第一篇：倉單服務的業(yè)務模式與風險控制探討

近年來，我國以能源、礦產、農產品為代表的大宗商品貿易蓬勃發(fā)展，大宗商品期貨交易量劇增，由此帶來企業(yè)將大量貨物存放在標準交割倉庫，制成期貨標準倉單。以上期所的金屬庫存為例，進入2013年，庫存基本保持在銅8萬噸左右、鋁25萬噸左右、鋅22萬噸左右、鉛13萬噸左右，總貨值近130億元。

數(shù)量龐大的標準倉單多數(shù)具有變現(xiàn)或質押的需求。由于期貨交易具有合約標準化、不能長期持有、到期必須交割的特性，從而形成了品種的標準化與實體經濟需求的多樣化、期貨交割時間的相對固定性與實體經濟生產經營的連續(xù)性之間的矛盾。風險管理子公司提供相應的倉單服務，直接出售、購買、串換、質押倉單，能在一定程度上解決客戶參與期貨交割品質及交割地點不確定、運作資金短缺等問題。

此外，市場流通中商品種類繁多，并不局限于期貨市場交易的商品。即使是期貨市場交易的商品，由于種種原因，也不可能都進入期貨交割倉庫并制成標準倉單。這些商品在某些時期也有出售、質押等需求。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前國內標準倉單市場的規(guī)模約為200億元，非標準倉單市場規(guī)模則達到25萬億元。多數(shù)現(xiàn)貨生產、貿易及流通企業(yè)對于市場波動和貨物監(jiān)管的風險控制能力低于期貨交易所和期貨公司，對高風控能力合作伙伴的需求十分迫切。

在具體業(yè)務模式上，針對倉單區(qū)域不匹配、品牌等級不適合、期轉現(xiàn)無對手等難題，風險管理子公司可以發(fā)揮信息平臺優(yōu)勢，將各方持有的期貨標準倉單串換轉讓，最大限度地滿足各方需求。此外，客戶持有倉單，不急于出售現(xiàn)有貨物但又缺乏流動資金，也產生了倉單質押的需求。標準倉單服務的業(yè)務模式

1.倉單提前交割業(yè)務。依托期貨公司現(xiàn)有的產業(yè)客戶群，為下游中小企業(yè)買入交割提供便利的同時為產業(yè)客戶提前收回貨款。風險管理子公司可以分別與有買入、賣出交割意向的客戶聯(lián)系，明確交割意向或特定品牌、倉庫、地理區(qū)域等要求，為買賣雙方提供信息資源；或者將客戶擁有的交割品牌倉單匯成倉單池，建立信息平臺，在客戶提出意向后代為聯(lián)系，提前交割完成后收取相應的服務費。

2.倉單串換業(yè)務。通過提前交割業(yè)務生成倉單池后，風險管理子公司就可以為客戶提供標準倉單串換服務。協(xié)調倉單持有方、需求方、倉庫、期貨交易所等，串換企業(yè)正常生產不受影響，風險管理子公司收取服務費或賺取價差。

案例1 標準倉單串換業(yè)務

以上期所鋅錠交割品牌為例，無品牌升貼水和地區(qū)倉庫升貼水。其中，火炬牌鋅錠在華東市場實際現(xiàn)貨銷售中均高出普通交割鋅錠500-1000元/噸，南華牌鋅錠在華南市場高于普通鋅錠500-1000元/噸。甲、乙兩公司通過期貨公司在上期所分別買入交割倉單100噸，交割結算價為15000元/噸。甲公司因生產需要指定火炬牌鋅錠，高于一般倉單1000元/噸；乙公司得到火炬牌鋅錠，但在企業(yè)生產無法產生超額收益。

鑒于以上情況，風險管理子公司分別聯(lián)系甲、乙公司，通過貿易進行倉單串換。經協(xié)商如下：甲、乙公司分別以15000元/噸、15500元/噸的價格將倉單銷售給風險管理子公司，風險管理子公司以15600元/噸的價格將乙公司倉單銷售給甲公司，同時將甲公司倉單以15000元/噸的價格銷售給乙公司。

通過以上串換業(yè)務，甲公司以低于市場400元/噸的價格獲取企業(yè)所需倉單，乙公司獲得500元/噸的超額收益，而風險管理子公司則獲取100元/噸貿易利潤作為服務費用。

3.倉單代理交割業(yè)務。部分客戶有交割買入或賣出需求，但交割額度不足，風險管理子公司可以在最后交易日當日接受客戶委托，為客戶買入或賣出交割，并收取價差作為服務費用。

案例2 標準倉單采購交割業(yè)務

持有標準倉單的客戶需以市場價格銷售倉單，風險管理子公司采購客戶倉單，同時在期貨市場賣出交割（目前上期所金屬期貨大多具有高于銀行利息的獲利機會）。客戶可以快速地以市場價格賣出貨物，獲得流動資金，維持企業(yè)正常生產。

2012年11月1日，鋅倉單價格為15000元/噸，鋅期貨1302價格為15400元/噸。采購成本：15000元；資金成本：（15000+15400×0.2）×6%/12×3.5=316.4元（期貨保證金以20%計，利息以6%計）；賣出交割：15400元；無風險利潤400-316.4=83.6元。

子公司在買入倉單的同時，可以經過交易所質押，質押所獲取資金可用于子公司充抵保證金；或通過銀行標準倉單質押獲取資金，用于其他業(yè)務操作。

相應的風險點及風控措施：

1.交割利潤風險。采購后扣除利息雜費后，交割利潤為零或負的財務風險。在具體業(yè)務中，業(yè)務部門可在獲得倉單價格后，匯報主管領導，會同財務部門計算無風險利潤，需涵蓋同期銀行貸款利息及雜費、倉儲費。同時，按照約80%的貨物比例建立套保頭寸，進入交割月再建立20%剩下貨物的頭寸。

