第一篇：財務管理對企業內控的重要性

財務管理對企業內控的重要性 財務工作是關乎國民經濟建設和市場發展，穩定行業發展的保護傘。企業財務工作的有效實施為實現企業經營目標,保護資產完整,保證對國家法律法規的遵循,提高企業運營效率和運營效果具有重大的意義。

內部控制是由單位治理層、管理層及員工共同實施的旨在實現控制目標的過程。財務管理是對企業資金運動全過程進行決策、計劃和控制的管理活動,其實質是以價值形式對企業的生產運營全過程進行分析性的管理，而財務管理作用到企業的內控作用更是關乎企業發展存亡的生命線。其在企業現實經營活動中的內控作用主要體現在以下幾個重要方面：

首要的一點，財務管理作為企業管理的核心,其目標必須與企業的目標相一致。通過對企業日常經營情況的真實記錄，原始資料的逐層統計，從原始憑證入手，通過會計記賬方式漸入到各種細化報表，匯總成能夠反映企業一段經營時間內的實際經營情況的統計報表。實時反饋給決策層，讓企業經營管理者能及時獲悉企業經營現狀并指導下一步的中心決策。

其次，系統化的財務分析對企業的年度計劃具有直接的指導參考作用。體現在固定投資成本、營銷成本和日常運營成本三個主要經營成本上時。例如依據上年度的財務報表分析，企業的經營利潤在保持30%增速時，固定資產投資控制在企業經營利潤的15%~30%以內安全邊際，營銷成本增減量控制在5%~10%，運營費用控制在3%~5%。這

樣從企業的長期發展著眼，就能保證企業健康的發展。

除此之外，通過有效的財務分析，財務管理的內控作用還體現在對企業內部管控調解和人員管理上。例如通過配合企業人力資源部門的績效考核，細分量化到各個部門各個生產環節甚至各個人員，依據考評測量數據結合部門效益轉化，對人力資源進行有效合理配置，從而使管理效率和勞動力效能，起到優勝略汰的作用。

縱觀到企業的發展全局，財務管理的最終目標是迎合企業經營的最終意愿，實現效益的最大化和企業壯大戰略愿景。在這一點上，財務管理的價值化更顯不可缺失。企業的自我實現實實在在體現在利潤增長率、社會認知度、品牌認可度上，企業的行業地位和社會地位是企業再發展和利潤再造重重的腳跟。而財務管理的質量和結果能使企業抉擇者更清楚認識到自己的勞動成果和自我價值，最真實的從歷史的鏡子去對照目前的身影。善于從歷年財務報表認真總結修正并放眼規劃經營策略和發展規劃的企業往往能在一張張財務報告上劃上完美的句號。

綜上所述，企業的財務管理對企業內控具有毋庸置疑的指導作用，是直接參與企業經營的戰略師和策劃師，為保證企業有序有質的開展經營活動實行經營目標具有重要的意義。

陜西長安酒業有限公司藺國強

第二篇：淺談財務管理對企業的重要性

淺談財務管理對企業的重要性 2012-8-28 8:56 馬輝 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

摘要：面對激烈的競爭，要想求得生存、獲得發展必須重視企業管理，因為財務管理水平高低直接影響到企業管理的水平高低，進而影響到企業經濟效益的好壞。因此，優化財務管理，挖掘財務管理各功能，對于促進企業經濟效益具有重要意義。

關鍵詞：財務管理；企業管理；成本控制；經濟效益

由于越來越多的人認同了財務管理在企業管理中的地位和作用。這一地位和作用具體表現為：企業管理以財務管理為中心或者核心，財務管理是企業管理重要的組成部分并始終貫穿于企業管理的全過程。1 財務管理概述

1.1 財務管理的內涵

財務管理（Financial Management）是指基于一定的法律法規，在一定整體目標的指導下，關于企業資產的購置（投資）、資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金）以及利潤分配的管理。作為企業管理的核心，財務管理對于改善企業經營，提高企業經濟效益具有十分重要的作用。實踐表明：財務管理水平的高低對企業的經濟效益的好壞具有重要影響。

