第一篇：小金庫長效機制建設總結

邛崍市政府投資工程招投標管理辦公室

“小金庫”治理工作總結

為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生，我辦嚴格按照省、市要求，遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規(guī)范，將“小金庫”納入日常監(jiān)督管理工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長效防治機制。

一、從源頭抓起，疏堵并舉，標本兼治。

把當前工程建設領域突出問題治理、公車、三費專項清理等工作與“小金庫”治理工作整合，統(tǒng)籌安排、合并推進，著力解決組織協調難的矛盾，保證“小金庫”治理工作有條不紊、有序、有力的開展。增強廣大干部的制度意識，筑牢遵紀守法思想基礎，是構建防治“小金庫”長效機制的重要任務。制度的宣傳教育過程，就是把制度規(guī)范內化為干部群眾的道德信念、行為準則和自覺行動的過程。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領導干部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不愿”設立“小金庫”的自律機制。

一是加強廉政教育。充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，結合我辦開展對個人開展了廉政風險點排查。并要求各處室、辦屬各單位的“一把手”在思想上要

認清“小金庫”的嚴重危害性，始終把治理工作列入議事日程。采取各種行之有效的形式，增強黨員干部的法治理念和制度意識，引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，養(yǎng)成嚴格按制度辦事的良好習慣。

二是疏導和堵漏兩手抓。防治“小金庫”不僅要“堵”，更應先“疏”。一方面，針對現行財務制度有些不健全和不符合實際的地方，完善相關辦法措施，增強實效性和合理性，引導資金在正常的渠道內良性循環(huán)，從源頭上遏制“小金庫”現象。另一方面是堵塞漏洞，嚴防資金轉入“小金庫”。開展拉網式清查資產家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對收費項目、收費范圍、收費標準進行審核，防止違法收費形成“小金庫”。規(guī)范事業(yè)單位經營性資產管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監(jiān)管，以及事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、各項資金管理使用情況檢查

二、重制度落實，監(jiān)督前移，著力防范。

狠抓遏制部門、單位“小金庫”的制度建設和落實，使“小金庫”監(jiān)督的關口前移，不斷完善財政體制改革和制度創(chuàng)新，從源頭上切斷“小金庫”的資金來源，防范“小金庫”的發(fā)生，構建“不能”設立“小金庫”的防范機制。

一是嚴格預算單位實有資金賬戶管理。進一步加強預算單位銀行賬戶審批、備案管理制度，從嚴控制新開賬戶，對單位實有資金賬戶進行清理。未經財政部門批準的預算單位自行開

立的實有資金賬戶，一律認定為“小金庫”。進一步完善銀行賬戶管理信息系統(tǒng)，確保財政性資金運行透明。

二是推進部門預算和國庫集中支付改革。深入推進部門預算改革。進一步科學制定定額標準，合理核定基本支出，細化預算編制，增強預算透明度，強化支出管理，嚴把項目支出預算關。

三是注重加強部門內部審計和單位控制力度。強化單位責任人的內控意識，從重點業(yè)務流程和過程著手，實行交叉控制，明確部門、單位財務業(yè)務的職責分工和程序，管錢、管物、管賬人員進行相互制約，保證資產的安全、完整，杜絕產生“小金庫”的隱患。

三、嚴責任追究，強力監(jiān)控。

對“小金庫”問題既要嚴查更要嚴懲，堅持經濟處罰、紀律處罰與責任追究并重，處理人與處理事并重，嚴格責任追究，加大懲處力度，構建 “不敢” 設立“小金庫”的懲處機制。

一是嚴格落實禁設“小金庫”承諾保證制。簽訂防范和禁設“小金庫”承諾保證書，是“小金庫”治理長效機制的重要舉措。目前，辦工作人員均提交了防范和杜絕“小金庫”承諾書，今后，凡是單位主要負責人因職務變動的，均要重新簽訂防范和禁設“小金庫”承諾保證書。承諾保證今后不以任何理由批準、同意、授意設立“小金庫”。對前任領導期間設立“小金庫”的，一經發(fā)現，不制止、不糾正的，視同違反承諾。要

切實做到“七個嚴禁”、“四個不準”：嚴禁利用違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”；嚴禁利用資產處置、出租收入設立“小金庫”；嚴禁以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；嚴禁將經營收入未納入規(guī)定賬戶核算設立“小金庫”；嚴禁虛列支出轉出資金設立“小金庫”；嚴禁以假發(fā)票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；嚴禁上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。不準違規(guī)開設銀行帳戶；不準將資金納入非法定帳目核算；不準擴大福利補貼范圍，違反規(guī)定發(fā)放津貼、補貼；不準違反“收支兩條線”規(guī)定，坐收坐支、私存私放現金等。

