第一篇：20081107--國家外匯局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知--匯發(2008)60號

國家外匯局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知

匯發[2008]60號2008-11-7國家外匯局

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經營外匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業務。經營外匯業務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規定，并對外匯賬戶管理信息系統進行升級改造。現將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經營外匯業務的金融機構（以下簡稱銀行）以及其他機構等提前做好相應準備：

一、除另有規定外，銀行為境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，包括跨境收付匯結售匯、境內外匯劃轉等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結售匯”賬戶為其辦理外匯收支業務。

二、境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，應先按規定報告資金性質。銀行根據其報告的資金性質填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業務。

三、銀行應按現行數據接口規范的要求，將境內機構和境外機構的跨境收付匯、結售匯和境內外匯劃轉數據，通過外匯賬戶管理信息系統報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調整內部業務操作流程，要求客戶按規定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結售匯和境內外匯劃轉等外匯收支業務；

（二）調試國際結算系統、核心會計系統等內部信息系統，做好與外匯賬戶信息管理系統的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿易結算賬戶跨境收匯與付匯、結售匯及境內劃轉等外匯收支業務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規定辦理。

七、銀行為保稅監管區域企業辦理外匯收支業務，應遵守上述規定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：（010）68402275；68402429.

第二篇：國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知

國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務

有關問題的通知

發布時間:2008-11-07 文號:匯發[２００８]６０號

來源: 國家外

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------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經營外匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業務。經營外匯業務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規定，并對外匯賬戶管理信息系統進行升級改造。現將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經營外匯業務的金融機構（以下簡稱銀行）以及其他機構等提前做好相應準備：

一、除另有規定外，銀行為境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，包括跨境收付匯結售匯、境內外匯劃轉等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結售匯”賬戶為其辦理外匯收支業務。

二、境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，應先按規定報告資金性質。銀行根據其報告的資金性質填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業務。

三、銀行應按現行數據接口規范的要求，將境內機構和境外機構的跨境收付匯、結售匯和境內外匯劃轉數據，通過外匯賬戶管理信息系統報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調整內部業務操作流程，要求客戶按規定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結售匯和境內外匯劃轉等外匯收支業務；

（二）調試國際結算系統、核心會計系統等內部信息系統，做好與外匯賬戶信息管理系統的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿易結算賬戶跨境收匯與付匯、結售匯及境內劃轉等外匯收支業務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規定辦理。

七、銀行為保稅監管區域企業辦理外匯收支業務，應遵守上述規定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。

執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：（０１０）６８４０２２７５；６８４０２４２９。

二ＯＯ八年十一月七日

第三篇：國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知

國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業務有關問題的通知

發布時間:2008-11-07 文號:匯發[２００８]６０號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經營外匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業務。經營外匯業務的金融機構應當依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關規定，并對外匯賬戶管理信息系統進行升級改造。現將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業務實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經營外匯業務的金融機構（以下簡稱銀行）以及其他機構等提前做好相應準備：

一、除另有規定外，銀行為境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，包括跨境收付匯結售匯、境內外匯劃轉等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結售匯”賬戶為其辦理外匯收支業務。

二、境內機構和境外機構辦理外匯收支業務，應先按規定報告資金性質。銀行根據其報告的資金性質填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業務。

三、銀行應按現行數據接口規范的要求，將境內機構和境外機構的跨境收付匯、結售匯和境內外匯劃轉數據，通過外匯賬戶管理信息系統報送外匯局。

四、銀行應做好如下準備工作：

（一）調整內部業務操作流程，要求客戶按規定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結售匯和境內外匯劃轉等外匯收支業務；

（二）調試國際結算系統、核心會計系統等內部信息系統，做好與外匯賬戶信息管理系統的接口程序等準備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓、內控制度建設等準備工作。

五、各分局外匯管理部應及時督促轄內銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應準備工作。

六、個人貿易結算賬戶跨境收匯與付匯、結售匯及境內劃轉等外匯收支業務，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規定辦理。

