第一篇：金融法規案例參考一

8道帶藍字的票據法

案例四：票據質押的效力認定

1998年4月6日，甲公司與乙外貿公司簽訂了蘋果出口代理合同，欲向美國出口蘋果。同年5月10日，乙外貿公司與美國丙公司簽訂了一份蘋果出口合同。1996年5月20日美方開出了信用證，乙外貿公司遂于5月23日向甲公司開出一張面額為98.718萬元(扣除利息1.272萬元)的銀行匯票作為預付款，甲公司向外貿公司出具了100萬元的收條。5月25日，甲公司按約將第一批貨交到外貿公司指定的碼頭出口。同年6月3日，應甲公司要求，外貿公司向甲公司出具了面額30萬元、由工行某分行承兌的匯票。甲公司接到匯票后，隨即將其質押給建行某分行，以貸款30萬元，但在背書欄未記載“質押”字樣，也未附粘單記錄。7月1日，匯票到期日前第三天，建行某分行將該質押匯票提交中行某支行清收，結果工行某分行拒付。拒付理由是：質押無效。與此同時，甲公司遲遲不履行交貨業務，外貿公司遂向法院起訴，要求宣告票據無效，建行某分行應將匯票返回。

問題：

1、該匯票質押是否有效？

2、建行某分行是否享有票據權利？

答：

1、該匯票質押無效。本案中，甲公司將30萬元銀行承兌匯票質押給建行某分行，但未在背書欄記明“質押”字樣，也未簽名、蓋章，也沒有附記載上述內容的粘單，由此可見，該匯票盡管已交付建行某分行，但因其缺乏匯票質押的法定形式,違反了我國《票據法》對匯票質押的要式性規定而歸于無效。

2、建行某分行不享有票據權利。建行某分行作為專門從事票據結算的專業單位，對匯票質押的法定形式要件不加明確，確實具有重大過失。我國《票據法》第12條第2款規定：“持票人因重大過失取得不符合本法規定的票據的，也不得享有票據權利。”因此，本案中，盡管建行某分行取得該匯票時支付了30萬元貸款，但它因持有票據具有重大過失而不享有票據權利。但它的債權可通過民法方式予以追償。

案例十：票據行為效力的認定與票據權利

建設銀行甲市分行某辦事處李某與同學劉某密謀，盜用該行已公告作廢的業務印簽和銀行現行票據格式憑證，于1998年12月簽署了金額為80萬元的銀行承兌匯票1張。匯票上記載的出票的付款人及承兌人均為該辦事處，收款人為劉某所開辦的沙發廠。劉某找到某電力公司請求其在票據上簽署了保證。之后，劉某持票向某農村信用合作銀行申請貼現，得到貼現款77萬元。匯票到期，某農村信用合作銀行向該辦事處提示付款，遭拒絕。

問：

1、李某簽署匯票的行為是票據偽造還是票據變造？

2、本案有哪些票據行為?并說明其效力。

3、某農村信用合作銀行是否享有票據權利？如何行使？

4、李某應承擔什么責任？

答：

1、是票據偽造。李某假冒出票人的名義進行原始的票據創設，是票據本身的偽造。

2、李某偽造簽章進行的出票和承兌行為。相對于甲市分行某辦事處的現行有效印鑒而言，李某使用的作廢印鑒為假印鑒。出票和承兌行為屬偽造，行為本身無效。電力公司的票據保證行為有效。沙發廠的貼現行為有效。雖然該沙發廠惡意取得票據，不得享有票據權利，但其背書簽章真實，符合形式要件，且有行為能力，故有效。

3、信用合作銀行不知情，為善意持票人，且給付了相當對價，故享有票據權利。可以向保證人或背書人行使追索權。

4、李某在票據上無簽章，不負票據上的責任。李某應負民事損害賠償責任和刑事責任。

擔保法

案例十六：抵押權與抵押期間的關系

個體戶甲某因做生意需資金而與乙農村信用社簽訂借款合同，雙方約定，借款50000元，月利率為5‰，借款期限為2002年3月19日至2003年3月18日，丙某以其所有的一套三室一廳的住房作抵押擔保。同日丙某與乙信用社簽訂了一份《房屋限期抵押合同》，且雙方到房監所辦理了抵押登記。該抵押合同約定：抵押期限自本抵押合同登記之日起至2003年4月18日止，若甲某不履行還款義務，信用社須在抵押期限內向法院起訴，否則，抵押期限屆滿后抵押人丙某將不承擔擔保責任。借款合同訂立后乙信用社如期向甲某發放借款，但到期后甲某僅給付了部分借款利息后，便杳無蹤影。2003年9月10日，乙信用社訴至法院要求判令甲某還款，并要求丙某承擔抵押擔保責任。問題：

1、什么是抵押期間？抵押權與抵押期間的關系如何？

2、本案的抵押合同是否違反《擔保法》的相關規定？

答：

1、所謂抵押期間，又稱抵押期限，是指根據法律規定，抵押權人能夠行使其抵押權的存續期間。簡言之，就是抵押權的有效存續期間。我國《擔保法》并沒有像規定保證期間那樣對抵押權存續期間作出專門規定。抵押合同中，當事人可以約定其認為需要約定的其他事項，比如抵押期限。但是，根據《擔保法解釋》第12條第1款的規定，當事人約定的或者登記部門要求登記的擔保期間對擔保物權的存續不具有法律約束力。也就是說，在當事人約定或者登記部門要求登記的抵押期間屆滿后，抵押權繼續存在。抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消滅的，抵押權也消滅。

2、《擔保法解釋》第12 條第2款規定“擔保物權所擔保的債權的訴訟時效結束后，擔保權人在訴訟時效結束后的兩年內行使其擔保物權的，人民法院應當予以支持。”因為抵押權為擔保物權，屬于支配權的范疇而非請求權，不宜適用于抵押擔保的債權相同的訴訟時效制度，但是抵押權的行使又不能沒有期間的限制，否則將不利于抵押擔保交易關系的穩定。本案抵押合同中關于“信用社須在抵押期限內向法院起訴，否則，抵押期限屆滿后抵押人丙某將不承擔擔保責任”的約定是無效的。甲某無力償還借款時，乙信用社可以通過行使其對丙某住房的抵押權而實現自己的債權。

證劵法

案例一：證券承銷的類型

甲公司向社會公開發行股票，與乙證券公司簽訂股票承銷協議。規定乙公司代理發售全部向社會公開發行的股票，發行期結束后，若股票未全部售出，則剩余部分退還甲公司。發行期將至，但股票發行狀況不理想，甲公司遂與丙證券公司簽訂協議，由丙承銷未售出的股票，且丙公司承諾，若承銷期結束未能售完股票，則由丙公司全部自行購入。問題：

1、甲公司與乙、丙證券公司簽訂的分別屬于何種承銷協議？

2、甲公司的行為有何不妥？發生糾紛應如何解決？

答：

1、甲公司與乙證券公司的協議屬于代銷協議，甲公司與丙證券公司的協議屬包銷協議。

2、依據我國《證券法》的規定，承銷協議有效期內，發行人應保證將不與其他證券公司達成或簽訂與該協議相似或類似的協議。本案中甲公司在其與乙證券公司的承銷協議有效期內，又自行與丙證券公司簽訂承銷協議有違法律規定。乙證券公司有權要求甲公司支付違約金并賠償損失。乙公司可與甲公司協商解決，協商不成的，可將爭議提交證監會批準設立或指定的調解或仲裁機構調解、仲裁。

案例八：內幕交易

章某是甲上市公司的打字員。1997年11月，章某在接受一份文件打印任務時，獲知甲公司與乙銀行發生重大的經濟糾紛，甲公司用以抵押的辦公樓可能將被法院強制拍賣，賣價評估為5 000萬元，占甲公司固定資產比例的35％。章某于是將自己持有的1 000股票脫手，獲取股利1.2萬元。另外，章某還將此事告知其好友習某，習某也脫手賣出自己的股票。1998年5月，章某又獲知丙公司將收購甲公司部分股票，于是又低價買進甲公司股票1 000股，同年10月，其賣出該1 000股，又獲利1萬元。

問題：章某的行為是什么性質的行為？試述該種行為的定義并指出章某屬于該行為主體中的哪一種。

答：章某的行為屬于內幕交易。所謂內幕交易是指單位或個人以獲取利益或減少損失為目的，利用內幕信息進行證券發行和交易活動。章某屬于該行為主體的第一種：發行人的董事、監事、高級管理人員、秘書、打字員，以及其他可與通過履行職務接觸或者獲得內幕信息的職員。

保 險 法

案例二：投保人妻子未如實告知是否要理賠

甲向保險公司投保了一份人壽保險，期限為五年，并以其妻乙為受益人。合同簽訂前，保險公司要求甲提供醫院的健康狀況檢查表。甲便去保險公司指定的醫院做了檢查。該醫院的主治醫師丙發現甲患有末期直腸癌。因其與甲熟識，就未將病情告訴他，也沒有將該事項記入身體檢查表中，但告訴了乙。甲將檢查表交給了保險公司，保險公司確認無誤后，就與甲簽訂了人壽保險合同，甲也繳納了首期保費。兩年后，甲終因癌癥不治身亡。乙要求保險公司支付保險金。保險公司經調查后發現了事實真相，拒絕理賠。

問題：

1、甲是否有義務去做體檢？如果甲和保險公司簽訂的是簡易人壽保險合同呢？

2、保險公司拒絕理賠的行為有無法律依據？ 答：

1、根據人壽保險條款的規定，除簡易人壽保險合同和團體人壽保險合同外，投保人壽保險的都應在保險人制定的醫師主持下進行體格檢查。體檢是人壽保險合同的特殊性質所決定的，只有通過體檢，對被保險人的身體狀況有了一定了解，保險人才能決定是否承包以及如何決定保險費率的高低。因此，本案例中甲有義務去做體檢。但如果雙方簽訂的是簡易人壽保險合同的話就可以不用體檢。因為簡易人壽保險一般保險金額小，保險費低，交費期短，保險期限一般以五年，十年，十五年為期，繳費周期通常為一個月，具有兩全保險的性質，所以在程序上一般較為簡單。

2、保險公司應當拒賠。根據《中華人民共和國保險法》第17條規定：“投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務的，或者因過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承保，或者提高保險費率的，保險人有權解除保險合同。投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費。”本案例中，丙作為投保人的妻子，明知甲患有癌癥，卻故意隱瞞事實真相，沒有履行如實告知義務，且甲患的是癌癥，足以影響到保險人是否同意承保的問題，因此保險公司有權單方面解除該保險合同，對在解除前發生的保險事故也不需要承擔賠償或者保險金的責任，并不退還保險費。

案例十六：未按時繳納保費保險合同是否成立

2001年4月，某公司與財產保險公司簽訂了一份財產保險合同，期限為一年。一年后，該公司沒有續保。保險公司代理人甲多次拜訪公司的負責人乙，希望其續保。直到2002年10月，乙終于被說服，填寫了投保單。但鑒于當時

公司財務周轉不靈，暫時無法支付10萬元的保險費，甲經過一番考慮后決定給乙開具一張10萬元的收據并簽了字蓋了章，以表示信任。次日晚間，該公司因電路走火引發火災，燒毀大量財物。乙聞訊立即到銀行將10萬元保險費劃撥到保險公司帳戶上，然后就通知保險公司過來事故現場進行勘查，并商談理賠事宜。然而保險公司則認為該公司的保險費是在事故后發生后才臨時繳納的，在簽訂合同時沒有繳納，僅僅只是填寫了投保單，而且是保險代理人擅自作主開具的保險費收據，沒有經過保險公司同意。因此雙方的保險合同沒有成立生效，保險公司不需要承擔給付義務。乙則認為其填寫了投保單又繳納了保險費，保險合同時合法有效的，保險公司理應賠償其公司的損失。雙方爭執不下，乙遂以公司的名義向人民法院提起訴訟。

問題：

1、保險公司能否以保險合同系其代理人所簽訂而否認合同的效力？

2、保險公司能否以乙交費遲延為由而拒絕理賠？ 答：

1、根據《中華人民共和國民法通則》給定，代理人在代理權限內以被代理人名義所為的行為，視為被代理人所為，后果應當歸屬于被代理人。因此，本案中保險公司代理人甲作出的行為是在保險代理權限范圍內的代理保險業務行為，因此是合法有效的。該行為應當視為保險公司的行為，其后果也應當由保險人承擔。所以，保險公司不能以保險合同系其代理人所簽訂的而否認合同效力。

