第一篇：信托業務風險與風險控制研究解析

信托業務風險與風險控制研究解析

近年來，信托行業實現了跨越式發展，受托管理資產規模接近十萬億元，成為我國第二大金融業態。然而，高速增長的背后隱藏的風險也不容忽視。近幾年，陸續有多家信托公司發行的信托產品暴露風險，值得高度關注。

信托業務風險

信托業務風險屬于金融風險的一種，是指信托公司在開展信托業務的過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因使信托財產存在遭受損失的可能性。按照信托業務風險的性質，具體包括法律及合規風險、信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。法律風險及合規風險是指因信托公司無法滿足或違反法律規定、監管規則，導致不能履行合同，遭受法律訴訟、監管處罰而造成損失的風險；信用風險是指交易對手不能或不愿履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而造成損失的風險；市場風險是指金融資產價格或商品價格的波動導致損失的風險；流動性風險是指無法以市場正常價格成交(市場流動性風險)或者不能履行到期負債支付義務的風險(融資流動性風險)；操作風險主要是指由于失效的或有缺陷的內部程序、系統、人員或者外部事件而導致損失的風險。

在當前形勢下，考察信托業務風險需重點關注以下幾個方面：

(一)信用風險

當前信托業務的信用風險主要表現在：其一，由于資金成本的因素，信托公司無法與商業銀行競爭優質的企業和項目。其二，信托公司缺乏有效的技術手段實施信托資金運用和還款來源的監管，而此類監管對于確保信托財產的安全非常重要。其三，相對于商業銀行而言，信托公司人員較少，分支機構開設受限，較難了解復雜集團企業、異地背景企業和中小工商企業等類型交易對手的真實的經營財務狀況，尤其是企業涉及民間高利貸以及互保圈風險傳導等問題。與上述企業開展業務時，信托公司更應注重盡職調查和風險控制措施的設定。其四，當前信托資金運用占比較多的房地產信托和政信合作信托，也面臨一些行業風險。房地產行業受當前限購、限貸和限價等調控政策影響較大，中小開發商違約風險較高。雖然房地產行業引發區域性、系統性風險的可能性較低，但單個信托項目存在發生風險的可能。政信合作信托的還款來源主要依靠地方政府財政收入，對土地出讓收入依賴度較高。信托公司需關注個別地方政府債務信息不透明、收入與支出不夠匹配，因面臨集中還款而出現償債流動性問題。

(二)法律及合規風險

信托業務通常涉及投資方、融資方、擔保方等，也往往涉及與銀行、券商、代理推介機構等合作。信托資金的運用方式靈活多變，可采取融資方式、投資方式以及投融資結合的方式，信托業務的交易結構、交易條款往往比較復雜。而信托行業的法律規范相對有限，可供參考的信托行業的司法判例相對較少。因此，信托業務的法律及合規風險較一般商業銀行業務更需關注。

(三)資產價格波動風險

當前，外部經濟金融環境存在較多的不確定性，房地產、股票、債券、大宗商品等各種資產價格波動比較明顯。一方面，資產價格的波動使得以上述資產為標的的投資類信托業務面臨比較明顯的市場風險；另一方面，融資類信托業務增信措施較多采用資產抵質押的方式，資產價格的波動會對信托財產的保障帶來不利影響。

(四)創新業務風險

信托公司的生存之道在于通過業務創新挖掘市場機會，而信托公司靈活的經營體制也有利于開展業務創新。但業務創新也伴隨著風險，對創新業務的風險點要有充分的認識，應堅持合法合規和審慎經營的原則，對創新業務的風險進行有效控制和管理。信托業務的風險控制

信托業務的風險控制可分為兩個層面，第一層面是信托業務風險控制的核心要點，即持續完善全面風險管理體系；第二層面是信托業務風險控制的具體舉措。

(一)信托業務風險控制的核心要點

信托公司控制信托業務風險的核心要點，在于建立和完善符合公司戰略定位和發展方向的全面風險管理體系。信托公司的風險管理體系包括風險管理的理念、架構、制度、流程、方法和工具等。

