良資產的綜合優勢，加快不良債權資產處置進度，降低處置成本，根據中國人民銀行《金融資產管理公司委托處置不良資產指導意見》（銀發〔2001〕197號文）及相關政策、法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱不良債權資產系指權屬信達公司，除雙方對同一客戶分別擁有的資產（包括貸款本息等債權資產和實物、權益、股權等非債權資產）以外的不良債權資產。雙方對同一客戶分別擁有資產的委托代理事項，執行雙方另行制定的《共有客戶資產委托管理處置暫行辦法》。

第三條根據人民銀行銀發〔2001〕197號文件，雙方本著平等自愿的原則進行合作。

第四條建設銀行不良債權資產委托代理工作的歸口管理部門為資產保全部。

第五條信達公司不良債權資產委托代理工作的歸口管理部門為債權管理部。第六條委托雙方在委托處置不良資產時，必須遵守回收價值大于處置成本的基本原則，并遵守國家管理和處置不良金融資產的相關政策和法規。

第二章委托代理的范圍和事項

第七條信達公司同時具備以下兩個條件的不良債權資產可委托建設銀行代理管理與處置：

（一）信達公司辦事處所在城市以外或直轄市遠郊縣的不良債權資產。

（二）單戶債權總額1000萬元（含）以下的不良債權資產。1000萬元以上不良債權資產原則上不能委托。

第八條委托代理事項

（一）妥善保管代理債權的法律文件等相關檔案資料，保證代理項目有關檔案資料的完整、安全；

（二）做好對借款單位的日常管理工作，定期走訪借款人、擔保人，了解掌握借款人、擔保人生產經營狀況和擔保物狀況，收集財務報表，并按季向委托方報送企業、項目的專戶情況報告；

（三）定期向債務人寄送債權利息清單等日常管理工作；做好對借款人、擔保人債權本息的日常催收追索，定期發送催收通知并設法取得回執，對尚未超過訴訟時效的借款和擔保及時采取措施中斷時效，對已經超過訴訟時效的借款和擔保也應積極采取措施，爭取中斷時效；

（四）根據財政部財金〔2000〕122號《金融資產管理公司資產處置管理辦法》等相關文件的規定精神及委托人的要求編制代理不良債權資產的處置方案（方案要預計擬處置資產的回收額和費用支出），并按照經委托人審批確定的處置方案處置不良債權資產及相關事宜；

（五）參與涉訴、破產項目的法律程序，抵制債務人的逃廢債行為；

（六）根據委托人的授權實施抵債資產的收取、過戶、保管和按照委托人同意的變現方案處置變現；

（七）不良債權資產核銷證明資料的搜集整理；

（八）其他代理事項可根據國家有關規定在《委托代理合同》（債權類參考文本，下同）中另行約定。

第三章委托代理的方式

第九條委托代理實行單戶委托或打包委托方式。即：對于單戶金額較大或委托人認為需單戶委托的債權資產，采取單戶委托處置的方式；對于單戶金額較小、地域分布相對集中的不良債權資產，采取打包委托的方式。

第四章雙方的權利與義務

第十條委托人的權利。委托人有權依照本辦法和《委托代理合同》（債權類參考文本，下同）對受托人的代理工作進行監督，要求受托人提供代理工作進展情況；當受托人的代理行為有損委托人的利益時，委托人有權要求受托人改正、采取補救措施、賠償損失直至終止委托事項。

第十一條委托人的義務。委托人按合同約定的時間和方式向受托人支付委托代理費，委托人逾期不支付的，應按延壓資金日萬分之五向受托人支付滯納金；委托人應根據銀發

〔2001〕197號文規定，按合同約定的費用范圍、標準、時間和方式向受托人撥付委托代理過程中發生的，應由委托人支付的業務費用。在委托債權交接過程中，委托人對交接日后30天內將超過訴訟時效的債權，應單獨列明，并與受托人協商共同采取措施中斷時效；委托人應向受托人提供建立賬目的書面和電子資料信息，以便受托人建立委托資產日常管理臺賬；委托人應在計息日后5日內向受托人提供債權本息催收通知單并加蓋公章；委托人應及時將委托代理事項的有關最新進展知會受托人。

第十二條受托人的權利。受托人有依照約定取得報酬的權利。合同期滿，如委托人希望繼續委托處置不良資產，在同等條件下，該受托人有優先代理權。

第十三條受托人的義務。受托人應按委托人要求擬定不良資產處置方案并報委托人審查批準；受托人應將受托資產建立清晰完整的賬目及臺賬，與自有資產分賬管理，確保受托資產的完整性和安全性；受托人應按季向委托人報送委托代理情況。發生有可能影響委托人權益的事項，受托人應及時向委托人通報；對受托資產處置的現金收入，受托人應在實現收入后10個工作日內劃付給委托人指定的在建設銀行開立的專用賬戶，同時受托人經辦機構向委托人提供資金收入明細清單和銀行進賬憑證復印件（加蓋公章）。延遲劃付或挪作他用，受托人應按延壓資金日萬分之五向委托人支付滯納金。