二是嚴格落實治理“小金庫”監(jiān)督管理責任制。我辦要求各工作人員要充分認識“小金庫”問題的嚴重性、危害性和治理工作的長期性、艱巨性，主要領導要負總責，做到重要工作親自部署，重要問題親自過問，重要環(huán)節(jié)親自協調，重要案件親自督辦。要把防治“小金庫”工作納入懲防體系建設和黨風廉政建設責任制的考核內容。完善制度建設，強化源頭治理，加大監(jiān)督檢查力度，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，規(guī)范資產管理，完善內控和監(jiān)督機制，從源頭上防止“小金庫”問題的發(fā)生。

四、盡部門職責，強化督導，齊抓共管。

一是明確職責分工。辦財務人員主要負責本單位治理“小金庫”長效機制的建設工作，制定、審核和使用治理“小金庫”

長效機制工作措施，負責治理“小金庫”長效機制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，以及違反財務法規(guī)的處理處罰工作和審計工作。對檢查意見，要積極整改落實。

二是完善協調機制。建立健全“小金庫”治理協調機制和聯席會議制度，進一步強化日常管理和監(jiān)督，充分發(fā)揮各方面的作用和優(yōu)勢，形成有效防范和治理“小金庫”的整體合力。我辦要求各工作人員要高度重視，并緊密結合本部門實際，采取扎實有效的措施，切實抓好治理“小金庫”長效機制各項措施的落實。

目前，我辦已將“小金庫”治理工作納入懲治和預防腐敗體系建設，列入黨風廉政建設責任制的考核內容。為建立廉政風險預警防控機制。我辦制定領導干部任期經濟責任審計制度、領導干部重大事項報告制度等，為規(guī)范辦屬單位財務行為，防范財務風險，制定崗位廉政教育制度等。在以后的“小金庫”治理工作中持續(xù)加大對“小金庫”多發(fā)、易發(fā)、高發(fā)的高危風險部門和行業(yè)的監(jiān)督檢查力度，不斷完善和鞏固“小金庫”長效機制建設成效。

邛崍市政府投資工程招投標管理辦公室

二〇一一年十一月九日

第二篇：小金庫長效機制建設實施方案

榮縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室 2011年榮縣防治“小金庫”長效機制建設實施方案

各鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府、河西新區(qū)管委會、縣委各部委、縣級各部門、各人民團體、縣級各國有及國有控股企業(yè)：

根據中央治理“小金庫”工作領導小組《關于防治“小金庫”長效機制建設的指導意見》（中治金?2011?5號）的要求以及省市治理“小金庫”工作領導小組辦公室的工作部署，榮縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室制定了《2011年榮縣防治“小金庫”長效機制建設實施方案》。現印發(fā)給你們，請結合實際，認真貫徹執(zhí)行。

榮縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室

二○一一年八月二十六日

2011年榮縣防治“小金庫”長效機制建設實施方案

為了深入貫徹落實中央、省市關于深化“小金庫”專項治理工作的要求，進一步建立、健全防治“小金庫”的長效機制，按照中央治理“小金庫”工作領導小組《關于防治“小金庫”長效機制建設的指導意見》（中治金?2011?5號）的精神以及省市治理“小金庫”工作領導小組辦公室的工作部署，現就我縣2011年防治“小金庫”長效機制建設工作制定本實施方案（以下簡稱實施方案）。

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，認真學習貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照中央治理“小金庫”工作領導小組《關于防治“小金庫”長效機制建設的指導意見》要求，堅持綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，全面深入推進“小金庫”專項治理工作，進一步鞏固治理成果，構建和完善防治“小金庫”長效機制。

二、任務目標

按照標本兼治、糾建并舉的原則，在縣委、縣政府的領導下，按照中央《關于防治“小金庫”長效機制建設的指導意見》的 工作要求和精神，分級負責，分口把關，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從實際出發(fā)，全面深入推進 “小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。要加大力度，抓好整改，鞏固成果，防止反彈，注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上防治“小金庫”的長效機制，鏟除“小金庫”賴以生存的土壤，徹底清除“小金庫”，從根本上解決“小金庫”這個反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。年底前完成這次專項治理工作任務，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、工作內容

