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不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

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第一篇:不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處臵行為,明確不良金融資產(chǎn)處臵工作盡職要求,防范道德風(fēng)險,促進(jìn)提高資產(chǎn)處臵效率,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī),制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行(以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))和金融資產(chǎn)管理公司,經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。

第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處臵、不良金融資產(chǎn)工作人員是指:

(一)不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn),如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。

(二)不良金融資產(chǎn)處臵指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處臵前期調(diào)查、資產(chǎn)處臵方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處臵方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動。與不良金融資產(chǎn)處臵相關(guān)的資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

(三)不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處臵的相關(guān)人員。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處臵不良金融資產(chǎn)時,應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定,在堅(jiān)持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上,努力實(shí)現(xiàn)處臵凈回收現(xiàn)值最大化。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處臵業(yè)務(wù)規(guī)章制度,完善決策機(jī)制和操作程序,明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時,對不良金融資產(chǎn)處臵業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施,確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處臵相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。

第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離(轉(zhuǎn)讓)方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓(受托)方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的,或經(jīng)認(rèn)定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的,在不良金融資產(chǎn)處臵中應(yīng)當(dāng)回避。

不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估(定價)、資產(chǎn)處臵和相關(guān)審核審批工作。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職問責(zé)制,規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處臵過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職 2 責(zé),對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)和收購盡職要求

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)不良金融資產(chǎn):

(一)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)做好對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)(擔(dān)保)情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作;剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)向收購方提供剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù);剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)對已方數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾,并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。

(二)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)設(shè)定剝離(轉(zhuǎn)讓)工作程序,明確剝離(轉(zhuǎn)讓)工作職責(zé),并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定,共同做好剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款,附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離(轉(zhuǎn)讓)方負(fù)責(zé)解除。

(四)自資產(chǎn)交易其準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)征得收購方同意并根據(jù)授權(quán),繼續(xù)對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù),代收剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)并及時交付給收購方,由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購方承擔(dān)。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn):

(一)收購方應(yīng)對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)模現(xiàn)場調(diào)查條件時,應(yīng)將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合,以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險。當(dāng)涉及較大金額收購時,收購方應(yīng)聘請獨(dú)立、專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。

(二)收購方應(yīng)設(shè)定收購程序,明確收購工作職責(zé),按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)收購方應(yīng)認(rèn)真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押(質(zhì))物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性,核對應(yīng)在合理的時間內(nèi)完成,并及時辦理交接手續(xù),接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),并進(jìn)行管理和維護(hù)。

第十一條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制,相互配合與協(xié)作,有 4 效管理不良金融資產(chǎn),聯(lián)手打擊逃廢債行為,共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空,最大限度地保全資產(chǎn)。

第十二條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方在剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款過程中,應(yīng)當(dāng)對擬剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款是否存在違法違規(guī)行為,包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸后管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定,并將結(jié)果以書面形式記錄存檔,發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的,依法、依規(guī)追究責(zé)任,并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。

收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離(轉(zhuǎn)讓)方違規(guī)發(fā)放貸款,貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職,剝離(轉(zhuǎn)讓)中操作不規(guī)范,弄虛作假,掩蓋違法違規(guī)行為,隱瞞損失等情形的,應(yīng)及時向剝離(轉(zhuǎn)讓)方反映,由剝離(轉(zhuǎn)讓)方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時,剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn),并抄報監(jiān)管部門。

剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定,如果剝離(轉(zhuǎn)讓)中存在弄虛作假、隱瞞損失等情況的,收購方可以要求剝離(轉(zhuǎn)讓)方予以糾正,也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。

第三章 資產(chǎn)管理盡職要求

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度,實(shí)施有效的管理策略,明確管理職 5 責(zé),做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評價和調(diào)整。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時更新債務(wù)人(擔(dān)保人)的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料,搜集、核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的,應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。

(一)認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料,包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。

(二)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等,及時主張權(quán)利,確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。

(三)跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況,及時主張權(quán)利。

(四)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物價值的不利變化,及時采取補(bǔ)救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的,應(yīng)做出必要說明和記錄。

(五)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔(dān)保人)的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對該債務(wù)人(擔(dān)保人)的債務(wù)追償情況。

(六)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔(dān)保人)主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn),擅自處臵抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其 6 他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為,采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說明,并報告監(jiān)管部門。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類資產(chǎn)管理。

(一)建立和完善股權(quán)管理制度根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事等人員,參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出(選聘)的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。

(二)密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。

(三)依法維護(hù)股東權(quán)益,采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。

(四)督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,建立和完善法人治理結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理效益,努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。

(五)根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。

(六)由持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化,將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時,應(yīng)及時采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類資產(chǎn)管理。

(一)遵循有利于變現(xiàn)和成本效益原則,根據(jù)不同類實(shí)物類資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>

(二)明確管理責(zé)任人,做好實(shí)物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作,重要權(quán)證實(shí)施集中管理。

(三)建立實(shí)物類資產(chǎn)臺賬,定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查,賬實(shí)核對,及時掌握實(shí)物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險隱患,積極采取有效措施,防止貶損或丟失。

(四)建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫,及時收集、更新和分析管理、處臵信息。

(五)抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用,并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處臵變現(xiàn)。

第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款,金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán),以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。

股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。

實(shí)物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處臵中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn),以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析,選擇有利處臵時機(jī),及時啟動處臵程序,防止資產(chǎn)因處臵不及時造成貶值或流失。

第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)前,應(yīng)對擬處臵資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時,應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn),可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過程,整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處臵方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。

第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處臵方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述,并已對所獲信息資料的臵信程度進(jìn)行了充分說明。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處臵前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時,也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。

第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi),積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處臵方式。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處臵方式時,應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則,合理分析,綜合比較,擇優(yōu)選用可行的處臵方式,并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償時,包括直接催收、訴訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

(一)采用直接催收方式的,應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人(擔(dān)保人)的還款能力變化等情況,及時發(fā)送催收通知,盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時,應(yīng)及時調(diào)整處臵方式。

(二)采用訴訟(仲裁)追償方式的,應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上,根據(jù)債務(wù)人(擔(dān)保人)的財產(chǎn)情況,合理確定訴訟時機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔(dān)保人)履行或申請執(zhí)行,盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定,應(yīng)及時上訴。必要時,應(yīng)提起申訴,并保留相應(yīng)記錄。

(三)采用委托第三方追償債務(wù)方式的,應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上,結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果,合理確定委托費(fèi)用,并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督,防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的,應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)擇優(yōu)選擇代理方,明確授權(quán)范 10 圍、代理期限,合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和方式等內(nèi)容,并加強(qiáng)對代理方的監(jiān)督考核。

(四)采用債務(wù)人(擔(dān)保人)破產(chǎn)清償方式的,應(yīng)參加債權(quán)人會議,密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程,并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 對債權(quán)進(jìn)行重組的,包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)臵換等方式或其組合。

(一)采用以物抵債方式的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求,重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評估價值、維護(hù)費(fèi)用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素,謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額,對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下,及時辦理確權(quán)手續(xù)。

(二)采用修改債務(wù)條款方式的,應(yīng)對債務(wù)人(擔(dān)保人)的償債能力進(jìn)行分析,謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款。與債務(wù)人(擔(dān)保人)重新簽訂還款計劃,落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施,督促債務(wù)人(擔(dān)保人)履行約定義務(wù)。

(三)采用資產(chǎn)臵換方式的,應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo),確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允,并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險。

(四)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的,應(yīng)建立操作和審批制度,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的,包括拍賣、競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。

(一)采用拍賣方式處臵資產(chǎn)的,應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程,防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。

(二)采用競標(biāo)方式處臵資產(chǎn)的,應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī),規(guī)范競標(biāo)程序。

(三)采用競價轉(zhuǎn)讓方式處臵資產(chǎn)的,應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機(jī)會。

(四)當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處臵方式在經(jīng)濟(jì)上不可行,或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處臵方式的條件時,可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處臵,同時應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則,透明操作,真實(shí)記錄,切實(shí)防范風(fēng)險。

(五)采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息,最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。

(六)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時,原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的,應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素,在落實(shí)有效履約保障措施后,方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。

第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類資產(chǎn)出資入股方式處臵不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值,入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等,做出合理的出資決策。