2.貿易風險。單一客戶單一品種采購數(shù)量過大造成的風險。在具體業(yè)務中，可限定部門采購金額上限，每筆合同單價不超過200萬，主管領導簽字報總經理批準，協(xié)調財務準備貨款，單筆業(yè)務超過500萬元，需總經理簽字報董事長批準，超1000萬元需報董事會批準。此外，貿易合同過程中需建立客戶資信檔案。

3.增值稅發(fā)票風險。客戶在收到貨款后應及時提供增值稅發(fā)票，現(xiàn)貨貿易形式中一般不晚于合同簽訂月當月25日。在具體業(yè)務中，可扣留部分貨款，待收到發(fā)票后了結尾款。（如案例1）非標準倉單的業(yè)務模式

非標準倉單業(yè)務主要包含以下幾種：

1.期貨品種，但因不在期貨交割倉庫，未生成標準倉單。客戶如有注冊倉單需求，可幫助注冊倉單；客戶如因市場價格較低不想銷售，但又需要資金周轉，可提供質押服務，并在期貨市場進行套期保值。2.非期貨品種，但與某期貨品種相關度較高。如合成橡膠、進口天然橡膠、液體散化等，雖然無法注冊標準倉單，但可在期貨相關品種上開展套期保值，風險管理子公司也可以提供相應服務。

3.非期貨品種，同時也找不到期貨相關品種。此類商品品種繁多，在實際業(yè)務中是對風險管理子公司風控能力的最大考驗。具體業(yè)務開展中，風險管理子公司需要在對市場深入了解后，與客戶簽訂商品購買合同，客戶在一定時間后回購同數(shù)量、同品種、同規(guī)格商品，在降低質存比例的情況下為客戶提供服務。

案例3 非標準倉單貿易銷售業(yè)務

客戶持有非標準倉單（期貨相關品種，如合成橡膠），并與下游客戶簽訂遠期供貨合同，目前為非供貨期。風險管理子公司采購客戶非標準倉單，同時與客戶簽署同數(shù)量、同商品、同規(guī)格遠期銷售合同（合同價格需高于采購自客戶的合同價格，并需覆蓋同期銀行貸款利率及雜費、倉儲費）。客戶可以迅速獲得流動資金，并保障與下游客戶供貨合同的執(zhí)行。此外，風險管理子公司在買入客戶非標準倉單的同時，還可以通過銀行非標準倉單質押獲取資金，用于其他業(yè)務操作。

2012年10月9日松香丁苯橡膠（1502）價格為19500元/噸，客戶已與某輪胎廠簽署（2012年12月7日交貨）供貨合同。子公司以19000元/噸采購，并與客戶簽署19500元/噸的銷售合同。客戶在簽署銷售合同時支付30%預付款。資金成本：19000×6%/12×2.25=213.75元（利息以6%計）。客戶回購：19500元，無風險利潤500-213.75=286.25元。

相應的風險點及防范措施如下：

1.貨值下跌風險。貨值下跌超過30%預付款的風險。針對此情況，須要求客戶追加回購合同保證金。

2.客戶不履約風險。貨值下跌超過30%預付款，客戶不履約。針對此情況，風險管理子公司應在合同中約定可獲得貨物處置權，除通過法律追償損失外，為防范貨物貶值，應在期貨市場建立保值頭寸。3.貿易風險和增值稅發(fā)票風險。具體如上文所述。主要風險點及防范措施

1.企業(yè)信用風險。我國信用制度建設滯后于市場經濟發(fā)展的需要。由于企業(yè)信用的缺失，市場上假冒偽劣商品、遺廢債務、偷稅漏稅等屢禁不止。因此，風險管理子公司在開展倉單服務時，首先要建立客戶資信管理制度，通過了解客戶身份、財產與收入、投資經驗和風險偏好、信用狀況等情況，全面、準確地評估、預測客戶的資信能力和信用風險。對于客戶資信的評定，既有助于子公司選擇適當?shù)目蛻簦灿兄诮⑼顿Y者誠信機制，提高信息透明度。

其次，實際操作過程中，重點考察企業(yè)的經營能力和信用狀況。反映企業(yè)經營狀況是否正常的最直接指標是主營業(yè)務的增長率，因此選擇客戶的主營業(yè)務增長率最好大于該行業(yè)的平均增長率。

再次，還要考察客戶的資產負債率。一般而言，資產負債率控制在30%左右是企業(yè)財務狀況穩(wěn)健的表現(xiàn)。但隨著市場經濟和金融業(yè)的發(fā)展，企業(yè)資產負債率普遍提高，無疑增大了企業(yè)的破產風險。因此，選擇客戶的資產負債率應小于50%。

2.非標準倉單風險。在目前的非標準倉單市場上，不同地區(qū)都有不同的操作模式及合同條款。倉單服務業(yè)務在我國發(fā)展的時間不長，還沒有制定相對科學、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范。非期貨標準倉單還是由各家倉庫自己設計，每家倉儲企業(yè)都開出自己的倉單，格式、內容、合同條款彼此不統(tǒng)一，操作流程更不相同。這使得倉單僅僅相當于存貨憑證，流通性差。倉單市場的不成熟，給倉單服務業(yè)務帶來額外風險。