1、持續倡導全面風險管理理念

風險管理能夠創造價值。信托公司的全面風險管理要全員參與，無時不在，無處不有，涉及各個環節、各個流程、各項業務、各種風險。

2、不斷完善風險管理架構

不斷完善信托公司董事會、監事會、管理層、具體部門等多層次的風險管理組織體系，優化組織結構和人員配置，明晰各層級主體職責分工等。風險管理架構要不斷調整適應信托公司業務發展狀況。

3、不斷完善風險管理制度和流程

要及時推進各項風險管理制度的制訂、修改和完善，逐步健全全面、清晰、有效的風險偏好、風險容忍度和風險管理標準，確保信托公司風險管理制度與法律法規及監管要求一致，與信托公司業務發展狀況相適應，保障信托公司持續健康發展。

要不斷完善風險識別、評估、監控、管理和報告等全面風險管理流程，形成“事前防范、事中控制、事后監控”的風險管理三道防線。通過流程管理合理配置風險管理資源，提高風險管理的效率和效果，將風險管理落到實處。

4、不斷豐富風險管理方法和工具

要有效運用資產組合、風險分級、壓力測試、風險預警、風險定價、風險資本、風險管理信息系統等各種風險管理方法和工具，定性分析和定量分析相互結合，不斷提高風險管理的科學性和準確性。

(二)信托業務風險控制的具體舉措

1、法律及合規風險的控制

通過與律師事務所等專業機構的密切合作，對信托公司所有擬開展業務進行法律風險及合規風險審查，并嚴格按照規定程序實施法律文件的審核、簽約等，同時與監管部門保持密切溝通，確保信托公司業務開展符合國家相關法律法規和監管政策的規定。

2、信用風險的管控

首先，從源頭管控風險，加強對重點涉足行業的研究與分析，實施風險限額、名單制管理等差異化分類管理措施，推進準入關口把控，篩選合適的項目。

其次，規范盡職調查的目的、內容、方法，通過盡職調查獲取充足可靠的信息，識別、評估各項風險，分析判斷項目的合理性、可行性，形成全面、詳實、客觀的盡職調查報告。

第三，加強對實質性風險的審查和對實際還款來源的把握，積極采取合理有效的增信措施和風險預案。

第四，建立合理有效的信托業務決策機制，全面審議信托業務風險、收益、運營管理等各個方面。

第五，加強信托業務存續期間的風險管理，對信托項目劃分風險等級，實施不同的風險監控頻率、監控內容和監控方法。若發現風險預警信號，及時采取有效應對措施。

3、市場風險的控制

對影響市場變化的各項因素進行持續分析和研究，按嚴格的流程進行投資決策，設定投資策略、投資規模、投資范圍、集中度、止損點等風險控制指標并密切監控。逐步建立與信托公司業務發展相匹配的市場風險管理系統、模型和工具，根據市場風險情況動態調整資產配置方案，有效管理市場風險。

4、流動性風險的控制

逐步建立與信托公司業務發展相匹配的流動性風險管理監測體系，努力保持較為充足的長期資本、流動性儲備和應急資金融資安排。

5、操作風險的控制

加強內控制度建設，不斷細化相互制衡的崗位職責和操作規程，強化全流程管控，重點防范項目營銷、盡職調查、核保核簽、信托資金運用、清算分配等重要節點的操作風險。

總之，任何金融行業的業務發展必然伴隨著風險，信托行業同樣如此。在經歷了連續多年的高速增長之后，應該認真思考如何做到業務發展和風險控制的有效平衡。信托公司應從外延發展模式向內涵發展模式轉型升級，大力發展主動管理型信托業務，努力建設有效的風險管理體系，切實成長為具有核心競爭優勢的資產管理機構，實現信托行業的持續、健康發展。

