第一篇：內部審計關于小金庫長效機制建設情況總結報告

關于防治“小金庫”長效機制建設情況

總結報告

一、引言

為構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生，我司按照總公司《關于印發2011年公司“小金庫”專項治理工作長效機制建設實施方案的通知》和《2011 年公司“小金庫”專項治理工作長效機制建設實施方案》這兩個文件精神，遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，出臺了《分公司“小金庫”專項治理工作實施方案》，從銀行賬戶開設、票據管理規定、非稅收入管理、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規范，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，建立健全制度、管理和監督“三位一體”的長效防治機制。

二、2010年以來“小金庫”專項治理的基本情況介紹

公司于2010年6月設置內部審計職能，2011年7月正式設立審計法務部。2010年9月21日制定“小金庫”專項治理檢查工作審計方案，聯合總公司檢查公司開展“小金庫”治理工作情況，核實自查結果的真實性。嚴格依照《國有及國有控股企業“小金庫”專項治理實施辦法》和總公司的有關指示要求，認真開展“小金庫”治理工作，并形成“小金庫”專項治理工作總結，于2010年12月6日上報總公司。為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，我司于2011

年5月27日再次下發《2011年分公司“小金庫”專項治理工作實施方案》并嚴格實施。

三、2010 年以來“小金庫”專項治理中發現的主要問題及原因分析

（一）代墊零星工程款回收措施落實不及時。

貴陽隧道土建施工方交工時，由于機電系統預埋件不合格而影響機電工程施工，業主單位通過專題會議指定由機電施工方實施整改，相應費用由土建施工單位承擔。目前工程整改已完畢，但尚未回收相應款項，項目部亦未研究如何回收。現此款項回收工作已完成。

（二）存貨未能及時入帳。倉庫管理臺帳與財務系統中的存貨余額存在差異。部分差異存在的原因是：財務系統中存貨根據發票進行入賬，而倉庫管理臺賬則根據實際的收貨情況進行登記，由于部分采購發票未能及時取得，導致賬實出現較大金額的差異?，F已對未取得發票部分存貨已實行暫估入帳。

（三）存在“托管倉”存貨未入帳情況。檢查倉庫管理臺帳，發現除正常的進銷存臺帳以外，還存在“托管倉”管理臺帳。該部分材料主要是存在質量問題銷售退回的產品和在施工現場回收的材料，經查，“托管倉”存貨未作為公司資產在財務帳上體現。現已完成“托管倉”入賬問題。

（四）邊角料、余料的處置收入未能與產成品的銷售在帳務上進行區分。經現場核實，安全設施廠存在邊角料及廢料的銷售。檢查帳務處理時發現，邊角料及廢料的銷售全部計入“主營業務收入-材料

銷售收入”。并未將其與產成品的銷售在帳務上進行區分，如設置明細科目或進行輔助帳登記，不利于邊角料及廢料的財務監控?，F已將邊角料、余料的處置與產成品的銷售的賬務分開處理。

（五）存貨-周轉材料期末帳務處理未能如實反映庫存信息。經查，周轉材料性質屬于低值易耗品。倉庫周轉材料采購時進行了入倉登記，公司財務根據周轉材料的入倉單進行帳務登記，待會計期末時，將全年采購的周轉材料一次性轉入制造費用，周轉材料期末賬面余額為零，而倉庫年末卻實際存在未領用的周轉材料，既造成賬實不符、虛增成本，也不利于周轉材料的財務監管。已對該項工作進行整改，因該項工作涉及會計政策持續性的問題，現尚未全部完成。

四、針對發現的問題如何有針對性地建立、健全防治“小金庫”的長效機制

（一）任務目標

根據總公司紀委工作部署，在公司黨總支的領導下，各部門按照徹底清理“小金庫”的工作要求，從公司實際出發，分級負責，分口把關，統籌兼顧，整體推進，推進“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，并注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治的有效途徑。目前前已完成這次專項治理工作任務，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砣〉脤嶋H成效。

