第一篇：國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知 (匯發(fā)[2015]13號)

國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)[2015]13號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步深化資本項目外匯管理改革，促進和便利企業(yè)跨境投資資金運作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進一步簡化和改進直接投資外匯管理政

一、取消境內(nèi)直接投資項下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項下外匯登記核準(zhǔn)兩項行政審批事項

改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。

（一）本通知實施后，已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標(biāo)識碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡稱相關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。

（二）銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責(zé)任。

（三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。

二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)

（一）簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項后直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。

（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。

（三）取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。

對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項目信息系統(tǒng)中對其進行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。

參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關(guān)信息。

三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識

（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；

2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復(fù)核和

3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。

（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標(biāo)識碼的分支機構(gòu)開展直接投資外匯登記進行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。

（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認(rèn)真履行真實性審核義務(wù)，通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。

（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。

四、外匯局應(yīng)強化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管

（一）外匯局應(yīng)加強對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報表及其它資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。

（二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計、報告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。

本通知自2015年6月1日起實施。本通知實施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式改革試點地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]36號）等有關(guān)規(guī)定實行意愿結(jié)匯政策。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管

附件：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局

2015年2月13日

第二篇：匯發(fā)[2015]13號：關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知（精選）

匯發(fā)[2015]13號：關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理

政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知

匯發(fā)[2015]13號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步深化資本項目外匯管理改革，促進和便利企業(yè)跨境投資資金運作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、取消境內(nèi)直接投資項下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項下外匯登記核準(zhǔn)兩項行政審批事項

改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。

（一）本通知實施后，已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標(biāo)識碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡稱相關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。

（二）銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責(zé)任。

（三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。

二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)

（一）簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項后直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。

（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。

（三）取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。

對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項目信息系統(tǒng)中對其進行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行行政處罰。

參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關(guān)信息。

三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識

（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；

2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險審查、經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度等；

3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。

（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機構(gòu)標(biāo)識碼的分支機構(gòu)開展直接投資外匯登記進行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。

（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認(rèn)真履行真實性審核義務(wù)，通過外匯局資

本項目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。

（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。

四、外匯局應(yīng)強化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管

（一）外匯局應(yīng)加強對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報表及其它資料報送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時上報，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。

（二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計、報告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。

本通知自2015年6月1日起實施。本通知實施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式改革試點地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]36號）等有關(guān)規(guī)定實行意愿結(jié)匯政策。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反映。

附件：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局

2015年2月13日

相關(guān)鏈接:

附件1: 直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引

附件2: 指引附件 直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 匯發(fā)【2009】30號

國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外

匯管理規(guī)定》的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動實行均衡管理，維護我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，現(xiàn)予以發(fā)布。《規(guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。

二ＯＯ九年七月十三日

境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進和便利境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進行境外直接投資。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內(nèi)機構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費用匯出

第十三條 境外直接投資前期費用是指境內(nèi)機構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或

企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進行境外直接投資前，進行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機構(gòu)提供服務(wù)所需的費用。

第十四條 境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；

（五）境內(nèi)機構(gòu)出具的前期費用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機構(gòu)已匯出境外的前期費用，應(yīng)列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出時，應(yīng)扣減已匯出的前期費用金額。

第十六條 境內(nèi)機構(gòu)自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機構(gòu)調(diào)回剩余的前期費用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個月。

第四章 境外直接投資項下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財務(wù)報表及其利潤處置決定、上年檢報告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

第十九條 境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機構(gòu)（金融機構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進行直接投資的，參照本規(guī)定進行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資的資金運用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)

務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：匯發(fā)[2006]19號國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知

國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯

管理政策的通知

匯發(fā)[2006]19號

頒布時間：2006-4-13發(fā)文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中

資外匯指定銀行：

為進一步滿足境內(nèi)機構(gòu)和個人的用匯需求，促進貿(mào)易便利化，根據(jù)中國人民銀行公告[2006] 第5號，現(xiàn)就經(jīng)常項目外匯管理政策調(diào)整的有關(guān)事宜通知如下：

一、取消經(jīng)常項目外匯賬戶開戶事前審批，提高經(jīng)常項目外匯賬戶限額

（一）外匯局不再對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉進行事先核準(zhǔn)。境內(nèi)機構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）辦理開戶手續(xù)；凡未開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證先到外匯局進行機構(gòu)基本信息登記。

（二）提高境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶保留外匯的限額，按上經(jīng)常項目外匯收入的80%與經(jīng)常項目外匯支出的50%之和確定。對于上沒有經(jīng)常項目外匯收支且需要開立賬戶的境內(nèi)機構(gòu)，開立經(jīng)常項目外匯賬戶的初始限額，調(diào)整為不超過等值50萬美元。