防范非標準倉單的風險，首先要對倉單進行科學管理，使用固定格式，按固定方式印刷；同時派專人對倉單進行管理，嚴防操作失誤和內部人員作案，保證倉單的真實性、唯一性和有效性；其次，從合同環(huán)節(jié)加強管理，主要是在合同的簽訂階段和履行過程中產生的各種風險。針對合同簽訂過程中的風險，通過對合同的合規(guī)審核，確保合同文本各項條款符合相關法律和法規(guī)的規(guī)定，在合同中盡可能明確約定問題，避免出現(xiàn)沒有約定或約定不明的事項。針對合同履約過程中的風險，通過采取建立追償機制、申請法院強制執(zhí)行、事后評估等措施予以防范。3.商品價值評估風險。商品價值評估風險是一種技術風險。在倉單服務業(yè)務的風險控制中，商品價值的確定是極其關鍵的，確定合理的商品價值不僅需要選擇科學的計算方法，還需要設定有效的合理性判斷指標。目前，大宗商品現(xiàn)貨的基準定價，基本上都可以通過相關行業(yè)的網站或作價機構來制定。在估價過程中，首先可參考此類網站每日現(xiàn)貨價格的變動情況。同時，國內有不少大宗商品交易中心，可將交易中心的價格作為評估標準，結合現(xiàn)貨定價過程立體評估。（作者系海通期貨副總經理）

第二篇：風險控制與業(yè)務發(fā)展

一、認真貫徹我行“強化風險管理，堅持穩(wěn)健經營”的經營方針

銀行必須以“利潤”為中心和追求的最終目標，這與把規(guī)模的簡單擴張以及一時的、不經將來風險沖減的“高額利潤”作為追求的目標是有原則和本質區(qū)別的。銀行的利潤必須經過風險的調整才是實際的利潤，體現(xiàn)了銀行“既承擔風險也要賺錢”的基本經營思想。不應以遠期的風險換取一時的、當期的繁榮，其盈利必須能夠始終覆蓋所承擔的風險，唯此才可以實現(xiàn)業(yè)務持續(xù)的發(fā)展。

二、正確估測信貸業(yè)務的成本，力爭實現(xiàn)利潤最大化。

將風險帶來的未來可預計的損失量化為當期成本，直接對當期盈利進行調整，衡量經風險調整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風險做出資本儲備，進而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標相統(tǒng)一。

三、選擇符合我行發(fā)展需求的優(yōu)質客戶

不知道的情況是最壞的情況，因此要選擇信息透明、合作意愿好的企業(yè)提供信貸服務；抵押擔保不應是貸款決策首要的考慮，因為銀行不是當鋪，銀行一定要著眼對借款人本身的資信和企業(yè)行業(yè)情況的深入調查和分析。積極地通過“戰(zhàn)略貸款”、“交叉營銷”等手段擴大有效業(yè)務。

第三篇：淺析企業(yè)業(yè)務外包風險與控制

淺析企業(yè)業(yè)務外包的風險與控制

——以物探培訓中心為例

物探培訓中心主要負責東方地球物理公司員工培訓項目的具體實施，履行集團公司賦予的國際化人才培訓中心和物探技術培訓中心職能，承擔集團公司各類培訓項目。為進一步做專、做強培訓主營業(yè)務，優(yōu)化用工模式，按照集團公司《關于促進業(yè)務外包工作的指導意見》和公司關于業(yè)務外包相關工作要求，中心將部分餐飲、住宿、會議服務、物業(yè)等項目進行了外包，做了一些積極的嘗試與探索，取得了一定的成效。下面以物探培訓中心業(yè)務外包工作為例，對業(yè)務外包各個環(huán)節(jié)風險及控制措施做一分析。

一、業(yè)務外包的內涵

業(yè)務外包是指企業(yè)整合用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競爭力和增強企業(yè)對環(huán)境的迅速應變能力的一種管理模式。企業(yè)為了獲得比單純利用內部資源更多的競爭優(yōu)勢，將其非核心業(yè)務交由合作企業(yè)完成。

二、業(yè)務外包流程

業(yè)務外包流程主要包括：制定業(yè)務外包實施方案、審核批準、選擇承包商、簽訂業(yè)務外包合同、組織實施業(yè)務外包活動、業(yè)務外包過程管理、驗收等環(huán)節(jié)。

如圖所示。

業(yè)務外包基本流程圖

三、業(yè)務外包各環(huán)節(jié)的主要風險及管控措施

（一）制定業(yè)務外包實施方案

制定業(yè)務外包實施方案，是指企業(yè)根據(jù)生產經營計劃和業(yè)務外包管理制度，結合確定的業(yè)務外包范圍，制定實施方案。

主要風險：缺乏業(yè)務外包管理制度，導致制定實施方案時無據(jù)可依；業(yè)務外包管理制度未明確業(yè)務外包范圍，可能導致有關部門在制定實施方案時，將不宜外包的核心業(yè)務進行外包；實施方案不合理、不符合生產經營實際或內容不完整，可能導致業(yè)務外包失敗。

主要控制措施：

①建立和完善業(yè)務外包管理制度，根據(jù)各類業(yè)務與核心業(yè)務的關聯(lián)度、對外包業(yè)務的控制程度以及外部市場成熟度等標準，合理確定業(yè)務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容。

②嚴格按照業(yè)務外包管理制度規(guī)定的業(yè)務外包范圍、方式、條件、程序和實施等內容制定實施方案，同時確保方案的完整性。

③根據(jù)企業(yè)預算以及生產經營計劃，對實施方案的重點內容 進行深入評估，包括選商、成本效益及風險、合同期限、外包方式、員工培訓計劃等，確保方案的可行性。