（二）任務目標的細化

1、從源頭抓起，疏堵并舉，標本兼治。

增強廣大員工特別是中層骨干的制度意識，筑牢遵紀守法思想基

礎，是構建防治“小金庫”長效機制的重要任務。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領導干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不愿”設立“小金庫”的自律機制。

2、重制度落實，監督前移，著力防范。

狠抓遏制部門、單位“小金庫”的制度建設和落實，使“小金庫”監督的關口前移，不斷完善體制改革和制度創新，審計法務部按季通報各部門制度執行情況，防范“小金庫”的發生，構建“不能”設立“小金庫”的防范機制。

3、嚴格責任追究，強力監控。

對審法務部發現執行制度不力的部門，公司實行嚴懲，堅持經濟處罰、紀律處罰與責任追究并重，處理人與處理事并重，嚴格責任追究，加大懲處力度，構建 “不敢” 設立“小金庫”的懲處機制。

4、盡部門職責，強化督導，齊抓共管。

明確職責分工。按《2011年分公司“小金庫”專項治理工作實施方案》規定，設置公司治理“小金庫”領導小組，領導小組下設辦公室，設在審計法務部。

五、在防治“小金庫”的長效機制建設方面的相關意見和建議

（一）注重源頭防治，建立健全長效機制。建立健全“小金庫”治理協調機制，有效整合財務、審計、紀檢、監察等各方面的力量，進一步強化日常管理和監督，充分發揮各方面的作用和優勢，加強部門協調配合和上下聯動，進一步形成有效防范和治理“小金庫”的整體合力。對于發現的問題從制度、機制方面解決，現已完成并執行的

流程有：《預算管理辦法》、《資金管理辦法》、《應收款項管理辦法》、《內部審計暫行辦法》、《工程項目結算管理辦法》、《零星工程管理辦法》、《市場投標管理辦法》、《投標保證金管理暫行辦法》等12個相關流程。

（二）強化工作督導。在專項治理工作期間，對工作組織領導不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和單位，及時給予批評并責令整改。專項治理工作結束后，紀檢監察部門將“小金庫”治理工作作為一項常規工作來抓。

二〇一一年十月十七日

第二篇：防治“小金庫”長效機制建設情況總結報告

金寨縣教育系統治理“小金庫”情況匯報

為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生，我縣遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，出臺了《金寨縣教育系統關于建立和完善防治“小金庫”長效機制的意見》，從銀行賬戶開設、票據管理規定、非稅收入管理、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規范，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，建立健全制度、管理和監督“三位一體”的長效防治機制。

一、從源頭抓起，疏堵并舉，標本兼治

增強廣大干部群眾的制度意識，筑牢遵紀守法思想基礎，是構建防治“小金庫”長效機制的重要任務，也是落實中央徹底消除“小金庫”目標的前提。制度的宣傳教育過程，就是把制度規范內化為干部群眾的道德信念、行為準則和自覺行動的過程。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領導干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不愿”設立“小金庫”的自律機制。、加強廉政教育和培訓。充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，要求部門、單位的“一把手”在思想上要認清“小金庫”的嚴重危害性，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，養成嚴格按制度辦事的良好習慣。做到“三結合”。把思想政治教育和黨紀法規教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結合起來，不斷拓寬教育的內容和形式，逐步建立起教育的長效機制。抓好“四必談”。對群眾有反映的進行提醒談話，對從事重要工作和關鍵崗位的人員進行事先談話，對新任職的進行警示談話，對受違紀處分的進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。

2、疏導和堵漏兩手抓。防治“小金庫”不僅要“堵”，更應先“疏”。一方面，針對現行財務制度有些不健全和不符合實際的地方，如差旅費過低問題、招待費比例問題，完善相關辦法措施，增強實效性和合理性，引導資金在正常的渠道內良性循環，同時，實事求是、合情合理地照顧到和解決好一些差額供給職工的切身利益問題，從源頭上遏制“小金庫”現象。另一方面是堵塞漏洞，嚴防資金轉入“小金庫”。開展拉網式清查資產家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對收費項目、收費范圍、收費標準進行審核，防止違法收費形成“小金庫”。強化票據管理，堅持以舊換新核收發放票據的管理辦法，進一步規范和完善收費票據檔案管理工作制度，防止“白條”收費不入賬形成“小金庫”。