第三十條 對因受客觀條件限制,暫時無法處臵的資產(chǎn)進(jìn)行租賃,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,并在不影響資產(chǎn)處臵的情況下,合理確定租賃條件,確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第三十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程,嚴(yán)格核銷程序和條件,審查申報材料的合法性和真實(shí)性,建立監(jiān)督制度和保密制度,防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度,加強(qiáng)管理,并擇機(jī)清收和處臵。

第三十二條 接受委托,代理處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議,并按照協(xié)議勤勉盡職處臵。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分,分賬管理。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處臵提供服務(wù),應(yīng)引入市場機(jī)制,審查其行業(yè)資質(zhì),優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機(jī)構(gòu),同時注意控制成本費(fèi)用。

第六章 資產(chǎn)處置定價盡職要求

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法,明確定價程序、定價因素、13 定價方式和定價方法,逐步建立起以市場為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機(jī)制,嚴(yán)格防范定價過程中的各類風(fēng)險。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對定價方法的探索和研究,逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處臵的部門。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t,定期(至少半年一次)重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價值。

第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估(咨詢)報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人(擔(dān)保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素,同時也應(yīng)關(guān)注定價的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時間。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn),有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。14 選聘中介機(jī)構(gòu)對處臵不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評估的,應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。

對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn),應(yīng)明確其他替代方法對因缺乏基礎(chǔ)資料,難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價值的,應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段,利用市場機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估(咨詢)報告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷,發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時,應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義,要求其做出書面解釋。

不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡單以評估(咨詢)結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時,應(yīng)分析原因,并合法、合理認(rèn)定處臵資產(chǎn)的公允價值。

第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序,不得違反程序或減少程序進(jìn)行處臵。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn),除賬戶扣收和直接催收方式外,應(yīng)制定處臵方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十三條 制定處臵方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括:處臵對象情況、處臵時機(jī)判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容,還應(yīng)對建議的處臵方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處臵損失、費(fèi)用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證,并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息,提高資產(chǎn)處臵透明度,增強(qiáng)市場約束。

第四十五條 不良金融資產(chǎn)處臵中,如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制,則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處臵,應(yīng)充分披露處臵有關(guān)信息;如存在其他投資者,向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處臵審核程序,嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。

(一)應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度,明確各級機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

(二)應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵與審核分離機(jī)制,由專門機(jī)構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處臵方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。

(三)資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn),誠實(shí)守信、勤勉盡職,獨(dú)立發(fā)表意見。

(四)資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)對處臵方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核,審核機(jī)構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處臵審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實(shí)記錄,并形成會議紀(jì)要。

第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處臵項(xiàng)目及按國家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外,不良金融資產(chǎn)處臵方案須由資產(chǎn)處臵審核機(jī)構(gòu)審核通過,經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處臵項(xiàng)目,要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施,如確需變更,條件優(yōu)于原方案的,應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報備。劣于原方案的,應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處臵項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件,并確保法律文件合法合規(guī)。

第五十條 不良金融資產(chǎn)處臵方案實(shí)施中,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處臵回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處臵方案實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù),應(yīng)依法采取 17 措施,并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因,及時調(diào)整處臵策略,維護(hù)自身合法權(quán)益。

第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)處臵管理,確保資產(chǎn)處臵過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第八章 盡職檢查監(jiān)督要求

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督制度,設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督部門或崗位,并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責(zé)和要求,制定盡職檢查監(jiān)督工作程序,規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。

第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理、處臵、定價、審核和審批工作。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。必要時,可聘請外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處臵盡職審計工作,并出具獨(dú)立的盡職審計意見。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況,不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處臵等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。

第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督,評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況,并形成書面盡職檢查報告。

第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施,并及時跟蹤整改結(jié)果。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制,對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期(至少每半年一次)向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序,規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為,并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果,對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任追究制度,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開,接收社會監(jiān)督。

第六十三條 具有以下情節(jié)的,將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

(一)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方擅自處臵剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),放棄與剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益,截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。

(二)資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)后回購剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),國家另有規(guī)定的除外。

(三)利用內(nèi)部信息,暗箱操作,將資產(chǎn)處臵給自己或與自己存在直接或間接關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員,非法謀取小集體利益和個人利益。

(四)泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密,獲取非法利益。

(五)利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處臵不良金融資產(chǎn)行為。

(六)為達(dá)到處臵目的人為制造評估結(jié)果,以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評估。

(七)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處臵資產(chǎn),以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幣Z方案。

(八)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟猓艞壊涣冀鹑谫Y產(chǎn)合法權(quán)益。

(九)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處臵檔案。

(十)未按照本指引規(guī)定要求盡職操作,致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。

(十一)其他違反本指引規(guī)定要求的行為。

第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為,或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定,有充分證據(jù)表明,不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé),不良金融資產(chǎn)處臵一旦出現(xiàn)問題,可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第十章 附 則

第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。

第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引,加強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處臵工作的監(jiān)管。

第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。

第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。

二00五年十一月十八日

第二篇:不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

銀監(jiān)會【2005】72號

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為,明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求,防范道德風(fēng)險,促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī),制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行(以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。

第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指:

(一)不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn),如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。

(二)不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

(三)不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處置的相關(guān)人員。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時,應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定,在堅(jiān)持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上,努力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度,完善決策機(jī)制和操作程序,明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時,對不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施,確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。

第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離(轉(zhuǎn)讓)方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓(受托)方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的,或經(jīng)認(rèn)定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的,在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。

不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估(定價入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問責(zé)制,規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處置過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職責(zé),對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)和收購盡職要求

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)不良金融資產(chǎn):

(一)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)做好對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)(擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作;剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)向收購方提供剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù);剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)對己方數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾,并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。

(二)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)設(shè)定剝離(轉(zhuǎn)讓)工作程序,明確剝離(轉(zhuǎn)讓)工作職責(zé),并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定,共同做好剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款,附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離(轉(zhuǎn)讓)方負(fù)責(zé)解除。

(四)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)征得收購方同意并根據(jù)授權(quán),繼續(xù)對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù),代收剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn),并及時交付給收購方,由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購方承擔(dān)。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn):

(一)收購方應(yīng)對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)模現(xiàn)場調(diào)查條件時,應(yīng)將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合,以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險。當(dāng)涉及較大金額收購時,收購方應(yīng)聘請獨(dú)立、專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。

(二)收購方應(yīng)設(shè)定收購程序,明確收購工作職責(zé),按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)收購方應(yīng)認(rèn)真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押(質(zhì))物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性,核對應(yīng)在合理的時間內(nèi)完成,并及時辦理交接手續(xù),接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),并進(jìn)行管理和維護(hù)。

第十一條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制,相互配合與協(xié)作,有效管理不良金融資產(chǎn),聯(lián)手打擊逃度債行為,共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空,最大限度地保全資產(chǎn)。

第十二條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方在剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款過程中,應(yīng)當(dāng)對擬剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款是否存在違法違規(guī)行為,包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定,并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的,依法、依規(guī)追究責(zé)任,并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。

收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離(轉(zhuǎn)讓)方違規(guī)發(fā)放貸款,貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職,剝離(轉(zhuǎn)讓)中操作不規(guī)范,弄虛作假,掩蓋違法違規(guī)行為,隱瞞損失等情形的,應(yīng)及時向剝離(轉(zhuǎn)讓)方反映,由剝離(轉(zhuǎn)讓)方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時,剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn),并抄報監(jiān)管部門。

剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定,如果剝離(轉(zhuǎn)讓)中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的,收購方可以要求剝離(轉(zhuǎn)讓)方予以糾正,也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。

第三章 資產(chǎn)管理盡職要求

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度,實(shí)施有效的管理策略,明確管理職責(zé),做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評價和調(diào)整。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時更新債務(wù)人(擔(dān)保人)的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料,搜集、核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的,應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。

(一)認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料,包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。

(二)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等,及時主張權(quán)利,確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。

(三)跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況,及時主張權(quán)利。

(四)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物價值的不利變化,及時采取補(bǔ)救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的,應(yīng)做出必要說明和記錄。

(五)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔(dān)保人)的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對該債務(wù)人(擔(dān)保人)的債務(wù)追償情況。

(六)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔(dān)保人)主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn),擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為,采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說明,并報告監(jiān)管部門。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類資產(chǎn)管理。

(一)建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事等人員,參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出(選聘)的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。

(二)密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。

(三)依法維護(hù)股東權(quán)益,采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。

(四)督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,建立和完善法人治理結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理效益,努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。