（二）審核批準

審核批準，是指企業(yè)應當按照規(guī)定的權限和程序審核批準業(yè)務外包實施方案。

主要風險：審批制度不健全，導致對業(yè)務外包的審批不規(guī)范或業(yè)務外包決策出現(xiàn)重大疏漏，可能引發(fā)嚴重后果；未能對業(yè)務外包實施方案是否符合成本效益原則進行合理審核以及做出恰當判斷，導致業(yè)務外包不經濟。

主要管控措施：

①建立和完善業(yè)務外包的審核批準制度。明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施。審查和評價外包實施方案時，應著重對比分析該項目在自營與外包情況下的風險和收益，以確定其合理性和可行性。

②企業(yè)分管財務經營工作的負責人應當參與重大業(yè)務外包的決策，對業(yè)務外包的經濟效益做出合理評價，同時將方案提交領導班子研究、審批。

（三）選擇承包商

選擇承包商，是指企業(yè)應當按照批準的業(yè)務外包實施方案選擇承包商。

主要風險：承包商不是合法設立的法人主體，缺乏應有的專業(yè)資質，從業(yè)人員也不具備應有的專業(yè)技術資格，缺乏從事相關項目的經 驗，導致企業(yè)遭受損失甚至陷入法律糾紛；外包價格不合理，業(yè)務外包成本過高導致難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢；存在接受商業(yè)賄賂的舞弊行為，導致相關人員涉案。

主要管控措施：

①充分調查候選承包商的合法性，是否依法成立、合法經營，是否具有相應的經營范圍和固定的辦公場所；是否具有相應專業(yè)資質和技術實力（包括其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能）；是否具有企業(yè)市場準入手續(xù)。

②綜合考慮企業(yè)內外部因素，對業(yè)務外包的人工成本、業(yè)務收入、人力資源等指標進行測算分析，合理確定外包價格。

③按照有關法律法規(guī)及公司規(guī)定的程序和權限，遵循公開、公平、公正的原則，采用招投標等適當方式，擇優(yōu)選擇承包商，避免相關人員在選擇承包商過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

（四）簽訂業(yè)務外包合同

企業(yè)簽訂業(yè)務外包合同時，應約定業(yè)務外包的內容和范圍，雙方權利和義務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。

主要風險：合同條款未能針對業(yè)務外包風險做出明確的約定，對承包方的違約責任界定不夠清晰，導致合同糾紛和訴訟。

主要管控措施：

①在訂立外包合同前，充分考慮、識別出業(yè)務外包方案中的重要風險因素，通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。②在合同的內容和范圍方面，明確承包商提供的服務類型、數(shù)量、成本，明確界定服務的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務費用等細節(jié)。

③在合同的權利和義務方面，明確企業(yè)有權督促承包商改進服務流程和方法，承包商有義務按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻次，將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知企業(yè)，并對存在問題進行有效溝通。

④在合同的服務和質量標準方面，應當規(guī)定外包商應達到的最低服務標準、要求及如果未能滿足標準實施的補救措施及違約責任。

⑤在合同的保密事項方面，應具體約定對于涉及本企業(yè)商業(yè)秘密的業(yè)務和事項，承包商必須履行保密義務。

⑥在費用結算標準方面，綜合考慮內外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務外包成本。

（五）組織實施業(yè)務外包

組織實施業(yè)務外包，是指企業(yè)嚴格按照業(yè)務外包制度、工作流程和項目實施計劃，組織業(yè)務外包過程中人、財、物等方面的資源分配。

主要風險：組織實施業(yè)務外包的工作不充分或未落實到位，影響業(yè)務外包過程管理的有效實施，導致難以實現(xiàn)業(yè)務外包的目標。

主要管控措施：

①制定業(yè)務外包實施全過程的管控措施，包括落實與承包商之間的信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制，確保承包商在履行合同時有章可循。

②做好與承包商的對接工作，通過培訓等方式確保承包商充分了解企業(yè)的工作流程和質量要求。同時保持暢通的溝通協(xié)調機制，以便 及時發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務外包過程存在的問題。

③梳理有關工作流程，建立對應的即時監(jiān)控機制，及時檢查、收集、反饋業(yè)務外包實施過程的相關信息。

（六）業(yè)務外包過程管理

業(yè)務外包過程是指承包商持續(xù)提供服務的整個過程。

主要風險：承包商在合同期內因市場變化等原因不能保持履約能力，無法繼續(xù)按照合同約定履行義務，導致業(yè)務外包失敗和本企業(yè)生產經營活動中斷；承包商出現(xiàn)未按照業(yè)務外包合同約定的質量要求持續(xù)提供合格的服務等違約行為，導致企業(yè)遭受重大損失。

主要管控措施：

①在承包商提供服務的過程中，密切關注承包商的履約能力，對其履約能力進行持續(xù)評估，采取承包商動態(tài)管理方式，對承包商開展日常績效評價和定期考核。

②建立即時監(jiān)控機制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標等情況，應及時要求承包商調整改進。對業(yè)務外包的各種意外情況做出充分預計，建立相應的應急機制，制定臨時替代方案，避免業(yè)務外包失敗導致企業(yè)生產經營活動中斷而造成重大損失。

③切實加強對業(yè)務外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理，發(fā)現(xiàn)有確鑿證據(jù)表明承包商存在重大違約行為，導致業(yè)務外包合同無法履行的，應及時終止合同，并指定相關部門按照法律程序向承包商索賠。

（七）驗收

在業(yè)務外包合同執(zhí)行完成后需要驗收的，企業(yè)應當組織相關部門 或人員對完成的業(yè)務外包合同進行驗收。

主要風險：驗收方式與外包成果交付方式不匹配，驗收標準不明確，驗收程序不規(guī)范，使驗收工作流于形式，可能導致企業(yè)遭受損失。

主要管控措施：

①根據(jù)業(yè)務外包成果交付方式，可以在整個外包過程中分階段驗收。同時根據(jù)業(yè)務外包合同的約定，結合在日常績效評價基礎上對外包業(yè)務質量是否達到預期目標的基本評價，確定驗收標準。