第二篇：風險控制與業務發展

一、認真貫徹我行“強化風險管理，堅持穩健經營”的經營方針

銀行必須以“利潤”為中心和追求的最終目標，這與把規模的簡單擴張以及一時的、不經將來風險沖減的“高額利潤”作為追求的目標是有原則和本質區別的。銀行的利潤必須經過風險的調整才是實際的利潤，體現了銀行“既承擔風險也要賺錢”的基本經營思想。不應以遠期的風險換取一時的、當期的繁榮，其盈利必須能夠始終覆蓋所承擔的風險，唯此才可以實現業務持續的發展。

二、正確估測信貸業務的成本，力爭實現利潤最大化。

將風險帶來的未來可預計的損失量化為當期成本，直接對當期盈利進行調整，衡量經風險調整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風險做出資本儲備，進而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標相統一。

三、選擇符合我行發展需求的優質客戶

不知道的情況是最壞的情況，因此要選擇信息透明、合作意愿好的企業提供信貸服務；抵押擔保不應是貸款決策首要的考慮，因為銀行不是當鋪，銀行一定要著眼對借款人本身的資信和企業行業情況的深入調查和分析。積極地通過“戰略貸款”、“交叉營銷”等手段擴大有效業務。

第三篇：淺析企業業務外包風險與控制

淺析企業業務外包的風險與控制

——以物探培訓中心為例

物探培訓中心主要負責東方地球物理公司員工培訓項目的具體實施，履行集團公司賦予的國際化人才培訓中心和物探技術培訓中心職能，承擔集團公司各類培訓項目。為進一步做專、做強培訓主營業務，優化用工模式，按照集團公司《關于促進業務外包工作的指導意見》和公司關于業務外包相關工作要求，中心將部分餐飲、住宿、會議服務、物業等項目進行了外包，做了一些積極的嘗試與探索，取得了一定的成效。下面以物探培訓中心業務外包工作為例，對業務外包各個環節風險及控制措施做一分析。

一、業務外包的內涵

業務外包是指企業整合用其外部最優秀的專業化資源，從而達到降低成本、提高效率、充分發揮自身核心競爭力和增強企業對環境的迅速應變能力的一種管理模式。企業為了獲得比單純利用內部資源更多的競爭優勢，將其非核心業務交由合作企業完成。

二、業務外包流程

業務外包流程主要包括：制定業務外包實施方案、審核批準、選擇承包商、簽訂業務外包合同、組織實施業務外包活動、業務外包過程管理、驗收等環節。

如圖所示。

業務外包基本流程圖

三、業務外包各環節的主要風險及管控措施

（一）制定業務外包實施方案

制定業務外包實施方案，是指企業根據生產經營計劃和業務外包管理制度，結合確定的業務外包范圍，制定實施方案。

主要風險：缺乏業務外包管理制度，導致制定實施方案時無據可依；業務外包管理制度未明確業務外包范圍，可能導致有關部門在制定實施方案時，將不宜外包的核心業務進行外包；實施方案不合理、不符合生產經營實際或內容不完整，可能導致業務外包失敗。

主要控制措施：

①建立和完善業務外包管理制度，根據各類業務與核心業務的關聯度、對外包業務的控制程度以及外部市場成熟度等標準，合理確定業務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容。

②嚴格按照業務外包管理制度規定的業務外包范圍、方式、條件、程序和實施等內容制定實施方案，同時確保方案的完整性。

③根據企業預算以及生產經營計劃，對實施方案的重點內容 進行深入評估，包括選商、成本效益及風險、合同期限、外包方式、員工培訓計劃等，確保方案的可行性。

（二）審核批準

審核批準，是指企業應當按照規定的權限和程序審核批準業務外包實施方案。

主要風險：審批制度不健全，導致對業務外包的審批不規范或業務外包決策出現重大疏漏，可能引發嚴重后果；未能對業務外包實施方案是否符合成本效益原則進行合理審核以及做出恰當判斷，導致業務外包不經濟。