1.2 財務管理的內容

財務管理的內容極為豐富，從不同的角度來審視，其包含的內容是不同的。從組織企業財務活動的視角看，財務管理的內容包括了資金的籌集、資金的投放與分配等內容。從處理財務關系的視角審視，財務管理的內容包括了諸多對復雜的關系，涉及企業與債權人、債務人、投資人、受資人、政府之間的關系，還包括企業內容各單位之間的財務關系以及企業與職工之間的財務關系等等。

1.3 財務管理的功能

財務管理作為企業管理的重要組成部分，其作用的發揮是以其功能為基礎的。具體而言，財務管理具有三大基本功能：資金管理功能、成本控制功能、監督控制功能。

1.3.1 資金管理功能

資金對企業發展至關重要，如果將企業比喻為人體的話，那資金就是身體中的血液。可以說資金是企業經營和發展的必不可少的條件。所有企業的生存與發展必須基于一定的資金。因此企業財務管理具備了資金管理這一最為基本的功能。財務管理人員與企業管理人員基于對市場和企業發展的分析，綜合各方面的信息數據，來支配企業的資金，從而利用有限的資金投入帶來最大的產出，促進企業經濟效益的提升。這就是財務管理中的資金管理功能。

1.3.2 成本控制功能

影響企業利潤的因素有很多，例如原材料成本的變動，員工工資的變動，市場供需關系的變化等等，但是成本因素則是影響企業利潤的主要因素之一。財務管理人員運用科學的方法，在保障企業正常運轉的前提下，嚴格控制企業中不合理的支出，包括對產品成本的控制、對期間費用的控制、對研發費用的控制以及對職工薪酬、福利、保險和勞動保護的管理等。從而達到降低企業生產成本，增加企業的利潤，提高企業的經濟效益。因此，財務管理具有成本控制功能。

1.3.3 管理監督功能

企業的正常運轉，需要一整套完善的管理監督體系。財務管理中的管理和監督體系使得企業在生產經營過程中步步為營，確保企業始終朝著正確的方法前行。不僅如此，在完善監督的體系下，企業能有效利用各種資源，最大程度挖掘自身產能，優化企業的經營與管理，從而能夠以較小的成本投入獲得較大的經濟效益。這就是財務管理中的的管理監督功能。財務管理促進企業經濟效益功能探析

2.1 以資金管理功能為核心，企業資金利用最優化

2.1.1 實施資金集中管理

企業的生產經營過程紛繁復雜，涉及到資金使用的環節眾多，如果資金分散管理，將難以統一協調調度，財務風險發生的概率大為增加。為此，在企業在財務管理過程中，應該將資金集中進行管理，這將有效降低企業財務風險發生的可能性。具體可以以資金結算中心的形式進行資金集中管理，這樣能夠有效控制企業多頭賬戶，有效控制和統一調度企業的資金，發揮結算中心的“水庫”功能，當企業流動資金充足時，結算中心可以存儲部分流動資金留作他用；當企業流動資金緊張時時，結算中心可以支出部分資金緩解企業的經濟危機。實施資金集中管理，發揮資金最大價值，為企業經濟效益的提升奠定良好的資金基礎。

2.1.2 全面推行資金預算管理制度

為了發揮財務管理中資金管理功能的核心作用，企業應該全面推行資金預算管理制度，嚴格控制企業產品生產之前以及生產過程之中的資金流動，嚴格執行預算的要求，保證資金有序的流動，使企業有限的資金發揮最大的價值，這樣一來，企業的經濟效益的提升自然而言就是水到渠成的事情。但是反觀目前絕大多數企業推行的資金管理制度常常是產品生產完以后才展開的，如果沒有發現資金使用問題固然好，即使發現了企業資金使用存在問題，那時已經來不及進行補救，寶貴的資金就在無形中流失，負面的連鎖反應自然而然會對企業的經濟效益產生消極的影響。因此，為了提高企業的經濟效益，企業需要未雨綢繆，推行全面的資金預算管理制度。