②組織有關職能部門如人事、財務、安全質量等相關人員，嚴格按照驗收標準對承包商提供的服務進行全面審查和測試，確保服務符合需求，并出具驗收報告。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應當立即報告，查明原因，視問題的嚴重性與承包商協(xié)商采取恰當?shù)难a救措施。

③根據(jù)驗收結果對業(yè)務外包是否達到預期目標做出總體評價，據(jù)此對業(yè)務外包管理制度和流程進行改進和優(yōu)化。

企業(yè)實施業(yè)務外包，不僅可以降低經營成本，集中資源發(fā)展自己的核心業(yè)務，增強市場競爭力，而且可以充分利用外部資源，彌補自身能力的不足。然而，由于制定和實施業(yè)務外包過程中會面臨許多不確定因素，從而給企業(yè)經營帶來一定的風險，仍需要我們在工作中進行不斷地探索與實踐。因此，充分考慮和分析影響業(yè)務外包的因素對利用外包優(yōu)勢，規(guī)避業(yè)務外包風險至關重要。

第四篇：淺析信用卡業(yè)務的風險與控制

關于信用卡管理的風險與控制

信用卡是由銀行或一些專營公司,簽發(fā)給資信狀況良好的持有人用于購物消費、支付勞務費用,以及支取部分現(xiàn)金的一種特殊的信用憑證。所謂 “信用”, 既是指一種借貸行為,又是反映持卡人的信譽狀況。所謂 “卡”,是一種塑料質地、便于隨身攜帶、具有國際標準的卡片。信用卡的產生與商品經濟發(fā)展密切相關。最早起源與1915年的美國。1952 年,美國加州富蘭克林國民銀行作為金融機構首先進入發(fā)行信用卡的領域 , 確立了現(xiàn)代信用卡的模型。60年代以后,銀行信用卡在美國和歐洲得到了迅速發(fā)展 ,在不到一個世紀的時間里，信用卡以其特有的優(yōu)越性，以取代現(xiàn)金和支票之趨勢，正奔向整個世界。信用卡作為一種適應國際市場一體化要求的先進支付手段，已越來越成為人們日常生活不可缺少的支付工具，并取得了一定的經濟效益和社會效益。與此同時信用卡業(yè)務經營風險度也日益增加，違規(guī)、違紀、惡意透支案件屢屢發(fā)生，因此，加強信用卡風險管理、規(guī)范信用卡業(yè)務經營已成為信用卡業(yè)務發(fā)展的當務之急。

一、信用卡業(yè)務管理現(xiàn)狀及風險。

由于電子化技術和信息通訊技術在銀行業(yè)務中的開發(fā)和應用,信用卡的使用范圍已不只限于本地、本國。使用行業(yè)則大到買房置地、旅游購物,小到打公用電話、乘公共汽車,都普遍采用信

第1 頁 用卡進行支付結算。信用卡成了電子貨幣的主要形式之一。目前,全世界的發(fā)卡總量超過 15 億張 , 年交易額超過 30,0110 億美元。在美國 ,1990年全國持有信用卡數(shù)量已突破10億張;香港發(fā)行信用卡數(shù)量超過100萬張 ,平均每6人擁有一張信用卡;新加坡發(fā)卡量在1992年也突破了100萬張。信用卡業(yè)務收入也逐步成為商業(yè)銀行經營收入的主要來源。美國的十家最大的發(fā)卡銀行,每年年均 3096 的純收益來自信用卡業(yè)務,金額高達10多億美元。

我國自1985年中國銀行珠海分行發(fā)行中國第一張人民幣信用卡后，全國四家國有商業(yè)銀行、其他股份商業(yè)銀行相繼推出了各自的信用卡，作為縣級金融機構，我縣現(xiàn)有信用卡主要有：縣工商銀行的牡丹卡、縣中國銀行的長城卡、縣建設銀行的龍卡、縣農業(yè)銀行的金穗卡；從信用卡現(xiàn)有的種類看，主要為借記卡和貸記卡二種，從發(fā)行的對象來分，為個人卡和單位卡。到99年末全縣四家縣級銀行發(fā)卡量已達到68154張，其中單位卡15360張，個人卡52794張，年末信用卡存款余額5583萬元，信用卡交易量38585萬元，其中：存、取現(xiàn)金20583萬元，消費、轉帳1800

2第2 頁 萬元。從現(xiàn)有信用卡業(yè)務的經營運作方式看，幾家商業(yè)銀行普遍采用小而全的經營方式，其授權、授信環(huán)節(jié)仍由有關縣級行管理。

信用卡作為一種高智能、高收益的新行金融產品同時也伴隨著高風險的缺點。我縣商業(yè)銀行近年來信用卡經營中，卡戶惡意透支、冒用、冒領信用卡，內部人員違章操作等也屢禁不止，造成一定金融風險。因此必須切實加強信用卡的風險評估和風險管理，所謂信用卡風險管理，可簡單定義為：信用卡經營機構在經營管理中對可能產生的風險采取的預防措施及在風險發(fā)生后采取的彌補措施。信用卡風險從其形成分析主要分為內部管理和外部因素二個方面。