主要管控措施：

①建立和完善業務外包的審核批準制度。明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施。審查和評價外包實施方案時，應著重對比分析該項目在自營與外包情況下的風險和收益，以確定其合理性和可行性。

②企業分管財務經營工作的負責人應當參與重大業務外包的決策，對業務外包的經濟效益做出合理評價，同時將方案提交領導班子研究、審批。

（三）選擇承包商

選擇承包商，是指企業應當按照批準的業務外包實施方案選擇承包商。

主要風險：承包商不是合法設立的法人主體，缺乏應有的專業資質，從業人員也不具備應有的專業技術資格，缺乏從事相關項目的經 驗，導致企業遭受損失甚至陷入法律糾紛；外包價格不合理，業務外包成本過高導致難以發揮業務外包的優勢；存在接受商業賄賂的舞弊行為，導致相關人員涉案。

主要管控措施：

①充分調查候選承包商的合法性，是否依法成立、合法經營，是否具有相應的經營范圍和固定的辦公場所；是否具有相應專業資質和技術實力（包括其從業人員的履歷和專業技能）；是否具有企業市場準入手續。

②綜合考慮企業內外部因素，對業務外包的人工成本、業務收入、人力資源等指標進行測算分析，合理確定外包價格。

③按照有關法律法規及公司規定的程序和權限，遵循公開、公平、公正的原則，采用招投標等適當方式，擇優選擇承包商，避免相關人員在選擇承包商過程中出現受賄和舞弊行為。

（四）簽訂業務外包合同

企業簽訂業務外包合同時，應約定業務外包的內容和范圍，雙方權利和義務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。

主要風險：合同條款未能針對業務外包風險做出明確的約定，對承包方的違約責任界定不夠清晰，導致合同糾紛和訴訟。

主要管控措施：

①在訂立外包合同前，充分考慮、識別出業務外包方案中的重要風險因素，通過合同條款予以有效規避或降低。②在合同的內容和范圍方面，明確承包商提供的服務類型、數量、成本，明確界定服務的環節、作業方式、作業時間、服務費用等細節。

③在合同的權利和義務方面，明確企業有權督促承包商改進服務流程和方法，承包商有義務按照合同協議規定的方式和頻次，將外包實施的進度和現狀告知企業，并對存在問題進行有效溝通。

④在合同的服務和質量標準方面，應當規定外包商應達到的最低服務標準、要求及如果未能滿足標準實施的補救措施及違約責任。

⑤在合同的保密事項方面，應具體約定對于涉及本企業商業秘密的業務和事項，承包商必須履行保密義務。

⑥在費用結算標準方面，綜合考慮內外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制業務外包成本。

（五）組織實施業務外包

組織實施業務外包，是指企業嚴格按照業務外包制度、工作流程和項目實施計劃，組織業務外包過程中人、財、物等方面的資源分配。

主要風險：組織實施業務外包的工作不充分或未落實到位，影響業務外包過程管理的有效實施，導致難以實現業務外包的目標。

主要管控措施：

①制定業務外包實施全過程的管控措施，包括落實與承包商之間的信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制，確保承包商在履行合同時有章可循。

②做好與承包商的對接工作，通過培訓等方式確保承包商充分了解企業的工作流程和質量要求。同時保持暢通的溝通協調機制，以便 及時發現并有效解決業務外包過程存在的問題。

③梳理有關工作流程，建立對應的即時監控機制，及時檢查、收集、反饋業務外包實施過程的相關信息。

（六）業務外包過程管理

業務外包過程是指承包商持續提供服務的整個過程。

主要風險：承包商在合同期內因市場變化等原因不能保持履約能力，無法繼續按照合同約定履行義務，導致業務外包失敗和本企業生產經營活動中斷；承包商出現未按照業務外包合同約定的質量要求持續提供合格的服務等違約行為，導致企業遭受重大損失。