2、根據《中華人民共和國保險法》第13條規定，投保人提出投保要求，經保險人同意承保，并就合同的條款達成一致，保險合同成立。因此，本案中，乙填寫投保單，甲收取投保單并出具保險費收據，雙方就保險事項已經達成一致意見，簽訂的保險合同是成立并有效的。又根據《保險法》第14條規定，保險合同成立后，投保人按照約定繳付保險費；保險人按照約定時間開始承擔保險責任。本案中，保險合同雙方當事人并沒有就開始承擔責任的時間作出特別約定，因此應當以保險合同成立時起作為保險人承擔責任的起始時間，投保人是否按時繳納保險費不影響保險合同的有效成立也不是保險人免責的事由，保險人應當按約定承擔保險責任。

案例二十五：汽車被盜后發生損失應當如何理賠

王某購得一輛夏利轎車準備作為出租車使用，并向保險公司投保了車輛損失險和第三者責任險，保險期限為一年，并交清了全部保險費。投保后兩個月，王某的汽車被盜，王某立即向當地公安機關報了案。不久，市交通部門通知王某，他的車在某區超速駕駛，撞傷一名行人后司機棄車逃跑。該行人被送往醫院治療，其家屬要求王某賠償全部醫療費用以及其他相關費用。王某立即將事故通知了保險公司，并向保險公司要求賠付該筆款項以及其車輛本身由于竊賊不良使用造成的部分損失。保險公司經過調查后認為，王某的汽車被盜后，竊賊肇事并致人損傷的事實，不屬于《機動車輛保險條款》中規定的第三者責任險的范圍，保險公司對此不負賠償責任，只能理賠王某車輛損失的部分。王某不服，向人民法院提起訴訟。

問題：

1、保險公司應不應該為王某賠付被撞行人的醫療費？

2、本案的主要責任人應該是誰？ 答：

1、根據保監會2000年2月4日頒布的《機動車輛保險條款》第2條規定：第三者責任險是指被保險人或其允許的合格駕駛員在使用保險車輛的過程中，發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產的直接損毀，依法應當由被保險人支付的賠償金額，保險人不負責處理。由此條規定可知，第三者責任險的保險事故必須是由被保險人或者其允許的合格駕駛員在使用保險車輛的過程中所發生的意外事故，而本案中的事故則是由盜走王某車輛的竊賊所致，既非王某本人也非其允許的合格駕駛員，因此主體不適格，保險公司不需要對此次事故造成的第三者損失負賠償責任。

2、本案的主要責任人應當是竊賊，他除應受盜竊罪和交通肇事并逃逸的刑事處罰外，還應承擔事故中的一切經濟損失，除了被撞行人的醫療費和相關費用，還有王某車輛的損失費也應由其賠償。現保險公司已經向王某理賠了車輛損失費，根據《中華人民共和國保險法》第45條規定：“因第三者對保險標的的損害而造成保險事故的，保險人向被不保險金之日起，在賠償金額范圍內代位行使被保險人對第三者請求賠償的權利。”從而保險公司可以從王某那里得到對車損的代位求償權，并向竊賊追償。

第二篇：金融法規

《論我國銀行業監督管理法的實施》 學校：無錫太湖學院

專業：金融學

班級：金融

姓名：孫娜

學號：

101班10120092013年6月

[摘要]：銀行業監管管理法是調整銀行管理關系的法律規范的總稱。銀行監督管理是指銀行業監督管理機構對銀行業（包括金融機構，即在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行）的監督管理，包括防范和化解銀行業風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業健康發展等內容為了加強對銀行業的監督管理，規范監督管理行為，防范和化解銀行業風險，保護存款人和其他客戶的合法權益。為了促進銀行業健康發展，第十屆全國人大常委會第六次會議通過了我國第一部銀行業監管的專門法律——《中華人民共和國銀行業監督管理法》，并于2004年2月1日起開始實施。2016年10月31日，第十屆全國人大常務委員會第二十四次會議審議通過了《關于修改〈中華人民共和國銀行監管法〉的決定》，自2007年1月日起實施。實施銀行業監管管理法是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心的必然要求。

[關鍵字]: 銀行監管，監管法，措施

[正文]：

一．監督管理機構及監管對象國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。國務院銀行業監督管理機構根據履行職責的需要設立派出機構。國務院銀行業監管管理機構對派出機構實行統一領導和監督。國務院銀行業監督管理機構的派出機構在國務院銀行業監督管理的授權范圍內，履行監督管理職責。銀行業監督管理機構在處置銀行業金融機構風險、查處有關金融違法行為等監督管理活動中，地方政府、各級有關部門應當予以配合和協助。金融監管的對象由各國具體國情決定，并受國際金融業發展趨勢的影響，傳統上監管機構金融監管的對象主要是國內銀行業和非銀行金融機構，但是，隨著金融工具的不斷創新，金融監管的范圍發生了比較大的變化。銀行業監督管理機構的監督對象為兩類，一是銀行業金融機構即在中華人民共和國境內設立的商業銀行、誠市信用合作社、農村信用合作社等吸收公共存款的金融機構以及政策性銀行；二是非銀行業金融機構，即在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監管機構批準設立的其他金融機構。由于我國金融市場尚不發達，金融監管仍主要沿襲傳統計劃控制方法，對監管對象的研究還剛開始，所以，我國銀監會金融監管的對象目前仍主要是傳統金融機構。但隨著我國金融市場的逐漸完善和金融創新的日趨活躍，銀監會監管對象根據金融業發展趨勢適時調整的要求將會逐漸提出。

銀行業監督管理的原則

銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。同時，銀行業監督管理應當保護銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。為了實現這一目標，銀行業監管具有如下原則：1．依法、公開、公正和效率的原則‘’這是銀行業監督管理應當遵循的最基本的原則。2．獨立性原則，銀行業監督管理機構及其從事監督管理工作的人員依法履行監督管理職責，受法律保護。地方政府、各級政府部門、社會團體和個人不得干涉。

3．監管信息共享原則，國務院銀行業監督管理機構應當和中國人民銀行、國務院其他金融監督管理機構建立監督管理信息共享機制，以便它們在各自的職責范圍內，開展對銀行業和金融市場的有效監督。4.國際合作與跨境監管原則，各國的銀行監管當局要同時負責對境內外資銀行監管和對本國銀行的境外分支機構，同時，任何一個跨國銀行的分支機構都要同時接受母國和東道國當局的雙重監督管理。

三．銀行監督的內容

(一)信貸監督：信貸監督是指銀行運用信貸手段對企事業單位實行的監督。主要從以下三個方面進行：一是監督企業按計劃生產、合法經營；二是監督企業按資金使用方向使用資金；三是監督企業改善經營管理，提高經濟效益。(二)結算監督 ：結算監督是指銀行在了解和

結算債權債務時，通過對結算憑證的審查，對企業的經濟活動進行的監督。主要包括：監督企業遵守財政法規和財政紀律，做到專款專用；監督企業改善經營、加速資金周轉；通過資金流轉，及時發現企業微觀經濟活動中的問題，并將信息提供給政府，由國家采取相應的宏觀控制措施。(三)現金管理監督 ：現金管理監督是指銀行按照國家的方針、政策和有關規定，對各單位的現金形式、支出和庫存進行的管理和監督。主要任務是監督現金管理單位嚴格執行國家規定的現金管理制度；監督現金的投放和回籠，促進社會購買力與商品供應量之間的基本平衡。

四．銀行業監管的措施及不足

銀行業涉及國家安全，因此對銀行業的監管治理尤為重要。我們借鑒國外學者構建的金融監管治理評估框架，結合中國實際，設計了中國銀行業監管治理指數的指標體系。中國銀行業監管治理指數指標體系可以分為四個緯度：獨立性、責任性、透明度和監管操守，每個緯度又細分為若干指標，總計47個指標。指標賦值方法是：如果中國銀行業監管當局完全達到某個指標的要求，則為2分；如果部分達到要求，則為1分；未達到要求則為0分。最后按照維度將指標得分進行加總，通過將得分轉化為百分制（相對數），進而得出中國銀行業監管治理指數。在中國銀行業監管治理指數體系中，獨立性指數為63.16，責任性指數為82.14，透明度指數為68.75，監管操守指數為83.33，總體指數為72.34。考慮到中國金融市場目前的發展階段，這應該屬于不錯的成績，基本上與現實情況相符。自中國銀監會成立以來，中國金融監管治理取得了有目共睹的進步，現在已具備良好的監管治理的形式。但是，現實中銀行業監管治理仍存在諸多不足之處，需要進一步改善。在獨立性方面，銀監會的主席由政府來任命，這就難以確保銀監會不受政府干預的影響。政府可能會因為某一階段的發展目標而找借口干預正常監管。例如在市場準入和日常運營監管方面，責權名義上統一于銀監會，但是在撤銷牌照、許可證等涉及市場退出方面時，銀監會分支機構如果要對某些金融機構退出市場提出處理意見，必須先征得地方政府的同意才能上報銀監會。再比如，目前銀監會的預算是采用監管收費、部門預算、“收支兩條線”的財務管理體制，監管收費上繳財政部，銀監會的預算需得到財政部批準，這種監管經費籌集體制不可避免地會受到政府干預，從而降低了監管治理的獨立性。在責任性方面，《銀監法》等法律法規雖然規定了銀監會同其他監管部門定期磋商解決問題的可能性，然而，這畢竟是一種松散型的監管合作方式，在目前實行分業監管體制而金融機構的混業經營逐漸盛行、金融創新日新月異的背景下，這種監管方式必然會出現監管真空和監管重疊。由于監管責任、權利界定不清，各監管部門還有可能出現相互推諉的現象。在透明度方面，雖然銀監會按照《政府信息公開條例》在其官方網站上公布了監管經費的籌集方式和基本使用情況，但存在如下問題：第一，并未公布關于其運作情況的經審計的詳細財務報告，因而不利于社會監督；第二，信息披露嚴重滯后，目前已經是2011年，而銀監會網站披露的僅僅是2007年的經費預算和支出情況，2008、2009年的信息尚未披露，按目前的信息披露速度，即便2008、2009年的經費支出存在問題，那也得在兩年之后才能發現。在消費者利益保護方面，國際金融危機的爆發使其重要性凸現。在危機中，一些金融機構的欺詐行為使消費者蒙受巨大損失。因此，危機之后，各國金融監管當局紛紛采取措施加強消費者利益的保護力度。目前中國銀監會并沒有成立專門的消費者利益保護委員會或者設立相應的部門，消費者利益受損事件不斷發生，這方面還有待加強。在監管操守方面，《銀監法》、《銀監會領導干部和工作人員“約法三章”》、《銀監會內部監督暫行辦法》等對監管人員的行為準則在制度層面做出了規定。總體上來看，銀監會監管操守制度在形式上基本完善，但這些法規制度在實施中還存在問責標準不明確、不夠細化、實施難等問題。

【參考文獻】：

李大偉、李紅華主編：《中華人民共和國中國人民銀行法釋義》，中國法制出版社，2004年

張慶福主編：《憲法學基本理論》，社會科學文獻出版社，1999年版。

史樹林編著：《商業銀行法律基礎與操作實務》,人民法院出版社,1999年版。李芳、鄭興主編：《金融法規》，經濟管理出版社，2012年版。

第三篇：金融法規

第六章 信托法（第三次）

一、單項選擇題

1、我國調整財產信托民事活動中當事人權利義務的基本法律是（C）

A、《金融信托投資機構管理暫行規定》 B、《中華人民共和國證券法》

C、《中華人民共和國信托法》 D、《金融信托投資公司委托貸款業務規定》

2、下列財產中可作為信托財產使用的是（D）A、麻醉品 B、放射物品 C、國家級文物 D、軟件版權

3、有權申請撤銷可撤銷信托行為的人是（C）A、對信托財產有爭議的第三人 B、受益人的監護人

C、利益受到損害的委托人的債權人 D、受托人

4、下列關于信托委托人的各項說法中正確的一項是（C）

A、委托人只能是法人或者依法成立的其他組織

B、信托關系成立后，委托人仍保留對信托財產的處置權。

C、委托人有權申請人民法院撤銷受托人違反信托目的的處分信托財產的行為 D、任何情況下，委托人都無權干涉受托人對信托財產的管理

5、設立信托公司應由（D注答案改成銀監會）審查批準。

A、財政部 B、中國保監會 C、中國證監會 D、中國人民銀行

6、共同受托人之一違反信托文件規定的義務，處理信托事務，給信托財產造成損害的，其他受托人（B）

A、不應當承擔連帶責任 B、應當承擔連帶責任

C、在特定條件下應當承擔連帶責任 D、若無過錯可以免責

7、信托公司應當妥善保管有關業務經營活動的完整記錄、原始憑證及有關資料，這些文件資料的保管期限，從財產信托終止之日起，不得少于（B）年。A、5 B、10 C、15 D、20