（一）加強教育。堅持教育在先，防范在前，從加強教育引導入手，結合“小金庫”治理工作中查處的突出問題，建立健全防治“小金庫”教育防范機制。要將防治“小金庫”的教育納入反腐倡廉建設總體格局，研究制定防治“小金庫”教育工作指導性意見，明確教育工作的指導思想、工作目標、教育內容、方式方法等。要重點加強對領導干部尤其是各單位主要負責人的教育，將防治“小金庫”與領導干部廉潔從政和財經紀律教育有機結合，強化領導干部遵紀守法觀念、廉潔從政意識和財經業(yè)務素養(yǎng)；建立完善警示教育制度，豐富警示教育的方式方法，切實提高教育的針對性和有效性。

（二）完善制度。全面總結“小金庫”治理工作經驗，深入剖析產生“小金庫”的原因，找準容易滋生“小金庫”的重點環(huán)節(jié)，建立完善各項法規(guī)制度，加強源頭治理。要結合實際，積極完善相關制度和管理辦法，進一步完善財務管理制度和內部控制制度，加強財務收支、銀行賬戶、資產收益和票據管理，建立健全責任制，提高制度執(zhí)行力。

（三）深化改革。進一步深化部門預算管理改革，提高預算管理的科學化、精細化水平，強化預算約束。繼續(xù)深化行政經費管理改革，推進國庫集中收付、政府采購制度和“公務卡”改革，規(guī)范財政資金支付方式，減少財政資金使用上的“跑冒滴漏”。深化事業(yè)單位改革，合理界定財政保障的事業(yè)單位范圍，推進事業(yè)單位財務管理制度改革，規(guī)范事業(yè)單位財務收支管理。深化“收支兩條線”管理改革，完善非稅收入特別是國有資產收益監(jiān)管機制。深化津貼補貼管理制度改革，規(guī)范行政事業(yè)單位、國有企業(yè)收入分配秩序。深化社會團體資產財務管理制度改革，切實加大對社會團體資產財務的監(jiān)督管理力度。

（四）強化監(jiān)督。建立完善監(jiān)督檢查機制，加強對權力運行的監(jiān)督制約，把黨內監(jiān)督、群眾監(jiān)督和行政監(jiān)察緊密結合，增強監(jiān)督的整體合力。完善單位內部控制制度，加強內部審計力度，利用社會中介機構強化對事業(yè)單位、社會團體和國有企業(yè)的財務審計監(jiān)督。建立健全財政預決算和單位財務公開機制，不斷擴大公開范圍，強化陽光操作和社會輿論監(jiān)督。完善“小金庫”違法行為責任追究法規(guī)制度，建立健全責任追究和案件移送制度，嚴肅對違法違規(guī)責任人的處理。

四、方法和步驟

（一）梳理分析，查明原因。各單位對本次“小金庫”專項治理 工作中查處的突出問題進行全面系統(tǒng)梳理分析，從教育、制度、改革和監(jiān)督等方面入手，深入剖析產生“小金庫”的原因。

（二）對比研究，找準癥結。各單位針對誘發(fā)“小金庫”的各種因素，對照相關的制度辦法和管理措施進行對比研究，找出制度缺失、制度不足、制度執(zhí)行力等方面的癥結，以及教育、監(jiān)督和改革等方面需要完善的地方。

（三）制定計劃，落實責任。各單位要認真分析管理和改革現狀，按照先易后難、注重實效的原則，根據梳理、分析和對比研究的結果，制定本部門防治“小金庫”長效機制建設實施方案。要細化項目，明確目標和任務，將目標任務進行分解，落實到崗位和責任人。

（四）評價驗收，總結完善。各級“小金庫”治理工作機構要加強對“小金庫”長效機制建設工作進行督導和協調，對長效機制建設情況進行評價和驗收，并在此基礎上建立和完善防治“小金庫”長效機制的制度、辦法和有效機制。

各單位業(yè)務主管部門要在2011年10月底前完成本系統(tǒng)長效機制建設階段性工作任務，形成長效機制建設總結報告（寫作格式參考附件），報縣治理辦。

縣治理辦負責對各單位防治“小金庫”長效機制建設的工作情況進行督導和協調，形成本縣防治“小金庫”長效機制建設總結報告上報市治理辦。

五、工作要求

（一）高度重視。防治“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治 理的根本任務，是今年“小金庫”治理工作的一項重要內容。各單位要充分認識防治“小金庫”長效機制建設的重要性和緊迫性，自覺地把防治“小金庫”長效機制建設工作作為今年最重要的一項工作積極推進，認真落實長效機制建設工作任務，確保完成中央治理辦提出的目標和任務。

（二）加強領導。各級“小金庫”治理工作機構要進一步健全“小金庫”治理工作機制，加強調查研究和組織協調；要加強對長效機制建設情況的督導調研，及時掌握工作進展情況，協調解決長效機制建設中的困難和問題。