主要管控措施：

①在承包商提供服務的過程中，密切關注承包商的履約能力，對其履約能力進行持續評估，采取承包商動態管理方式，對承包商開展日常績效評價和定期考核。

②建立即時監控機制，一旦發現偏離合同目標等情況，應及時要求承包商調整改進。對業務外包的各種意外情況做出充分預計，建立相應的應急機制，制定臨時替代方案，避免業務外包失敗導致企業生產經營活動中斷而造成重大損失。

③切實加強對業務外包過程中形成的商業信息資料的管理，發現有確鑿證據表明承包商存在重大違約行為，導致業務外包合同無法履行的，應及時終止合同，并指定相關部門按照法律程序向承包商索賠。

（七）驗收

在業務外包合同執行完成后需要驗收的，企業應當組織相關部門 或人員對完成的業務外包合同進行驗收。

主要風險：驗收方式與外包成果交付方式不匹配，驗收標準不明確，驗收程序不規范，使驗收工作流于形式，可能導致企業遭受損失。

主要管控措施：

①根據業務外包成果交付方式，可以在整個外包過程中分階段驗收。同時根據業務外包合同的約定，結合在日常績效評價基礎上對外包業務質量是否達到預期目標的基本評價，確定驗收標準。

②組織有關職能部門如人事、財務、安全質量等相關人員，嚴格按照驗收標準對承包商提供的服務進行全面審查和測試，確保服務符合需求，并出具驗收報告。驗收過程中發現異常情況的，應當立即報告，查明原因，視問題的嚴重性與承包商協商采取恰當的補救措施。

③根據驗收結果對業務外包是否達到預期目標做出總體評價，據此對業務外包管理制度和流程進行改進和優化。

企業實施業務外包，不僅可以降低經營成本，集中資源發展自己的核心業務，增強市場競爭力，而且可以充分利用外部資源，彌補自身能力的不足。然而，由于制定和實施業務外包過程中會面臨許多不確定因素，從而給企業經營帶來一定的風險，仍需要我們在工作中進行不斷地探索與實踐。因此，充分考慮和分析影響業務外包的因素對利用外包優勢，規避業務外包風險至關重要。

第四篇：淺析信用卡業務的風險與控制

關于信用卡管理的風險與控制

信用卡是由銀行或一些專營公司,簽發給資信狀況良好的持有人用于購物消費、支付勞務費用,以及支取部分現金的一種特殊的信用憑證。所謂 “信用”, 既是指一種借貸行為,又是反映持卡人的信譽狀況。所謂 “卡”,是一種塑料質地、便于隨身攜帶、具有國際標準的卡片。信用卡的產生與商品經濟發展密切相關。最早起源與1915年的美國。1952 年,美國加州富蘭克林國民銀行作為金融機構首先進入發行信用卡的領域 , 確立了現代信用卡的模型。60年代以后,銀行信用卡在美國和歐洲得到了迅速發展 ,在不到一個世紀的時間里，信用卡以其特有的優越性，以取代現金和支票之趨勢，正奔向整個世界。信用卡作為一種適應國際市場一體化要求的先進支付手段，已越來越成為人們日常生活不可缺少的支付工具，并取得了一定的經濟效益和社會效益。與此同時信用卡業務經營風險度也日益增加，違規、違紀、惡意透支案件屢屢發生，因此，加強信用卡風險管理、規范信用卡業務經營已成為信用卡業務發展的當務之急。

一、信用卡業務管理現狀及風險。

由于電子化技術和信息通訊技術在銀行業務中的開發和應用,信用卡的使用范圍已不只限于本地、本國。使用行業則大到買房置地、旅游購物,小到打公用電話、乘公共汽車,都普遍采用信