(五)根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。

(六)當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化,將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時,應(yīng)及時采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類資產(chǎn)管理。

(一)遵循有利于變觀和成本效益原則,根據(jù)不同類實(shí)物類資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>

(二)明確管理責(zé)任人,做好實(shí)物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作,重要權(quán)證實(shí)施集中管理。

(三)建立實(shí)物類資產(chǎn)臺賬,定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查,賬實(shí)核對,及時掌握實(shí)物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險隱患,積極采取有效措施,防止貶損或丟失。

(四)建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫,及時收集、更新和分析管理、處置信息。

(五)抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用,并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。

第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款,金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán),以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。

股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。實(shí)物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn),以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析,選擇有利處置時機(jī),及時啟動處置程序,防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。

第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前,應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時,應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn),可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過程,整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。

第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述,并已對所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說明。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時,也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。

第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi),積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時,應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則,合理分析,綜合比較,擇優(yōu)選用可行的處置方式,并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤铡⒃V訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

(一)采用直接催收方式的,應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人(擔(dān)保人)的還款能力變化等情況,及時發(fā)送催收通知,盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時,應(yīng)及時調(diào)整處置方式。

(二)采用訴訟(仲裁)追償方式的,應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上,根據(jù)債務(wù)人(擔(dān)保人)的財產(chǎn)情況,合理確定訴訟時機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔(dān)保人)履行或申請執(zhí)行,盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定,應(yīng)及時上訴。必要時,應(yīng)提起申訴,并保留相應(yīng)記錄。

(三)采用委托第三方追償債務(wù)方式的,應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上,結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果,合理確定委托費(fèi)用,并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督,防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的,應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn),擇優(yōu)選擇代理方,明確授權(quán)范圍、代理期限,合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容,并加強(qiáng)對代理方的監(jiān)督考核。

(四)采用債務(wù)人(擔(dān)保人)破產(chǎn)清償方式的,應(yīng)參加債權(quán)人會議,密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程,并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 對債權(quán)進(jìn)行重組的,包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。

(一)采用以物抵債方式的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求,重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評估價值、維護(hù)費(fèi)用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素,謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額,對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下,及時辦理確權(quán)手續(xù)。

(二)采用修改債務(wù)條款方式的,應(yīng)對債務(wù)人(擔(dān)保人)的償債能力進(jìn)行分析,謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款,與債務(wù)人(擔(dān)保人)重新簽訂還款計劃,落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施,督促債務(wù)人(擔(dān)保人)履行約定義務(wù)。

(三)采用資產(chǎn)置換方式的,應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo),確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允,并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險。

(四)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的,應(yīng)建立操作和審批制度,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的,包括拍賣、競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。

(一)采用拍賣方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程,防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。

(二)采用競標(biāo)方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī),規(guī)范競標(biāo)程序。

(三)采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機(jī)會。

(四)當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式在經(jīng)濟(jì)上不可行,或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式的條件時,可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置,同時應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則,透明操作,其實(shí)記錄,切實(shí)防范風(fēng)險。

(五)采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息,最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。

(六)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時,原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的,應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素,在落實(shí)有效履約保障措施后,方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。

第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等,做出合理的出資決策。

第三十條 對因受客觀條件限制,暫時無法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,并在不影響資產(chǎn)處置的情況下,合理確定租賃條件,確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第三十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程,嚴(yán)格核銷程序和條件,審查申報材料的合法性和其實(shí)性,建立監(jiān)督制度和保密制度,防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度,加強(qiáng)管理,并擇機(jī)清收和處置。

第三十二條 接受委托,代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議,并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分,分賬管理。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù),應(yīng)引入市場機(jī)制,審查其行業(yè)資質(zhì),優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機(jī)構(gòu),同時注意控制成本費(fèi)用。

第六章 資產(chǎn)處置定價盡職要求

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法,明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法,逐步建立起以市場為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機(jī)制,嚴(yán)格防范定價過程中的各類風(fēng)險。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對定價方法的探索和研究,逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t,定期(至少半年一次)重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價值。

第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估(咨詢)報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人(擔(dān)保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素,同時也應(yīng)關(guān)注定價的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時間。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn),有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機(jī)構(gòu)對處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評估的,應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。

對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn),應(yīng)明確其他替代方法。對因缺乏基礎(chǔ)資料,難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價值的,應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段,利用市場機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估(咨詢)報告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷,發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時,應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義,要求其做出書面解釋。

不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡單以評估(咨詢)結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時,應(yīng)分析原因,并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價值。

第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序,不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn),除販戶扣收和直接催收方式外,應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十三條 制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括:處置對象情況、處置時機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證,并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息,提高資產(chǎn)處置透明度,增強(qiáng)市場約束。

第四十五條 不良金融資產(chǎn)處置中,如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制,則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置,應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息;如存在其他投資者,向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序,嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。

(一)應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度,明確各級機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

(二)應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制,由專門機(jī)構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處置方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。

(三)資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn),誠實(shí)守信、勤勉盡職,獨(dú)立發(fā)表意見。

(四)資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機(jī)構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實(shí)記錄,并形成會議紀(jì)要。

第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目及按國家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外,不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核通過,經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目,要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施,如確需變更,條件優(yōu)于原方案的,應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報備。劣手原方案的,應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件,并確保法律文件合法合規(guī)。

第五十條 不良金融資產(chǎn)處置方案實(shí)施中,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處置方案實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù),應(yīng)依法采取措施,并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因,及時調(diào)整處置策略,維護(hù)自身合法權(quán)益。

第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理,確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第八章 盡職檢查監(jiān)督要求

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度,設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位,并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責(zé)和要求,制定盡職檢查監(jiān)督工作程序,規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。

第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。必要時,可聘請外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計工作,并出具獨(dú)立的盡職審計意見。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況,不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。

第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督,評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況,并形成書面盡職檢查報告。

第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施,并及時跟蹤整改結(jié)果。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制,對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期(至少每半年一次)向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序,規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為,并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果,對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開,接收社會監(jiān)督。

第六十三條 具有以下情節(jié)的,將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

(一)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方擅自處置剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),放棄與剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益,截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。

(二)資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)后回購剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),國家另有規(guī)定的除外。

(三)利用內(nèi)部信息,暗箱操作,將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員,非法謀取小集體利益和個人利益。

(四)泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密,獲取非法利益。

(五)利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。

(六)為達(dá)到處置目的人為制造評估結(jié)果,以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評估。

(七)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn),以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?/p>

(八)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟猓艞壊涣冀鹑谫Y產(chǎn)合法權(quán)益。

(九)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。

(十)未按照本指引規(guī)定要求盡職操作,致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。

(十一)其他違反本指引規(guī)定要求的行為。

第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為,或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定,有充分證據(jù)表明,不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé),不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問題,可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第十章 附則

第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。

第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引,加強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。

第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇:不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《不良金融資產(chǎn)處置盡職指

引》的通知

(銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號2005年11月18日)

各銀監(jiān)局,各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司。建銀投資公司,財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處:

為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的不良金融資產(chǎn)處臵行為,明確不良金融資產(chǎn)處臵工作盡職要求,中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產(chǎn)處臵盡職指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機(jī)構(gòu)。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中華人民共和國財政部 二OO五年十一月十八日

不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處臵行為,明確不良金融資產(chǎn)處臵工作盡職要求,防范道德風(fēng)險,促進(jìn)提高資產(chǎn)處臵效率,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī),制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行(以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。

第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處臵、不良金融資產(chǎn)工作人員是指:

(一)不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn),如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。

(二)不良金融資產(chǎn)處臵指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處臵前期調(diào)查、資產(chǎn)處臵方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處臵方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動。與不良金融資產(chǎn)處臵相關(guān)的資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

(三)不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處臵的相關(guān)人員。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處臵不良金融資產(chǎn)時,應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定,在堅(jiān)持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上,努力實(shí)現(xiàn)處臵凈回收現(xiàn)值最大化。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處臵業(yè)務(wù)規(guī)章制度,完善決策機(jī)制和操作程序,明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時,對不良金融資產(chǎn)處臵業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施,確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處臵相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。

第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離(轉(zhuǎn)讓)方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓(受托)方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的,或經(jīng)認(rèn)定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的,在不良金融資產(chǎn)處臵中應(yīng)當(dāng)回避。

不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估(定價入資產(chǎn)處臵和相關(guān)審核審批工作。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職問責(zé)制,規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處臵過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職責(zé),對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)和收購盡職要求