（一）外部因素

1、冒用、冒領、他人信用卡，使用盜竊來的信用卡或以假身份證領取信用卡而造成的風險。

2、偽造、涂改信用卡，使用模仿印制或打制的信用卡、以特殊手段涂改卡面資料的信用卡而造成的風險。

3、利用銀行卡及其機具欺詐銀行資金的，而造成銀行資金損失的。

4、持卡人惡意透支、失信透支，因持卡人的第3 頁 破產、失業(yè)等原因造成無力還款，或持卡人故意不還款，造成發(fā)卡銀行的經濟損失。

（二）內部因素

1、我國信用卡業(yè)務自身不足

首先是產品的不規(guī)范性。我國目前所發(fā)的信用卡大部分屬于“準貸記卡”，要求先存錢后發(fā)卡，且無透支免息期，不允許透支取現(xiàn)，對客戶的吸引力很少，真正意義上的貸記信用卡不足1％。其次是經營的封閉性。我國的信用卡業(yè)務大都搞“大而全”、“小而全”，封閉發(fā)展，缺少與同業(yè)、與社會相關組織的協(xié)調合作，對社會分工的利用程度也不夠。還有工作的分散性。由于信用卡是一個相對風險較高的行業(yè),國外經營者往往以中心的形式進行集中的業(yè)務管理和運作。在我國則往往分散在某一級的多個分行管理，造成市場和政策的分割，風險控制難度增大。

2、制度不健全，有章不循

從近幾年發(fā)生信用卡案件來看，發(fā)卡銀行內部管理中的制度不健全、有章不循也是一個重要原因，其主要表現(xiàn)為：授權分散、密碼疏于管理，部分發(fā)卡行未單獨設立授權工作室，卡部所有人員都可以上機操作，造成授權崗專崗不專人，在第4 頁 授權密碼 管理上，尤其是卡部主管這一級密碼常因各種原因，掌握在授權工作人員手中，透支授權一人包辦，授權人員權利失控，更有甚者，個別授權人員違規(guī)操作，對“關系客戶”采用先授權，帳單劃到時才輸入電腦的方式，逃避檢查，聽任一些單位將單位卡轉為個人卡使用，形成企業(yè)多頭開戶、領現(xiàn)、逃避銀行監(jiān)督管理，也為公款私存、企業(yè)逃稅、逃債創(chuàng)造了條件。設備、憑證的管理責任不落實、缺乏嚴密的管理體系，打卡機、寫磁機、密碼制作機未能落實專人負責保管、使用，為違法、違規(guī)者創(chuàng)造了條件。

3、人員混崗嚴重，違規(guī)操作屢禁不止 信用卡經濟案件多發(fā)的一個重要原因是混崗多、兼職多。信用卡規(guī)定信控、授權、清算、打卡不能兼職，但由于信用卡發(fā)展業(yè)務在縣級金融機構還處于起步階段，對信用卡業(yè)務的高風險認識不足，同時人員配備未達到規(guī)定的最低限度，或因其他一些客觀原因，較難回避這些兼職。因此，混崗、兼職成為一種普遍現(xiàn)象，卡部主任或業(yè)務骨干常常充當“萬金油”的角色，哪個崗位空缺，就補那個崗位上，代班時的交接手續(xù)又不嚴密，缺乏監(jiān)交。

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4、監(jiān)督制度缺乏，部分人員法制觀念不強 反映在內部復核不到位、事后監(jiān)督機構不健全，外部監(jiān)控力量不足，給個別法制觀念不強人員有機可乘，出現(xiàn)了內部作案或內外勾結串通作案，發(fā)卡機構工作人員與外部不法之徒勾結利用電腦、電傳、假卡、假票等等手段騙取銀行資金，個別甚至成為經濟案件的主角。

二、改善信用卡管理，防范信用卡風險的對策。

信用卡作為現(xiàn)代社會的一個標志，其普及發(fā)展已成為必然趨勢，作為基層商業(yè)銀行，即要大力拓展信用卡的天地，不斷推出新的信用卡品種，又要努力防范信用卡的風險，就需在信用卡業(yè)務的硬件設施、網絡建設、內控管理上適應形式發(fā)展需要，根據(jù)集約化、規(guī)范化的要求，進一步加以改進和完善，為此，提出以下對策：

（一）加 強 硬 件 設 施 管 理。

信 用 卡是 在 科 學 技 術 高 度 發(fā) 達 的 基 礎 上，現(xiàn) 代 化 電 子 技 術 和 通 訊 手 段 在 金 融 領 域 的 結 合 體

。因 此，信 用 卡 的 發(fā) 展 和 使 用 缺 乏 必 要 的 硬 件 設 施 予 以 輔 助，其 后 果 是 可 想 而 知 的。在 使 用 信 用 卡 的 高 危 險 人 群 中 絕 大 部 分 都 是

第6 頁 鉆 信 用 卡 硬 件 設 施 不 完 備 的 空 子 而 形 成 惡 意 透 支 的。19 96年11 月，當 地 發(fā) 卡 機 構 實 現(xiàn) 同 城 聯(lián) 網 后，惡 意 透 支 案 件 大 幅 度 下 降 就 是 對 加 強 硬 件 設 施 建 設、提 高 抵 御 風 險 能 力 的 一 個 有 力 證 明

。所 謂 信 用 卡 的 硬 件，就 是 輔 助 其 完 成 和 發(fā) 展 業(yè) 務 的 必 要 設 備。如 銷 售 終 端（POS）、自 動 柜 員 機（ATM）等

。在 目 前 全 國 尚 未 聯(lián) 網 的 情 況 下，大 量 普 及 和 推 廣

P O S、A T M 這 類 現(xiàn) 代 化 設 備，不 僅 可 以 提 高 工 作 效 率，而 且 還 具 有 防 范 和 化 解 風 險 的 巨 大 作 用