第1 頁 用卡進行支付結算。信用卡成了電子貨幣的主要形式之一。目前,全世界的發卡總量超過 15 億張 , 年交易額超過 30,0110 億美元。在美國 ,1990年全國持有信用卡數量已突破10億張;香港發行信用卡數量超過100萬張 ,平均每6人擁有一張信用卡;新加坡發卡量在1992年也突破了100萬張。信用卡業務收入也逐步成為商業銀行經營收入的主要來源。美國的十家最大的發卡銀行,每年年均 3096 的純收益來自信用卡業務,金額高達10多億美元。

我國自1985年中國銀行珠海分行發行中國第一張人民幣信用卡后，全國四家國有商業銀行、其他股份商業銀行相繼推出了各自的信用卡，作為縣級金融機構，我縣現有信用卡主要有：縣工商銀行的牡丹卡、縣中國銀行的長城卡、縣建設銀行的龍卡、縣農業銀行的金穗卡；從信用卡現有的種類看，主要為借記卡和貸記卡二種，從發行的對象來分，為個人卡和單位卡。到99年末全縣四家縣級銀行發卡量已達到68154張，其中單位卡15360張，個人卡52794張，年末信用卡存款余額5583萬元，信用卡交易量38585萬元，其中：存、取現金20583萬元，消費、轉帳1800

2第2 頁 萬元。從現有信用卡業務的經營運作方式看，幾家商業銀行普遍采用小而全的經營方式，其授權、授信環節仍由有關縣級行管理。

信用卡作為一種高智能、高收益的新行金融產品同時也伴隨著高風險的缺點。我縣商業銀行近年來信用卡經營中，卡戶惡意透支、冒用、冒領信用卡，內部人員違章操作等也屢禁不止，造成一定金融風險。因此必須切實加強信用卡的風險評估和風險管理，所謂信用卡風險管理，可簡單定義為：信用卡經營機構在經營管理中對可能產生的風險采取的預防措施及在風險發生后采取的彌補措施。信用卡風險從其形成分析主要分為內部管理和外部因素二個方面。

（一）外部因素

1、冒用、冒領、他人信用卡，使用盜竊來的信用卡或以假身份證領取信用卡而造成的風險。

2、偽造、涂改信用卡，使用模仿印制或打制的信用卡、以特殊手段涂改卡面資料的信用卡而造成的風險。

3、利用銀行卡及其機具欺詐銀行資金的，而造成銀行資金損失的。

4、持卡人惡意透支、失信透支，因持卡人的第3 頁 破產、失業等原因造成無力還款，或持卡人故意不還款，造成發卡銀行的經濟損失。

（二）內部因素

1、我國信用卡業務自身不足

首先是產品的不規范性。我國目前所發的信用卡大部分屬于“準貸記卡”，要求先存錢后發卡，且無透支免息期，不允許透支取現，對客戶的吸引力很少，真正意義上的貸記信用卡不足1％。其次是經營的封閉性。我國的信用卡業務大都搞“大而全”、“小而全”，封閉發展，缺少與同業、與社會相關組織的協調合作，對社會分工的利用程度也不夠。還有工作的分散性。由于信用卡是一個相對風險較高的行業,國外經營者往往以中心的形式進行集中的業務管理和運作。在我國則往往分散在某一級的多個分行管理，造成市場和政策的分割，風險控制難度增大。

2、制度不健全，有章不循

從近幾年發生信用卡案件來看，發卡銀行內部管理中的制度不健全、有章不循也是一個重要原因，其主要表現為：授權分散、密碼疏于管理，部分發卡行未單獨設立授權工作室，卡部所有人員都可以上機操作，造成授權崗專崗不專人，在第4 頁 授權密碼 管理上，尤其是卡部主管這一級密碼常因各種原因，掌握在授權工作人員手中，透支授權一人包辦，授權人員權利失控，更有甚者，個別授權人員違規操作，對“關系客戶”采用先授權，帳單劃到時才輸入電腦的方式，逃避檢查，聽任一些單位將單位卡轉為個人卡使用，形成企業多頭開戶、領現、逃避銀行監督管理，也為公款私存、企業逃稅、逃債創造了條件。設備、憑證的管理責任不落實、缺乏嚴密的管理體系，打卡機、寫磁機、密碼制作機未能落實專人負責保管、使用，為違法、違規者創造了條件。