縣治理“小金庫”工作領導小組成員單位及有關牽頭部門要切實發(fā)揮職能作用，具體負責組織籌劃各自領域的長效機制建設工作。縣民政局牽頭負責本縣社會團體防治“小金庫”長效機制建設工作；縣財政局國有資產管理部門牽頭負責其直接監(jiān)管的國有及國有控股企業(yè)防治“小金庫”長效機制建設工作；縣紀檢監(jiān)察、縣財政和縣審計等有關部門要積極協調、主動參與長效機制建設工作。

(三)強化綜合治理。在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制。要把專項治理工作與厲行節(jié)約、制止奢侈浪費、遏制消極腐敗和不正之風在一些領域易發(fā)多發(fā)勢頭、保障和改善民生等重大政策部署執(zhí)行情況、“三公消費”治理、會計信息質量檢查等相結合；要與紀檢監(jiān)察、財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、稅務稽查、行業(yè)監(jiān)管等日常監(jiān)督工作相結合，切實擴大治理工作成效。(四)嚴格責任追究。要繼續(xù)堅持重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴，以及嚴懲頂風違紀行為的政策規(guī)定。要鼓勵復查、支持復查，復查發(fā)現“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風違紀的，應區(qū)別情況、嚴肅處理。督導抽查發(fā)現的“小金庫”問題要從重、從嚴處理，原則上都要追究責任人員的責任。

（五）注重實效。今年長效機制建設的主要任務是制定完善防治“小金庫”的具體管理制度，形成有效的監(jiān)管機制，并切實加強制度執(zhí)行力，今年11月底之前，各單位要取得明顯實效；要加強對納入治理范圍單位長效機制建設的組織和指導，督促其完善制度，加強管理，推進改革，建立健全防治“小金庫”長效機制。

附件：防治“小金庫”長效機制建設總結報告參考格式

防治“小金庫”長效機制建設總結報告寫作參考格式

一、引言

二、2009年以來“小金庫”專項治理的基本情況介紹

三、2009年以來“小金庫”專項治理中發(fā)現的主要問題及原因分析

四、針對發(fā)現的問題如何有針對性地建立、健全防治“小金庫”的長效機制（加強教育方面、完善制度方面、深化改革方面和強化監(jiān)督方面）、如何細化目標、落實責任，并取得哪些成效（制定和完善了哪些規(guī)章、制度、辦法、措施等）

五、在防治“小金庫”的長效機制建設方面的相關意見和建議

榮縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室

二○一一年八月二十六日

第三篇：防治小金庫長效機制建設

對建設防治“小金庫”長效機制的幾點體會

(天津邊檢總站 于娟娟)

“小金庫”是指違反國家財經法規(guī)及其他有關規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金。單位私設“小金庫”，是嚴重的經濟違紀行為。近年來，通過深化財政改革，不斷清理單位私設“小金庫”資金，加大追究責任人力度，一些單位部門私設“小金庫”的問題得到一定糾正，但現實中，仍然會發(fā)現個別單位禁而不止，變換形式，私設“小金庫”不僅敗壞黨風和社會風氣，而且容易誘發(fā)和滋生腐敗現象。治理“小金庫”是維護經濟秩序、加強廉政建設、深入開展反腐敗斗爭的一項重要措施。因此，必須加大對“小金庫”的清理和打擊力度，并堅決予以制止，與此同時，人們更加期待盡快建立防治“小金庫”的長效機制。下面，我從“小金庫”的危害及建立和完善防治“小金庫”的長效機制兩方面談一下自己的一些認識和想法。

一、“小金庫”的危害性

“小金庫”雖小，但危害極大，損害國家集體利益，公款淪為“私房錢”，成為滋生腐敗的溫床，不僅在人民群眾中造成惡劣影響，還直接關系著社會的長治久安。

（一）滋生腐敗，為謀私利大開方便之門。部分單位為了謀取本部門、本單位或個人的利益，不惜重金鋪路，送好處費、發(fā)紅包、給回扣，大肆行賄，“小金庫”往往成為貪污挪用或集體私分的對象，導致某些部門、單位腐敗問題層出不窮，有些“小金庫”的資金甚至成了個別領導干部的“私房錢”，為滋生腐敗問題提供源源不斷的資金保證等等。

（二）損害形象，使群眾對黨和政府喪失信心。“小金庫”主要存在于機關事業(yè)單位，它確實為一些單位領導帶來了方便，某種程度上便于他們做工作辦事情，但他們有時大肆揮霍資金，在群眾中產生惡劣影響，容易造成群眾對領導的種種猜測、議論和不信任，嚴重損害干群關系，最終導致群眾對黨和政府喪失信心。