2.1.3 加強企業流動資金分析

預測流動資金對企業發展具有重要作用。凈流動資金的多寡代表企業的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。為此，企業應加強流動資金分析預測，實時掌握企業流動資金的流入和流出，確保企業有足夠的支付能力和償還債務的能力，將流動資金的管理作為企業財務管理的日常工作來抓，將其貫穿于企業財務管理的各個環節。加強企業流動資金分析預測，提高流動資金的利用率，增加籌資降低企業成本，提高企業的經濟效益。

2.2 以成本控制功能為重點，企業資源利用最優化

在企業發展戰略中，成本控制處于極其重要的地位。企業如果能夠在保證產品質量的前提下控制產品的成本，在激烈的市場中占據先機，獲取利潤，使企業的經濟效益迅速提升，財務管理成本控制功能的發揮主要體現在以下幾個方面：

2.2.1 推行目標成本管理制度

推行目標成本管理制度是提高資源利用率，降低資源消耗，提高企業經濟效益的有效措施。為了制定適合企業的目標成本管理制度，企業首先需要對深入進行調研，了解企業的內外部環境和自身的發展狀況，在此基礎上確定合理的企業目標成本。其次，在科學方法的指導下，將企業大的目標成本逐步的分解細化為便于實現的小的目標成本，從而調動目標執行者的主觀能動性。最后，企業要為推行目標執行者創造良好的服務和指導，使其以積極主動的狀態執行企業的目標成本管理制度。通過以上步驟，能夠有效降低企業的生產成本，實現既定的成本管理目標，促進企業經濟效益的提高。

除此之外，隨著信息技術的告訴發展，企業還能借助成熟的信息管理系統，對企業生產產品的各個環節實施實時監控，了解產品成本的變化，及時做出相應的調整，在動態中對產品成本進行分析，從各種途徑降低產品的成本，實現企業經濟效益的提高。

2.2.2 構建全員成本控制體系

企業產品成本控制可以從多方面著手，但是最為重要的是要調動企業全部員工，構建全員成本控制項體系，因為影響企業生產成本的因素中，其他的因素都是客觀可控的，只有人是主觀較難掌控的。為了最大限度的節約成本，因此必須構建全員成本控制體系。這個體系包括橫向和縱向兩個維度，將企業的成本費用目標進行層層分解落實，橫向分解落實到企業內有關職能部門進行管理控制，縱向分解落實到車間班組個人進行管理控制，形成一個縱橫交錯的企業成本費用管理網絡，并對全員進行嚴格考核。力求提高企業員的工作效率，降低生產成本，提高企業的經濟效益。結語

財務管理對企業經濟效益具有十分重要而且深遠的影響。為此，企業要牢固樹立財務管理的理念，重視財務管理資金管理功能、成本控制功能、管理監督功能，使企業在控制產品成本的基礎上，在良好的管理監督體系的保障下，不斷去發展自己，從而提高企業的經濟效益。

參考文獻：

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第三篇：財務管理對企業的重要性

財務管理對企業的重要性

專業：財務管理

層次

姓名：

學號：

【摘要】：隨著我國市場經濟體系的日臻完善，企業已經成為社會經濟生活中的重要組成部分。它在促進市場競爭、增加就業機會、推進技術創新、推動國民經濟發展和保持社會穩定等方面發揮了重要作用。但在企業的發展中，只有少數企業能在短時間內完成原始積累，成為規模企業，多數處于“高出生與高死亡”狀態。企業改革中忽視管理,特別是財務管理的現象,闡述了財務管理在搞好改革中的重要性,作用,發展方向并提出一些建議。