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)不良金融資產(chǎn):

(一)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)做好對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)(擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作;剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)向收購方提供剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù);剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)對己方數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾,并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。

(二)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)設(shè)定剝離(轉(zhuǎn)讓)工作程序,明確剝離(轉(zhuǎn)讓)工作職責(zé),并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定,共同做好剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款,附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離(轉(zhuǎn)讓)方負(fù)責(zé)解除。

(四)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)征得收購方同意并根據(jù)授權(quán),繼續(xù)對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù),代收剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn),并及時交付給收購方,由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購方承擔(dān)。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn):

(一)收購方應(yīng)對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)模現(xiàn)場調(diào)查條件時,應(yīng)將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合,以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險。當(dāng)涉及較大金額收購時,收購方應(yīng)聘請獨(dú)立、專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。

(二)收購方應(yīng)設(shè)定收購程序,明確收購工作職責(zé),按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)收購方應(yīng)認(rèn)真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押(質(zhì))物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性,核對應(yīng)在合理的時間內(nèi)完成,并及時辦理交接手續(xù),接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),并進(jìn)行管理和維護(hù)。

第十一條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制,相互配合與協(xié)作,有效管理不良金融資產(chǎn),聯(lián)手打擊逃度債行為,共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空,最大限度地保全資產(chǎn)。

第十二條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方在剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款過程中,應(yīng)當(dāng)對擬剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款是否存在違法違規(guī)行為,包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定,并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的,依法、依規(guī)追究責(zé)任,并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。

收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離(轉(zhuǎn)讓)方違規(guī)發(fā)放貸款,貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職,剝離(轉(zhuǎn)讓)中操作不規(guī)范,弄虛作假,掩蓋違法違規(guī)行為,隱瞞損失等情形的,應(yīng)及時向剝離(轉(zhuǎn)讓)方反映,由剝離(轉(zhuǎn)讓)方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時,剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn),并抄報監(jiān)管部門。

剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定,如果剝離(轉(zhuǎn)讓)中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的,收購方可以要求剝離(轉(zhuǎn)讓)方予以糾正,也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。

第三章 資產(chǎn)管理盡職要求

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度,實(shí)施有效的管理策略,明確管理職責(zé),做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評價和調(diào)整。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時更新債務(wù)人(擔(dān)保人)的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料,搜集、核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的,應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。

(一)認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料,包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。

(二)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等,及時主張權(quán)利,確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。

(三)跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況,及時主張權(quán)利。

(四)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物價值的不利變化,及時采取補(bǔ)救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的,應(yīng)做出必要說明和記錄。

(五)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔(dān)保人)的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對該債務(wù)人(擔(dān)保人)的債務(wù)追償情況。

(六)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔(dān)保人)主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn),擅自處臵抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為,采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說明,并報告監(jiān)管部門。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類資產(chǎn)管理。

(一)建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事等人員,參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出(選聘)的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。

(二)密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。

(三)依法維護(hù)股東權(quán)益,采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。

(四)督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,建立和完善法人治理結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理效益,努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。

(五)根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。

(六)當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化,將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時,應(yīng)及時采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類資產(chǎn)管理。

(一)遵循有利于變觀和成本效益原則,根據(jù)不同類實(shí)物類資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>

(二)明確管理責(zé)任人,做好實(shí)物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作,重要權(quán)證實(shí)施集中管理。

(三)建立實(shí)物類資產(chǎn)臺賬,定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查,賬實(shí)核對,及時掌握實(shí)物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險隱患,積極采取有效措施,防止貶損或丟失。

(四)建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫,及時收集、更新和分析管理、處臵信息。

(五)抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用,并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處臵變現(xiàn)。

第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款,金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán),以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。

股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。

實(shí)物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處臵中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn),以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析,選擇有利處臵時機(jī),及時啟動處臵程序,防止資產(chǎn)因處臵不及時造成貶值或流失。

第四章 資產(chǎn)處臵前期調(diào)查盡職要求

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)前,應(yīng)對擬處臵資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時,應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn),可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過程,整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處臵方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。

第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處臵方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述,并已對所獲信息資料的臵信程度進(jìn)行了充分說明。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處臵前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時,也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。

第五章 資產(chǎn)處臵方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi),積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處臵方式。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處臵方式時,應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則,合理分析,綜合比較,擇優(yōu)選用可行的處臵方式,并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤铡⒃V訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

(一)采用直接催收方式的,應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人(擔(dān)保人)的還款能力變化等情況,及時發(fā)送催收通知,盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時,應(yīng)及時調(diào)整處臵方式。

(二)采用訴訟(仲裁)追償方式的,應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上,根據(jù)債務(wù)人(擔(dān)保人)的財產(chǎn)情況,合理確定訴訟時機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔(dān)保人)履行或申請執(zhí)行,盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定,應(yīng)及時上訴。必要時,應(yīng)提起申訴,并保留相應(yīng)記錄。

(三)采用委托第三方追償債務(wù)方式的,應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上,結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果,合理確定委托費(fèi)用,并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督,防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的,應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn),擇優(yōu)選擇代理方,明確授權(quán)范圍、代理期限,合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容,并加強(qiáng)對代理方的監(jiān)督考核。

(四)采用債務(wù)人(擔(dān)保人)破產(chǎn)清償方式的,應(yīng)參加債權(quán)人會議,密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程,并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 對債權(quán)進(jìn)行重組的,包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)臵換等方式或其組合。

(一)采用以物抵債方式的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求,重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評估價值、維護(hù)費(fèi)用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素,謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額,對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下,及時辦理確權(quán)手續(xù)。

(二)采用修改債務(wù)條款方式的,應(yīng)對債務(wù)人(擔(dān)保人)的償債能力進(jìn)行分析,謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款,與債務(wù)人(擔(dān)保人)重新簽訂還款計劃,落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施,督促債務(wù)人(擔(dān)保人)履行約定義務(wù)。

(三)采用資產(chǎn)臵換方式的,應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo),確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允,并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險。

(四)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的,應(yīng)建立操作和審批制度,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的,包括拍賣、競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。

(一)采用拍賣方式處臵資產(chǎn)的,應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程,防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。

(二)采用競標(biāo)方式處臵資產(chǎn)的,應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī),規(guī)范競標(biāo)程序。

(三)采用競價轉(zhuǎn)讓方式處臵資產(chǎn)的,應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機(jī)會。

(四)當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處臵方式在經(jīng)濟(jì)上不可行,或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處臵方式的條件時,可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處臵,同時應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則,透明操作,其實(shí)記錄,切實(shí)防范風(fēng)險。

(五)采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息,最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。

(六)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時,原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的,應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素,在落實(shí)有效履約保障措施后,方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類資產(chǎn)出資入股方式處臵不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等,做出合理的出資決策。

第三十條 對因受客觀條件限制,暫時無法處臵的資產(chǎn)進(jìn)行租賃,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,并在不影響資產(chǎn)處臵的情況下,合理確定租賃條件,確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第三十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程,嚴(yán)格核銷程序和條件,審查申報材料的合法性和其實(shí)性,建立監(jiān)督制度和保密制度,防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度,加強(qiáng)管理,并擇機(jī)清收和處臵。

第三十二條 接受委托,代理處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議,并按照協(xié)議勤勉盡職處臵。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分,分賬管理。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處臵提供服務(wù),應(yīng)引入市場機(jī)制,審查其行業(yè)資質(zhì),優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機(jī)構(gòu),同時注意控制成本費(fèi)用。

第六章 資產(chǎn)處臵定價盡職要求

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法,明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法,逐步建立起以市場為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機(jī)制,嚴(yán)格防范定價過程中的各類風(fēng)險。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對定價方法的探索和研究,逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處臵的部門。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t,定期(至少半年一次)重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價值。

第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估(咨詢)報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人(擔(dān)保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素,同時也應(yīng)關(guān)注定價的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時間。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn),有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機(jī)構(gòu)對處臵不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評估的,應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。

對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn),應(yīng)明確其他替代方法。對因缺乏基礎(chǔ)資料,難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價值的,應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段,利用市場機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估(咨詢)報告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷,發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時,應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義,要求其做出書面解釋。

不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡單以評估(咨詢)結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時,應(yīng)分析原因,并合法、合理認(rèn)定處臵資產(chǎn)的公允價值。