8、下列各項中不屬于委托人的權利的一項是（C）

A、查閱、抄錄或者復制與其信托財產有關的信托賬目

B、了解其信托財產的管理、處分及收支情況，并有權要求受托人作出說明。

C、在信托存續期間將信托財產列為遺產 D、因特別事由要求受托人調整信托財產的管理方法

9、下列選項中可以充當信托公司注冊資本的是（A）

A、實繳貨幣資本 B、不動產

C、有價證券 D、以抵押或質押的財產折抵成貨幣資本充當

10、受益人自（B）起享有信托受益權。A、信托財產轉移占有之日 B、信托生效之日 C、受托人接受信托之日 D、被委托人指定之日

二、多項選擇題

1、我國的信托法規定的信托設立形式有（ABD）

A、書面合同 B、遺囑

C、默示方式 D、法律、行政法規規定的其他書面文件

2、受益人是信托中享有信托權益者，可以是自然人，也可以是法人或其他組織，其法律身份包括（ABD）

A、受托人 B、委托人 C、債權人 D、第三人

3、設立信托，其書面文件應當載明的事項是（ABCD）

A、信托目的 B、受益人C、信托期限 D、信托財產的種類和范圍

4、根據信托事項的法律立場不同信托可分類為（AD）

A、民事信托 B、自益信托 C、金錢信托 D、商事信托

5、下列情況中委托人可以變更受益人的是（ABC）

A、受益人對委托人或者其他受益人有重大侵權行為的

B、經受益人同意的C、信托文件另有規定的其他情形D、受益人喪失行為能力的

6、按照我國法律的規定信托公司的組織形式必須是（AC）

A、有限責任公司 B、國有獨資公司C、股份有限公司 D、兩合公司

7、目前資金信托是我國信托業最主要的業務，它包括（ABCD）

A、信托存款 B、信托貸款 C、委托投資 D、信托投資

8、下列事由中導致信托終止的情形有（ABC）A、信托目的已經實現 B、信托被解除C、信托當事人協商同意 D、受托人的辭職或死亡

9、下列信托設立目的中屬于公益信托的是（ABC）

A、發展教育、科技、文化、藝術事業 B、救濟貧困

C、發展環境保護事業 D、證券投資

10、公司型基金信托的形式可分為（BD）A、契約型 B、開放型 C、混合型 D、封閉型

三、判斷題

1、委托人和受托人都不可成為信托關系的受益人。（╳）

2、信托關系中，受托人不承擔信托合同內的損失風險。（√）

3、屬于信托財產的債權與不屬于信托財產的債務可得抵銷。（╳）

4、當受托人發生債務危機或破產時，債權人可主張對信托財產采取強制行為。（╳）

5、人民法院依照法律規定撤銷信托的，善意受益人已經取得的信托利益應返還給有關債權人。（╳）

6、非信托公司的任何單位和個人不得經營商事信托業務，但是法律和行政法規另有規定的除外。（√）

7、信托因受托人的辭任而終止。（╳）

8、信托終止后，對可以被強制執行的信托財產，法院以權利歸屬人為被執行人。（√）

9、委托貸款只能由商業銀行發放，信托機構不得進行操作。（╳）

10、公益信托監察人有權以自己的名義，實施與信托有關的訴訟或者非訴行為。（√）

四、案例分析題

1、A股份有限公司與B信托投資公司簽訂信托合同，將一筆價值5000萬元的固定資產交由B公司管理運用，期限3年，受益人為A公司及其股東C公司與D公司。2年后，A公司因經營不善而被宣告破產，A公司的債權人請求法院將該筆資產列為清算財產，經法院查明，在該筆資產中有2000萬元資產在簽訂信托合同前已設立抵押擔保。請問：

（1）該筆5000萬元的資產能否列為清算財產？為什么？

（2）A公司對該筆信托財產的受益權該如何處置？

（3）對其中設立了抵押擔保的2000萬元資產，相關債權人可否申請法院強制執行，將其追回受償？理由何在？

答案要點:（1）不能列為清算財產。根據信托法，在信托關系中，委托人不是惟一受益人的，委托人被依法破產的，信托財產不列為清算財產。本案中，受益人有三個，故應依此規則辦理。（2）A公司對該筆信托財產的信托受益權可列入清算財產范圍依法處置。（3）對于已設立抵押擔保的2000萬元資產，抵押權人可以申請法院強制返還，以供優先受償。根據信托法，信托當事人的一般債權人原則上不得請求法院強制執行信托財產，但在某些特殊情況下可以例外：設立信托前就對信托財產享有優先受償權利的債權人即可依法申請強制執行。

2、某市甲信托投資公司在與乙企業簽訂的信托合同中約定，由甲公司負責將乙企業的自有閑余資金3000萬元用于投資，期限四年。在甲公司對該筆資金的運營過程中發生了如下事件：

（一）甲信托投資公司的主管部門在檢查中，發現該公司將乙企業的信托資金存放在自己的資金賬戶上進行管理，且未單獨立賬。

（二）在該筆資金用于投資兩年后，乙企業得到了豐厚回報，甲信托投資公司提出自下一起要按投資回報的三成分享收益。

（三）第四年頭上，甲信托投資公司因業務繁忙，無暇專顧，委托丙信托投資公司管理營運乙企業信托資金中的800萬元，后者因管理不慎，造成了300萬元的損失。請問：

（1）甲信托投資公司對乙企業的信托財產在賬目設立管理上存在什么問題？

（2）甲信托投資公司能否要求與乙企業按投資回報的三成分享收益？為什么？（3）甲信托投資公司將800萬元信托資金委托丙信托投資公司管理營運的行為是否恰當？為什么？造成的300萬元損失由誰承擔？

答案要點:（1）甲信托投資公司必須將信托財產與其固有財產分別管理、分別記賬。（2）甲信托投資公司不能要求分享收益。根據信托法，受托人只能以手續費或傭金形式取得報酬，不得利用信托財產為自己牟利，以信托財產投資收益分成的方式取得報酬是為信托法禁止的。

（3）不恰當。信托關系中，委托人是基于對受托人能力及品格的信任才設立信托的，因此，信托事務一般都需由受托人親自處理，只有在信托文件另有規定或者有不得己的事由時，受托人才可委托他人代為處理。本案中，甲信托投資公司違反信托義務，應對造成的300萬元損失承擔賠償責任。至于丙信托投資公司是否應對甲信托投資公司承擔責任，那是另一層法律關系。第七章 證券法

一、單項選擇題

1、按照募集方式的不同，可將證券區分為（D）

A、股票和債券 B、上市證券和非上市證券 C、貨幣證券和資本證券 D、公募證券和私募證券

2、下列各項中不屬于我國證券法的原則的一項是（B）。

A、公開、公平、公正原則 B、利益均衡原則 C、分業經營與分業管理原則 D、合法性原則

3、我國證券公司分為綜合類證券公司和（A）證券公司。

A、經紀類 B、自營類C、承銷類 D、非綜合類

4、我國的證券監督管理機構是（B）。A、國家證券管理委員會B、中國證監會C、財政部D、中國人民銀行

5、下列關于我國當前證券交易活動的表述中，正確的是：（A）

A、證券在證券交易所掛牌交易，必須采用公開的集中競價交易方式

B、證券交易的當事人買賣的證券既可以采用紙面形式，又可以采用其它無紙化交易形式 C、證券交易既可以采用現貨，也可以是期貨交易方式

D、證券公司可以從事向客戶融資或者融券的證券交易活動

6、收購要約期滿，收購要約人持有的普通股達到上市公司發行在外的普通股總數的（B）以上的，該公司應當在證券交易所終止交易。A、50% B、75% C、80% D、90%

7、單位和個人以獲利或減少損失為目的，以自己為交易對象進行不轉移證券所有權的自買自賣，以影響證券價格或者證券交易量的行為是：（B）

A、虛假陳述 B、操縱市場行為 C、欺詐客戶 D、內幕交易行為

8、股份公司當年向原股東配售的新股，按票面價值計算的總額，不得超過公司原股本總額的（C）。

A、10% B、20% C、30% D、50%

9、下列人員中可以開戶買賣股票的有：（D）A、證券交易所管理人員

B、證券經營機構中與股票發行或交易有直接關系的人員

C、未滿十八歲者D、國家公務員

10、王某系某證券公司的從業人員，根據證券法規定，王某的下列行為符合法律規定的是：（C）

A、王某以其姓名在另一家證券公司營業部申請開戶登記，進行個人股票買賣活動； B、王某化名李某在另一家證券公司進行開戶登記，買入并持有股票；

C、王某在成為該證券公司從業人員前，將持有的5000股上市公司的股票依法轉讓； D、王某因工作出色，受到某上市公司贊賞，該上市公司決定向王某贈送其公司股票，王某接受了。

二、多項選擇題

1、根據《中華人民共和國證券法》規定，屬于綜合類證券公司業務范圍的有：（ABCD）A、證券經紀業務 B、證券自營業務 C、證券承銷業務 D、經中國證監會核定的其他證券業務。

2、依據我國法律規定，以下人員中禁止擔任證券公司的董事、監事或者經理的有：

（ABCDE）

A、無民事行為能力或者限制民事行為能力的人

B、因財產犯罪受到刑法處罰，刑滿釋放后未逾5年的

C、擔任公司、企業董事及負責人并對該公司、企業破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾5年的

D、擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年的 E、個人所負數額較大的債務到期未清償的。

3、證券承銷的方式有：（AD）A、包銷 B、經銷C、自銷 D、代銷

4、我國的股份有限公司可以發行的有價證券包括：（AC）

A、股票 B、金融債券C、公司債券 D、政府債券

5、下列對公司發行債券的主要條件表述正確的有：（ACD）

A、股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元；

B、公司累計發行的債券總額不超過凈資產額的50%；

C、最近三年的平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；

D、所籌資金的用途符合國家的產業政策；

6、下列有關證券承銷表述正確的有（ABC）A、證券公司如果發現發行文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，應當立即停止對外發出購買證券的要約，對已經銷售出去的證券應當收回，并向投資者退還證券的本金和利息。

B、證券公司是我國證券法規定的唯一的證券銷售商，公司依法發行股票和債券都必須由證券公司代為進行，公司不得自行對外發行股票和債券

C、向社會公開發行的證券票面金額達到人民幣5000萬元以上的，必須采取承銷團的形式 D、證券的銷售期限不得超過30日

7、下列人員中被禁止進行證券交易的內幕信息知情人員包括:（ACD）

A、持有公司5%以上股份的股東B、發行股票的控股公司的管理人員

C、為該上市公司提供服務的證券中介機構D、證券監督管理部門和證券交易場所的工作人員

8、證券交易所按組織形式可分為：（AB）A、公司制 B、會員制 C、集團制 D、總分部制

9、下列證券中屬于我國證券法調整范圍的是：（AB）

A、股票 B、公司債券 C、金融債券 D、國庫券

E、法定公益金

10、按證券的性質不同，證券市場可以分為（BD）

A、場內市場 B、股票市場C、場外市場 D、債券市場

三、判斷題

1、Ｂ股股票是指股票以外幣標明面值，且在發行、交易和股息發放時均以國家指定的外匯計價支付的股票。（╳）

2、可轉換公司債券的贖回條款與回售條款其實質指的是同一回事。（╳）

3、證券公司如果要擴大經營業務范圍、變更資本金總額、變更地址或者修改公司章程，必須經過中國證監會批準。（√）

4、上市交易的股票、公司債券依法被中國證監會決定終止上市后，該股票和公司債券同時被禁止在非集中競價的交易場所進行交易。（╳）

5、公開發行股票、公司債券并且該股票、公司債券依法進入證券交易所或者非集中競價的證券交易場所交易的公司，必須在每一會計內公布一次其財務狀況和經營情況，即報告。（╳）

6、持有5%以上股份的股東，將其所持有的本公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得的收益歸本公司所有。（√）

