第一篇：張廟小學(xué)防止私設(shè)小金庫的監(jiān)督制度

張廟小學(xué)防止私設(shè)小金庫的監(jiān)督制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,整頓經(jīng)濟(jì)秩序,根據(jù)上級相關(guān)文件精神,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,現(xiàn)對學(xué)校制止“小金庫”行為做出如下規(guī)定

一、“小金庫”行為的界定凡造反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定,侵占、截留、隱匿應(yīng)交學(xué)校的各種收入,以虛列支出、資金返還等方式轉(zhuǎn)移資金,未將資收支納入學(xué)校預(yù)算管理或未列入會計(jì)賬內(nèi),現(xiàn)金收入私存私放等。上述行為均屬“小金庫”行為。

二、積極采取措施,制止“小金庫”行為的發(fā)生

1、強(qiáng)化法制警示教育。學(xué)校要依照有關(guān)規(guī)定做好對國家各項(xiàng)財(cái)規(guī)及校內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度的宣傳。學(xué)校各級領(lǐng)導(dǎo)和全體教職工在財(cái)經(jīng)工作中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事,增強(qiáng)自我約束能力,在思思想上筑起一道防線,避免“小金庫”行為的發(fā)生。尤其要增強(qiáng)校長、財(cái)務(wù)人員及其他能接觸到現(xiàn)金的有關(guān)管理人員。不定期對各領(lǐng)導(dǎo)分管工作進(jìn)行自查,重點(diǎn)查找是否么設(shè)“小金庫”,加強(qiáng)警示教育,通過觀看紀(jì)錄片、法制宣傳片,警示教職工,從源頭上杜絕小金庫的發(fā)生。

2、嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。所有收支都必須納入學(xué)學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。積極配合上級部門進(jìn)行有關(guān)檢査,上1下共同營營造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和正常的經(jīng)濟(jì)秩序,堵塞漏洞,防止“小金庫”現(xiàn)象的

3、嚴(yán)格票據(jù)管理。按照規(guī)定及時(shí)領(lǐng)取相關(guān)收費(fèi)票據(jù)及,及時(shí)購領(lǐng)票據(jù)、妥善保管。及時(shí)進(jìn)行使用登記、檢查和核銷、出具等工作。學(xué)校的財(cái)務(wù)工作接受學(xué)校總務(wù)處和工會的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。收取的學(xué)前保育費(fèi)、代收的教材費(fèi)、作業(yè)業(yè)本費(fèi)必須出具正式收據(jù),不得私自借、串用、轉(zhuǎn)讓收據(jù),更不能采用自購收據(jù)、打“白條子”或無據(jù)費(fèi)的辦法進(jìn)行收費(fèi)。定期對收費(fèi)向全體教職工進(jìn)行公示,做到公開透明

4、加強(qiáng)收費(fèi)的管理。各類收費(fèi)項(xiàng)目的確定、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定必須嚴(yán)格向物價(jià)部門覆行報(bào)批手續(xù)。無收費(fèi)許可證的項(xiàng)目不得收費(fèi)得私自增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),不得坐支挪用收費(fèi)收入,更不得巧立名目亂收費(fèi)。

三、嚴(yán)肅紀(jì)律,加大監(jiān)督和處罰力度嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,發(fā)揮民主監(jiān)督和群眾監(jiān)督的作用，對各項(xiàng)收入和支出實(shí)施有效地監(jiān)督,防止收入流失,資金轉(zhuǎn)移各處室間應(yīng)加強(qiáng)配合,相互監(jiān)督,檢舉揭發(fā)“小金庫”行為,共同維護(hù)學(xué)校整體利益,防止學(xué)校資金的“跑、冒、滴、漏”。

第二篇：關(guān)于私設(shè)小金庫管理辦法

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關(guān)于私設(shè)“小金庫”的考核辦法

為規(guī)范公司財(cái)務(wù)收支管理，杜絕“小金庫”現(xiàn)象，防止腐敗和違紀(jì)問題的發(fā)生，根據(jù)《********內(nèi)部審計(jì)章程》和《關(guān)于違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》，特制定本辦法。

一、總則

第一條、本辦法所指“小金庫”的含義是：違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留公司收入，未列入公司財(cái)務(wù)中心賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各種款項(xiàng)。“小金庫”的形成和來源主要有兩類：一類是收入現(xiàn)金（包括銀行存款）不入賬；另一類是虛列項(xiàng)目，轉(zhuǎn)到賬外。具體包括：

（一）截留各項(xiàng)收入、私存私放。將公司應(yīng)獲得的各項(xiàng)收入全部或部分截留在法定賬目外。

收入的概念：

①公司各類產(chǎn)品的銷售收入；②維修服務(wù)類的收入；③接受外單位的各類捐款捐物收入；④收取的因違紀(jì)，病事假而扣發(fā)的職工獎金、工資、賠償金等各類扣罰款收入；⑤各部門在業(yè)務(wù)活動中收取的傭金、回扣、折讓、好處費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、趕工費(fèi)、管理費(fèi)等的收入；⑥各部門出售的廢舊材料（如廢次品、邊角料、木屑、金屬屑、廢紙板、包裝后的包裝物、維修配件等物資材料）及舊資料、報(bào)刊雜志等的收入；⑦銀行存款利息、銀行獎勵(lì)款等的收入；⑧公司出借出租場地、房屋、設(shè)備等的收入；⑨確實(shí)無法發(fā)放、償還的職工獎金、工資及應(yīng)付其他單位的各類款項(xiàng)的收入；⑩其他類型的收入。