七、銀行為保稅監管區域企業辦理外匯收支業務，應遵守上述規定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業銀行和相關單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所屬分支機構。

執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：（０１０）６８４０２２７５；６８４０２４２９。

二ＯＯ八年十一月七日

第四篇：國家外匯局關于人民幣對外匯期權交易有關問題的通知

國家外匯局關于人民幣對外匯期權交易有關問題的通知

穩步推動國內人民幣對外匯期權市場發展

為進一步豐富外匯市場交易品種，為企業和銀行提供更多的匯率避險保值工具，日前，國家外匯管理局批準中國外匯交易中心在銀行間外匯市場組織開展人民幣對外匯期權交易，并發布《國家外匯管理局關于人民幣對外匯期權交易有關問題的通知》（匯發[2011]8號，以下簡稱《通知》）。《通知》自2011年4月1日起施行。

《通知》主要內容包括：一是明確產品類型為普通歐式期權。二是規定客戶辦理期權業務應符合實需原則。三是對銀行開辦期權業務實行備案管理，不設置非市場化的準入條件。四是將銀行期權交易的Delta頭寸納入結售匯綜合頭寸統一管理。

《通知》的發布，有利于形成完整的期權市場結構，完善國內外匯市場人民幣對外匯衍生產品體系，進一步便利企業、銀行等市場主體規避匯率風險，有利于不斷推進國內外匯市場發展，充分發揮市場在資源配置中的基礎性作用。

國家外匯管理局關于人民幣對外匯期權交易有關問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行；中國外匯交易中心：

為進一步發展外匯市場，為企業和銀行提供更多的匯率避險保值工具，國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）決定推出人民幣對外匯期權交易。現就有關問題通知如下：

一、本通知所稱期權是指人民幣對外匯的普通歐式期權（以下簡稱期權）。

二、銀行開辦對客戶期權業務應具備下列條件：

（一）取得外匯局備案核準的遠期結售匯業務經營資格3年以上，銀行執行外匯管理規定情況考核連續兩年為B類（含）以上；

（二）具有開展外匯對外匯期權交易的相關經驗；

（三）有健全的期權產品交易風險管理制度和內部控制制度及適當的風險計量、管理和交易系統；

（四）外匯局規定的其他條件。

三、外匯局對銀行開辦客戶期權業務實行備案管理。

銀行及其分支機構備案期權業務參照執行遠期結售匯業務的市場準入管理程序。

四、銀行備案申請開辦對客戶期權業務應提交以下文件和資料：

（一）開辦對客戶期權業務的申請報告、可行性報告（包括已開展外匯對外匯期權交易的經營狀況）及業務計劃書；

（二）期權業務內部管理規章制度（包括但不限于業務操作流程、統計報告制度、會計核算制度等）；

（三）期權定價模型（包括但不限于計量方法和各項參數的選取標準及來源）和頭寸管理制度；

（四）期權主管人員和主要交易人員名單、履歷及所獲得的相關資格證書；

（五）交易場所、設備和系統的安全性測試報告以及不少于1個月的內部業務模擬測試報告；

（六）外匯局要求的其他文件和資料。

五、銀行對客戶辦理期權業務應堅持實需原則，并遵守以下規定：

（一）銀行只能辦理客戶買入外匯看漲或看跌期權業務，除對已買入的期權進行反向平倉外，不得辦理客戶賣出期權業務。

（二）期權簽約前，銀行應要求客戶提供基礎商業合同并進行必要的審核，確保客戶敘做期權業務符合套期保值原則。

（三）期權到期前，當客戶的基礎商業合同發生變更而導致外匯收支的現金流變化時，在提供變更證明材料及承諾書并經銀行審核確認后，客戶方可對已買入的期權進行對應金額的反向平倉。因反向平倉產生的損益，按照商業原則處理。