3、統籌兼顧，全面治理。我縣制定“小金庫”治理重點檢查方案，把“小金庫”清查與規范津貼補貼、規范行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監管，以及

行政事業單位發票管理檢查、救災資金管理使用情況檢查、擴大內需促進經濟增長和政策落實情況監督檢查等工作有機結合起來，與財政監管、審計監督、稅務稽查等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。同時，面向全社會持續開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

二、重制度落實，監督前移，著力防范

狠抓遏制部門、單位“小金庫”的制度建設和落實，使“小金庫”監督的關口前移，不斷完善財政體制改革和制度創新，從源頭上切斷“小金庫”的資金來源，防范“小金庫”的發生，構建“不能”設立“小金庫”的防范機制。

1、加強非稅收入監管。建立“單位開票、銀行代收、財政統管、政府統籌”的政府非稅收入運行機制。全面推進政府非稅收入收繳管理和票據改革，建立統一的政府非稅收入收繳管理體系。依托“金財工程”，構建全縣政府非稅收入收繳管理信息系統平臺，規范和完善政府非稅收入收繳方式，繼續清理政府非稅收入項目，規范執收行為，實現“以票管收、以查促收”的新型管理模式，確保各項非稅收入及時、足額入庫，做到應收盡收。

2、完善行政事業單位經營性國有資產監管。按照“國家所有、政府分級監管、經營收益全部納入財政綜合預算統一管理”的原則，通過理順管理體制，整合資產運作，將資產管理與預算管理、財務管理、價值管理有效結合，建立行政事業單位國有資產管理、監督

和運營新機制，盤活國有資產，提高國有資產使用效益。

3、嚴格預算單位實有資金賬戶管理。進一步加強預算單位銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴控制新開賬戶，對單位實有資金賬戶進行清理，能取消的堅決取消，能歸并的堅決歸并。未經財政部門批準的預算單位自行開立的實有資金賬戶，一律認定為“小金庫”。規范工會等賬戶管理，除國家規定的資金來源外，其他公有資金轉入工會等賬戶的，一律以“小金庫”論處。進一步完善銀行賬戶管理信息系統，強化日常動態管理。研究試行國庫單一賬戶管理體系，確保財政性資金運行透明。

4、深化“收支兩條線”管理制度改革。按照“收繳分離、罰繳分離、收支分離、收支脫鉤”的總體目標，繼續深化收支兩條線改革，進一步理順罰沒收入和收費管理秩序。對部門和單位收取的罰沒收入和收費收入，分別不同情況，實行不同的收支管理辦法，切實規范執收執罰行為，促進依法行政和公正執法。繼續清理行政事業性收費項目，取消不合法的項目。各部門、各單位要嚴格落實“收支兩條線”規定，凡屬于行政事業性收費、政府性基金、國有資產和國有資源有償使用費、罰沒收入等政府非稅收入，必須按規定納入“收支兩條線”管理，接受財政部門的統一監管。

5、注重加強部門內部審計和單位控制力度。強化單位責任人的內控意識，從重點業務流程和過程著手，實行交叉控制，調研和探討試行“一把手”不直接分管財務制度，逐步實行單位重大財務公開。明確部門、單位財務業務的職責分工和程序，管錢、管物、管

賬人員進行相互制約，保證資產的安全、完整，杜絕產生“小金庫”

金寨縣教育局 二0一一年十一月 的隱患。

第三篇：防治小金庫長效機制建設情況總結報告

防治“小金庫”長效機制建設情況報告

為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生，我校遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，從銀行賬戶開設、票據管理規定、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規范，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，建立健全制度、管理和監督“三位一體”的長效防治機制。