【關鍵詞】：財務管理 企業

【 abstract 】 : along with our country market economy system is being perfected, the enterprise has become a social economic life in the important part.In the growth of the market competition, increase employment opportunity, to promote technological innovation, promoting the development of national economy and maintain social stability has played an important role.But in the development of enterprises, only a few enterprises can be finished in a short time primitive accumulation, become scale enterprise, most in the “high birth and high death” state.Enterprise reform ignore management, especially the phenomenon of financial management, and expounds the reform of financial management in the well, the importance of the role, development direction and puts forward some Suggestions.【 key words 】 : financial management enterprise

財務管理是在一定的整體目標下,關于資產的購置(投資),資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。財務管理是基于企業再生產過程中客觀存在的財務活動和財務關系而產生的，是企業組織財務活動、處理與各方面財務關系的一項經濟管理工作。它通過對資金運動和價值形態的管理，像血液一樣滲透貫通到企業的生產、經營等一切管理領域。因此,財務管理不僅是企業管理中相對獨立的方面,而且也是一項綜合性的管理工作,是企業管理不可缺少的一部分。

一、內部管理

（一）、財務管理在現代企業的重要性

隨著我國經濟體制改革的不斷深入,企業規模不斷的擴大,國家將企業推向市場,企業財務管理在經濟活動時的財務風險和復雜性也迫切要求企業加強財務管理。所以,企業財務管理是企業一切活動的基礎,也是企業管理的核心部分。財務管理在整個企業組織機構中屬于最高層次,是企業的生存的根源。因此,財務管理在資源分配、管理控制、業績評價中起主導作用,能夠對與決策有關的諸多要素進行評判,從而在經營決策中起重要作用。

（二）、經營中財務管理的重要性

在商品經濟條件下,企業的再生產過程不僅是使用價值的生產和交換過程,也是價值的形成和實現過程。在企業再生產過程中,勞動者通過自己的勞動將生產中消耗掉的生產資料的價值轉移到產品中去,然后通過實物商品的出售,使轉移價值和新創造的價值得以實現,實物商品不斷轉動,實物商品的價值形態也不斷發展為品牌商品。在經濟市場條件下,一個企業經營的所有方面,都需要通過資金的形式來反映,作為企業管理核心的財務管理。資本運作是通過一系列的財務活動來實現的,包括資金籌集、資金投資。

2.1 資金籌集

資金籌集是企業投資和用資的關鍵過程。資金是企業生存和發展的前提條件,無論是在新企業還是經營中的企業,都需要一定的資金數量。由于資金的缺少和生產之間的矛盾,企業不得不廣泛開展籌資活動，籌集企業生產經營所需要的資金,并且加強籌資管理,準確預算資金需要量,努力降低資金成本,合理安排資金結構,并且加強籌資活動管理,合理利用資金需要量,正確運用財務杠桿效應。以取得籌資的最佳效果。

2.2資金投資

在投資過程中,必須先掌握好投資規模,選擇投資方式,掌握投資方向,在確定投資,并保持資金流轉順暢,提高投資效益,降低投資風險,通過投資,企業應將取得的一定收入在利益之間進行合理的分配。另外,經濟市場競爭日益激烈,企業如果想獲得更高的投資報酬就須努力降低投資成本。在企業投資的過程變化中,我們更要加強財務管理,進一步搞高企業投資的決策。

（三）、現代企業以財務管理為中心

目前,企業要成立財務會計管理中心,應實行資金的集中統一管理,實行統一采購,統一銷售,統一收款,統一調度,減少資金的流動環節。避免資金沉淀和周轉緩解,確保生產經營正常運行,拓寬銷售思路。企業財務會計管理為中心的實現,需要財務會計中心選擇相應的財務會計戰略加以配合。財務會計管理中心的設立,有利于企業財務會計戰略的實施,企業財務會計戰略的選擇,決定著企業財務會計資源配置的取向和模式,影響著企業理財活動的行為與效率,是企業實現發展的有力