7、我國只有股份有限公司才可以發行公司債。（╳）

8、國外發達的資本市場，常常通過配股與轉配股的方式籌集資金。（╳）

9、為維持證券市場公平的交易秩序，需要在發生股本增加和分配紅利后從股票的市場價格中剔除每股凈資產減少的因素，因股本增加(配股)而形成的剔除行為稱之為除息。（╳）

10、可轉換公司債券的持有人同時具有公司股東的權利和義務。（╳）

四、案例分析題

1、甲公司為上市公司，為籌集資金而發行新股。新股上市后，有股東發現，公司將所募集資金用于建造辦公大樓，而招股說明書中列明所募集資金的用途是更新設備，因此反映到董事會。董事會認為，所募資金用途變更已由董事會做出決議，且已經監事會和上級主觀部門批準，是合法有效的。你認為甲公司行為是否違法？為什么？該行為對公司股票的發行有何影響？公司股東如何維護自己的權益？

答案要點:

甲公司行為違法。根據《證券法》第20條的規定，上市公司對發行股票所募集的資金，必須按照招股說明書所列的資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會批準。因此，由于甲公司未經股東大會批準而改變招股說明書所列資金用途，屬于違法行為。

證券法規定，上市公司擅自改變用途而未經糾正的或者未經股東大會許可的，不得發行新股。故本案中甲公司發行新股的計劃將落空。

股東可依法對董事會違反法律、行政法規且侵犯股東合法權益的決議，向人民法院起訴要求停止該違法行為。

2、劉某為甲公司的董事。甲公司與乙公司簽訂一購銷合同，甲公司在預先支付了數額巨大的貨款后得知，乙公司已經嚴重虧損，資不抵債，沒有任何履約能力，且甲公司的預付款已被當地銀行劃走抵充銀行欠款。劉某得知這一消息，認為此次公司損失巨大，必定會影響本公司股票價格。他首先將自己手中的本公司股票拋售，還建議好友王某等人也拋出該股票。

半月后，甲乙公司購銷合同事宜通過媒體向社會公布，消息一出，甲公司股價跌落50%。問：（1）劉某的行為是什么違法行為？

（2）我國法律規定的該違法行為的主體包括哪些人？

（3）依據《證券法》，應對劉某如何處理？ 答案要點:

（一）劉某的行為屬于內幕交易行為。二）內幕交易行為的主體具體包括下列人員：(1)發行人的董事、監事、高級管理人員、秘書、打字員，以及其他可以通過履行職務接觸或者獲得內幕信息的職員。（2）持有公司5%以上股份的股東；發行股票的控股公司的高級管理人員。（3）發行人聘請的律師、會計師、資產評估人員、投資顧問等專業人員，證券經營機構的管理人員、業務人員，以及其他因其業務接觸或者內幕信息的人員。

（4）根據法律、法規的規定，對發行人可以行使一定管理權或者監督權的人員，包括證券監督管理部門和證券交易場所的工作人員，發行人的主管部門和審批機關的工作人員，以及工商、稅務等有關經濟管理機關的工作人員。

（5）由于本人的職業地位、與發行人的合同關系或者工作聯系，有可能接觸或者獲得內幕信息的人員，包括新聞記者，報刊編輯，電臺、電視臺主持人以及編排技術人員等；以及其他可能通過合法途徑接觸到內幕信息的人員。

（三）對內幕交易行為的參與人員，依證券法的規定，應責令依法處理非法獲得的證券，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下或者非法買賣證券等值以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。第七章 票據法

一、單項選擇題

1.依票據法原理，票據被稱為無因證券，其含義指的是（C）A．取得票據無需合法原因

B．轉讓票據須以向受讓方交付票據為先決條件

C．占有票據即能行使票據權利，不問占有原因和資金關系

D．當事人發行、轉讓、背書等票據行為須依法定形式進行

2.下列有關票據權利的表述，不正確的一項是（D）

A． 持票人行使票據權利，應當按照法定程序在票據上簽章并出示票據

B．票據權利包括付款請求權和追索權 C． 票據權利在持票人自票據到期日起2年內不行使而消滅

D．持票人對出票人的票據權利，自出票日起6個月不行使而消滅

3.下列匯票中，無需提示承兌的是（A）A．見票即付的匯票 B．定日付款的匯票 C．見票后定期付款的匯票 D．出票后定期付款的匯票

4.依票據法的規定，下列有關匯票記載事項的表述正確的一項是（D）

A．匯票上未記載付款日期的，為出票后1個月內付款

B． 匯票上未記載付款地的，出票人的營業場所、住所或經常居住地為付款地 C．匯票上未記載收款人名稱的可予補記 D． 匯票上未記載出票日期的，匯票無效 5.在涉外票據的法律適用上，票據債務人的民事行為能力適用（B）

A．出票地法律 B．行為地法律 C．本國法律 D．付款地法律

6.不屬于匯票基本當事人的是（A）A．承兌人 B．出票人 C．付款人 D．收款人 7.根據簽發人的不同，匯票可分為（C）A．即期匯票和遠期匯票 B．光單匯票和跟單匯票 C．銀行匯票和商業匯票 D．記名式匯票和不記名式匯票

8.支票的持票人應當在自出票日起（B）日內提示付款 A．15 B．10 C．20 D．30 9.下列關于匯票貼現的說法不正確的一項是（D）

A． 匯票貼現是銀行的一項資產業務 B．匯票貼現是一種票據轉讓方式 C．匯票貼現也是一種銀行授信行為 D．匯票貼現無須持票人以背書方式進行 10.基本當事人通常只有出票人和收款人兩個的票據是（C）

A．信用證 B．支票 C．本票 D．匯票

二、多項選擇題

1．可以依法無償取得票據，不受給付對價的限制的情形有（ABC）

A．稅收 B．繼承 C．贈與 D．拾得 2．根據我國票據法，本票可適用關于匯票的規定的行為有（ABCD）

A．背書 B．保證 C．付款行為 D．追索權的行使 3.下列關于支票的說法正確的是（BCD）

A．同一支票既可以支付現金，也可以轉賬B．轉帳支票中專門用于轉賬的，不得支取現金 C．用于轉賬時，應當在支票正面注明D．現金支票只能用于支取現金 4.下列行為中屬于票據欺詐行為的是（ABCD）A．偽造票據 B．變造票據 C．故意使用偽造的票據 D．故意使用變造的票據 5.下列有關付款請求權的表述中正確的是（AD）A．付款請求權的行使與票據當事人之間交付票據的原因行為無關

B． 付款請求權是向票據上載明的付款人或持票人的前手行使的權利

C．持票人可以請求付款人支付少于票據上確定的金額

D．持票人只有在向付款人提供票據原件時才能請求付款

6.下列有關匯票與支票的區別，說法正確的是（BC）

A． 匯票可以背書轉讓，而支票不能 B． 匯票有即期匯票與遠期匯票，支票則均為見票即付

C． 匯票的票據權利時效為2年，支票則為6個月

D．匯票上的收款人可以經出票人授權補記，支票上的收款人名稱則不可補記

7.甲簽發匯票一張，匯票上記載收款人為乙，保證人為丙。乙持票后將其背書給丁，丁再背書給戊，戊要求付款銀行付款時被以背書不具連續性為由拒絕付款。該事件中戊的票據債務人包括（ABCD）A．甲 B．乙 C．丙 D．丁

8.依照票據法的規定，任何票據都必須記載的事項包括（BCD）

A．付款人名稱 B．收款人名稱 C．無條件支付的委托或承諾 D．出票日期

9.在涉外票據的法律適用上，適用行為地法律的票據行為有（ABCD）

A．背書 B．承兌 C．付款 D．保證行為 10.根據票據法的規定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項是（ABCD）A．表明“保證”的字樣 B．保證人的名稱和住所 C．被保證人的名稱 D．保證人簽章

三、判斷題

1.票據法相對于民法而言是特別法，在處理票據法律關系中，應當優先適用票據法的規定。（對）

2.不同國家的票據法正逐步向統一靠攏，票據法已成為國際上通用程度最高的一種法律。（對）

3.票據的無因性是指在同一票據上有多種票據行為存在時，各種票據行為依據各自在票據上所記載的文義內容，獨立發生效力，一種行為的無效，不影響其他行為的效力。（錯）

4.票據流通次數越多，效力越強，故無代價或不以相當代價取得的票據，仍得享有優于前手的權利。（錯）

5.在票據行為的保證活動中，保證人在履行了擔保義務后取得票據權利，這屬于票據權利原始取得方式之一。（錯）

6.票據上有偽造、變造的簽章的，將影響到票據上其他真實的簽章的效力。（錯）7.票據喪失后，既可向付款人(代理付款人)本人掛失止付，也可由當事人登報或在電視、廣播上聲明掛失，二者同樣具有法律效力。（錯）

8.背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人仍得承擔保證付款責任。（錯）9.甲開出一張以乙為收款人，丙為保證人的即期匯票，但甲未在匯票上簽章，則乙在付款銀行拒絕付款后，亦不得向丙主張票據權利。（對）10.支票持有人超過提示期限提示，付款人不予付款的，持票人仍然享有票據權利，出票人仍然應當對持票人承擔票據責任，即付款義務。（對 第五章 擔保法

一、單項選擇題

1、具有以人的信用為履行合同之保障的特征的擔保方式是：（B）

A、抵押B、保證C、質押D、留置

2、根據我國《擔保法》規定，定金的數額不得超過主合同標的額的（C）

A、10% B、15% C、20%# D、30%

3、一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起（B）。A、三個月

B、六個月C、一年D、二年

4、一個買賣合同，既有人的擔保，也有物的擔保，當主合同的債權人行使擔保權時，（A）。

A、采取物保優先的原則 B、采取人保優先的原則 C、二者沒有先后順序D、債權人有選擇權

5、下列擔保方式中，不以轉移物的占有權為要件的是（A）

A、抵押 B、質押 C、留置 D、定金

6、如果一個抵押物有二個以上的抵押權人時，各抵押權人（B）A、同時按比例受償 B先辦理抵押登記的先受償 C共同協商受償

D先簽訂抵押合同的先受償

7、同一財產法定登記的抵押權與質權并存時，同一財產抵押權與留置權并存時，結果為（D）。

A、抵押權人優先于質權人受償；抵押權人優先于留置權人受償。

B、質權人優先于抵押權人受償；抵押權人優先于留置權人受償。

C、質權人優先于抵押權人受償；留置權人優先于抵押權人受償。

D、抵押權人優先于質權人受償；留置權人優先于抵押權人受償。

8、下列不屬于權利質押客體的是（C）。A、匯票 B、公司債券 C、著作權中的署名權 D、商標權

9、被擔保的合同被確認無效后，（C）。A、保證人仍應承擔連帶保證責任 B、保證人不應承擔連帶保證責任

C、如果被保證人應當賠償損失的，除有特殊約定外，保證人仍應承擔連帶責任: D、如果被保證人只承擔返還財產的責任，除有特殊約定外，保證人不承擔連帶責任

10、甲因業務需要，以其房屋（價值11萬）作抵押，分別向乙、丙二人各借款五萬。甲與乙于3月10日簽訂抵押合同，3月20日 辦理了抵押登記。甲與丙于3月13日簽訂了抵押合同，并于同日辦理了抵押登記。后甲無力還款，乙、丙將甲之房屋拍賣，只得價款8萬，乙、丙如何分配？（C）A、乙4萬、丙4萬 B、乙5萬、丙3萬 C、丙5萬、乙3萬 D、丙4.5萬、乙3.5萬)

二、多項選擇題

1、誠實信用原則的主要內容主要包括：（BCD）A、任何一方都不得強使對方接受自己的意志

卓越人社區-全國最大的大學生交流社區.B、當事人在進行民事活動時須將有關債權債務的真實情況無保留地告知對方

C、當事人就債權債務關系達成協議后，必須按照協議確定的義務履行，不得在履行過程中反悔當初約定的義務

D、當事人必須保證履行已承諾的義務

2、下列各項通常情況下不能作為保證人的是：（ABCD）A、未成年人B、學校 C、財政局D、中國人民銀行

3、《擔保法》規定，保證擔保的范圍包括：（ABCDE）A、主債權 B、利息 C、違約金 D、損害賠償金 E、實現債權的費用.4、下列關于定金的作用和性質表述正確的是：（AC）。

A、擔保合同履行B、證明合同有效* C、對債權人和債務人都具有約束作用D、具有預先給付的性質

5、下列各項不能作為抵押標的物的是：（ABCD）。A、土地所有權

B、學校、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的財產;C、所有權、使用權不明或者有爭議的財產 D、依法被查封、扣押、監管的財產