（三）資產流失，嚴重破壞社會經濟秩序。“小金庫”在公開的賬面上反映不出來，屬于監(jiān)管的盲區(qū)，很容易造成財政收入和國有資產的流失，使原本緊張的經費更加緊張。尤其現在“小金庫”的數額越來越大，有的“小金庫”的數額已上十幾萬、百萬，甚至上千萬，這給國家財產和集體利益帶來了巨大的損失，嚴重妨礙社會經濟健康發(fā)展，影響社會和諧穩(wěn)定。

二、建立和完善防治“小金庫”的長效機制

“小金庫”的存在，不僅導致會計信息失真，擾亂市場經濟秩序，造成國家財政收入和國有資產的流失，而且扭曲市場對資源的合理配臵，削弱政府宏觀調控能力，影響經濟平穩(wěn)較快發(fā)展，甚至誘發(fā)和滋生腐敗現象，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣，是妨礙經濟健康發(fā)展、影響社會和諧穩(wěn)定，危害黨和國家各項事業(yè)發(fā)展的毒瘤，必須堅決消除。作為國家行政機關，邊檢總站有必要、有義務、有責任自覺抵制“小金庫”的設立及產生，與此同時，結合本單位實際，我們決心做好以下四方面工作，不斷建立和完善防治“小金庫”的長效機制，為維護國家利益，構建和諧警營，提高邊檢服務水平作出積極的努力。

（一）嚴把教育培訓關，增強法制觀念，自覺抵制“小金庫”的產生。要加強對各邊檢站領導干部和財務人員的教育培訓，使領導干部和工作人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，用典型案例，用發(fā)生在身邊的人和事進行教育，使同志們在思想上認識到，“小金庫”就象一顆隨時可能爆炸的炸彈，隨時都有可能卷入違法違紀的案件，損害的不僅是國家和集體的利益，還有個人及家庭的悲歡榮辱。從而克服僥幸心理，增強遵紀守法意識，自覺抵制“小金庫”的產生。

（二）加強制度建設，使領導干部不能設“小金庫”。要不斷建立和完善財務制度，規(guī)范各邊檢站財務管理，特別是加強財務管理的內部審計控制力度，堵塞管理環(huán)節(jié)的漏洞，在源頭上斬斷“小金庫”的資金來源，使那些想搞“小金庫”的人搞不了，搞不成。建立和完善責任追究制度，把“小金庫”問題作為黨風廉政建設的責任目標之一，并與績效考評掛鉤，明確各邊檢站站長是“小金庫”問題的第一責任人，一旦發(fā)現“小金庫”，除了對當事人進行處罰外，還必須對站長及相關部門領導實行責任追究。研究制訂關于發(fā)生“小金庫”問題的處分規(guī)定,在制度落實的過程中，要必須形成相互制衡的閉環(huán)，只有這樣，才能在工作機制上保證制度得到有效落實。從而，使那些想設“小金庫”的單位沒有機會去設“小金庫”。

（三）加大監(jiān)督處罰力度，使領導干部不敢設“小金庫”。加強財務監(jiān)督和審計監(jiān)督的同時，推行政務公開，總站督察處開展定期或不定期地清理“小金庫”專項督察活動，形成多渠道的監(jiān)督網絡，建立健全一系列公開制度、監(jiān)督制度。充分發(fā)揮全總站民警和職工的輿論監(jiān)督作用，設立有獎舉報電話，讓“小金庫”臵于廣大民警、職工的監(jiān)督下。同時，對發(fā)現有“小金庫”的邊檢站嚴肅處理，對查出的典型案件予以曝光，以起到強有力的震懾作用，使領導干部不敢設“小金庫”。

（四）創(chuàng)新賬戶管理模式，使“小金庫”無處藏身。治理“小金庫”的一項重要措施是管理賬戶，要完善各邊檢站內部資產管理制度，嚴格執(zhí)行賬戶開立、使用、管理有關政策規(guī)定。堅決落實賬戶集中審批和統(tǒng)一開戶制度，清理撤銷所有未經集中審批和統(tǒng)一開設的賬戶，徹底解決各邊檢站自行開戶的問題。同時要加強對各邊檢站銀行開戶和賬戶管理的日常監(jiān)督檢查，解決公款私存、賬外設賬、多頭開戶等問題，使“小金庫”無處藏身。

總之，“小金庫”治理是一項長期工作任務，清理整治“小金庫”工作需要常抓不懈，加強從源頭上防治腐敗的力度。同時還要依賴于制度建設與體制創(chuàng)新，以及在此基礎上形成的長效機制，促進領導干部廉潔自律，力爭做到防范于未然，更好地維護國家和集體利益。

