第一篇：工會財務管理內控制度

工會財務管理內控制度

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規定，結合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，并貫徹執行。

2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。

3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。

5、保管好財務印鑒。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。

2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關”。對各項支付手續要認真復核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。

2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點的其它支出。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。

4、出納收入的現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。

5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。

2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續和程序：（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領導審批；（4）出納復核后辦理付款手續。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。

五、本制度即日起執行。

第二篇：3、工會財務管理內控制度

財務管理內控制度

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規定，結合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，并貫徹執行。

2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。

3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。

5、保管好財務印鑒。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。

2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關”。對各項支付手續要認真復核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過1000元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。

2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點的其它支出。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。

4、出納收入的現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。

5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。

2、報銷憑證要求：

（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票 單位的“發票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。

（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續和程序：

（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領導審批；

（4）出納復核后辦理付款手續。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。

第三篇：財務管理內控制度

財務管理內控制度

一、完善財務報銷手續，認真審核原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱，經濟業務數量、單價、金額；填制憑證單位名稱。每一張票據必須經辦人、驗收人和負責人簽字。

二、預算和決算必須在主管領導審查和監督下執行，重大開支由財務管理領導小組集體決定。

三、依法設置會計帳簿，不準私設會計帳簿或私設帳戶。不準私設“小金庫”，更不得公款私存，杜絕私人長期截留公款或挪用公款的情況發生，嚴禁向外出借本單位銀行帳號。

四、現金支票、轉帳支票及電匯支票每發生一筆業務都必須經主管領導簽名批準并加蓋財務專用章方可辦理。簽發各種銀行支票時，必須由兩人同時簽印。單位領導要定期組織檢查銀行預留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現金收訖印鑒由現金員管理；單位會計負責管理財務印鑒。如出現問題，要及時向上報告并采取應急措施。

五、出納員為現金管理第一責任人，負責銀行支票、現金支票、銀行日記賬、現金日記賬等的日常保管和歸檔。嚴格執行現金管理條例，禁止“白條”入賬、抵庫。

六、按照固定資產管理辦法，定期對固定資產進行清查盤點，確保帳實相符。

第四篇：財務管理內控制度

財務管理內控制度

根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規范》，結合公司的具體情況特制定本財務管理內控制度。

一、財務負責人的主要工作職責是：



1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

2、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

3、組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

4、負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度；

5、承辦公司領導交辦的其他工作。

二、會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

4、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

三、出納內控制度

1、嚴格執行現金管理制度，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

6、配合會計做好各種帳務處理。

7、完成總經理或財務負責人交付的其他工作。

第五篇：學校財務管理內控制度

??市?區??中學財務管理內部控制制度

按照國家財政部、教育部《中小學財務制度》及上級部門關于事業單位財務管理的有關要求，在教育經費實行財政國庫集中支付和“校財局管”后，根據量力而行、勤儉辦學的精神，為確保教育教學的正常開展，特制定學校財務管理內控制度如下：

一、預算管理：

1、學校應按規定的程序和時間編制部門預算。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理；

2、學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報；

3、學校銀行帳戶的開設和變更均應報財政部門批準；

4、學校在每個預算末，應編制本決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

二、收入管理：

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入；

2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開合法的收據，禁止一切亂收費；

4、學校的一切收入均要入帳，并及時按規定上繳。

三、支出管理：

1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失；

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；

4、支出憑證須有經手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳；

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

四、資產管理：

（一）現金管理：

1、學校所有一切現金收入，均須及時存入規定銀行；

2、學校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行；

3、學校報帳員、出納人員每日按時記好現金日記帳；

4、學校報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；

5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理：

1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行帳戶；

2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行帳戶；

3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管；

4、及時與銀行對帳，發現問題立即查詢；

5、按照財務要求做好現金日記帳；

6、每月將資金運轉情況報校長辦公室。

（三）財產物資管理：

1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產帳目，每月由后勤主任檢查一次，建立專項管理制度；

2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由后勤主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物

相符；

3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批；

4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。

（四）票據領用管理：

1、各種票據財務人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊；，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用；

2、學校代收費應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記帳聯裝訂成冊，并同收費清冊核定有關差錯。票據存根要登記造冊并及時到相關部門核銷；

3、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學校公章。

五、經費報銷制度：

（一）學校經費使用范圍及規定：

1、范圍：主要用于學校添置辦公用品、學校門窗及臺凳小修理、其他小型維修、添置教學儀器、設備、圖書、支付水電費、教師差旅費、培訓費等。學校生均公用經費不得用于人員經費和基本建設。

2、大宗辦公用品和設施設備及圖書等，要經學校校務委員會研究，并按政府采購相關要求執行。購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和學校規定的報銷手續，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報后勤處、校長室；

3、購置的物資應有經辦人，在購置前經校長審批；

4、購置物品一律由經辦人、保管員簽字，校長批準后報銷；

5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產管理員記好帳。

（二）差旅費報銷規定：

1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；

2、差旅費報銷要做到月月清，原則上為一個月報銷一次；

3、經辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批；

4、到外地學習、考察等嚴格執行逐級審批制度，并按規定標準報銷。

（三）學生代收費規定：

1、向學生收費，一律按區物價局規定的項目、標準收取。不得增加收費項目或提高收費標準。任何部門和個人未經學校同意不得擅自向學生收費；

2、收取現金一律開具財政部門統一印制的收費收據，及時按規定上繳，嚴禁坐支行為；

六、采購驗收制度：

1、嚴格執行《萬山區人民政府關于進一步加強和規范政府采購的意見》（萬府發〔2012〕58號）文件，零星購買須填寫請購單，校長審批，達到規定金額的由校務委員會研究，按萬府發〔2012〕58號文件的《銅仁市萬山區政府采購目錄限額標準及采購方式》采購；

2、所有物品（購買或調換）均需經驗收后，入庫登記；

3、領用物品須辦理有關手續。

七、報廢報損制度：

1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢；

2、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，并按規定報區教育局審核，由區財政局國資辦審批，方可報廢報損；

3、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊；

4、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。

八、公示制度

1、對學校集體研究的重大經濟事項要進行公示；

2、學校要定期對本校的收支結余情況進行公示。收入公示要有項目、標準，支出公示要包含會計報表支出所列項目。

九、會計檔案管理：

1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊；

2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存備查。

3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔；

4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，移交時有遺留問題的，應寫出書面材料進行說明；

5、有關部門查閱學校會計檔案、憑證的復印，都應出具相關手續并征得學校主要領導的同意。