一、加強廉政教育和培訓

要求學校、科室的負責人在思想上要認清“小金庫”的嚴重危害性，充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，養成嚴格按制度辦事的良好習慣。做到“三結合”，把思想政治教育和黨紀法規教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結合起來，不斷拓寬教育的內容和形式，逐步建立起教育的長效機制。抓好“四必談”，對群眾有反映的進行提醒談話，對從事重要工作和關鍵崗位的人員進行事先談話，對新任職的進行警示談話，對受違紀處分的進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。

二、疏導和堵漏兩手抓

防治“小金庫”不僅要“堵”，更應先“疏”。一方面，針對現行財務活動中容易失控漏管的地方，如慰問金管理的管理使用，研究制定相關辦法措施，切實加強監管增，從源頭上遏制“小金庫”現象的發生。另一方面是堵塞漏洞，嚴防資金轉入“小金庫”。開展拉網式清查資產家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對收費項目、收費范圍、收費標準進行審核，防止違法收費形成“小金庫”。強化票據管理，進一步規范和完善收費票據檔案管理工作制度，防止“白條”收費不入賬形成“小金庫”。

三、統籌兼顧，全面治理

我校加強基層銀行賬戶監管，與財政監管、審計監督等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。同時，面向全校持續開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

四、嚴格落實“小金庫”舉報查處督辦制。

建立教職工舉報長效機制，向全校公布舉報電話、舉報電子信箱，拓寬舉報渠道，鼓勵廣大員工監督舉報。健全舉報登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報獎勵制度，對舉報有功人員，根據查出的“小金庫”資金數額，給予一定的獎勵。要嚴肅查處頂風違紀問題，加大案件查處力度，對全部案件實行全程跟蹤督辦。認真執行舉報保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對于打擊報復舉報人的，依法依紀予以嚴懲。我們要求學校各科室要充分認識“小金庫”問題的嚴重性、危害性和治理工作的長期性、艱巨性，完善制度建設，強化源頭治理，加大監督檢查力度，嚴格執行“收支兩條線”的規定，規范資產管理，完善內控和監督機制，從源頭上防止“小金庫”問題的發生。

第四篇：防治‘小金庫’長效機制建設總結報告[范文模版]

鄉寧煤銷有限公司

防治“小金庫”長效機制建設總結報告

鄉寧縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室：

在貫徹落實鄉治金辦（2011）4號文件和集團公司、市公司下發治理“小金庫”文件精神，按照中央治理“小金庫”工作領導小組《關于防治“小金庫”長效機制建設的指導意見》要求，我公司堅持綜合治理、注重預防的原則，全面深入推進“小金庫”專項治理工作，進一步鞏固成果，構建和完善防治“小金庫”長效機制。加強專項治理教育，增強法制觀念、完善制度，強化警示作用、創新管理模式，深化部門改革、規范監督機制，重視處罰效果。從源頭上防治“小金庫”，從根本上鏟除“小金庫”，徹底清除“小金庫”。制定完善防治“小金庫”的具體管理制度，形成有效的監管機制，完成防治“小金庫”長效機制建設工作，具體工作做以下匯報，不妥之處，請批評指正。2009年以來“小金庫”專項治理的基本情況介紹 ：

2010年8月，鄉寧縣紀檢委、監察局、財政局、審計局聯合下發《關于印發鄉寧縣國有及國有控股企業“小金庫”專項治理實施辦法的通知》文件要求，我們公司成立“小金庫”專項治工作領導組，為積極搞好這項工作，下發（2010）61號文件，通知機關各科室、營業站、直屬企業，并按照縣委縣政府安排，完成清查 自查 整改的工作。

2011年5月，根據《鄉治金辦（2011）1號文件》通知精神，我公司召開專題會議，宣傳、貫徹、公示治理工作情況及舉報電話和鄉治金辦（2011）2號文件，積極 主動接受廣大干部 職工監督。