第七章 資產(chǎn)處臵方案制定、審批和實(shí)施盡職要求

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序,不得違反程序或減少程序進(jìn)行處臵。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn),除販戶扣收和直接催收方式外,應(yīng)制定處臵方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十三條 制定處臵方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括:處臵對象情況、處臵時機(jī)判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處臵方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處臵損失、費(fèi)用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證,并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息,提高資產(chǎn)處臵透明度,增強(qiáng)市場約束。

第四十五條 不良金融資產(chǎn)處臵中,如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制,則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處臵,應(yīng)充分披露處臵有關(guān)信息;如存在其他投資者,向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處臵審核程序,嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。

(一)應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度,明確各級機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

(二)應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵與審核分離機(jī)制,由專門機(jī)構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處臵方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。

(三)資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn),誠實(shí)守信、勤勉盡職,獨(dú)立發(fā)表意見。

(四)資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)對處臵方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機(jī)構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處臵審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實(shí)記錄,并形成會議紀(jì)要。

第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處臵項(xiàng)目及按國家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外,不良金融資產(chǎn)處臵方案須由資產(chǎn)處臵審核機(jī)構(gòu)審核通過,經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處臵項(xiàng)目,要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施,如確需變更,條件優(yōu)于原方案的,應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報備。劣手原方案的,應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處臵項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件,并確保法律文件合法合規(guī)。

第五十條 不良金融資產(chǎn)處臵方案實(shí)施中,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處臵回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處臵方案實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù),應(yīng)依法采取措施,并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因,及時調(diào)整處臵策略,維護(hù)自身合法權(quán)益。

第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)處臵管理,確保資產(chǎn)處臵過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第八章 盡職檢查監(jiān)督要求

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督制度,設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督部門或崗位,并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責(zé)和要求,制定盡職檢查監(jiān)督工作程序,規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。

第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理、處臵、定價、審核和審批工作。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。必要時,可聘請外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處臵盡職審計工作,并出具獨(dú)立的盡職審計意見。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況,不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處臵等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。

第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督,評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況,并形成書面盡職檢查報告。

第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施,并及時跟蹤整改結(jié)果。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制,對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期(至少每半年一次)向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序,規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為,并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果,對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任追究制度,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開,接收社會監(jiān)督。

第六十三條 具有以下情節(jié)的,將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

(一)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方擅自處臵剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),放棄與剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益,截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。

(二)資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)后回購剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),國家另有規(guī)定的除外。

(三)利用內(nèi)部信息,暗箱操作,將資產(chǎn)處臵給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員,非法謀取小集體利益和個人利益。

(四)泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密,獲取非法利益。

(五)利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處臵不良金融資產(chǎn)行為。

(六)為達(dá)到處臵目的人為制造評估結(jié)果,以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評估。

(七)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處臵資產(chǎn),以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幣Z方案。

(八)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟猓艞壊涣冀鹑谫Y產(chǎn)合法權(quán)益。

(九)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處臵檔案。

(十)未按照本指引規(guī)定要求盡職操作,致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。

(十一)其他違反本指引規(guī)定要求的行為。

第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為,或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定,有充分證據(jù)表明,不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé),不良金融資產(chǎn)處臵一旦出現(xiàn)問題,可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第十章 附則

第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。

第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引,加強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處臵工作的監(jiān)管。

第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。

第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第四篇:不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號)北京金融資產(chǎn)交易所

不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號)北京

金融資產(chǎn)交易所

不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為,明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求,防范道德風(fēng)險,促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī),制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行(以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu))和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。

第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指:

(一)不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn),如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類資產(chǎn)等。

(二)不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購和管理等活動也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

(三)不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處置的相關(guān)人員。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時,應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定,在堅(jiān)持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上,努力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度,完善決策機(jī)制和操作程序,明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時,對不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施,確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。

第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離(轉(zhuǎn)讓)方、債務(wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓(受托)方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的,或經(jīng)認(rèn)定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的,在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估(定價入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問責(zé)制,規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理和處置過程中有關(guān)單位、部門和崗位的職責(zé),對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)和收購盡職要求

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)不良金融資產(chǎn):

(一)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)做好對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權(quán)(擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作;剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)向收購方提供剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù);剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)對己方數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾,并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。

(二)剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)設(shè)定剝離(轉(zhuǎn)讓)工作程序,明確剝離(轉(zhuǎn)讓)工作職責(zé),并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定,共同做好剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款,附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離(轉(zhuǎn)讓)方負(fù)責(zé)解除。

(四)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方應(yīng)征得收購方同意并根據(jù)授權(quán),繼續(xù)對剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù),代收剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn),并及時交付給收購方,由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購方承擔(dān)。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn):

(一)收購方應(yīng)對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景以及收購的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)模現(xiàn)場調(diào)查條件時,應(yīng)將現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合,以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險。當(dāng)涉及較大金額收購時,收購方應(yīng)聘請獨(dú)立、專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對收購資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。

(二)收購方應(yīng)設(shè)定收購程序,明確收購工作職責(zé),按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門要獨(dú)立于其他部門,直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

(三)收購方應(yīng)認(rèn)真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押(質(zhì))物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性,核對應(yīng)在合理的時間內(nèi)完成,并及時辦理交接手續(xù),接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn),并進(jìn)行管理和維護(hù)。

第十一條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制,相互配合與協(xié)作,有效管理不良金融資產(chǎn),聯(lián)手打擊逃度債行為,共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空,最大限度地保全資產(chǎn)。

第十二條 剝離(轉(zhuǎn)讓)方在剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款過程中,應(yīng)當(dāng)對擬剝離(轉(zhuǎn)讓)不良貸款是否存在違法違規(guī)行為,包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定,并將結(jié)果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的,依法、依規(guī)追究責(zé)任,并將結(jié)果抄報監(jiān)管部門。

收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離(轉(zhuǎn)讓)方違規(guī)發(fā)放貸款,貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職,剝離(轉(zhuǎn)讓)中操作不規(guī)范,弄虛作假,掩蓋違法違規(guī)行為,隱瞞損失等情形的,應(yīng)及時向剝離(轉(zhuǎn)讓)方反映,由剝離(轉(zhuǎn)讓)方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時,剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn),并抄報監(jiān)管部門。剝離(轉(zhuǎn)讓)方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定,如果剝離(轉(zhuǎn)讓)中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的,收購方可以要求剝離(轉(zhuǎn)讓)方予以糾正,也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。第三章 資產(chǎn)管理盡職要求

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度,實(shí)施有效的管理策略,明確管理職責(zé),做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評價和調(diào)整。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時更新債務(wù)人(擔(dān)保人)的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料,搜集、核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的,應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。

(一)認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料,包括對紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。

(二)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等,及時主張權(quán)利,確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。

(三)跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況,及時主張權(quán)利。

(四)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物價值的不利變化,及時采取補(bǔ)救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的,應(yīng)做出必要說明和記錄。

(五)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔(dān)保人)的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對該債務(wù)人(擔(dān)保人)的債務(wù)追償情況。

(六)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔(dān)保人)主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn),擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為,采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說明,并報告監(jiān)管部門。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類資產(chǎn)管理。

(一)建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事等人員,參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出(選聘)的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對派出(選聘)股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。

(二)密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。

(三)依法維護(hù)股東權(quán)益,采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。

(四)督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,建立和完善法人治理結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理效益,努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。

(五)根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。

(六)當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化,將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時,應(yīng)及時采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類資產(chǎn)管理。

(一)遵循有利于變觀和成本效益原則,根據(jù)不同類實(shí)物類資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>

(二)明確管理責(zé)任人,做好實(shí)物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作,重要權(quán)證實(shí)施集中管理。

(三)建立實(shí)物類資產(chǎn)臺賬,定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查,賬實(shí)核對,及時掌握實(shí)物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險隱患,積極采取有效措施,防止貶損或丟失。

(四)建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫,及時收集、更新和分析管理、處置信息。

(五)抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用,并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。

第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款,金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán),以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。股權(quán)類資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。實(shí)物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn),以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析,選擇有利處置時機(jī),及時啟動處置程序,防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。

第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前,應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時,應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn),可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過程,整理分類并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。

第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述,并已對所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說明。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時,也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。

第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi),積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時,應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則,合理分析,綜合比較,擇優(yōu)選用可行的處置方式,并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤铡⒃V訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