6、下列可以發生留置權的合同類型是（ABD）。

A、保管合同B、運輸合同“ C、租賃合同D、加工承攬合同

7、補償貿易項下的擔保是指對外商投資的一種擔保形式，包括（BCD）形式。A、保證擔保B、抵押擔保C、質押擔保: D、定金擔保

8、根據《擔保法》的有關規定，下列關于定金表述正確的是（BD）。

A、定金是主合同成立的條件B、定金是主合同的擔保方式

C、定金可以以口頭方式約定D、定金從實際交付之日起生效:

三。判斷題

1．一般而言，主合同無效，則擔保合同就無效。（對）

2．法人或者其他組織的法定代表人如果超越其代理權而與他人訂立擔保合同，該合同自始無效（錯）

3．同一債權上有數個擔保物并存時，如果債權人放棄其中一個債務人提供的物的擔保的，那么其他擔保人在其放棄權利的范圍內就可以減輕或者免除擔保責任。（對）4．主合同無效而導致擔保合同無效的，如果擔保人無過錯，就不承擔民事責任。（對）5．當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為連帶責任保證（錯）

6．全國大學生交流社區:當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔責任。（對）7．甲為乙訂做了一套高檔家具，事前，雙方約定甲不得行使留置權。但家具完工后，乙無力支付加工費，甲欲將家具賣掉以抵乙的債務，乙訴至法院。人民法院應當支持甲的主張。（錯）

8．當事人提供的定金比例超過擔保法規定的最高比例限額的，定金擔保合同無效。（錯）

9．質權因質物滅失而消滅，因滅失所得的賠償金，應當作為出質財產。（對）10．抵押期間，抵押人轉讓已辦理登記的抵押物，如果未通知抵押權人，則轉讓行為無效。（對）第十章 保險法

一、單項選擇題

1、下列行為中，不須金融監管部門批準即可進行的是（D）A、設立保險公司

B、保險公司在境內外設立代表機構 6 E, V% L6 s?-nC、保險公司增減注冊資本金 D、保險公司招募中層干部

2、保險公司成立后須按照其注冊資本金總額的（A）提取保證金，存入保監會指定的銀行。

3、保險期間內發生保險責任范圍內的損失，應由第三者負責賠償的，如果投保方向保險方提出賠償要求，保險方應該（D）A、在第三者無力賠償時，保險方才予以賠償

B、在查明第三者尚未對投保方承擔賠償責任時，保險方才予以賠償 C、保險方不予賠償

D 保險方先予以賠償，然后取得代位追償權

4、經營人壽保險業務的保險公司，應當按

照（B）提取未到期責任準備金。

A自留保險費的50% B 有效的人壽保險單的全部凈值 C 自留保險費的自留保險費的25%

5、專業代理人是指專門從事保險代理業務的保險代理公司，這種公司的組織形式必須是（A）

A、有限責任公司 B、股份有限公司 C、國有獨資公司 D、沒有限制

6、保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應當及時做出核定，對屬于保險責任的，應在與被保險人或者受益人達成有關賠償或者給付保險金額的協議后（C）日內，履行賠償或者給付保險金義務。

A、30 B、20 C、10 D、5

7、下列關于保險價值的說法錯誤的一項是（D）

A、保險金額不得超過保險價值B、如果超過的，則超過的部分無效，被保險人不得對超過部分請求賠償。C、保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔賠償責任D、在人身保險中，保險金額也要由保險價值來確定

8、某企業與保險公司簽訂一份財產保險合同，保險標的為該企業的廠房和設備，保險費50萬元。合同生效后第3個月，該企業謊稱廠房內的設備被盜，向保險公司提出賠償請求。依法律規定，保險公司解除了保險合同，對50萬元保險費的正確處理辦法是（A）

A、不退還全部保險費B、只退還減去3個月后剩余部分的保險費”

C、應退還全部保險費D、應退還保險費及其利息

9、某公司投保財產保險200萬元，在一次屬于保險責任范圍內的火災事故中，實際遭受損失為195萬元，為保護和搶救財產支出必要費用10萬元，為確認保險損失交付的評估費用5萬元。保險公司應賠償（B）A、195萬元B、200萬元.C、205萬元 D、210萬元

10、下列各項中不屬于財產保險的是（D A、貨物運輸保險B、工程保險卓C、責任保險、D生存保險

二、多項選擇題

1、根據我國保險法的規定，投保人對下列哪些人員具有保險利益（ABCD）

A、本人及其配偶B子女與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員

2、我國保險公司可采取的組織形式有（BD）A、有限責任公司B、股份有限責任公司C、合伙企業D、國有獨資公司

3、根據我國保險法的規定，投保人的主要義務包括（BCD）

A、投保時告知保險人所有自身情況 B、危險、事故的補救和通知義務7 C、在保險標的的危險增加時通知保險人 D、按時交付保險費

4、保險合同成立后，可能導致保險合同無效的原因有（AC）

A、簽訂保險合同的當事人的主體資格不符合法律的規定

B、投保人不按照合同約定的時間交納保險費

C、保險合同訂立過程中存在保險欺詐行為 D、保險事故發生后，投保人沒有采取必要的措施避免損失的擴大

5、財產保險中保險利益的構成條件有（ABD）

A、須為法律上承認的利益 B、須為確定利益

C、須表現為具體的財產形態

D、須為金錢利益，凡不能以金錢計算的利益不能作為保險利益

6、財產保險合同中，保險責任開始后，當事人不得解除合同的是（AC）A、貨物運輸保險合同 B家庭財產保險合同 C運輸工具航程保險合同 D企業財產保險合同

7、除《保險法》另有規定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，下列關于合同解除的表述正確的是（AD）A投保人可以解除合同 B保險人可以解除合同 C投保人可以不解除合同 D保險人不可以解除合同

8、劉某購新車一輛后投了財產保險，保險價值10萬元。某日，劉某開車時被司機王某違章駕駛的卡車撞壞，造成損失2萬元。下列表述中正確的是（ABD）

A劉某既可向王某索賠，也可選擇要保險公司賠償

B若保險公司向劉某支付了賠償保險金，則劉某不得再向王某索賠

C王某向劉某支付了賠償費，則劉某仍有權再向保險公司索賠

D若劉某放棄對王某的索賠權，則保險公司不承擔賠償保險金的責任

9、三年前，陳某以其8歲的兒子陳東為被保險人投了一份五年期的人身保險，未指定受益人。去年9月，陳東患病住院，由于醫

院的重大失誤，致使陳東手術后落了個終身殘疾。依照保險法，下列陳述正確的是（AD）A保險公司應向陳東支付保險金，并且不得向醫院追償

B保險公司在向陳東支付保險金后取得向醫院代位追償的權利

C投保之際若未經被保險人陳東的書面同意，保險合同無效

D若陳東不幸死亡，則受益人為陳某及其配偶

三、判斷題

1、經營財產保險業務的公司不得經營人身保險業務，經營人身保險業務的公司不得經營財產保險業務。（對）

2、個人所負數額較大的債務到期未清償的人員不可擔任保險公司的董事長，但可擔任副總經理。（錯）

3、保險公司的設立、變更必須由其行業主管機關保監會審批后方可進行，但破產只需依《破產法》進行即可。（錯）

4、投保人要將被保險利益的真實情況完全告訴給保險人，如有任何重大隱瞞則可能導致整個保險合同的無效。（對）

5、保險人不得對被保險人的家庭成員或者其組成人員行使代位請求賠償的權利。（對）

第四篇：金融法規-期末復習資料-案例分析題

得背書轉讓，所以農機廠不能行使提示付款權。其追索權的行使也有一定限制。票據法規定，記載有不得背書轉讓字樣的票據，被背書人繼續轉讓的，其后手不得向背書人追索。(4)農機廠拒絕付款的做法不違反法律的規定。因為依照《票據法》第27條的規定，票據的出票人在票據上記載“不得轉讓”字樣，票據持有人背書轉讓的，背書行為無效。背書轉讓后的受讓人不得享有票據權利，票據的出票人、承兌人對受讓人不承擔票據責任。(5)農機廠可以向其直接前手行使追索權，或依票據法的規定提起訴訟。

票據（票據偽造1101、1007）建設銀行甲市分行某辦事處李某與同學劉某密謀，盜用該行已公告作廢的業務印簽和銀行現行票據格式憑證，于1998年12月簽署了金額為80萬元的銀行承兌匯票1張。匯票上記載的出票的付款人及承兌人均為該辦事處，收款人為劉某所開辦的沙發廠。齊某找到某電力公司請求其在票據上簽署了保證。

票據（背書與票據權利1107）乙公司向甲公司購之后劉某持票向某農村信用合作銀行申請貼現，買化肥，價值50萬元，乙公司開具了一張銀行得到貼現款77萬元。匯票到期，某農村信用合承兌匯票，匯票上背書“不得背書轉讓”字樣。作銀行向該辦事處提示付款被拒絕。甲公司在匯票到期日前將此匯票背書轉讓給丙 問題：(1)李某簽署匯票的行為是票據偽造還是公司，丙公司為了償付貸款，又將其背書轉讓給票據變造？(2)本案有哪些票據行為？并說明其某農機廠。農機廠去銀行提示付款，銀行以該匯效力。(3)某農村信用合作銀行是否享有票據權票上有不得背書轉讓的記載拒絕付款。農機廠向利？如何行使？(4)李某應承擔什么責任？ 丙公司、甲公司和乙公司追索，均遭拒絕，農機答：(1)是票據偽造。李某假冒出票人的名義出廠無奈之下，將丙公司告上法庭。票，是票據本身的偽造。(2)李某偽造簽單進行問題：(1)匯票上記載“不得轉讓”字樣，甲公的出票和承兌行為，相對于甲市公行某辦事處的司、丙公司能否將此匯票轉讓？說明法律依據。現行有效印鑒而言，李某使用的作廢印鑒為假印

(2)本案中，甲公司和丙公司應承擔什么責任？鑒。出票和承兌行為屬偽造，行為本身無效。電

(3)農機廠能否行提示付款權和追索權？(4)銀力公司的票據保證行為有效。沙發廠的貼現行為行拒絕付款的做法是否正確？說明理由。(5)農有效。雖然該沙發廠惡意取得票據，不得享有票機廠應怎樣實現其債權？ 據權利，但其背書簽單真實，符合形式要件，且答：(1)《票據法>規定：出票人在匯票上記載“不有行為能力，故有效。(3)信用合作銀行不知情，得轉讓”字樣的匯票不得轉讓。甲公司不能將此為善意持票人，且給付了相當對價，故享有票據票據轉讓給丙公司。丙公司亦不能將此票據轉讓權利。可以向保證人或背書人行使追索權。(4)給農機廠。(2)甲公司在轉讓票據后，負有保證李某在票據上無簽章，不負票據上的責任。李某票據到期能夠得到付款的責任，在票據不能得到應負民事損害賠償責任和刑事責任。付款時，應承擔連帶債務人的責任。丙公司須對票據（匯票質押1001）1998年4月6日，某果此票據承擔付款的責任。(3)由于票據上記載不品公司與某外貿進出口公司簽訂了蘋果出口代理合同，欲向美國出口蘋果。同年5月10日，某外貿公司與美國某公司簽訂了一份蘋果出口合同。1996年5月20日美方開出了信用證，外貿公司遂于5月23日向果品公司開出一張面額為98.718萬元（扣除利息1.272萬元）的銀行匯票作為預付款，果品公司向外貿公司出具了100萬元的收條。5月25日，果品公司按約將第一批貨交到外貿公司指定的碼頭出口。同年6月3日，應果品公司要求，外貿公司向果品公司出具了面額30萬元、由工行某分行承兌的匯票。果品公司接到匯票后，隨即將其質押給建行某分行，以貸款30萬元，但在背書欄未記載“質押”字樣，也未附粘單記明。7月1日，匯票到期日前第三天，建行某分行將該質押匯票提交中行某支行清收，結果工行某分行拒付。拒付理由是：質押無效。與此同時，果品公司遲不履行交貨業務，外貿公司遂向法院起訴，要求宣告票據無效，建行某分行應將匯票返回。問題：(1)該匯票質押是否有效？(2)建行某分行是否享有票據權利？ 答：(1)該匯票質押無效。本案中，果品公司將30萬元銀行承兌匯票質押給建行某分行，但未在背書欄記明“質押”字樣，也未簽名、蓋章，也沒有附記載上述內容的粘單，由此可見，該匯票盡管已交付建行某分行，但因其缺乏匯票質押的法定形式，違反了我國《票據法》對匯票質押的要式性規定而歸于無效。(2)不享有票據權利。建行某分行作為專門從事票據結算的專業單位，對匯票質押的法定形式要件不加明確，確實具有重大過失。我國《票據法》第12條第2款規定：“持票人因重大過失取得不符合本法規定的票據的，也不得享有票據權利。”因此，本案中，盡管建行某分行取得該匯票時支付了30萬元貸款的對價，但它因持有票據具有重大過失而不享有票據權利。但它的債權可通過民法方式予以追償。票據（票據遺失0907）1999年5月5日，為支付電費，某水泥廠簽發銀行承兌匯票一張，并經農行某營業所簽章同意承兌。匯票載明，收款人