保障。

3.1資金效率

提高企業的資本運行意識,有效地發揮資金使用效率。把企業成員的時閑置和分散的資金集中起來統一管理,財務會計中心通過協助企業成員的資金調度,使企業財務會計中心及時了解企業成員的財務狀況,同時促使各企業成員提高對資金時間價值和成本的認識。并加強了財務管理中心與企業成的聯系,發揮了有效整體優勢。

3.2降低財務費用

企業財務會計中心可以通過內部企業成員之間的資金,融通存置資金,提高資金使用效率。財務會計中心與企業各成員之間的資金可以相互有償使用,減少對銀行的借貸資金,降低了貸款要支付的利息,并降低了企業高負債的風險,而且增強了企業的活力,提高了經濟效益。

（四）、財務管理在觀念上統帥各專業管理

以財務管理為中心,首先體現在觀念上統帥各專業管理。包括計劃管理、資產管理、生產管理、銷售收入管理等,都應樹立財務觀念,即效益觀念、成本觀念和資金觀念。

4.1計劃管理

企業制定計劃,要樹立資金觀念、效益觀念。如果不考慮資金約束,不進行效益分析,就會造成計劃半途而廢,造成資源浪費;如果計劃只以產量為中心,不講經濟效益,就會造成產品積壓,資金沉淀。

4.2資產管理

資產管理包括流動資產管理、固定資產管理和無形資產以及遞延資產管理。在資產管理中要破除只講滿足需要,不講采購成本和資金占用的觀念。要樹立低價少儲的觀念,使得儲備的物資既能滿足生產的需要,又要節約占用資金;要抓好固定資產的管理,避免資產的閑置與流失,同時盤活閑置資產,使其保值增值,給企業帶來效益;要重視企業的無形資產,企業的形象與信譽,是給企業帶來效益的重要保障;要樹立極強的經濟意識,讓企業的資產活起來,流動起來。

4.3生產管理

包括產品開發、生產組織、質量管理和設備管理等。這些部門容易出現重技術,輕效益的現象,更應樹立財務觀念:產品開發要適銷對路;工藝安排和原料配比上不能只講質量不講成本;工序配合不能只講速度,不講半成品資金占用;質量

管理上要謀求質量收入大于質量成本。這樣，企業在激烈的市場競爭中就會成為贏家。

（五）、新形勢下財務管理的自身變化

5.1從財務管理的地位而言

傳統的生產經營型財務管理是財政主管部門的附屬物,處于從屬地位。其資金的籌措,主要是財政拔款供給其財產處置權及資產結構調整要報上級審批。而資本經營的財務管理,卻是自主行使財務管理的職能,處于獨立地位,具有理財自主權,并且有充分資金調控權和資本營運權。

5.2 從財務管理的功能而言

傳統生產經營型財務管理只是一種核算型被動式管理功能,是對企業資金、成本、利潤的消極管理,并且只通過流動資產的周轉速度衡量經營成果,而資本經營型財務管理是一種經營性主動式管理。是對企業資本運動的管理,是通過價值形態的管理實現企業實物的管理,是用增量啟動存量優化資本結構的管理。

5.3 從財務管理的作用而言

傳統生產經營型財務管理,在企業內部只起一個輔助作用,即配合生產供給資金,配合管理核算成本,配合經營調度資金,以加快資金周轉。而資本經營型財務管理,在企業發揮的是主導作用,既是企業決策者的高級參謀,又通過一系列科學管理的財務理念、運用各種預測、決策的方法,發揮著運作全部資本,優化資本結構,促進提高資本經營效率的作用。

二、外部因素

（一）法律環境

在市場經濟條件下,法律手段日益增多,越來越多的經濟活動將受到法律的具體規范,無論是籌資、投資還是利潤分配,都要與企業外部發生經濟關系。目前與企業財務管理目標緊密相關的法律法規有:企業組織法規、財務會計法規、財政稅務法規等等。財務工作人員應該了解、熟悉并掌握這些法律知識,做到有法可依,在守法的前提下完成企業理財的職能,實現企業財務管理目標。