（二）虛列支出將公司款項(xiàng)違規(guī)轉(zhuǎn)出，私存私放；或以重復(fù)列支等手段虛列支出。

（三）利用假發(fā)票或非法購買發(fā)票等欺騙手段，套取公司款項(xiàng)。

（四）公司上級部門與下屬部門或外單位與公司部門（個(gè)人）相互勾結(jié)，弄虛作假，套取公司款項(xiàng)。

（五）通過篡改會計(jì)賬目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金；通過偽造會計(jì)憑證，撒換并重新編制會計(jì)賬薄、篡改財(cái)務(wù)報(bào)告等手段，隱瞞收入或擴(kuò)大支出。

（六）將公司款項(xiàng)以定期存單或個(gè)人儲蓄的形式私存私放。

（七）私設(shè)賬外資金用于職工福利或者揮霍浪費(fèi)。

二、考核內(nèi)容

第二條、本辦法適用于公司各部，包括公司本部各部門、耗材事業(yè)部及下設(shè)的城市客戶服務(wù)中心。考核對象為部門主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人。

第三條、對公司各部門和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放公司款項(xiàng)的，按照《關(guān)于違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》中第十七條規(guī)定，截留、轉(zhuǎn)移公司收入、虛列支出，私設(shè)“小金庫”的；小金庫內(nèi)資金一律沒收上交公司財(cái)務(wù)中心。

第四條、審計(jì)督查部每年定期或不定期的對公司各部門進(jìn)行審計(jì)，對拒不提供財(cái)務(wù)資料的，視為存有“小金庫”，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部責(zé)任，并可按照《********內(nèi)部審計(jì)章程》第二十六條的有關(guān)規(guī)定，有權(quán)作出臨時(shí)制止的決定，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)；經(jīng)過查實(shí)被審計(jì)部門確有違法所得的，按照《關(guān)

于違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》第十七條的有關(guān)規(guī)定，分別給予直接責(zé)任人、直接上級記過以上處分并給予小金庫總金額的20％、5％的經(jīng)濟(jì)處罰。

第五條、對通過各種方式舉報(bào)查實(shí)存在“小金庫”的，對舉報(bào)人信息嚴(yán)格保守秘密，對查出的“小金庫”按照本考核辦法的第三條和第四條之規(guī)定處理。如舉報(bào)人利用非法手段進(jìn)行捏造、誣陷、陷害被舉報(bào)人的，一經(jīng)查實(shí)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)建議給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究法律責(zé)任。

三、各部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任

第六條、強(qiáng)化法制觀念。各部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)的日常學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照《********內(nèi)部審計(jì)章程》、《關(guān)于違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》等文件的精神和要求，增強(qiáng)自我約束機(jī)制，防范各類財(cái)經(jīng)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

第七條、建立責(zé)任制。公司各部門應(yīng)建立預(yù)防“小金庫”各級經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，層層防范，層層落實(shí)。

第八條、加強(qiáng)對城市客戶服務(wù)中心的管理。在城市客戶服務(wù)中心推行會計(jì)委派制度，合理劃分事權(quán)和財(cái)權(quán)。

第九條、規(guī)范票據(jù)管理。統(tǒng)一公司各部門收費(fèi)管理和收費(fèi)票據(jù)，建立購領(lǐng)、登記、檢查、核銷等制度和程序，對違規(guī)收

費(fèi)和違規(guī)使用票據(jù)實(shí)行舉報(bào)獎勵(lì)制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督和群眾監(jiān)督的作用。

第十條、建立內(nèi)部約束機(jī)制。建立、完善內(nèi)部控制制度，對各項(xiàng)收入和支出實(shí)施有效的監(jiān)督，加強(qiáng)稽核，防止收入流失、資金轉(zhuǎn)移。公司各部門之間加強(qiáng)配合，共同維護(hù)公司的整體利益，防止公司款項(xiàng)“跑、冒、滴、漏”。

第十一條、加強(qiáng)收費(fèi)管理。嚴(yán)格“收支兩條線”管理和公司銀行帳戶管理，所有收入要納入公司預(yù)算管理，如實(shí)入帳。

四、附則

第十二條、本辦法由公司審計(jì)督查部負(fù)責(zé)解釋

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：杜絕私設(shè)“小金庫”承諾書

為堅(jiān)決防范和杜絕私設(shè)“小金庫”，本村居鄭重作出以下承諾：

一、按照《會計(jì)法》、《省政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳省審計(jì)廳深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案的通知》等法律法規(guī)和文件通知的要求，認(rèn)真組織自查自糾，做到不走過場、全面覆蓋，自查面達(dá)到100%。