第四篇：關于防治“小金庫”長效機制建設情況

國家文物出境鑒定河南站

關于防治“小金庫”長效機制建設情況的報告

為深入貫徹落實省委、省政府的部署和要求，深化“小金庫”專項治理工作，我單位按照徹底清理“小金庫”的工作要求，從源頭上防范和杜絕“小金庫”的發(fā)生，遵循“標本兼治、糾建并舉”的原則，將“小金庫”納入日常監(jiān)督管理的工作中，建立健全制度、管理和監(jiān)督三位一體的長效防治機制。

“小金庫”治理是一項長期艱巨的任務，其根本目標在于實現標本兼治。要在不斷加大對“小金庫”的日常治理力度的同時，全面深入，不走過場，注重治本、注重預防、注重制度建設，把防治“小金庫”長效機制建設作為我單位的根本任務積極推進。通過采取切實有效的措施，逐步建立健全防治“小金庫”的長效機制。

一、高度重視。防治“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治理的根本任務，是“小金庫”治理工作的一項重要內容。充分認識防治“小金庫”長效機制建設的重要性和緊迫性，自覺地把防治“小金庫”長效機制建設工作作為最重要的一項工作積極推進、貫徹始終，認真落實長效機制建設工作任務。

二、加強教育。堅持教育在先，防范在前，從加強教育引導入手，建立健全防治“小金庫”教育防范機制，提高教育的制度化、規(guī)范化水平。將防治“小金庫”的教育納入反腐倡廉建設總體格局，研究制定防治“小金庫”教育工作指導性意見，明確教育工作的指導思想、工作目標、教育內容、方式方法等。將防治“小金庫”與領導干部廉潔從政和財經紀律教育有機結合，強化領導干部遵紀守法觀念、廉潔從政意識和財經業(yè)務素養(yǎng)；建立完善警示教育制度，豐富警示教育的方式方法，切實提高教育的針對性和有效性。

三、完善制度。全面總結“小金庫”治理工作經驗，深入剖析產生“小金庫”的原因，找準容易滋生“小金庫”的重點環(huán)節(jié)，建立完善單位的財務管理制度和會計核算制度，加強源頭治理。

1、進一步建立健全財務收支監(jiān)督管理制度，完善賬戶、現金、票據、會議費、工會經費、“三公消費”、固定資產等管理辦法，建立健全約束機制，合理設置內部財務工作崗位,明確會計和出納職責權限,形成相互制衡，交叉控制機制，提高資金資產使用及財務核算的規(guī)范性和有效性；

2、結合實際，積極完善相關制度，調整各項經費列支標準，加強財政經費管理，從源頭上治理各種公款消費，重點加強對會議費招待費支出管理，消除建立“小金庫”的誘因；

3、加強財務收支、銀行賬戶、資產收益和財務票據管理，專人專管，責任到人，提高制度執(zhí)行力；

4、進一步深化部門預算管理，提高預算管理的科學化、精細化水平，強化預算約束。實行國庫集中收付、政府采購制度和“公務卡”改革，規(guī)范財政資金支付方式，減少財政資金使用上的“跑冒滴漏”。

四、強化監(jiān)督。建立完善監(jiān)督檢查機制，加強對內部運行的監(jiān)督制約，完善單位內部控制制度，加強內部審計力度，建立健全了財政預決算和單位財務公開機制，進一步完善了對“小金庫”違法行為責任追究。

二零一一年九月六日

第五篇：小金庫長效機制建設

關于進一步落實防治“小金庫”長效機制建設工作具體要求的通知

發(fā)布時間：2011-8-26 17:10:29 *********：

按照中央“小金庫”治理工作的總體部署，根據?自治區(qū)防治“小金庫”長效機制建設指導意見?（新治金辦?2011?8號）的要求，為進一步鞏固治理工作成果，防止治理工作“走過場”，扎實推進防治“小金庫”長效機制建設，現提出以下具體要求，請認真遵照執(zhí)行。

一、加強教育，建立健全防治“小金庫”教育防范機制

（一）堅持防治“小金庫”教育與反腐倡廉建設相結合 防治“小金庫”長效機制建設是各單位反腐倡廉建設的重要內容，各單位要將防治“小金庫”教育納入本單位每年反腐倡廉建設總體格局，把財務管理納入本單位的黨風廉政建設考核的重要內容。

（二）建立健全領導干部廉潔從政和財經紀律教育制度 加強主要負責人、單位領導、業(yè)務部門負責人和干部職工的廉政教育，從反腐倡廉和懲防體系建設的高度，增強各單位“一把手”的責任意識和廉潔從政意識。