為某農電局，金額13萬元，匯票到期日為1999年8月5日。簽發當日，匯票交付農電局。后水泥廠與營業所簽訂承兌協議，約定匯票到期日前水泥廠將票款13萬元交存營業所以便到期付款。5月8日，農電局遺失匯票。5月9日上午，農電局向營業所申請掛失，并請求補開銀行承兌匯票。營業所稱，待匯票到期日屆滿，看有無他人持票取款再定。匯票到期屆滿無他人持票取款，農電局請求營業所支付票款，遭拒絕。農電局提起訴訟，請求法院判令營業所支付票款13萬元。營業所辯稱，水泥廠未按協議交存票款，營業所在未見匯票情況下不應承擔付款義務。

問題：

1、農電局遺失匯票后是否仍然享有票據權利？說明理由。

2、《票據法》規定了票據喪失后有哪三種救濟方法？

3、農電局選擇了哪種方式。

4、假如農電局放棄了票據權利，其債權如何實現？

答：

1、農電局遺失匯票后仍然享有票據權利。農業局雖然喪失了對票據的占有，但并非基于其真實意志，農業局并未拋棄票據權利。當持票人非自愿地失去了票據的占有時，其并不會當然喪失票據上的權利，仍可依救濟措施繼續行使票據權利。

2、《票據法》規定票據喪失后有三種救濟方法：（1）掛失止付。是指失票人將喪失票據情況通知付款人，接受持失通知的付款人決定暫停支付，以防止票款被他人取得。（2）公示催告。法院依失票人的申請，以公示的方法，催告票據利害關系人在一定期限內申報權利，如在一定期限內沒有申報權利，則產生失權的法律后果。（3）提起訴訟。指失票人喪失票據后通過票據債務人的一般民事訴訟來解決票據權利問題。

3、農電局選擇了提起訴訟方式。

4、如果農電局放棄了票據權利，可以依其對水泥廠的債權要求水泥廠償付電費。票據（支票變造0801）1.甲雖為限制民事行為能力人，但是卻繼承了大量的遺產。2005年時因購買筆記本電腦而簽發了一張2萬元的支票給某電腦公司，電腦公司隨后將該支票作為貨款背書轉讓給乙公司，乙企業因經營不善尚欠丙公司貨款2fr萬元，于是其將該支票數額進行變造，背書轉讓給了丙公司抵充了貨款。丙公司在到期日前提示付款時，銀行以該票據是變造為由拒絕承兌。問題

(1)甲的簽章是否有效?該簽章是否影響其他簽章的效力?

(2)如果丙公司行使迫索權，乙企業、電腦公司和甲各應承擔什么責任?為什么?

1.解析

(1)甲的簽章無效，且該元效不影響其他簽章的效力。在一般民法原理上，限制行為能力人民事行為是可變更可撤銷的民事行為。但是在票據法上，限制行為能力人的簽章行為-律元效，而且不影響其他簽章的效力。因此本案中甲的簽章無效，且該元效不影響其他簽章的效力。

(2)乙企業要對變造后的支票記載事項承擔責任，電腦公司對變造前的支票記載事項承擔責任，甲不承擔支票上的責任。根據《票據法》第14條的規定票據除了簽章之外其他事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負責;在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責。因此，本案中乙企業要對變造后的支票記載事項承擔責任，電腦公司對變造前的支票記載事項承1@責任。因為甲的簽章無效，因此其不承擔支票上的責任。此外，根據《票據法》第102條，乙企業因為變造了支票，還要承擔其他法律責任。

票據（票據保證0807）31．A商貿有限公司向B公司出售了50萬元的貨物一批，B公司開出了50萬元的定日付款商業承兌匯票一張，付款人為遠大公司。匯票上有C、D公司的擔保簽章，其中C公司擔保30萬元，D公司擔保20萬元。然而匯票還未到期，遠大公司就因違法被行政管理機關責令終止業務，此時A公司取得的匯票能否得到兌付？問題：

(1)C、D公司關于擔保責任的劃分是否有效？如果無效，i二者該如何承擔責任？為什么？(2)遠大公司被責令終止業務，A公司可否提前向B公司追索？為什么？ 解析：

(l)無效，C、D公司對該票據承擔連帶責任。根據《票據法》第48條的規定，票據保證不得附條件，附條件的，不影響對匯票的保證責任，同時該法第51條規定，如果保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。這兩條均為強制性規定，所以，C、D公司關于擔保責任的劃分無效，二者對該票據承擔連帶責任。

(2)可以。根據《票據法》第61條規定，匯票到期前付款人被依法宣告破產的或者因違法

責令終止業務活動的，持票人可以行使追索權。擔保（抵押1007）個體戶甲某因做生意需資金而與乙農村信用社簽訂借款合同，雙方約定，借款50000元，月利率為5‰，借款期限為2007年3月19日至2008年3月18日，丙某以其所有的一套三室一廳的住房作抵押擔保。同日丙某與乙信用社簽訂了一份《房屋限期抵押合同》，且雙方到房監所辦理了抵押登記。該抵押合同約定：抵押期限自本抵押合同登記之日起至2008年4月18日止，若甲某不履行還款義務，信用社須在抵押期限內向法院起訴，否則，抵押期限屆滿后抵押人丙某將不承擔擔保責任。借款合同訂立后乙信用社如期向甲某發放借款，但到期后甲某僅給付了部分借款利息后，便杳無蹤影。2008年9月10日，乙信用社訴至法院要求判令甲某還款，并要求丙某承擔抵押擔保責任。

問題：本案的抵押合同是否違反《擔保法》的相關規定？ 答：《擔保法解釋》第12條第2款規定“擔保物權所擔保的債權的訴訟時效結束后，擔保權人在訴訟時效結束后的兩年內行使其擔保物權的，人

民法院應當予以支持。”因為抵押權為擔保物權，屬于支配權的范疇而非請求權，不宜適用與抵押擔保的債權相同的訴訟時效制度，但是抵押權的行使又不能沒有期間的限制，否則將不利于抵押擔保交易關系的穩定。本案抵押合同中關于“信用社須在抵押期限內向法院起訴，否則，抵押期限屆滿后抵押人丙某將不承擔擔保責任”的約定是無效的。甲某無力償還借款時，乙信用社可以通過行使其對丙某住房的抵押權而實現自己的債權。

擔保（動產抵押0807）甲開辦了一家私人企業，因擴大生產需要資金，將自己的寶馬車作抵押向乙銀行借款50萬元，并約定如果債務履行期限屆滿不能還款的，該寶馬車歸乙銀行所有，但未辦理抵押物受記。后來，因資金鏈條緊張，甲又將該寶馬車抵押給丙銀行，獲得借款50萬元，并辦理了抵押登記手續。然而，由于經營不善，甲在債務到期后無力還款，乙丙銀行主張對寶馬車行使抵押權。最后，、該車拍賣所得70萬元。問題：

(1)甲與乙銀行關于債務屆期不履行時，寶馬車歸乙銀行所有的約定是否有效？為什么？(2)乙銀行的抵押權是否成立？為什么？(3)乙丙銀行就該抵押財產，其債權在多大范圍內能夠獲得清償？ 解析：

(1)無效。“流質契約”無效，根據我國《擔保法》第40條的規定，抵押權人和抵押人在合同中不得約定履行期限屆滿抵押權人未受清償時，抵押物的所有權轉移為債權人所有。而且這一規定與《物權法》不存在沖突，仍然有效。所以，甲與乙銀行所簽訂的債權屆期不受清償，抵押財產轉移所有權的約定無效。

(2)成立。對于交通工具的抵押，我國現行法采用登記對抗主義立法模式。只要合同成立生效，那么抵押權亦設立，但是不能對抗善意第三人。

(3)丙銀行的債權50萬元能夠全部獲得清

償，乙銀行僅能獲得20萬元。雖然乙銀行的抵抑權先于丙銀行設立，但是卻沒有登記。根據我國法律的有關規定（《擔保法》第54條，《物權法》第199條）登記的抵押權優先于未登記的抵押權受償，因此丙銀行就該抵押財產優先于乙銀行優先受償。就該抵押物拍賣所得價款，丙銀行債權全部受償后，乙銀行才能獲得賠償。

證券（操縱交易1107）甲公司、乙有限公司、丙公司、丁有限公司集中資金，利用627個個人股票賬戶及3個法人股票賬戶，大量買入“深錦興”股票。持倉量從1998年10月5日的53萬股，占流通股的1.5296，到最高時2000年1月12日的3 001萬股，占流通股的85%。同時，還通過其控制的不同股票賬戶，以自己為交易對象，進行不轉移所有權的自買自賣，影響證券交易價格和交易量，聯手操縱股票價格。截至2001年2月5日，上述四家公司控制的627個個人股票賬戶及3個法人股票賬戶共實現盈利4.49億元，股票余額77萬元股。

問題：上述四家公司的行為屬于什么性質的行為？試述《證券法》的有關規定。答：上述四家公司的行為屬于操縱市場和法人以個人名義開立賬戶的法律禁止的交易行為。《證券法》第71條規定：“禁止任何人以下列手段獲取不正當利益或者轉嫁風險：(1)通過單獨或者合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格；(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易或者相互買賣并不持有的證券，影響證券交易價格或者證券交易量；(3)以自己為交易對象，進行不轉移所有權的自買自賣以影響證券交易量,(4)以其他方法操縱證券交易價格。”《證券法》第74條規定：“在證券交易中，禁止法人以個人名義開立賬戶，買賣證券。”（操縱交易1101）某年5月初，甲證券公司以100多人的名義開設自營賬戶炒作M股票，成為炒作M股票的莊家。5月底，甲證券公司大量買

人M股票，持倉量由5月初占總股本的15%，增加到5月底的19%，至6月底，再次大量建倉，持倉量占股票總股本的22%。甲證券公司用自營賬戶買賣M股票，運用資金共5.2億元，并使用不同的賬戶對M股票作價格數量相近，方向相反的交易，拉高股票價格，使該股票價格由6.52元升至13.74元，甲證券公司實際上已操縱了M股票價格的漲跌。

問題：(1)操縱證券交易價格行為有幾種？(2)甲證券公司的行為屬于哪幾種？(3)你認為操縱市場行為有什么危害？(4)應該如何防范證券市場操作行為？(5)甲證券公司可能承擔什么樣的法律責任？

答：(1)①單獨或者合謀，集中資金優勢，聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格的行為；②與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互買賣證券或者進行虛買虛賣，制造證券交易虛假價格或者證券交易量的行為；③以自己為交易對象進行不轉移證券所有權的自買自賣，以影響證券價格或者證券交易量的行為。(2)本案中，甲證券公司動用資金5.2億元，使用不同的賬戶對M股票作價格數量相近、方向相反的交易，提高股票價格，是集中資金優勢連續買賣證券的行為，屬于第一種。甲公司以自己為交易對象進行不轉移所有權的自買自賣，影響證券價格，屬于第三種。(3)是競爭機制的天敵；是盤剝投資者的工具；是形成虛構的供求關系的罪魁。(4)①大量持股報告義務；②禁止單位以個人名義開戶買賣證券；③禁止挪用公款買賣證券；④禁止國有企業及上市公司炒作上市交易股票。(5)根據不同情況單處或者并處警告、沒收非法所得、罰款、限制或暫停其證券經營活動和證券業務。證券（內幕交易1001）章某是甲上市公司的打字員。19 97年11月，章某在接受一份文件打印任務時，獲知甲公司與乙銀行發生重大的經濟糾紛，甲公司用以抵押的辦公樓可能將被法院強制拍賣，賣價評估為5000萬元，占甲公司固定資產比例的35%。章某于是將自己持有的1000股票脫手，獲取股利1.2萬元。另外，章某還將此事告知其好友習某，習某也脫手賣出自己的股票。