3、人員混崗嚴重，違規操作屢禁不止 信用卡經濟案件多發的一個重要原因是混崗多、兼職多。信用卡規定信控、授權、清算、打卡不能兼職，但由于信用卡發展業務在縣級金融機構還處于起步階段，對信用卡業務的高風險認識不足，同時人員配備未達到規定的最低限度，或因其他一些客觀原因，較難回避這些兼職。因此，混崗、兼職成為一種普遍現象，卡部主任或業務骨干常常充當“萬金油”的角色，哪個崗位空缺，就補那個崗位上，代班時的交接手續又不嚴密，缺乏監交。

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4、監督制度缺乏，部分人員法制觀念不強 反映在內部復核不到位、事后監督機構不健全，外部監控力量不足，給個別法制觀念不強人員有機可乘，出現了內部作案或內外勾結串通作案，發卡機構工作人員與外部不法之徒勾結利用電腦、電傳、假卡、假票等等手段騙取銀行資金，個別甚至成為經濟案件的主角。

二、改善信用卡管理，防范信用卡風險的對策。

信用卡作為現代社會的一個標志，其普及發展已成為必然趨勢，作為基層商業銀行，即要大力拓展信用卡的天地，不斷推出新的信用卡品種，又要努力防范信用卡的風險，就需在信用卡業務的硬件設施、網絡建設、內控管理上適應形式發展需要，根據集約化、規范化的要求，進一步加以改進和完善，為此，提出以下對策：

（一）加 強 硬 件 設 施 管 理。

信 用 卡是 在 科 學 技 術 高 度 發 達 的 基 礎 上，現 代 化 電 子 技 術 和 通 訊 手 段 在 金 融 領 域 的 結 合 體

。因 此，信 用 卡 的 發 展 和 使 用 缺 乏 必 要 的 硬 件 設 施 予 以 輔 助，其 后 果 是 可 想 而 知 的。在 使 用 信 用 卡 的 高 危 險 人 群 中 絕 大 部 分 都 是

第6 頁 鉆 信 用 卡 硬 件 設 施 不 完 備 的 空 子 而 形 成 惡 意 透 支 的。19 96年11 月，當 地 發 卡 機 構 實 現 同 城 聯 網 后，惡 意 透 支 案 件 大 幅 度 下 降 就 是 對 加 強 硬 件 設 施 建 設、提 高 抵 御 風 險 能 力 的 一 個 有 力 證 明

。所 謂 信 用 卡 的 硬 件，就 是 輔 助 其 完 成 和 發 展 業 務 的 必 要 設 備。如 銷 售 終 端（POS）、自 動 柜 員 機（ATM）等

。在 目 前 全 國 尚 未 聯 網 的 情 況 下，大 量 普 及 和 推 廣

P O S、A T M 這 類 現 代 化 設 備，不 僅 可 以 提 高 工 作 效 率，而 且 還 具 有 防 范 和 化 解 風 險 的 巨 大 作 用

：

1.將 主 觀 判 斷 為 客 觀 識 別 所 替 代。目 前，手 工 受 理 信 用 卡 還 依 靠 對 照 持 卡 人 的 身 份 證 來 進 行 識 別，確 認 身 份。這 就 使 得 這 項 工 作 在 很 大 程 度 上 依 賴 于 工 作 人 員 的 主 觀 判 斷，而 這 又 取 決 于 其 本 人 的 工 作 責 任 心 和 個 人 綜 合 素 質