（三）境內(nèi)機構(gòu)有真實貿(mào)易背景且有對外支付需要的，可在開戶銀行憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)提前辦理購匯，并存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。

二、簡化服務(wù)貿(mào)易售付匯憑證，調(diào)整服務(wù)貿(mào)易售付匯審核權(quán)限

（一）對境外機構(gòu)支付等值5萬美元以下（含5萬美元），對境外個人支付等值5千美元以下（含5千美元）服務(wù)貿(mào)易項下費用的，境內(nèi)機構(gòu)和個人憑合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書）辦理購付匯手續(xù)；

超過上述限額的，按原規(guī)定辦理。

（二）境內(nèi)機構(gòu)和個人通過互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進行服務(wù)貿(mào)易項下對外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)下載的相關(guān)合同（協(xié)議）、支付通知書，加蓋印章或簽字后，辦理購付匯手續(xù)。

（三）對法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項下的售付匯，等值10萬美元以下（含10萬美元）的由銀行審核，等值10萬美元以上的由所在地外匯局審核。

（四）國際海運企業(yè)（包括國際船舶運輸、無船承運、船舶代理、貨運代理企業(yè)）支付國際海運項下運費及相關(guān)費用，可直接到銀行購匯；貨主根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可直接向境外運輸企業(yè)支付國際海運項下運費

及相關(guān)費用。

三、放寬境內(nèi)居民個人購匯政策，實行總額管理

（一）對境內(nèi)居民個人購匯實行總額管理，總額為每人每年等值2萬美元。境內(nèi)居民個人在總額內(nèi)購匯的，憑本人真實身份證明并向銀行申報用途后辦理；超過總額購匯的，經(jīng)銀行審核外

匯管理規(guī)定的真實需求憑證后辦理。

（二）境內(nèi)居民個人總額內(nèi)所購?fù)鈪R，可以存入本人境內(nèi)外匯賬戶或用于經(jīng)常項目外匯支出。凡外匯匯出境外、提取外幣現(xiàn)鈔或攜帶出境的，仍按原外匯管理規(guī)定辦理。

（三）境內(nèi)居民個人在總額內(nèi)購匯，應(yīng)由本人辦理或委托其直系親屬代為辦理。凡由直系親屬代為辦理的，需提供委托人和代辦人的身份證明、親屬關(guān)系證明，以及委托人的授權(quán)書。

（四）外匯局對境內(nèi)居民個人購匯不再實行核銷管理。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)管理，加強監(jiān)測預(yù)警

（一）外匯局通過信息系統(tǒng)對境內(nèi)機構(gòu)和個人外匯收支活動實施監(jiān)管，并根據(jù)涉外經(jīng)濟發(fā)展和國際收支形勢的客觀需要，對經(jīng)常項目外匯賬戶限額和境內(nèi)居民個人購匯總額進行調(diào)整。

（二）銀行應(yīng)按要求加強對境內(nèi)機構(gòu)和個人外匯資金流入和結(jié)匯的真實性審核，向外匯局報送外匯賬

戶的開立、關(guān)閉和外匯收支以及個人購匯信息。

（三）對違反本通知規(guī)定的，外匯局依據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)進行查處。

本通知自2006年5月1日起執(zhí)行。本通知未盡事宜仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。以前規(guī)定與本通知規(guī)定相抵

觸的，按本通知規(guī)定執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄支局、外資銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作銀行；各中資外匯指定銀行總行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理

局反饋。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

求助編輯百科名片

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)200930號），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下： 編輯本段匯發(fā)[2010]31號

各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機構(gòu)（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：

（一）在境外設(shè)立分支機構(gòu)（代表處除外）；

（二）在境外設(shè)立附屬機構(gòu)；

（三）依法購買境外機構(gòu)股權(quán)；

（四）經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的其他直接投資項目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報送的營運資金撥付計劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：

（一）根據(jù)被投資機構(gòu)的經(jīng)營范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項，若被投資機構(gòu)屬金融類機構(gòu)可選擇“其他”，并備注說明被投資機構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機構(gòu)所分得的利潤或紅利等進行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項下選擇 “境內(nèi)匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購付匯手續(xù)。

境內(nèi)銀行在辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個工作日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進行的境外直接投資相關(guān)事項的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機構(gòu)發(fā)生的長期股權(quán)投資等不涉及資本變動的重大事項，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤不得單獨結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個工作日內(nèi)逐筆進行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個工作日內(nèi)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]