(一)采用直接催收方式的,應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人(擔(dān)保人)的還款能力變化等情況,及時發(fā)送催收通知,盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時,應(yīng)及時調(diào)整處置方式。

(二)采用訴訟(仲裁)追償方式的,應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上,根據(jù)債務(wù)人(擔(dān)保人)的財產(chǎn)情況,合理確定訴訟時機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔(dān)保人)履行或申請執(zhí)行,盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定,應(yīng)及時上訴。必要時,應(yīng)提起申訴,并保留相應(yīng)記錄。

(三)采用委托第三方追償債務(wù)方式的,應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上,結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果,合理確定委托費(fèi)用,并對代理方的代理行為進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督,防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險代理方式的,應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn),擇優(yōu)選擇代理方,明確授權(quán)范圍、代理期限,合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容,并加強(qiáng)對代理方的監(jiān)督考核。

(四)采用債務(wù)人(擔(dān)保人)破產(chǎn)清償方式的,應(yīng)參加債權(quán)人會議,密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程,并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 對債權(quán)進(jìn)行重組的,包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。

(一)采用以物抵債方式的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求,重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評估價值、維護(hù)費(fèi)用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素,謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額,對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下,及時辦理確權(quán)手續(xù)。

(二)采用修改債務(wù)條款方式的,應(yīng)對債務(wù)人(擔(dān)保人)的償債能力進(jìn)行分析,謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款,與債務(wù)人(擔(dān)保人)重新簽訂還款計劃,落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施,督促債務(wù)人(擔(dān)保人)履行約定義務(wù)。

(三)采用資產(chǎn)置換方式的,應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo),確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允,并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險。

(四)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的,應(yīng)建立操作和審批制度,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 對不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的,包括拍賣、競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。

(一)采用拍賣方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程,防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。

(二)采用競標(biāo)方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī),規(guī)范競標(biāo)程序。

(三)采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的,應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機(jī)會。

(四)當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式在經(jīng)濟(jì)上不可行,或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式的條件時,可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置,同時應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則,透明操作,其實(shí)記錄,切實(shí)防范風(fēng)險。

(五)采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息,最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。

(六)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時,原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的,應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素,在落實(shí)有效履約保障措施后,方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。

第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的,應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱愘Y產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來的價值趨勢等,做出合理的出資決策。

第三十條 對因受客觀條件限制,暫時無法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,并在不影響資產(chǎn)處置的情況下,合理確定租賃條件,確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第三十一條 對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定,制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程,嚴(yán)格核銷程序和條件,審查申報材料的合法性和其實(shí)性,建立監(jiān)督制度和保密制度,防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度,加強(qiáng)管理,并擇機(jī)清收和處置。

第三十二條 接受委托,代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議,并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分,分賬管理。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù),應(yīng)引入市場機(jī)制,審查其行業(yè)資質(zhì),優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機(jī)構(gòu),同時注意控制成本費(fèi)用。

第六章 資產(chǎn)處置定價盡職要求

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法,明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法,逐步建立起以市場為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機(jī)制,嚴(yán)格防范定價過程中的各類風(fēng)險。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對定價方法的探索和研究,逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會計準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t,定期(至少半年一次)重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價值。

第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估(咨詢)報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人(擔(dān)保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素,同時也應(yīng)關(guān)注定價的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時間。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn),有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r方法。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機(jī)構(gòu)對處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評估的,應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn),應(yīng)明確其他替代方法。對因缺乏基礎(chǔ)資料,難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價值的,應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段,利用市場機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對評估(咨詢)報告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷,發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時,應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義,要求其做出書面解釋。不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡單以評估(咨詢)結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時,應(yīng)分析原因,并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價值。

第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求 第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序,不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn),除販戶扣收和直接催收方式外,應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十三條 制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括:處置對象情況、處置時機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應(yīng)對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證,并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息,提高資產(chǎn)處置透明度,增強(qiáng)市場約束。

第四十五條 不良金融資產(chǎn)處置中,如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制,則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置,應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息;如存在其他投資者,向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序,嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。

(一)應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度,明確各級機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

(二)應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制,由專門機(jī)構(gòu)和專職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對處置方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。

(三)資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn),誠實(shí)守信、勤勉盡職,獨(dú)立發(fā)表意見。

(四)資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機(jī)構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)如實(shí)記錄,并形成會議紀(jì)要。

第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目及按國家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外,不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核通過,經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目,要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施,如確需變更,條件優(yōu)于原方案的,應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報備。劣手原方案的,應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件,并確保法律文件合法合規(guī)。

第五十條 不良金融資產(chǎn)處置方案實(shí)施中,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對處置方案實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù),應(yīng)依法采取措施,并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因,及時調(diào)整處置策略,維護(hù)自身合法權(quán)益。

第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理,確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第八章 盡職檢查監(jiān)督要求

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度,設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位,并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責(zé)和要求,制定盡職檢查監(jiān)督工作程序,規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。

第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。必要時,可聘請外部專家或委托中介機(jī)構(gòu)開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計工作,并出具獨(dú)立的盡職審計意見。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況,不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。

第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督,評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況,并形成書面盡職檢查報告。

第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施,并及時跟蹤整改結(jié)果。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制,對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期(至少每半年一次)向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序,規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為,并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果,對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時向社會公開,接收社會監(jiān)督。

第六十三條 具有以下情節(jié)的,將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

(一)自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間,剝離(轉(zhuǎn)讓)方擅自處置剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),放棄與剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益,截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。

(二)資產(chǎn)剝離(轉(zhuǎn)讓)后回購剝離(轉(zhuǎn)讓)資產(chǎn),國家另有規(guī)定的除外。

(三)利用內(nèi)部信息,暗箱操作,將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員,非法謀取小集體利益和個人利益。

(四)泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密,獲取非法利益。

(五)利用虛假拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。

(六)為達(dá)到處置目的人為制造評估結(jié)果,以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評估。

(七)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn),以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?/p>

(八)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟猓艞壊涣冀鹑谫Y產(chǎn)合法權(quán)益。

(九)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。

(十)未按照本指引規(guī)定要求盡職操作,致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值。

(十一)其他違反本指引規(guī)定要求的行為。

第六十四條 對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為,或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進(jìn)行打擊報復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的,應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定,有充分證據(jù)表明,不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé),不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問題,可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第十章 附

第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。

第六十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引,加強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。

第六十九條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)解釋。

第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳

二OO五年十一月二十八日印發(fā)

第五篇:金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律操作指引

金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律認(rèn)定操作指引

根據(jù)對擬轉(zhuǎn)讓的金融不良債權(quán)或其組合的盡職調(diào)查所獲得的信息,公司/辦事處及其專業(yè)律師將通過專業(yè)分析以實(shí)現(xiàn)盡職調(diào)查目的。本指引針對分析過程,提出如下法律認(rèn)定參考要素及具體判斷標(biāo)準(zhǔn),以便操作:

第一,判斷打包出售的不良資產(chǎn)的權(quán)利屬性及有無負(fù)擔(dān):債權(quán)、物權(quán)、股權(quán)、其他權(quán)利;

第二,貸款債權(quán)檔案材料法律上的完整與關(guān)聯(lián)性;

第三,貸款債權(quán)涉及相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體的法律及事實(shí)狀態(tài);

第四,貸款債權(quán)各相關(guān)時效及瑕疵判定;

第五,擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問題及瑕疵判定;

第六,相關(guān)其他要素。

(一)關(guān)于擬處置資產(chǎn)的權(quán)利屬性及負(fù)擔(dān)

1、結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料從實(shí)質(zhì)上判斷擬剝離的資產(chǎn)屬于債權(quán)類、物權(quán)類還是股權(quán)類資產(chǎn),或是其他權(quán)益,從而對該等資產(chǎn)的估值提供前提和有效條件,以及評估時適用正確的方法。

2.結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料判斷債權(quán)類資產(chǎn)的具體類別,并分別認(rèn)定其屬于原始貸款債權(quán)、借新還舊形成的債權(quán)、以物抵債協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、債務(wù)重組協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、還款計劃或協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、訴訟/仲裁項(xiàng)下的債權(quán)等

3、資料中涉及以物抵貸的,審查以物抵債協(xié)議是否履行完畢,抵債物尚未交付的,因物權(quán)或其他權(quán)屬尚未發(fā)生變動,仍屬于債權(quán)性質(zhì);如已經(jīng)交付,則該資產(chǎn)為物權(quán)或其他權(quán)益,此時應(yīng)審查物權(quán)變動資料的完整和有效性,是否仍存在各種權(quán)利負(fù)擔(dān),如稅費(fèi)、租賃以及存在第三人權(quán)利要求的負(fù)擔(dān)等。