（二）經濟環境

國民經濟的發展規劃,體制改革的相關措施也對企業財務管理目標的實現產生影響。企業能夠正確地預見政府經濟政策的導向,對理財決策大有好處,國家對經濟的優惠、鼓勵和有利傾斜,企業如果認真加以研究,按照政策行事,就能趨利防弊。

商業競爭、通貨膨脹和利率波動等外部因素,都將對企業的銷售收入、存貨庫存、設備添置、證券投資等方面產生嚴重影響。為實現企業財務管理目標,企業必須及時調整生產經營,適應經濟環境變化,以迅速提高應變能力。

三、相關問題的考慮

從以上分析可以看到,企業財務管理目標受到多種因素的影響,但目標定位都可歸結為“企業價值最大化”。概括起來,對企業財務管理目標的確定還應綜合考慮以下幾個問題:

（一）緊密配合企業戰略總目標,做好財務計劃

企業管理中,戰略的選擇和實施是企業的根本利益所在,戰略的需要高于一切。財務管理首先要根據企業總目標的要求,配合企業戰略的實施,認真做好財務計劃。計劃并非一個資金問題,還要對未來可能出現的各種情況加以思考,以提高企業對不確定事件的反應能力,增加有利機會帶來的收益。財務計劃確定后,要將計劃具體化,進行財務預算,進一步細化各種現金收支、長期資金籌措、短期資金信貸等預算,使財務計劃成為企業財務管理目標的控制標準和考核依據,在實現企業價值最大化中發揮重要作用。

（二）促使企業最大限度地提高投資報酬率

成本控制是企業增加盈利的根本途徑,但單純以成本最低為標準,只局限于降低成本本身。企業在投資管理、流動資金管理、證券管理、籌資管理等經濟活動中,一方面要最大限度地降低成本獲得利潤,使企業總體邊際收益最大,另一方面要以利潤換效率,充分考慮貨幣的時間價值和投資的風險價值,以求達到投資報酬率最大。

（三）正確進行財務分析

為改善企業內部管理,財務管理往往要對企業的盈利能力、籌資結構、利潤分配進行分析,以評價企業過去的經營成果和財務狀況,預測未來的發展趨勢,幫助企業改善決策。通過財務分析可以對企業的償債能力、盈利能力、抗風險能力作出評價,找出存在的問題,以此來提高資產收益率,應收賬款周轉率,并為決策提供有用信息,促使企業財務管理目標的實現。

結 語

建立現代財務管理制度是企業改革的根本出路。企業必須重視財務管理,而在企業管理中,更要重視財務管理的作用，明確財務管理的最重目標和財務管

理的發展?？傊?要發展壯大企業,不僅需要發揮好財務管理的職能,還要發揮好企業管理各方面的管理職能,充分調動好各方面的積極性,不斷增強企業的經濟實力,這樣企業就會在激烈的市場競爭中立于不敗之地

參考文獻

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[09]李海波，劉學華。新篇管理會計。上海立信會計出版社，2006。

第四篇：企業財務管理的重要性（最終版）

企業加強財務管理的重要性

財務管理是 企業組織財務活動和處理財務活動中所發生的財務關系的一項經濟管理工作，是企業管理的一個重要的組成部分，是企業對其資金的形成、分配、消耗、補償等進行計劃、組織、核算和監督等工作的總稱。隨著我國經濟體制的改變，財務管理作為一項綜合的管理工作,在追求企業價值最大化過程中, 具有舉足輕重的位置。企業要想在社會經濟中站穩腳跟、謀求發展，必須加強財務管理，建立健全一套適應社會主義經濟體系的現代企業財務管理體系，因此，加強財務管理意義重大，加強財務管理應從以下幾方面入手：