（三）加強防治“小金庫”的業(yè)務培訓 采取崗位培訓、專題講座等多種形式的教育手段，提高財務人員、所屬各單位領導干部、干部職工對“小金庫”問題的認識，增強法紀觀念和職業(yè)道德素質。

（四）加強警示教育

搭建警示教育工作平臺，各單位要依托有效方法，注重收集“小金庫”治理典型案例，對廣大干部職工進行提醒、告誡、警示，營造良好防治氛圍。

二、完善制度，不斷提高內部控制制度的約束力和執(zhí)行力

（一）制定和完善銀行賬戶管理制度

規(guī)范銀行賬戶的開設、管理和使用，嚴禁與金融機構之間拉存款搞惡性競爭，嚴禁各單位賬外多頭開設賬戶、出租出借賬戶和利用賬戶轉移隱匿資金等行為，以及以個人名義存儲公款，利用賬戶進行洗錢犯罪等。

（二）制定和完善銀行存款及現金管理制度

嚴格限定現金使用的范圍，不得將單位收入的現金，轉由部門或個人名義存儲；不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不得利用本單位銀行賬戶為其他單位或個人存入或支取現金。積極推行公務卡結算制度，減少單位現金流量，提高公務支出的透明度。

（三）制定和完善各項收入管理制度

取得各項收入應合法合規(guī)，罰沒收入、行政性收費收入應及時足額上繳國庫；國有資產處置和出租出借收入應及時上繳財政專戶；財政撥款（補助收入）、利息收入等其他收入應存入本單位實有資金賬戶或按規(guī)定存入財政為本單位開設的零余額賬戶；所有收入在部門預、決算中真實、完整反映；非財務部門不得管理公有資金，未編入預算的收入不得隨意使用；應繳財政專戶款和其他收入應按規(guī)定記賬，不得在往來賬中反映等。

（四）制定和完善“三公”經費管理制度

重點制定公務接待、公車使用、因公出國出境量化指標控制制度，積極推進公務消費和公務接待制度改革，按要求及時、全面向社會公開本單位“三公”經費實際支出情況，從源頭上解決使用“小金庫”資金用于“三公”消費的問題。

（五）制定和完善會議費、培訓費等費用管理制度 支付會議費、培訓、考察費等，應有注明預算的會議、培訓、考察等的呈批單，會議、培訓通知和參會、參訓人員名單，嚴格執(zhí)行統(tǒng)一財務規(guī)定，不得按定額或預算數虛列支出，不得以撥作支、以領代報，將資金轉到賓館、旅行社和所屬機構設立“小金庫”及貪污犯罪等。

（六）加強和完善項目經費管理制度

加強項目經費管理，職能部門應履行職責把好項目經費支出的審核關，強化項目支出的制度約束，保證項目有效實施和專款專用，嚴格執(zhí)行預算和支出標準，不得擅自改變資金用途、擴大支出范圍、提高支出標準。

（七）制定國有資產管理制度

資產管理部門應及時登記固定資產變動情況，定期盤點核對，保證賬物相符；財務部門應按照規(guī)定程序登記固定資產會計賬，定期與資產管理部門對賬，保證賬實相符，防止形成賬外資產；規(guī)范固定資產處置及出租出借行為，實行按照規(guī)定程序、手續(xù)，公開拍賣、招投標等方式進行，防止國有資產流失。

（八）加強票據管理制度

財務部門的票據實行專人管理，單位應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，據實開具并加蓋本單位公章，不得開具與本單位支付業(yè)務無關的票據；加強入賬票據真實合法性的審核，報銷部門的領導應對業(yè)務事項的真實性、合理性及取得發(fā)票途徑的正當性和風險性負責，杜絕虛列、多列支出設立“小金庫”。

（九）制定工會經費管理制度

明確工會經費的來源、用途，嚴格規(guī)范工會經費的開支范圍和開支標準。

（十）加強會計基礎工作制度

根據?中華人民共和國會計法?、?會計基礎工作規(guī)范?和有關會計制度及財務管理規(guī)定，指導行政事業(yè)單位、業(yè)務主管社會團體、所屬事業(yè)單位及所辦企業(yè)加強會計基礎工作，提高財務核算和管理的規(guī)范化水平。

三、深化改革，徹底切斷“小金庫”資金來源

（一）深化部門預算改革，消除各單位設立和使用“小金庫”的動機和誘因

促進預算單位收支的全面預算化，提高預算編制的科學化和精細化水平，使預算詳細、明確、具體，合理保障各單位的經費支出，不得辦理無預算、超預算支出。對于確有正當理由年底未支付的專項資金，應按規(guī)定結轉下年，納入下年預算管理，強化預算約束性作用。