二、保證所提交的自查自糾相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)是真實(shí)、完整的。

三、對自查出的問題主動整改，如實(shí)上報(bào)，保證本單位無私設(shè)“小金庫”的情況。

四、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立良好財(cái)經(jīng)秩序，做到：

1、建立健全有效的內(nèi)部控制制度，做到票、章分離；

2、使用規(guī)范的財(cái)政監(jiān)管票據(jù)并及時(shí)繳銷；

3、不公款私存、不藏匿轉(zhuǎn)移資金；

4、所收資金及時(shí)上繳財(cái)政并接受財(cái)政專戶管理。

以上承諾，保證做到。如在抽查中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)問題，愿意承擔(dān)一切責(zé)任，并接受組織處理。

承諾村居書記（簽字）： 承諾村居會計(jì)（簽字）：

承諾單位（蓋章）

年月日

第四篇：關(guān)于私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的自查報(bào)告

關(guān)于私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的自查報(bào)告

自省局下發(fā)《關(guān)于對全省郵政企業(yè)私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象開展自查有關(guān)事項(xiàng)的通知》后，我局高度重視，按照省局的要求，積極采取措施，對私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象進(jìn)行了自查自糾，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)組織

我局高度重視此次自查工作，為了確保自查活動取得實(shí)效，專門成立了以局長為第一責(zé)任人的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由財(cái)務(wù)部、綜合辦等部門主要負(fù)責(zé)人組成，進(jìn)一步加強(qiáng)自查工作領(lǐng)導(dǎo)組織。

二、嚴(yán)格審查、確保自查質(zhì)量

按照自查活動安排，我局于5月15日至5月22日對私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象進(jìn)行了為期一周的自查工作，此次檢查范圍全面、深入，按照省局自查項(xiàng)目認(rèn)真進(jìn)行了檢查、對本局財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了一次全面摸底。自查過程中實(shí)事求實(shí)、不走過場、保證了自查質(zhì)量。經(jīng)過認(rèn)真嚴(yán)格的自查，我局各項(xiàng)資金都按規(guī)定例入財(cái)務(wù)帳，無私設(shè)小金庫現(xiàn)象。各項(xiàng)郵政業(yè)務(wù)收入均按規(guī)定上帳，無截留業(yè)務(wù)收入；房屋出租收入由專人負(fù)責(zé)收繳上報(bào)，未挪為它用。成本費(fèi)用均按實(shí)際費(fèi)用上報(bào)，事實(shí)求實(shí)、不存在弄虛作假、虛報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。

三、定期檢查、加強(qiáng)監(jiān)督 通過此次自查的開展，我局充分認(rèn)識到加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)資金安全管理的重要性。雖然我局沒有私設(shè)小金庫現(xiàn)象，但在今后的工作中，我局仍要高度重視，加強(qiáng)監(jiān)督，定期開展自查活動，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律、杜絕私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。

第五篇：清理整頓私設(shè)小金庫匯報(bào)

關(guān)于開展違規(guī)私設(shè)“小金庫”自查自糾工作的匯報(bào)

湖北水利水電職業(yè)技術(shù)學(xué)院紀(jì)委：

根據(jù)學(xué)院《關(guān)于開展違規(guī)私設(shè)“小金庫”自查自糾專項(xiàng)清查治理工作》精神，對照自查自糾工作內(nèi)容，武漢志宏水利水電設(shè)計(jì)院及卓越監(jiān)理公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，結(jié)合公司的實(shí)際情況，立即布置自查清理工作，并組織相關(guān)人員進(jìn)行清理和摸排。經(jīng)清理排查我單位不存在 “小金庫”。具體清理工作匯報(bào)如下：

一、志宏設(shè)計(jì)院及卓越監(jiān)理公司自設(shè)立以來只有工商銀行一個(gè)基本戶，所有進(jìn)出資金均通過基本戶劃轉(zhuǎn)。

二、單位所有費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制，無需備用金。

三、公司開辦至今未處置過任何企業(yè)資產(chǎn)，無營業(yè)外收入。

四、員工的工資性收入均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

五、所有經(jīng)營、非經(jīng)營收入均存入公司工行基本戶。

六、為了謹(jǐn)慎，辦公室、財(cái)務(wù)室組織聯(lián)合清理小組，對志宏設(shè)計(jì)院及卓越監(jiān)理內(nèi)部各部門、各設(shè)計(jì)室進(jìn)行突襲檢查，也未發(fā)現(xiàn)部門有私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。

以上匯報(bào)情況真實(shí)、準(zhǔn)確，無任何虛報(bào)瞞報(bào)情況。今后工作中，我單位嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理”辦法，所有資金收付均通過財(cái)務(wù)入賬并及時(shí)足額繳存公司銀行賬戶；絕不截留、擠占、挪用、坐支公款；在費(fèi)用開支上嚴(yán)格按照國家“三公經(jīng)費(fèi)”和“八項(xiàng)費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。遵守賬戶管理規(guī)定，按照規(guī)定用途使用賬戶，不違規(guī)開設(shè)銀行賬戶。

武漢志宏水利水電設(shè)計(jì)院

卓越監(jiān)理工程有限責(zé)任公司

2016.10.12