2011年8月，根據《鄉治金辦（2011）3號文件》精神，我公司加強學習培訓大力提高財務人員業務素質和專業水平，對本單位所屬科室治理“小金庫”的工作認真檢查，落實治理，張貼“小金庫”公示和承諾。

2009年以來“小金庫”專項治理中發現的問題及原因分析

2009年以來，在專項治理自糾自查工作中，發現房租收入、坐支中介費一事，共計9600元，出現此問題的主要原因是我們公司業務量大，財務支出較為頻繁，支出沒有進行嚴格把關，沒有認真執行企業會計制度和現金管理條例。發現此問題后我們就此事召開了會議，決定堅決執行收支兩條線的制度，糾正此項問題，已于2010年10月16日進行糾正，并匯報縣“小金庫”治理辦公室。全面開展財務基礎規范“達標”工作。按照公司黨組關于加強財務管理工作的要求，結合財務集中管理軟件上線運行，提高會計信息質量，制定財務基礎工作上報標準，通過達標促進各項財經法規和財務制度的落實，大力加強財務人員的培訓力度，努力提高財務人員業務水平，有效發揮財務人員監督和核算職能。針對治理工作中發現的問題，及時抓好整改措施的落實和責任落實，做到資金資產處理到位、違紀責任人員處理到位。

針對發現的問題如何有針對性地建立、健全防治“小金庫”長效機制

針對發現的問題以及《鄉治金辦（2011）3號文件和4號文件》結合集團公司和市公司收支兩條線。為貫徹公司收支兩條線專戶管理要求和費用預算制度推行，有效的控制成本和費用。嚴禁坐支現金收入，嚴禁設置賬外銀行戶頭，支出實行預算 報批 審核 下撥程序；針對發現的問題結合我公司實際，在2009年以來“小金庫”專項治理工作積累經驗的基礎上，為了不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理的成果，構建治理“小金庫“的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生。根據有關文件精神，結合我公司實際情況，制定以下防治“小金庫”長效機制。

一、加強宣傳教育，構筑思想道德防線。加強教育學習，不斷提高領導干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不愿”設立“小金庫”的自律機制。一是、提高領導干部對治理“小金庫”工作意義的認識，提高自我約束和防范意識，嚴格執行國家財經紀律。養成嚴格按制度辦事的良好習慣。二是、要用典型案例進行教育，克服僥幸心理，增強遵紀守法意識。

三是、要增強廉政教育的經常性、針對性和實效性。始終把治理和教育工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識。同時，要加大對會計從業人員的培訓力度，提高會計人員對“小金庫”的危害問題的認識。增強遵紀守法意識，自覺抵制“小金庫”的產生。

二、加強制度建設，構筑行為防線。要健全和完善財務制度，規范財務管理，加強內部審計控制力度，強化資金管理、細化處罰措施，多措并舉、促進基礎管理，堵塞管理上的漏洞，完善工作程序，提高管理水平。從源頭上遏制“小金庫”的產生。

三、加強監督力度，構筑機制防線。進一步強化日常管理和監督，形成統一領導、齊抓共管、各負其責、依靠職工支持和參與的防治“小金庫”領導體制和工作機制。進一步形成有效防范和治理“小金庫”的整體合力。大力推進廠務公開、注重發揮公眾監督作用和職工的輿論監督作用，整合監督資源，形成多渠道的監督網絡，設立舉報電話，讓“小金庫”置于廣大職工的監督之下。消除“小金庫”產生和存在的主客觀條件。

總之，通過采取加強教育、完善制度、強化監督等一系列行之有效的措施，積極推動防治“小金庫”長效機制建設。堅持“糾防并舉，多管齊下”的工作思路的同時，還要從加強教育、建立機制、完善制度等方面入手，狠抓各項措施的落實。通過科學的管理機制，徹底堵住“小金庫”滋生的源頭，使“小金庫”沒有生存的空間。