：

1.將 主 觀 判 斷 為 客 觀 識 別 所 替 代。目 前，手 工 受 理 信 用 卡 還 依 靠 對 照 持 卡 人 的 身 份 證 來 進 行 識 別，確 認 身 份。這 就 使 得 這 項 工 作 在 很 大 程 度 上 依 賴 于 工 作 人 員 的 主 觀 判 斷，而 這 又 取 決 于 其 本 人 的 工 作 責 任 心 和 個 人 綜 合 素 質

； 存 在 著 很 高 的 隨 意 性，這 也 是 形 成 風 險 的 主 要 原 因 之 一

。而 采 用 了 P O S、A T M 這 類 現(xiàn) 代 化 設 備 之 后，其 判 定 標 準 便 由 個 人 密 碼 等 客 觀 標 準 所 取 代

。不 僅 科 學、簡 便、易 操 作，而 且 較 之 以 往 出 現(xiàn) 差 錯 的 可 能 性 將 會 大 大 降 低。

2.可 迅 速 發(fā) 現(xiàn) 異 常 行 為

。在 極 易 發(fā) 生 風 險

第7 頁 的 場 所 安 裝 P O S、A T M 這 類 電 子 化 機 具，發(fā) 卡 機 構 可 以 通 過 這 些 設 備 迅 速 了 解 持 卡 人 在 這 些 場 所 的 用 卡 情 況。一 旦 持 卡 人 在 該 處 的 用 卡 筆 數(shù) 或 消 費 金 額 超 過 了 一 般 持 卡 人 的 限 度，發(fā) 卡 機 構 便 可 啟 動 相 應 的 程 序，對 持 卡 人 的 行 為 加 以 認 定，必 要 時 再 采 取 相 應 措 施。如 果 有 了 電 子 機 具，即 便 是 在 全 國 未 聯(lián) 網 的 情 況 下，也 可 發(fā) 現(xiàn) 異 地 持 卡 人 的 異 常 行 為

；當 地 發(fā) 卡 機 構 可 迅 速 通 知 異 地 的 發(fā) 卡 機 構，由 其 作 出 判 斷。

利 用 硬 件 設 備 對 風 險 進 行 防 范，不 僅 可 操 作 性 強，而 且 方 便、準 確 易 管 理，是 對 風 險 進 行 防 范 的 重 要 途 徑 之 一。

（二）練好內功、把住關口，對風險做到防微杜漸。

1、堅持以人為本，樹立三項觀念

一是“敵情”觀念、防字當頭，管好一本帳、一枚章、一箱錢。在重要崗位人員的配置上，要切準其思想脈搏，挑選出思想素質好、業(yè)務技能精、安全意識強的同志到關鍵山崗位。建立定期檢查、定期輪崗制度。二是制度觀念，要切實加強制度建設，包括制度的修訂、完善和執(zhí)行，防

第8 頁 止出現(xiàn)有章不循、無章可循的現(xiàn)象。三是幫學觀念，相對于其它銀行業(yè)務，信用卡還算是新業(yè)務，尚不為許多人了解，所以要在員工中開展學幫超活動，提高他們的業(yè)務素質和業(yè)務技能，這樣做既有利于促進業(yè)務發(fā)展，可使員工自覺樹立手莫伸、伸手必被捉的自律觀念。

2、擴大聯(lián)網范圍，控制信用卡風險。

信用卡發(fā)展與網絡建設分不開，只有不斷擴大聯(lián)網的范圍，才能有效控制信用卡風險。從上海一些電子化建設步伐較快的地區(qū)實踐情況看，實行轄區(qū)內的電腦聯(lián)網，資源共享，商戶實現(xiàn)pos聯(lián)網，從而有效地遏止了聯(lián)網的惡習性透支、消費套現(xiàn)，并能夠成功抓獲冒用信用卡的違法分子。

（三）建立內外防護網，完善聯(lián)手防范的監(jiān)督體制。

1、內部聯(lián)網應從二個方面入手，一方面在信用卡部門內部，落實專人負責組織精干力量，確定各崗位的現(xiàn)任制，做到三項監(jiān)督有著落，即：監(jiān)督每日信用卡帳戶的交易情況，通過對持卡人用卡規(guī)律的監(jiān)控來防范和加強對透支的管理，監(jiān)督商戶的交易活動和資信情況，分析假卡、冒作卡的使用，確定有無內外串通作案的跡象，監(jiān)督

第9 頁 授權的操作流程，逐筆審核有無超權限、超限額，擅自對外授權，把好信用卡風險形成的這一最大關口。對各個崗位的現(xiàn)任制落實情況進行細致的摸排檢查，將檢查結果與經辦人員的目標現(xiàn)任制考 核工業(yè)結合起來，使信用卡從業(yè)人員自覺遵守制度，從而把發(fā)卡關、打卡關、信用卡控制關、嚴格分級管理，落實授權權限，要檢查中，必須突出重點，對重要崗位，如授權、打卡要確定專人專崗，并確定專人進行復核檢查。另一方面在銀行內部要聯(lián)合稽審部門、會計出納、安全保衛(wèi)、電腦等部門，擬定詳細提綱，落實“十查十看”，加強對重要崗位、密碼使用檢查，查處的結果作為考核該信用卡部門各級負責人的重要依據(jù)，并列入部門目標責任制考核的范疇之內。

2、外部防護網建立，必須考慮卡戶網和商戶網的建設。首先，在卡戶市場的發(fā)展上，一方面不斷擴大持卡人隊伍，宣傳介紹信用卡的有關規(guī)定和優(yōu)越性，使其堅定對信用卡的信心。另一方面在卡戶中以展一支信用卡業(yè)余監(jiān) 督促聯(lián)絡隊伍，注意搜集在信用卡使 用中發(fā)現(xiàn)的部題，抓好意見的收集、反饋和查處。事實上有相當部分的信用卡經濟案件是從持卡人反映的情況中偵破