（一）建立和健全財務管理制度

單位財務部門要根據國家統一制定的財務管理制度和要求，制定本單位的財務管理制度。有了完備的財務管理制度，在日常財務管理中，才能不斷地將制度內容進行落實、貫徹執行。一個好的制度制定出來后，必須符合企業的實際情況，也應該是具有相當可行性的，也就是應該具有可操作性。當長期按照制度所規定的事項進行操作的時候，久而久之，一些原先的制度規定或規則要求，都會慢慢變成財務人員的良好習慣，此時，企業內部的管理就會比較順暢了，相對來講 企業在財務管理方面的管理成本也會降低。但在日常財務管理過程中，財務管理人員仍需進行一定的管理工作，這就是財務管理所涉及的內容，這些內容概括來講主要有資金籌措、資金運用、帳冊管理、企業完稅、資產評估、收益分配等幾個方面。

（二）明確企業財務管理的主要職責

參與企業經營決策是財務管理的主要職責。由于資金運動循環于企業生產經營活動的每個環節，因此財務管理就要利用成本費用、收入等各項指標，來組織企業價值的形成，實現企業資金的分配。另外還要根據企業制定的目標，制定財務計劃，進行成本控制，使企業生產經營的各個部門和環節按計劃開支，有效地控制財產的耗費，這樣財務管理才能為企業的業績評價提供重要依據。

（三）加強財務管理的基礎工作，完善原始記錄和定額管理制度

原始記錄是直接反映生產活動的第一記載，是企業進行經濟核算的依據，也是財務管理的基礎。建立原始紀錄要注意準確及時，簡便易行，講求實效，符合企業管理的需要。定額是庫存、用工、用錢的標準，制定計劃、計算成本離不開定額。為了完成降低成本的任務，企業必須制定先進定額，這是加強成本管理有效途徑。

（四）組織日常的財務管理，積極開展財務檢查分析。日常的財務管理是指財務計劃指標的分解和歸口分級管理，財務計劃執行中的預測，財務指標完成情況，財務收支決算等。單位進行財務檢查時，要認真對本單位的經濟活動和財務收支的合法性和合理性進行檢查和監督，并對檢查的結果如實上報上級機關，對存在的問題進行細致的分析，財務分析是企業經濟活動分析的重要組成部分。

（五）確立財務管理在企業管理中的中心地位，這是社會主義市場經濟規律的客觀要求

企業在經營過程中，體現著資本的運營過程。財務是企業經營過程中客觀存在的資金運動及其所體現的財務關系。只有 確立財務管理在企業管理中的中心地位才能有利于現代化企業制度的推行?，F代企業制度符合社會化大生產的要求，是適應社會主義市場經濟“產權明確、權責分明、政企分開、管理科學”的依法規范的企業制度。建立現代企業制度是社會主義市場經濟發展的必然要求，是經濟體制改革的中心環節。現代企業制度體現在財務管理上，應建立以資產有效經營、資本保值增值為宗旨的，科學、規范、有效的資本管理制度，防止經營行為的短期化和隨意性；應借助于資金管理實現產權管理，著眼于優化企業的資產結構。企業財務管理目標以企業經營目標為前提，采取財務管理特有的功能和管理策略，通過破產、兼并、出售、租賃、股份制等形式，介入廣泛的、多渠道的資本、資金市場，廣泛開展 融資、籌資活動；通過理清財務關系，確定產權、責任、利益主體，促使企業轉換經營機制，使國有企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。

（六）企業管理以財務管理為中心是時代發展的必然趨勢，是競爭經濟的客觀要求

財務管理的重要性是由企業追求價值的宗旨及財務管理本身的屬性所決定的，它在現代企業管理中將越來越重要。加強企業管理，加強財務管理是一項艱苦而復雜的任務，如何充分發揮財務管理在企業管理中的作用，還必須加強法律意識，樹立風險意識，樹立資產經營意識。樹立起企業向管理要效益的思想，把企業辦成真正獨立的自主經營、自負盈虧，具有自我積累、自我改造、自我發展能力的市場經濟生產者和經營者，以市場規律和法律視為調節機制，使資源流向利潤效率高、效益好的企業最終達到合理配置，使企業投入的資本不斷運動和增值，瞬息萬變的經濟環境要求管理者做出靈敏反映，及時調整自己在市場中的地位。這就迫使企業注意運用資金，控制成本和增加盈利，財務就顯得越來越重要，加強財務管理就成為控制企業費用開支，緩解資金緊缺狀況，實現增收節支的有效途徑，提高經濟效益的有力手段。