1998年5月，章某又獲知丙公司將收購甲公司部分股票，于是又低價買進甲公司股票1000股，同年10月，其賣出該1000股，又獲利1萬元。問題：章某的行為是什么性質的行為？試述該種行為的定義并指出章某屬于該行為主體中的哪一種。

答：章某的行為屬于內幕交易。所謂內幕交易是指單位或個人以獲取利益或減少損失為目的，利用內幕信息進行證券發行和交易活動。章某屬于該行為主體的第一種：發行人的董事、監事、高級管理人員、秘書、打字員，以及其他可與通過履行職務接觸或者獲得內幕信息的職員。

證券（證券發行承銷0907）甲公司向社會公開發行股票，與乙證券公司簽訂股票承銷協議。規定乙公司代理發售全部向社會公開發行的股票，發行期結束后，若股票未全部售出，則剩余部分退還甲公司。發行期將至，但股票發行狀況不理想，甲公司遂與丙證券公司簽訂協議，由丙承銷未售出的股票，且丙公司承諾，若承銷期結束未能售完股票，則由丙公司全部自行購入。問題：

1、甲公司與乙、丙證券公司簽訂的分別屬于何種承銷協議？

2、甲公司的行為有何不妥？發生糾紛應如何解決？

答：

1、甲公司與乙證券公司的協議屬于代銷協議，甲公司與丙證券公司的協議屬包銷協議。

2、依據我國《證券法》的規定，承銷協議有效期內，發行人應保證將不與其他證券公司達成或簽訂與該協議相似或類似的協議。本案中甲公司在其與乙證券公司的承銷協議有效期內，又自行與丙證券公司簽訂承銷協議有違法律規定。乙證券公司有權要求甲公司支付違約金并賠償損失。乙公司可與甲公司協商解決，協商不成的，可將爭議提交證監會批準設立或指定的調解或仲裁機構調解、仲裁。

證券（證券發行承銷0807）A上市公司為了公司發展的需要，欲募集資金，決定向社會公開發行新股。其方案為增發數量200萬的普通股，以每股10元的票面價格發行，總共募集資金2000萬元。方案經公司股東大會決議通過，并經國務院

證券監督管理機構發行審核委員會批準。后A公司與B證券公司簽定了股票承銷協議，承銷方式為代銷，承銷期為2 0 07年9月1日至2007年10

月31日。承銷期限屆滿后，B證券公司僅僅出售了數量1 00萬股股票(出售股票的比例未達70%)。問題:

(1)該案例中A公司公開發行新股應當符合那些條件?

(2)該案例中的股票發行屬于什么情形，為什么?按照法律規定A公司應當如何處理?

(3)若該案例中A公司與B證券公司約定的承銷方式是包銷，那么結果如何? 解析:

(1)根據《證券法》第十三條的規定，公司公開發行新股，應當符合下列條件:(一)具備健全且運行良好的組織機構川二〉具有持續盈利能力，財務狀況良好;(三)最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(四)經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

(2)根據《證券法》第三十五條的規定股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量百分之七十的，為發行失敗。發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

(3)采用包銷方式發行股票的，不存在發行失敗，如果最終發行的股票沒有售完，由包銷的證券公司把剩余股票全部買人。

證券（內幕交易0901）

甲為某一國內上市公司的董事，某日在開完公司董事會會后把會議資料帶回家。會議資料是有關公司與外國某大公司重大項目合作的協議，該國內公司即將但還未公布這一重大信息。改日，恰巧好友乙造訪甲臺，無意中發現了該份重要資料，并獲知了協議的主要內容。次日，乙大量購人該國內上市公司的股份（先前未持有該公司股份）。待上述重大

信息公布后，該。公司股票大漲，乙再賣出所持股票，獲益頗豐，并給其他投資者造成了損害。問題：(1)甲，乙誰是內幕信息的知情人？(2)乙是否要承擔相應的法律責任？為什么？ 解析：

(1)根據《證券法》第七十三、七十四條的規定，甲為內幕信息的知情人，乙是非法獲取內幕信息的人。

(2)乙要承擔責任。根據《證券法》第七十六條的規定，證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。內幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應當依法承擔賠償責任。所以，乙要承擔賠償責任。同時，根據該法第202條規定，還要對其處以行政處罰，承擔相應的行政責任。

保險（機動車險1107、1101）王某購得一輛夏利轎車準備作為出租車使用，并向保險公司投保了車輛損失險和第三者責任險，保險期限為一年，并交清了全部保險費。投保后兩個月，王某的汽車被盜，王某立即向當地公安機關報了案。不久，市交通部門通知王某，他的車在某區超速駕駛，撞傷一名行人后司機棄車逃跑。該行人被送往醫院治療，其家屬要求王某賠償全部醫療費用以及其他相關費用。王某立即將事故通知了保險公司，并向保險公司要求贈付該筆款項以及其車輛本身由于竊賊不良使用造成的部分損失。保險公司經過調查后認為，王某的汽車被盜后，竊賊肇事并致人損傷的事實，不屬于《機動車輛保險條款》中規定的第三者責任險的范圍，保險公司對此不負賠償責任，只能理賠王某車輛損失的部分。王某不服，向人民法院提起訴訟。

問題：(1)保險公司應不應該為王某賠付被撞行人的醫療費？(2)本案的主要責任人應該是誰？

答：(1)根據保監會2000年2月4日頒布的《機動車輛保險條款》第2條規定：第三者責任險是指被保險人或其允許的合格駕駛員在使用保險車輛的過程中，發生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財產的直接損毀，依法應當由被保險

人支付的賠償金額，保險人不負責處理由此條規定可知，第三者責任險的保險事故必須是由被保險人或者其允許的合格駕駛員在使用保險車輛的過程中所發生的意外事故，而本案中的事故則是由盜走王某車輛的竊賊所至，既非王某本人也非其允許的合格駕駛員，因此主體不適格，保險公司不需要對此次事故造成的第三者損失負賠償責任。(2)本案的主要責任人應當是竊賊，他除應受盜竊罪和交通肇事并逃逸的刑事處罰外，還應承擔事故中的一切經濟損失，除了被撞行人的醫療費和相關費用，還有王某車輛的損失費也應由其賠償。現保險公司已經向王某理賠了車輛損失費，根據《中華人民共和國保險法》第45條條規定：“因第三者對保險標的損害而造成保險事故的，保險人向被不保險金之日起，在賠償金額范圍內代位行使被保險人對第三者請求賠償的權利。”從而保險公司可以從王某那里得到對車損的代位求償權，并向竊賊追償。

保險（1007）2007年10月3日，A汽車運輸公司為公司一輛“長城”牌汽車向保險公司投保，保險期限為1年，保險金額為3萬元。2008年2月，汽車運輸公司將該“長城”牌汽車賣給了個體運輸戶甲。為省事，汽車運輸公司沒有到保險公司辦理該車的保險合同過戶批改手續。同年3月中旬，甲開車外出，與他人汽車相撞，致使對方車人嚴重受損。甲知道自己所駕汽車曾投過保，遂通知保險公司出險。保險公司因該車保險合同未批改過戶，拒絕派人勘查現場。后經交通管理部門處理，甲需賠償1.5萬元。于是，甲向保險公司索賠，遭拒絕，遂向法院起訴，要求保險公司履行賠付義務。

問：保險公司是否應理賠？其法律依據是什么？ 答：保險公司無須賠償甲的損失。根據《保險法》第33條的規定，財產保險合同“保險標的的轉讓應當通知保險人，經保險人同意繼續承保后，依法變更合同。但是，貨物運輸保險合同和另有約定的合同除外”。同時，《中國人民保險公司機動車輛保險條款》也規定：“在保險有效期內，保險車輛過戶、變更用途等，被保險人應當向保險人申請辦理批改。”本案中，汽車運輸公司作為該“長城”牌汽車的投保人，在出售該車

給甲前沒有履行通知義務，沒有申請辦理批改手續，已違反合回約定和法律規定，從出售時起，保險公司的保險責任已經終止。甲要求保險公司賠付，自然無法律依據。

保險（家財險1001）2006年5月，公民甲將自己的兩居舊樓房以40萬元的保險金額向中國人民保險公司某支公司投保保險，保險期為1年。雙方依照保險公司提供的保險單訂立保險合同，其保險單正面注明：“本公司收到上述保險費，同意按照背面所載家庭財產保險條款的規定承擔責任。”該保險單背面保險金額項中規定：“由被保險人根據保險財產實際價值自行確定，保險方不負核證責任。”賠償處理項中規定：“保險財產遭受責任范圍內的損失時，本公司根據保險財產的實際損失，并按照當天的實際價值計算賠款，但最高賠償不超過保險金額。”甲接受保險單上的上述條款，與保險公司訂立了保險合同。合同訂立后的同年9月15日，因發生火災，甲投保的樓房被全部燒毀。出險后，保險公司確定受損樓房的建筑面積為91平方米，根據當地同類房屋造價、舊屋折舊價、市場交易價的綜合分析確定按每平方米3000元的價格賠償甲，共計27.3萬元。而甲認為，自己投保40萬元，應賠40萬元。雙方爭執不下，甲于同年12月向人民法院起訴。

問題：(1)什么是保險金額，我國《保險法》對此是如何規定的？(2)本案中的保險公司應如何理賠？

答：(1)按照我國《保險法》的規定，保險金額是指保險人承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。在財產保險合同中，保險金額不得超過保險價值，超過保險價值的部分無效。(2)保險公司應當按受損樓房的實際價值確定保險金額，對甲予以賠償。本案中，發生保險事故后，合同雙方對保險金額產生爭議，由于在保險合同賠償處理項中已明確規定：“保險財產遭受責任范圍內的損失時，本公司根據保險財產的實際損失，并按照當天的實際價值計算賠款，但最高賠償不超過保險金額。”原告甲也表示接受。因此，本

著對雙方當事人真實意思的尊重和依據法律的規定，應當按受損樓房的實際價值確定保險金額，即實際受損面積91平方米與每平方米3000元的乘積，共計人民幣27.3萬元。甲可以得到27.3萬元的賠償。保險（機動車0807）李某為家用買了一輛現代轎車，價值20萬元，并為愛車投了保，保險金額也為20萬元。后來，李某下海做了出租車司機，但未把這種情況通知保險公司。轎車在投保期時，李某因在一次運送旅客過程中與張某駕駛的車輛相撞，導致車輛報廢。問題：

(1)保險公司是否該賠償李慕？謫簡要說明原因，(2)假設事故發生在李某自駕出游的過程中，且責任不在李某，此時保險公司是否該賠償李某？為什么？ 解析：

(1)不該。因為在保險合同有效期內，保險標的危險程度增加的，被保險人按照合同約應當及時通知保險人，保險人有權要求增加保險費或者解除合同，否則囪保險標的的危險程度增加而發生的保險事故，保險人不承擔賠償責任。本案中，本來為家用車的李某擅自改變用途，進行出租營運，造成該車在運營中危險程度增加，對此負有通知義務，否則，因出租運營行為造成的事故，保險公司不承擔賠償責任。

(2)應該。在被保險人未履行通知義務時，保險人不承擔賠償責任的情形是因保險標的危險程度增加而發生的保險事故。如果是自駕旅游，此時并沒有增加保險標的的危險程度，故保險公司應承擔賠償責任。保險（人身險0801）2.張某和鄭某2002年結婚，次年青有一子甲。由于張某在一家化工企業工作，比較危

險，因此在2003年3月自己投保了以死亡為給付條件的人身險，指定受益人為自己的兒子甲。問題:

(l)2005年4月張某在投保2年后自殺身亡，甲能否獲得保險公司賠償的保險金?為什么?

(2)如果張某在一次盜竊爬窗時墜樓身亡，甲能否獲得保險金?為什么?