第五章委托代理業務的管理第十四條委托代理業務要簽訂《委托代理合同》。受托人應在委托人授權的范圍內管理和處置受托不良債權資產。對回收的有價證券、實物等非現金抵債資產，受托人應根據委托人授權辦理財產轉移過戶手續。受托人就代理資產制定的處置方案（包括抵債資產的收取及其處置變現方案）須經委托人審批同意后方可實施。委托人對處置方案內容的要求和審批權限按照國家規定及委托人制定的相關辦法執行。

第十五條委托代理不良債權資產實現的現金收入不得坐支。代理收取的抵債資產處置變現前，受托人要保持抵債資產物理狀況的良好和經濟價值的完整。

第十六條委托人在建設銀行開立委托代理業務專用資金賬戶。

第十七條委托代理業務涉及的費用列支等會計核算問題由雙方各自相關部門規定并解釋。

第六章費用及支付

第十八條費用分為委托代理日常管理費和代理過程中發生的、應由委托人支付的業務費用以及委托代理處置費。

第十九條委托資產日常管理費的支付。委托人向受托人支付委托資產日常管理費，以雙方簽訂的《委托代理合同》中涉及的委托資產的標的額為基數，根據合同規定期限，按年1‰計算，次年2月底以前匯入受托人指定的賬戶。

第二十條委托代理過程中發生的業務費用，按《財政部關于金融資產管理公司經營管理若干問題的通知》（財金〔2001〕27號）的有關規定和雙方認可的標準由雙方商定按實

際發生額支付，依有關憑證按項目分別核算，由受托人墊支，委托人每季后15日支付。如有逾期，按延壓資金的日萬分之五支付滯納金。

第二十一條委托代理處置費按以下標準、方式和時間支付。

（一）委托人按《財政部關于金融資產管理公司經營管理若干問題的通知》（財政部財金〔2001〕27號文）的規定標準向受托人支付委托代理處置費，即，委托人必須以代理人處置資產回收的現金總額為基數，按1％計算支付委托代理處置費。

（二）回收的抵債實物資產原則上由受托人負責依據委托人同意的變現方案處置變現，其代理處置費的支付方式可以：

1．受托人經委托人同意收取抵債資產并辦妥相關法律手續，委托人可按其認可的抵債價值或抵債資產評估值0．1％計算支付委托代理處置費。

2．受托人依據委托人同意的變現方案對抵債資產處置變現后，按回收現金1％計算支付委托代理處置費。

（三）委托代理處置費的支付時間。以受托人匯入委托人指定賬戶的到賬現金或以受托人按《委托代理合同》的約定辦理完畢抵債資產的產權轉移手續為依據（依法不需辦理產權轉移手續的實物資產，由雙方商定落實妥善的保管、處置措施后），委托人于次年2月底以前將委托代理處置費匯入受托人指定賬戶。

第七章操作程序

第二十二條信達公司各辦事處對符合本辦法規定委托條件且自愿委托的不良債權資產項目進行清理，統一審查、選擇擬委托項目，并將項目造冊，提交擬受托的建設銀行相關機構。雙方共同確認委托管理處置不良債權資產的項目、金額，并依本辦法規定確定委托事項。

第二十三條根據實際情況，由建行一級分行或二級分行與信達公司辦事處依照本辦法所附合同參考文本簽訂《委托代理合同》。如需對合同參考文本進行適當的補充和調整，須經各自法律部門或負責法律事務的部門審查同意。雙方簽訂的《委托代理合同》應分別報建設銀行總行資產保全部、信達總公司債權管理部備案。

第二十四條受托人按委托人的要求，根據有關規定編制不良債權資產處置方案并提交委托人審批同意后實施。

第二十五條不良債權資產委托代理處置終了或委托代理合同終止，受托人應及時向委托人移交有關檔案資料，提交資產處置總結報告。

第八章糾紛處理

第二十六條委托代理雙方應在《委托代理合同》的基礎上加強合作，如遇糾紛可先向各自的上級單位反映并協商解決。協商解決不了的，可依法起訴。

第二十七條委托雙方任何一方不履行，《委托代理合同》造成對方損失的，對方有權按照合同的約定要求索賠直至追究法律責任。

第九章附則

第二十八條本辦法由建行總行、信達總公司解釋。

第二十九條本辦法自下發之日起生效，此前有關規定與本辦法不符的，以本辦法為準。

中國信達資產管理公司

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不良債權的處置程序

第一篇：不良債權的處置程序

第二篇：金融不良債權轉讓

第三篇：涉及金融不良債權轉讓

第四篇：不良事件處置流程范文

第五篇：中國信達資產管理公司委托中國建設銀行管理處置不良債權資產暫行辦法

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