（七）提高企業財務管理水平實現內部財務控制和管理信息化 要加強企業的財務管理必須理順財務組織結構，提高財務人員的管理水平。在市場經濟條件下，企業的管理者應更好地認識到財務人員服務主體、核算范圍，以及信息質量的新特點。財務人員工作要滿足各類投資者、債權人及國家宏觀管理部門的需要，由于財務管理工作不僅影響到企業與國家的分配關系，亦影響到社會各方面的利益關系，因而企業應將協調各方面的利益關系、抵制和防范各種市場風險作為其基點，使財務信息能夠真實、公允地反映企業資金的運轉情況、經濟效益的提高情況及企業的發展前景。因而，企業的管理者應提高對財務核算和財務管理重要性的認識，從而充分意識到財務管理這一管理工作的重要意義。企業對各項經濟活動控制得好壞，關鍵取決于其組織是否有效。企業組織結構既是發展變化的，又是相對穩定的，企業應根據自身的經營規模、內部條件和財務戰略，決定適宜的組織體制，從而提高財務管理效率，充分利用企業資源，減少內部摩擦和降低組織成本，實現經濟效益和企業價值最大化。同時，企業要結合自身的法人治理結構、生產經營特點和區域分布狀況，確定統一集中控制還是適度分散管理，建立立體化的組織結構還是扁平化的組織結構。按管理控制成本與效率相適應的原則確定合理的組織結構，進行科學的職務分工、嚴格的職位設置和嚴密的授權管理，建立明確的責任制度，做到“集權有道、分權有序、授權有章、用權有度”，確保內 部財務管理與控制的有效運行。另外，隨著內部控制理論的發展和信息技術的廣泛應用，賦予了傳統的內部控制制度以新的內涵。企業集團應當緊緊跟上信息時代的步伐，借鑒跨國公司財務管理信息化的先進經驗，使內部財務管理與控制全面實現信息化，尤其應該注重和培養高級管理人員的信息觀念，深入理解企業信息化建設和管理改革、內部控制創新之間的關系，廣泛引進國內、國際先進的管理軟件系統和會計信息電算化系統，大力推動計算機、網絡等信息技術在內部財務管理與控制中的充分應用。

（八）增強財務風險的防范意識。

經營中的風險無處不在，大批企業的衰退都是緣于財務風險的控制不當，因此，要建立一套完整的財務風險控制機制，通過對資金籌措、重大投資、營運資金、債務清償、資產損失和稅收支出等關鍵環節的控制制度，加強風險預警和識別，及時評估、預防、控制和分散財務風險，在實現經營目標的同時力求化解財務風險或實現損失最小化。

總之，通過加強企業財務管理有利于企業合理有效地利用資金，提高資金利用效果；有利于企業精打細算，努力降低成本費用；有利于企業發現生產經營中存在的問題，減少財務損失；有利于提高企業生產經營水平；有利于企業提高經濟效益。因此，財務管理在企業管理中是不可或缺的，財務管理在企業管理中的作用是極其重要的。

第五篇：財務管理內控制度

財務管理內控制度

根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，結合公司的具體情況特制定本財務管理內控制度。

一、財務負責人的主要工作職責是：



1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

2、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

3、組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

4、負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度；

5、承辦公司領導交辦的其他工作。

二、會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

4、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

三、出納內控制度

1、嚴格執行現金管理制度，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

6、配合會計做好各種帳務處理。

7、完成總經理或財務負責人交付的其他工作。