解析:

(1)能。雖然保險法規定了以死亡為給付條件的保險合同，如果被保險人自殺，保險人不承擔給付保險金的責任。但是，保險法在堅持這一原則的同時，還有例外規定，即如果自保險合同成立之日起滿兩年后，被保險人自殺的，保險人可以按照合同給付保險金。本案中，張某自殺，時，保險合同已經成立2年，因此保險公司應該給付甲保險金。

(2)不能，但可以獲得保險單現金價值。根據我國保險法的規定，被保險人故意犯罪的導致其死亡的，保險人不承擔給付保險金的責任。但是投保人已經交足二年以上保險費的，保險人應當按照保險單退還其現金價值J本案中，張某是因為故意犯罪身亡，因此甲無法獲得保險金，但可以獲得保險單的現金價值。保險（企業財險0901）甲企業向國泰保險公司投保企業財產保險，就廠房機器設備進行投保。保險金額為人民幣500萬元，保險期限為一年，自2006年5月10日零時起至2007年5月9日二十四時止。2007年3月15日晚，廠房突然失火，甲企業盡力撲救，但終因火勢太大而使廠房機器設備毀于一旦，其間共花費50萬元。事故發生后，甲企業立即向保險公司報案。保險公司立即組織有關部門對失火事故進行了調查：由于氣候潮濕導致電線短路引起的火災，企業廠房設備總價值1000萬元。調查費用8萬元。問題：

(1)甲企業撲救火災的費用由誰承擔？為什么？(2)保險公司向甲企業需要支付費用是多少？請簡要說明計算過程。

(3)如果甲企業投保的企業廠房設備總價值是400萬元，保險公司需要向甲企業支付的保險賠償金是多少？為什么？ 解析：

司讓其代銷，使企業的流動財產處于不穩定狀(1)該筆費用由保險公司承擔。根據保險法的有態，其存放形式發生了變化，違反了保險合同約關規定（第42條），保險事故發生后，被保險人定的將貨物存放于甲廠廠房、倉庫的義務，從而為防止或者減少保險標的的損失所支付的必要、增加了貨物的危險程度;由于乙公司所在地的氣合理費用由保險公司承擔。因此，該案中，甲企溫很高，甲廠應將這一事實通知保險公司，但甲業為減損支出的50萬元，應該由保險公司承擔。廠恰恰是沒有履行通知義務，因此，當事故發生(2)應支付300萬元。根據《保險法》第40條第后，甲廠無權要求保險公司對其進行賠償。三救的規定，保險金額低于保險價值的，除合同

另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔責任。因此，本案中應支付的保險賠償金是：500*(500/1000)-250萬元，加上為減損支出的50萬元，共需向甲企業支付費用300萬元。（注意：為調查支付的費用8萬元屬于保險公司支付給調查部門的，不屬于支付給甲公司的費用。）

(3)400萬元。根據《保險法．》第40條第二款的規定，保險金額超過保險價值的，超過部分無效。因此保險公司只需在保險價值范圍內賠付保險金即可。

保險（企業財險0907）甲皮革制造廠于2000年1月7日與中國人民保險公司某分公司簽訂了企業財產保險合同，將其全部財產投入保險，保險金額為50000萬元，保險期為一年。在保險單中，寫明投保的流動財產包括存放于本廠車間、倉庫的成品、半成品和原材料。2000年7月，甲廠與乙公司簽訂了代銷合同，同年8月16日，甲廠依約將貨物發給乙公司由其代銷。乙公司收到貨物后將其存放在倉庫內，由于多日的高溫天氣，使該批貨物自燃，全部燒毀。經鑒定，為“皮革為驟然自燃所致”，乙公司立即通知甲廠，甲廠向保險公司提出賠償請求，遭到保險公司拒絕。問:甲廠是否有權要求保險公司進行賠償?為什么?

答:甲廠元權要求保險公司進行賠償。我國《保險法》第36條規定:保險標的如變更用途或增加危險程度，投保方應及時通知保險方，在需要增加保險費用時，必須及時補交保險費，否則由此引起保險事故造成的損失由投保方自己承擔，保險方不負保險責任。在本案中，甲廠發貨給乙公

第五篇：財經法規案例分析題(一)

財經法規案例分析題

（一）—，2014年5月，市政部門對墓股份有限公司講行了監督檢查，在檢查中發現下列問題：

(1)處理剩余原材料，取得收入2萬元，該筆收入在公司會計賬冊之外另行登記。（2)支付款項廬需的全部印章由一人保管。

(3)該公司財務經理張某是公司董事長李某的妻子。(4)部分發票上未填寫單位名稱。根據以上資料，分析回答下列小題：

1、下列各項中，屬于財政部門實施會計監督的內容的是（）。A．對依法設賬的檢查

B，對會計核算是否符合《會計法》和國家統一會計制度規定的檢查 c．對會計資料真實、完整性的檢查 D．對單位是否依法納稅的檢查

2．根據資料(1)，該單位存在賬外設賬的行為，對于該行為可由縣級以上人民政府財政部門給予的處罰為()。

A．責令限期改正，對單位并處3000元以上、5萬元以下的罰款

B.對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處2000元以上、2萬元以下的罰款 C．對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分 D，對會計人員，情節嚴重的，吊銷會計從業資格證書

3．根據資料(2)，下列關于單位印章管理的表述中，說法正確的是()。A．財務專用章應由專人保管 B．個人印章應由本人保管

C．可由一人保管支付款項所需的全部印章 D、單位公章應由專人保管

4、對于資料(3)，下列說法正確的是（）。A．資料(3)違反了回避制度的要求 B、資料(3)沒有違反回避制度的要求

C．根據回避制度的要求，該公司單位負責人的直系親屬不得擔任該公司會計機構負責人 D．根據回避制度的要求，該公司會計機構負責人的直系親屬不得擔任該公司的出納 5．根據《會計法》的規定，針對資料(4)中的“單位在發票上未填寫單位名稱”的問題，應采取的正確做法是()。

A，由發票經手人補填單位名稱并作出文字說明 B，由發票原出具單位補填并加蓋單位印章 C．由該公司更正并加蓋單位印章 D．由該公司更正并由經辦人員確認

二、長盛食品加工廠是一家國有企業，2014年發生下列事項：

(1)2月，企業為精簡機構設置決定將會計處撤并到企業管理辦公室（以下簡稱“企管辦”），同時任命企管辦主任王某兼任會計主管。會計工作分工如下：原會計處會計繼續擔任會計；原企管辦工作人員王某的女兒擔任出納工作。企管辦主任王某自參加工作后一直從事文秘工作，為了使王某盡快勝任會計主管工作崗位，企業讓王某脫產半年參加會計培訓班，并參加2014年會計從業資格考試。(2)3月，原會計處長與王某辦理會計工作交接手續，人事處長進行監交。

(3)6月，檔案處會同企管辦對企業會計檔案進行了清理，編造會計檔案銷毀清冊，將保管期已滿的會計檔案按規定程序全部銷毀，其中包括一些保管期滿但尚未結清債權債務的原始憑證。根據以上資料，分析回答下列小題：

1．-個單位是否單獨設置會計機構，需要考慮的影響因素包括()。A．單位規模的大小 B．經營管理的要求

C。單位負責人的決定 D．經濟業務和財務收支的繁簡

2．根據資料(1)，企管辦主任王某兼任會計主管人員，下列說法正確的是（）。

A．擔任單位會計主管的人員，應取得會計從業資格證書，還應當具備助理會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作3年以上經歷

B。王某不具備擔任會計主管人員的任職資格

C．擔任單位會計主管的人員，應取得會計從業資格證書外，還應當具備會計師以上專業技術職務資格，并主管一個單位或單位內一個重要方面的會計工作不少于3年

D．擔任單位會計主管的人員，應取得會計從業資格證書外，還應當具備會計師以卜專渡技術職務資格或者從事會計工作3年以上經歷 3．根據資料(1)，王某女兒擔任出納工作的行為，下列說法正確的是()。A，符合回避制度的規定，會計主管人員的直系親屬可以在本單位會計機構中擔任會計 B，符合回避制度的規定，單位負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任會計 C．符合回避制度的規定，單位負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納 D．不符合回避制度的規定，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納 4．會計主管人員辦理交接手續時，由()負責監交。A．總會計師 B．會計機構負責人 C、單位領導人 D、會計主管人員

5．關于會計檔案的銷毀，下列表述不正確的是()。，A。對于保管期滿但未結結清債權債務的原始憑證不得銷毀 B。對于保管期滿但未結清債權債務的原始憑證也可以銷毀 C．會計檔案銷毀清冊為永久保存 D．會計檔案銷毀清冊保存期限為15年

三、東方有限責任公司是一家生產并銷售空調的企業，2014發生了以下事項：

(1)3月5日，公司會計科檔案管理人員胡某生病，公司董事長遂指定出納員李某臨時保管會計檔案。(2)4月15日，公司從外地購買一批原材料，收到發票后發現發票金額錯誤，經辦人員在原始憑證上進行了更改，并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。

(3)5月2日，公司會計科科長退休，公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長，王某于2012年取得會計從業資證書，但從未從事過會計工作。

(4)公司發現中期財務報告將出現260萬元虧損，為取得銀行流動資金貸款，董事長授意王某將利潤表進行了調整，使凈利潤變為正的100萬元。根據以上資料，分析回答下列小題：

1．根據資料(1)，下列表述正確的是()。A。單位出納員李某可以臨時保管會計檔案 B．單位出納員李某不能臨時保管會計檔案

C．檔案管理人員生病臨時交接工作，不得由公司董事長指定有關人員接替 D、檔案管理人員生病臨時交接工作，可以由公司董事長指定有關人員接替 2．根據資料(2)，下列表述正確的是()。

A．經辦人員在原始憑證上進行了更改，并加蓋了自己的印章，這一行為符合規定 B．原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正

C．經辦人員在原始憑證上進行了更改，不應加蓋自己的印章，而是加蓋出具單位的印章 D．經辦人員在原始憑證上進行了更改，并加蓋了自己的印章，這一行為不符合規定 3．根據資料(3)，下列表述正確的是()。A．從事文秘工作的辦公室副主任王某可以擔任會計科科長 B．從事會計工作必須取得會計從業資格證書

C．從事文秘工作的辦公室副主任王某不能擔任會計科科長

D．擔任單位會計機構負責人（會計主管人員）的，除取得會計從業資格證書外，還應當具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作5年以上經歷

4．根據資料(4)，該公司及其相關人員可能受到的處罰是()。A．對該公司違法行為進行通報 B、吊銷王某的會計從業資格證書

C、對公司董事長處以5000元罰款，對公司處以5萬元罰款 D、對王某處以3000元罰款

四、2014年7月，某企業會計人員張某因病暫時不能工作，需要與接替人員王某辦理交接手續。有關事項如下：

(1)張某因病不能親自辦理移交手續，故自行委托會計人員楊某代辦交接手續。(2)財務經理進行監交。

(3)交接時有一筆經濟業務張某已經受理，但尚未填制會計憑證。(3)交接時有一筆經濟業務張某已經受理，但尚未填制會計憑證。(4)交接完畢后，交接雙方在移交清冊上簽名蓋章。

(5)移交清冊填制一式兩份，交接雙方各執一份。交接之后，王某另外開立賬簿進行會計記錄。

(6)2014年10月，王某發現張某經辦期間的一筆經濟業務的記錄不真實，但張某以會計資料由楊某代為移交為由，拒絕承擔責任。根據以上資料，分析回答下列小題： 1 根據資料(1)，下列說法中正確的是()。

A．張某可以委托他人代辦交接手續，但應經會計機構負責人批準 B．張某因病不能親自辦理而委托他人辦理符合規定 C．張某必須親自辦理交接

D．張某可以委托他人代辦交接手續，但應經單位負責人批準 2．根據資料(2)和(3)，下列說法中正確的是()。

A．已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當在辦理交接之前填制完畢 B．一般會計人員辦理交接，由會計機構負責人負責監交 C、交接時尚未填制的會計憑證由接替人員負責完成

D．除會計機構負責人外，還需單位領導人監交，該企業做法不正確 3．根據資料(4)，下列說法中正確的是()。

A．移交雙方在移交清冊上簽名蓋章即可，該企業做法正確

B．交接雙方和監交人都應在移交清冊上簽名蓋章，該企業做法不正確 C．應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份，該企業做法不正確 D．移交清冊填制一式兩份，交接雙方各執一份，該企業做法正確 4．根據資料(5)，下列說法中正確的是()。

A．交接之后，王某應繼續使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，該企業做法不正確 B．交接之后，王某另外開設賬簿以分清責任，該企業做法正確 C．交接之后，王某可以選擇繼續使用移交前的賬簿或者另外開設賬簿 D．交接之后，經單位領導批準，王某可以另外開設賬簿 5．根據資料(6)，下列說法中正確的是()。

A．會計資料移交后，如發現是在其經辦會計工作期間內所發生的問題，由原移交人員負責，因此張某應承擔責任

B．移交手續由楊某代辦，應當由楊某承擔責任 C．會計資料已經移交，張某不應承擔責任

D．會計資料雖委托楊某辦理移交，但張某應對所移交會計資料的真實性和合法性負責