4、如擬轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)被實(shí)質(zhì)上判斷為股權(quán)資產(chǎn),則審查股東的出資是否存在瑕疵、是否被質(zhì)押、以及是否存在其他權(quán)利負(fù)擔(dān)。

5、訴訟/仲裁項(xiàng)下債權(quán),如發(fā)生已經(jīng)執(zhí)行終結(jié)(且無債權(quán)憑證)、破產(chǎn)終結(jié)、一審敗訴且未上訴、終審敗訴、已逾申請執(zhí)行時效等情形的,該等債權(quán)即為滅失。

6.審查擬轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)是否存在禁止或限制轉(zhuǎn)讓的條款,包括但不限于貸款或擔(dān)保合同中約定的限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款、法院頒發(fā)的債權(quán)憑證等司法文書中載明債權(quán)或權(quán)利憑證不得轉(zhuǎn)讓或限制轉(zhuǎn)讓的條款等;同時結(jié)合財政部有關(guān)金融資產(chǎn)管理公司打包轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的規(guī)章以及中國東方資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)打包處置管理辦法中有關(guān)限制或禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)類別的規(guī)定,對債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性作出綜合判斷。

(二)關(guān)于貸款檔案資料法律上的完整性和關(guān)聯(lián)性

1、證實(shí)原債權(quán)銀行確已發(fā)放貸款且債權(quán)真實(shí)存在的證據(jù)材料等法律文書原件的完整性。這些證據(jù)材料包括但不限于:“證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有關(guān)合同及文件”、“保證相關(guān)合同,保證人有關(guān)文件”、抵押相關(guān)合同及其相關(guān)文件”、訴訟有關(guān)文件”、“證明訴訟時效、保證期間及其他法定期間未喪失的法律文書”,該等法律文書的全部或部分缺失(包括僅有復(fù)印件而缺失原件的情形),特別是有關(guān)債權(quán)存續(xù)、訴訟時效、保證期間、擔(dān)保物權(quán)有效成立的法律文件原本的缺失,將構(gòu)成嚴(yán)重的債權(quán)瑕疵。其他相關(guān)借款人的財務(wù)信息特別是借款人貸款申請、債務(wù)重組申請等相關(guān)文件在債權(quán)人催收文件不延續(xù)或缺失的情況下,將起到積極的彌補(bǔ)訴訟時效瑕疵的重要法律作用。

2、注意甄別借款合同、借款借據(jù)、借款人是否具有對應(yīng)關(guān)系;主從合同之間是否具有一一對應(yīng)關(guān)系;在存在擔(dān)保物權(quán)的情形下,審查抵/質(zhì)押登記文件(包括它項(xiàng)權(quán)利證明或其他抵押物登記證明)與抵押財產(chǎn)清單載明的擔(dān)保物之間是否具有一一對應(yīng)關(guān)系;在最高額抵押/保證情形下,注意審查擬剝離的各個主合同債權(quán)是否發(fā)生在最高額抵押/保證合同約定的決算期內(nèi),即兩者之間是否具有關(guān)聯(lián)性;審查借款或擔(dān)保合同上載明的借款人或擔(dān)保人主體名稱與現(xiàn)存有效的營業(yè)執(zhí)照是否相符,如不符,則應(yīng)審查其關(guān)聯(lián)性,特別是是否改制、變更等。

(三)貸款債權(quán)涉及的相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體的法律及事實(shí)狀態(tài)

1、與貸款債權(quán)或其他擬剝離資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)利義務(wù)主體包括但不限于:借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人、貸款發(fā)放銀行、承租人、優(yōu)先權(quán)人、債務(wù)人的股東等等。

2、審查與擬剝離貸款相關(guān)的各義務(wù)人是否為國家機(jī)關(guān)、軍工/森工企業(yè)、事業(yè)單位、銀行自辦公司等特殊主體,該等主體如系債務(wù) 人主體將對資產(chǎn)回收產(chǎn)生較大的負(fù)面影響,甚至影響其可轉(zhuǎn)讓性。

3、審查與擬剝離的貸款相關(guān)的義務(wù)主體是否存在歇業(yè)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被注銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷、被關(guān)閉、被清算、被托管等非正常營運(yùn)狀態(tài)。

4、審查與擬剝離貸款相關(guān)的債務(wù)人及其法定代表人或相關(guān)貸款是否涉及刑事,相關(guān)債務(wù)人企業(yè)資產(chǎn)或帳戶是否被刑事凍結(jié)。

5、涉及企業(yè)改制或債務(wù)轉(zhuǎn)移的,審查債務(wù)變更后主體與原始借款人、擔(dān)保人之間關(guān)系的證明資料。

(四)貸款債權(quán)各相關(guān)時效及瑕疵判定

1、關(guān)于主債務(wù)訴訟時效

(1)審閱與擬轉(zhuǎn)讓貸款主債權(quán)相關(guān)的權(quán)利主張證據(jù)材料(同時審閱是否具有原件),審查作為借款合同簽約主體的原債權(quán)銀行以及債權(quán)受讓后金融資產(chǎn)管理公司的對應(yīng)辦事處是否在主債務(wù)履行期限屆滿后的法定二年訴訟時效期間內(nèi)向債務(wù)人進(jìn)行有效的權(quán)利主張(催收),并連續(xù)采取有效方式中斷訴訟時效。該等有效權(quán)利主張方式包括:在債權(quán)人送達(dá)的有明確催收內(nèi)容的通知書回執(zhí)上簽章、債務(wù)人出具明確的還款承諾或方案、公證送達(dá)催收通知、對債務(wù)人提出訴訟或仲裁、債務(wù)人向債權(quán)銀行出具的關(guān)于減免利息的申請書、債權(quán)銀行從債務(wù)人銀行帳戶扣收欠款本息、其他依法可以證明債權(quán)人以適當(dāng)?shù)姆绞较騻鶆?wù)人明確表達(dá)催收的意思表示或債務(wù)人承認(rèn)債務(wù)的行為、原債權(quán)銀行在省級以上有影響的報紙上刊發(fā)有債務(wù)催收內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知公告、金融資產(chǎn)管理公司在省級有影響的報紙上發(fā)布的債務(wù)催收公告等。

(2)債權(quán)人向債務(wù)人(指借款人)主張權(quán)利已逾訴訟時效,但債務(wù)人嗣后又在債權(quán)銀行送達(dá)的催收通知書或類似文件上簽收的,應(yīng)視為其對訴訟時效利益的放棄和債務(wù)的重新確認(rèn),該等債權(quán)依法受到法律強(qiáng)制力的保護(hù)。

(3)分期履行之債訴訟時效如何起算,在實(shí)踐中各地法院把握尺度不一,存在較大爭議。從謹(jǐn)慎性原則出發(fā),認(rèn)定分期履行借款合同的各期債務(wù)具有獨(dú)立的訴訟時效利益,各期債務(wù)均應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計算訴訟時效(《最高人民法院關(guān)于分期履行合同訴訟時效期間及保證期間應(yīng)如何計算問題的答復(fù)》(2004年4月6日 法函[2004]23號)規(guī)定:“分期履行合同設(shè)有保證的,保證責(zé)任期間按照當(dāng)事人的約定起算;當(dāng)事人沒有約定的,自每一期債務(wù)履行期屆滿之日的次日起起算。”)