第10 頁 的。如已銷戶的卡戶突然收到其帳戶有大額資金的進出的對帳單，有的卡戶帳戶經常被沖帳或補帳，信用卡有效期被無故延長和縮短。某業(yè)務員辦理存款經常發(fā)生短缺等都是存在問題的信號，因而來自信用卡最直接使用人的反饋意見必須認真對待，它是我們發(fā)現(xiàn)解決信用卡風險最直接的一個層面。其次，建立商戶聯(lián)防網，信用卡部門應從組織防偽培訓，剖析經濟案例，加強收銀員管理，建立商戶風險檔案等四個方面來加強對特約商品的管理，確定總經理、財務部門收銀員三層防護體系，收銀員能夠認識冒用特征，有效防止冒用、熟練鑒別真假信用卡，掌握對黑名單的處理方法，從根本上杜絕偽造、涂改、冒用、冒領信用卡在商戶的使用。財務部門自覺加強與銀行有無隨意動用商戶資金，漏付商戶結算款，監(jiān)督商戶有無利用信用卡套現(xiàn)。

（四）聯(lián)合社會各界力量打擊信用卡犯罪。

信用卡一旦發(fā)生惡意透支，風險就實際存在了，要有效地消除惡意透支，僅靠信用卡部門的力量是夠的，必須聯(lián)合公安、檢查、法院等有關部門，以立法為保證，嚴肅刑法中“信用卡惡意透支以詐騙罪處”的法規(guī)，通過法律的途徑來解

第11 頁 決信用卡惡意透支這一老大難問題。由于形成信用卡風險的來源不同，所以風險防范的措施和方法 也是多種多樣的。目前較為流行的風險轉移法，是 采 用 投 保、提 取 呆 死 帳 準 備 金 等 方 式 來 消 除 風 險 所 帶 來 的 危 害 和 損 失 的 ； 還 有 人 提 出 要 加 強 宣 傳 工 作，從 嚴 打 擊 信 用 卡 犯 罪，建 立 健 全 規(guī) 章 制 度 等 方 法

。而 且 , 這 些 方 法 也 確 實 在 實 際 工 作 中 發(fā) 揮 了 一 定 的 效 用，但 從 根 本 上 而 言，單 單 依 靠 哪 一 條 也 不 能 完 全 杜 絕 風 險，這 不 僅 是 業(yè) 務 本 身 的 性 質 所 決 定 的, 同 時 也 受 到 使 用 方 法 的 局 限

。因 此，要 想 最 大 限 度 地 控 制 風 險 的 產 生，必 須 將 各 種 方 法 綜 合 運 用，發(fā) 揮 綜 合 治 理 的 作 用

。另 外，隨 著 業(yè) 務 的 發(fā) 展，防 范 手 段 的 不 斷 提 高，持 卡 惡 意 透 支 的 手 段 也 在 不 斷 發(fā) 展 變 化 著，正 所 謂 “ 道 高 一 尺，魔 高 一 丈”。因 此，我 們 必 須 在 實 際 工 作 中 不 斷 探 索，隨 時 把 握 犯 罪 動 向 并 制 定 出 相 應 的 措 施。相 信 我 們 在 工 作 實 踐 中，會 不 斷 找 到 更 多 更 好 的 風 險 防 范 方 法 來!總之，研究、加強信用卡的經營管理與風險防范，對規(guī)范發(fā)展信用卡事情業(yè)，提高資金利用率，防范金融風險，具有重要的現(xiàn)實意義，全社

第12 頁 會都應該關心和支持我國信用卡業(yè)務的健康發(fā)展。

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第五篇：商業(yè)銀行倉單質押貸款業(yè)務風險與前景研究

商業(yè)銀行倉單質押貸款業(yè)務風險與前景研究

商業(yè)銀行開展標準倉單質押貸款業(yè)務，可以有效解決現(xiàn)貨企業(yè)短期流動資金緊缺問題，同時拓寬銀行利潤增長空間。貸款質押物——標準倉單，是期貨市場的產物，較普通倉單而言，具有更好的品質及變現(xiàn)能力。期貨交易所對標準倉單生成、流通、管理、市值評估、風險預警和對指定交割倉庫的資格認定、日常管理等進行了嚴格監(jiān)管，有利于銀行控制信貸資金風險，因此，標準倉單質押貸款較普通倉單質押貸款更具安全性。但是，質押貸款業(yè)務仍存在風險，本文擬通過質押貸款業(yè)務風險分析，對此項業(yè)務的開展提出若干建議。

一、銀行開展標準倉單質押貸款業(yè)務的風險分析

1.質押物風險及防范措施

質押物風險包括質押物市值波動風險和質押物缺失風險。質押物市值波動風險是指在標準倉單質押期間，由于標準倉單的市值下跌而使銀行可能面臨質押物不足額的風險。為防范質押物市值波動風險，銀行應當建立質押倉單的市值變動情況日監(jiān)測，以防范倉單市值下跌風險，確保銀行信貸資金安全。

質押物缺失風險包括兩層含義：一是質押期間發(fā)生標準倉單遺失或出質人惡意掛失等情況，將使銀行面臨質押無效的風險；二是貨物倉儲保管不善給標準倉單持有人造成損失的風險。因交割倉庫保管不善，造成標準倉單持有人損失的情況，有兩種解決方法：一是交割倉庫承擔主要賠償責任，期貨交易所承擔連帶責任，