銀行應對發生反向平倉的客戶建立逐筆登記制度，定期開展客戶評估，加強風險管理。

（四）期權到期時，客戶如果行權，銀行必須對客戶交割的外匯收支進行真實性和合規性審核。客戶期權交易的外匯收支范圍與遠期結售匯相同，限于按照外匯管理規定可辦理即期結售匯的外匯收支。

客戶行權應以約定的執行價格對期權合約本金全額交割，原則上不得進行差額交割。客戶以其經常項目外匯賬戶存款在開戶銀行敘做買入外匯看跌期權，可以進行全額或差額交割，但期權到期前，客戶若支取該存款，須將對應金額的期權合約進行反向平倉。

客戶如因基礎商業合同發生變更而導致外匯收支的現金流部分消失，在提供變更證明材料及承諾書并經銀行審核確認后，銀行可以為客戶的期權合約本金辦理部分行權。

（五）期權業務的客戶范圍和交易期限比照遠期結售匯業務。

（六）期權交易應以人民幣作為期權費幣種。

（七）銀行為客戶辦理期權業務，應向客戶充分揭示期權交易的風險并取得客戶的確認函，確認其已理解并有能力承擔期權交易的風險。

六、銀行在銀行間外匯市場開展期權交易，應向外匯局備案取得期權交易資格。

（一）銀行申請開展銀行間外匯市場期權交易，除應具備本通知第二條規定的第（二）至

（四）項條件外，還應具備以下條件：取得外匯局備案核準的銀行間外匯市場人民幣外匯遠期交易資格3年以上；具有符合中國外匯交易中心（以下簡稱外匯交易中心）的期權交易系統技術規范的軟硬件設備。

（二）銀行可以單獨開辦銀行間外匯市場期權交易或與對客戶期權業務同時申請。如單獨申請開辦銀行間外匯市場期權交易，參照執行銀行間外匯市場人民幣外匯遠期交易的市場準入管理程序；如同時申請開辦兩項業務，由銀行總行（外國商業銀行在中國境內分行視同為總行）向外匯局備案。

（三）銀行備案申請開展銀行間外匯市場期權交易，除應提交本通知第四條規定的第（二）至

（六）項文件和資料外，還應提交以下文件和資料：開展銀行間外匯市場期權交易的申請報告、可行性報告（包括已開展外幣對期權交易的經營狀況）及業務計劃書；由外匯交易中心出具的符合期權交易系統技術規范的軟硬件設備的證明。

七、銀行辦理期權業務，應將期權的Delta頭寸納入結售匯綜合頭寸統一管理。銀行應選擇適當和公認的計量方法，基于合理的、符合市場水平的假設前提和參數，準確計量Delta頭寸。

銀行計量Delta頭寸的方法和參數原則上參照外匯交易中心發布的有關業務指引。銀行因選擇其他方法計量Delta頭寸而與按照業務指引計量的值存在明顯差異的，應及時向外匯局報告說明。

八、貨幣經紀公司開展期權經紀服務，應按照《國家外匯管理局關于印發<貨幣經紀公司外匯經紀業務管理暫行辦法>的通知》（匯發[2008]55號）的規定，依法取得期權經紀服務資格并合規開展業務。

九、銀行應按照本通知的要求，向外匯局報送期權業務相關統計報表。

（一）銀行應將客戶對期權的行權視為遠期結售匯履約，按照《國家外匯管理局關于印發<銀行結售匯統計制度>的通知》（匯發[2006]42號）的規定，納入《銀行結售匯統計月（旬）報表》的遠期結售匯履約統計。

（二）《銀行結售匯綜合頭寸日報表》的報表內容執行本通知附件1的要求。

（三）銀行應于每月前10個工作日，向外匯局報告上月本行的期權業務狀況（附件2、3和4）。

十、外匯局對銀行對客戶和銀行間外匯市場期權交易實施監督和管理。銀行違反本通知規定辦理期權業務，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》等有關外匯管理法規進行處罰。