（二）深化國庫集中收付和政府采購改革，減少財政資金使用上的“跑冒滴漏”

不斷規(guī)范財政資金支付方式，提高財政直接支付比例，切斷預算單位與商家的資金直接聯系渠道，杜絕以“回扣、返還”等方式形成“小金庫”；政府采購項目與財政投資評審職能相結合，杜絕工程領域和大型項目支出方面滋生“小金庫”。

（三）深化預算單位改革，不斷規(guī)范單位收入支出管理 重點進行各單位運行機制改革過程中收入、分配、財務、會計的管理，建立切實可行的績效考評辦法。探索實行績效考評與收入掛鉤的機制，規(guī)范一個機構幾塊牌子的單位收入、分配、財務、會計管理問題。

（四）深化國有資產管理，堅決杜絕國有資產體外運行 制定和完善國有資產管理辦法，細化相關配套制度，將單位內部國有資產的經營收入、出租收益和處置收益全額納入法定賬內管理和核算。進一步理順單位對外投資行為，杜絕賬外資產、賬外收入的產生，從源頭上切斷“小金庫”資金的來源。

（五）深化津貼補貼管理制度的建設

實行陽光收入分配制度，杜絕利用“小金庫”資金亂發(fā)津貼補貼問題。

（六）深化各單位賬戶管理

嚴格落實賬戶管理規(guī)定，確保賬戶開立合規(guī)、合法，杜絕利用不合規(guī)賬戶設立和使用“小金庫”。

四、強化監(jiān)督，建立和完善防治“小金庫”監(jiān)督機制

（一）完善監(jiān)督檢查機制

1.黨內監(jiān)督。認真貫徹執(zhí)行?中國共產黨黨內監(jiān)督條例?，加強對領導干部權力監(jiān)督，特別是“一把手”的監(jiān)督。2.群眾監(jiān)督。不斷完善政務公開制度、群眾信訪制度、舉報制度，加大舉報核查力度，完善對舉報人的保護和獎勵制度。

3.行政監(jiān)督。進一步強化執(zhí)紀執(zhí)法和行政監(jiān)察，完善各單位紀檢監(jiān)察部門對“小金庫”違法違紀行為的監(jiān)督機制，切實加強對“小金庫”問題的處理處罰力度。

（二）健全內部監(jiān)督機制 1.完善單位內控制度。包括內部會計控制制度、內部審計制度、資金資產收支內部控制制度、重大經濟事項（商品服務采購、工程項目招投標、專項資金等）集體決策等制度，形成互相制約和監(jiān)督機制。

2.加強內審檢查力度。進一步強化審計部門對各項資金的審計。特別要加強對財政預算資金、經營收入、基本建設資金、各項專用資金以及各項往來資金的內部審計監(jiān)督。3.簽訂防范和杜絕“小金庫”承諾書。落實治理工作不“走過場”，誰出問題由誰承擔相應責任，承諾情況要公示公開，接受群眾的監(jiān)督。主要領導是本單位防治“小金庫”的第一責任人，應一級抓一級、層層抓落實，對本單位防治“小金庫”工作負總責；內設機構是本單位防治“小金庫”的責任主體，要嚴格遵照規(guī)定辦理財務事項，采取有效措施防止形成“小金庫”；內審、財務、監(jiān)察、人事部門是本單位防治“小金庫”的職能部門，負責本單位防治“小金庫”制度的制定、執(zhí)行、檢查、審計、監(jiān)督、處理處罰工作。

（三）建立健全財政預決算和單位財務公開機制 積極推行單位財務公開，擴大公開范圍，增加公開內容，強化陽光操作，把財政資金、經營收入和其他資金的使用情況置于廣大干部職工和社會輿論的監(jiān)督之下。

（四）強化問責和追究 進一步完善“小金庫”違法行為責任追究制度，建立健全責任追究和案件移送制度，按照中央紀委?設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用?中國共產黨紀律處分條例?若干問題的解釋?和監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署?設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定?，強化對“小金庫”問題相關責任人特別是對單位“一把手”的問責和追究力度。

各級、各單位要不斷促進防治“小金庫”工作的日常化建設，認真總結長效機制建設的具體做法，形成具體工作制度和成果，于2011年10月15日前，以書面形式上報自治區(qū)治理辦。自治區(qū)治理辦將根據各級各單位防治“小金庫”長效機制建設情況，進行分析總結和考評驗收，并在全區(qū)范圍內進行通報。

二○一一年八月二十六日