2.關(guān)于保證債務(wù)的保證期間和訴訟時效

(1)判定《擔(dān)保法》生效前發(fā)生的保證行為的保證期間是否逾期,應(yīng)區(qū)分保證期間是否有明確約定,有約定從約定;如保證期間沒有約定或約定不明,則應(yīng)根據(jù)最高法院法[2002]144號文的規(guī)定,審查主債務(wù)訴訟時效是否連續(xù)中斷,如主債務(wù)訴訟時效連續(xù)中斷,則審查債權(quán)人是否在2002年8月1日至2003年1月31日的六個月期間內(nèi)向保證人有效主張權(quán)利,同時注意無論2002年8月1日前是否向保證人主張權(quán)利,均不影響適用最高法院法[2002]144號文(《最高人民法院關(guān)于對甘肅省高級人民法院甘高法[2003]183號請示的答復(fù)》[2003]民二他字第40號);在認(rèn)定債權(quán)銀行在保證期間內(nèi)有效主張權(quán)利后,則適用訴訟時效制度對保證債務(wù)的時效進(jìn)行判斷。(2)判定《擔(dān)保法》生效后發(fā)生的保證擔(dān)保的保證期間和訴訟時效是否逾期,則應(yīng)區(qū)分一般保證和連帶責(zé)任保證,一般保證和連帶保證合同如已經(jīng)明確約定保證期間,則從約定認(rèn)定保證期間,保證期間約定不明或沒有約定保證期間,則根據(jù)法定保證期間認(rèn)定,約定不明的認(rèn)定為兩年保證期間;沒有約定的認(rèn)定為六個月。在一般保證的情況下,根據(jù)《擔(dān)保法》之規(guī)定,只有在債權(quán)銀行在法定或約定的保證期間內(nèi)對主債務(wù)人提起訴訟或仲裁,才產(chǎn)生對保證人主張權(quán)利的效果,此后保證期間適用訴訟時效制度的規(guī)定,主債務(wù)訴訟時效中斷,保證債務(wù)訴訟時效也中斷;連帶保證責(zé)任的保證期間則具有獨(dú)立的時效利益,債權(quán)人只有在保證期間內(nèi)單獨(dú)向保證人主張權(quán)利(不限于訴訟或仲裁),才產(chǎn)生保證期間向訴訟時效的轉(zhuǎn)化。上述一般保證及連帶保證,如債權(quán)人未依法在保證期間內(nèi)主張權(quán)利,則保證人免責(zé)。(3)保證期間屆滿后,保證人在債權(quán)人發(fā)出的催收通知上簽字蓋章的行為,根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知上簽字問題的批復(fù)》之規(guī)定,該行為不應(yīng)認(rèn)定為保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任,保證人免責(zé),除非催款通知上有保證人明確表示愿意繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。

(4)為已經(jīng)到期的債務(wù)提供保證的,保證期間如何計算存在爭議,一些地方高級法院認(rèn)定保證期間自保證合同生效之日計算,而最高法院的判例則認(rèn)定該形式上的保證屬于新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,不產(chǎn)生保證期間起算問題,應(yīng)直接計算訴訟時效。在此情形下,應(yīng)采取審慎原則以認(rèn)定是否逾越保證期間或訴訟時效。

3.關(guān)于涉訴債權(quán)的相關(guān)除斥期間 審查擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)的涉訴項(xiàng)目中,相關(guān)除斥期間是否已經(jīng)逾越而造成債權(quán)實(shí)體滅失的情形:(1)主債權(quán)及/或擔(dān)保債權(quán)一審敗訴,而債權(quán)人未在法定上訴期內(nèi)上訴的;

(2)已經(jīng)取得強(qiáng)制執(zhí)行依據(jù)生效法律文書(如判決書、裁定書、調(diào)解書、和解協(xié)議、仲裁裁決書、支付令等),而債權(quán)人未在法定申請執(zhí)行期限內(nèi)申請執(zhí)行的;(3)債務(wù)人、擔(dān)保人破產(chǎn),債權(quán)人未根據(jù)破產(chǎn)公告規(guī)定的期限向管轄法院申報債權(quán)的主債務(wù)人破產(chǎn)終結(jié)后六個月內(nèi),債權(quán)人未向保證人主張權(quán)利的。

(五)擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問題及瑕疵認(rèn)定 1.關(guān)于抵押擔(dān)保

(1)以土地、地上定著物、房地產(chǎn)、林木、車輛、航空器、企業(yè)設(shè)備或企業(yè)其他動產(chǎn)抵押的,該抵押行為發(fā)生在擔(dān)保法生效之前的,如未履行登記手續(xù),該抵押仍得有效,但不得對抗第三人。(2)擔(dān)保法生效后以上述財產(chǎn)設(shè)定抵押的,必須依法辦理抵押登記手續(xù),否則抵押不生效,也不得對抗第三人。

(3)當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間,對擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。

(4)擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后,擔(dān)保權(quán)人在訴訟時效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的,仍可得到法律保護(hù)。(5)以依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物抵押的,當(dāng)事人辦理了抵押物登記,人民法院可以認(rèn)定抵押有效。以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物抵押的,抵押無效。(6)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體,以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施以外的財產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的,可以認(rèn)定抵押有效。

(7)抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不 一致的,以登記記載的內(nèi)容為準(zhǔn)。

(8)抵押權(quán)存續(xù)期間,抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的,如果抵押物已經(jīng)登記的,抵押權(quán)人仍可以行使抵押權(quán);如果抵押物未經(jīng)登記的,抵押權(quán)不得對抗受讓人。

(9)當(dāng)事人辦理抵押物登記手續(xù)時,因登記部門的原因致使其無法辦理抵押物登記,抵押人向債權(quán)人交付權(quán)利憑證的,可以認(rèn)定債權(quán)人對該財產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。(10)審查最高額抵押的主債務(wù)的決算期是否已經(jīng)屆滿,如未屆滿則擬轉(zhuǎn)讓的債權(quán)行為的效力或抵押是否及于主債權(quán)則存在不確定性。

(11)審查抵押物(質(zhì)押物)是否存在第三方優(yōu)先權(quán)或同等順序的優(yōu)先受償權(quán),例如合同法第286條規(guī)定的建設(shè)工程承包價款優(yōu)先受償權(quán)(如建設(shè)工程竣工于合同法生效前,則工程承包商不享有該等權(quán)利)、已經(jīng)支付了價款的購房人等。(12)審查抵押物上是否存在租賃關(guān)系、抵押物為土地使用權(quán)的情形下是否存在閑置期間較長而面臨被政府無償收回的風(fēng)險、抵押物土地出讓金是否足額繳付、抵押物是否被法院或公安機(jī)關(guān)民事查封或刑事扣押等。2.關(guān)于質(zhì)押擔(dān)保

(1)以有限公司的股權(quán)質(zhì)押的,應(yīng)審查質(zhì)押行為是否經(jīng)過其他股東的同意,是否記載于股東名冊,是否取得了出質(zhì)人的出資證明書。(2)債務(wù)人或第三人以上市公司的股票出質(zhì)的,審查合同雙方是否在證券登記機(jī)構(gòu)依法辦理了股份出質(zhì)登記。

(3)對于債務(wù)人或第三人以匯/本/支票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的,審查債權(quán)人是否取得相應(yīng)的權(quán)利憑證。

(4)債務(wù)人或第三人以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)、或出口退稅專用帳戶出質(zhì)的,依法應(yīng)受法律保護(hù)。3.關(guān)于保證擔(dān)保

(1)審查借新還舊貸款中,最近的兩次貸款的保證人是否系同一保證人;如不是同一保證人,則審查新的保證人對借新還舊的事實(shí)是否知悉,如主合同中是否載明貸款用途為借新還舊等,如無證據(jù)表明保證人為同一人或保證人知悉借新還舊的事實(shí),則保證人免責(zé)。(2)審查最高額保證的主合同的決算期是否屆滿,如未屆滿發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓的,則各個具體之債的轉(zhuǎn)讓認(rèn)定為合法有效,但保證人是否應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任存在疑問。

(3)審查貸款擔(dān)保中既有第三人提供的物的擔(dān)保,又有保證擔(dān)保的,債權(quán)人是否已經(jīng)放棄物的擔(dān)保或怠于行使擔(dān)保物權(quán)致使擔(dān)保物的價值減少或者毀損、滅失,保證人在債權(quán)人放棄物的擔(dān)保價值的范圍內(nèi)免除責(zé)任。

(4)審查保證合同是否屬于保證保險,而無保險人同 意債權(quán)銀行轉(zhuǎn)讓貸款的文件。

(5)審查國家機(jī)關(guān)作為保證人的情形下,被擔(dān)保的債權(quán)是否屬于外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行的轉(zhuǎn)貸款。(6)審查貸款擔(dān)保是否屬于國家機(jī)關(guān)或企業(yè)的外匯額度擔(dān)保,以及外匯額度擔(dān)保的發(fā)生期間,外匯額度擔(dān)保在規(guī)定期間內(nèi)進(jìn)行的,其擔(dān)保有效,并應(yīng)按照一定的比例換算確定擔(dān)保人應(yīng)予以承擔(dān)的保證責(zé)任.

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