十一、本通知中有關用語說明如下：

（一）“普通歐式期權”：指買入期權的一方只能在期權到期日當天才能執行的標準期權。

（二）“看漲期權”和“看跌期權”：看漲期權指期權買方有權在到期日以執行價格從期權賣方買入約定數量的外匯；看跌期權指期權買方有權在到期日以執行價格向期權賣方賣出約定數量的外匯。

（三）“全額交割”和“差額交割”：全額交割指期權合約到期行權時，交易雙方按照約定的執行價格對合約本金全額實際交付；差額交割指期權合約到期行權時，交易雙方按照約定的執行價格與到期日人民幣對相應貨幣匯率中間價的差額對合約本金軋差交割。

十二、本通知自2011年4月1日起實施。

十三、本通知由外匯局負責解釋。

外匯局各分局、外匯管理部接到本通知后，應即轉發轄內城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行和外資銀行。執行中如遇問題，請與外匯局國際收支司聯系。聯系電話：010-68402304、68402313。

二〇一一年二月十四日

附件一：附件1：（銀行）結售匯綜合頭寸日報表

附件二：附件2：（銀行）對客戶人民幣對外匯期權業務統計

附件三：附件3：（銀行）人民幣對外匯期權交易風險狀況情景分析

附件四：附件4：（銀行）人民幣對外匯期權交易風險值

第五篇：匯發【2010】59號 國家外匯管理局關于加強外匯業務管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于加強外匯業務管理有關問題的通知

發布時間:2010-11-09 文號:匯發【2010】59號

來源: 國家外匯管理

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------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為防范跨境資本流動帶來的金融風險，現就加強有關外匯業務管理問題通知如下：

一、加強銀行結售匯綜合頭寸管理。在現有銀行結售匯綜合頭寸限額管理基礎上，對銀行按照收付實現制原則計算的頭寸余額實行下限管理，下限為各行2010年11月8日《結售匯綜合頭寸日報表》中“當日收付實現制頭寸”。

二、嚴格出口收結匯聯網核查管理。取消“企業因出口數據傳輸時滯原因導致可收匯余額暫時不足時，銀行可憑企業承諾說明函先行為企業辦理待核查賬戶資金結匯或劃轉”的規定，銀行需根據企業可收匯余額辦理額度內待核查賬戶資金結匯或劃轉。將來料加工收匯比例統一由30％調整為20％，對于來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于20％的，銀行應按照現行來料加工超比例收匯相關規定辦理。

三、嚴格金融機構短期外債指標和對外擔保余額管理。銀行為客戶開立遠期信用證后，再為該筆付款業務敘作海外代付的，如兩者期限合計超過90天，則海外代付項下金額應納入短期外債余額指標控制。外匯局通過交叉比對監管數據和銀行內部業務數據，監測預警銀行違規借用短期外債與提供融資性對外擔保等情況，嚴格控制銀行超指標經營行為。

四、加強對外商投資企業境外投資者出資的管理。若實際繳款人與外商投資企業的境外投資者不一致，外商投資企業委托會計師事務所向外匯局驗資詢證時，須提交經公證的相關代為出資證明。

五、按照支付結匯制的要求，加強境外上市募集資金調回結匯的真實性審核。真實性證明材料參照外商投資企業外匯資本金結匯的相關外匯管理規定執行。結匯需符合招股說明書所列用途，對于超募部分或超出招股說明書用途的部分，另需提交與其結匯用途相關的董事會決議。應當結匯支付給交易對方的，不得結匯留存于自身人民幣賬戶。

六、加強對境內機構和個人設立境外特殊目的公司的管理，對違規企業和個人進行處罰。

七、嚴格依法對違規銀行進行處罰。銀行要依法加強對客戶交易真實性與外匯收支一致性的審核。對違反外匯管理規定導致違規資金流入的銀行，外匯局將依法予以罰款、停止經營相關業務、通報批評等處罰，并追究負有直接責任的高級管理人員相關責任。

本通知自發布之日起實施。各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和轄內銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發其分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：010-68402295，68402450，68402366