在防治“小金庫”的長效機制建設方面的相關意見和建議

第一，加強宣傳教育，營造輿論氛圍。一是加強警示教育，增強大家的遵紀守法意識，克服僥幸心理，自覺抵制“小金庫”。二是在鼓勵職工舉報方面拿出切實的措施。將“小金庫”舉報獎勵辦法制度化，鼓勵廣大群眾參與到預防和治理“小金庫”工作中來，為他們撐腰，為他們保密，防止他們會遭到打擊報復，從而能讓群眾有動力舉報、有勇氣舉報。

第二，加強公司財務管理，規范收支行為。一是合并公司財務，一個單位只允許設立一套賬。并按月據實向財政部門報送會計報表，向財政、審計等監管機關報送財務收支決算情況，接受社會監督。

第三，建立協調配合機制，形成工作合力。堅持黨委統一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協調、部門各負其責、依靠群眾支持和參與的清理“小金庫”領導體制和工作機制，注重協調配合，充分發揮法律監督、行政監督、輿論監督、群眾監督等多方面的監督職能，做到各有側重、互為補充。

第四，完善相關法規制度，加大處理處罰力度。應盡快制定處罰措施，細化責任，從領導入手，嚴懲“一把手”和主要責任人。

以上工作匯報，不妥支出，請指出。

鄉寧煤銷公司 2011年10月25日

第五篇：防治小金庫長效機制建設情況總結報告

防治“小金庫”長效機制建設情況總結報告

為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生，我單位根據《xxxxxx方案》，遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，從銀行賬戶開設、票據管理規定、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規范，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，建立健全制度、管理和監督“三位一體”的長效防治機制。

一、加強廉政教育和培訓

要求部門、單位的“一把手”在思想上要認清“小金庫”的嚴重危害性，充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，養成嚴格按制度辦事的良好習慣。做到“三結合”，把思想政治教育和黨紀法規教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結合起來，不斷拓寬教育的內容和形式，逐步建立起教育的長效機制。抓好“四必談”，對群眾有反映的進行提醒談話，對從事重要工作和關鍵崗位的人員進行事先談話，對新任職的進行警示談話，對受違紀處分的進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。

二、疏導和堵漏兩手抓

防治“小金庫”不僅要“堵”，更應先“疏”。一方面，針對現行財務活動中容易失控漏管的地方，如慰問金管理的管理使用，研究制定相關辦法措施，切實加強監管增，從源頭上遏制“小金庫”現象的發生。另一方面是堵塞漏洞，嚴防資金轉入“小金庫”。開展拉網式清查資產家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對收費項目、收費范圍、收費標準進行審核，防止違法收費形成“小金庫”。強化票據管理，進一步規范和完善收費票據檔案管理工作制度，防止“白條”收費不入賬形成“小金庫”。

三、統籌兼顧，全面治理

我總隊制定“小金庫”治理重點檢查方案，加強基層銀行賬戶監管，與財政監管、審計監督等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。同時，面向全單位持續開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

四、嚴格落實“小金庫”舉報查處督辦制。

建立官兵舉報長效機制，向全單位公布舉報電話、舉報電子信箱，拓寬舉報渠道，鼓勵廣大官兵監督舉報。健全舉報登記和查處督辦制度，做到有訪必接、有案必查。完善舉報獎勵制度，對舉報有功人員，根據查出的“小金庫”資金數額，給予一定的獎勵。要嚴肅查處頂風違紀問題，加大案件查處力度，對全部案件實行全程跟蹤督辦。認真執行舉報保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對于打擊報復舉報人的，依法依紀予以嚴懲。

我們要求各級、各部門要充分認識“小金庫”問題的嚴重性、危害性和治理工作的長期性、艱巨性，進一步落實各級領導班子、領導干部和有關職能部門的責任，黨政主要領導要負總責，做到重要工作親自部署，重要問題親自過問，重要環節親自協調，重要案件親自督辦。治理工作領導小組成員單位要各司其職、各盡其責、相互配合、形成合力。完善制度建設，強化源頭治理，加大監督檢查力度，嚴格執行“收支兩條線”的規定，規范資產管理，完善內控和監督機制，從源頭上防止“小金庫”問題的發生。