； 存 在 著 很 高 的 隨 意 性，這 也 是 形 成 風 險 的 主 要 原 因 之 一

。而 采 用 了 P O S、A T M 這 類 現 代 化 設 備 之 后，其 判 定 標 準 便 由 個 人 密 碼 等 客 觀 標 準 所 取 代

。不 僅 科 學、簡 便、易 操 作，而 且 較 之 以 往 出 現 差 錯 的 可 能 性 將 會 大 大 降 低。

2.可 迅 速 發 現 異 常 行 為

。在 極 易 發 生 風 險

第7 頁 的 場 所 安 裝 P O S、A T M 這 類 電 子 化 機 具，發 卡 機 構 可 以 通 過 這 些 設 備 迅 速 了 解 持 卡 人 在 這 些 場 所 的 用 卡 情 況。一 旦 持 卡 人 在 該 處 的 用 卡 筆 數 或 消 費 金 額 超 過 了 一 般 持 卡 人 的 限 度，發 卡 機 構 便 可 啟 動 相 應 的 程 序，對 持 卡 人 的 行 為 加 以 認 定，必 要 時 再 采 取 相 應 措 施。如 果 有 了 電 子 機 具，即 便 是 在 全 國 未 聯 網 的 情 況 下，也 可 發 現 異 地 持 卡 人 的 異 常 行 為

；當 地 發 卡 機 構 可 迅 速 通 知 異 地 的 發 卡 機 構，由 其 作 出 判 斷。

利 用 硬 件 設 備 對 風 險 進 行 防 范，不 僅 可 操 作 性 強，而 且 方 便、準 確 易 管 理，是 對 風 險 進 行 防 范 的 重 要 途 徑 之 一。

（二）練好內功、把住關口，對風險做到防微杜漸。

1、堅持以人為本，樹立三項觀念

一是“敵情”觀念、防字當頭，管好一本帳、一枚章、一箱錢。在重要崗位人員的配置上，要切準其思想脈搏，挑選出思想素質好、業務技能精、安全意識強的同志到關鍵山崗位。建立定期檢查、定期輪崗制度。二是制度觀念，要切實加強制度建設，包括制度的修訂、完善和執行，防

第8 頁 止出現有章不循、無章可循的現象。三是幫學觀念，相對于其它銀行業務，信用卡還算是新業務，尚不為許多人了解，所以要在員工中開展學幫超活動，提高他們的業務素質和業務技能，這樣做既有利于促進業務發展，可使員工自覺樹立手莫伸、伸手必被捉的自律觀念。

2、擴大聯網范圍，控制信用卡風險。

信用卡發展與網絡建設分不開，只有不斷擴大聯網的范圍，才能有效控制信用卡風險。從上海一些電子化建設步伐較快的地區實踐情況看，實行轄區內的電腦聯網，資源共享，商戶實現pos聯網，從而有效地遏止了聯網的惡習性透支、消費套現，并能夠成功抓獲冒用信用卡的違法分子。

（三）建立內外防護網，完善聯手防范的監督體制。

1、內部聯網應從二個方面入手，一方面在信用卡部門內部，落實專人負責組織精干力量，確定各崗位的現任制，做到三項監督有著落，即：監督每日信用卡帳戶的交易情況，通過對持卡人用卡規律的監控來防范和加強對透支的管理，監督商戶的交易活動和資信情況，分析假卡、冒作卡的使用，確定有無內外串通作案的跡象，監督

第9 頁 授權的操作流程，逐筆審核有無超權限、超限額，擅自對外授權，把好信用卡風險形成的這一最大關口。對各個崗位的現任制落實情況進行細致的摸排檢查，將檢查結果與經辦人員的目標現任制考 核工業結合起來，使信用卡從業人員自覺遵守制度，從而把發卡關、打卡關、信用卡控制關、嚴格分級管理，落實授權權限，要檢查中，必須突出重點，對重要崗位，如授權、打卡要確定專人專崗，并確定專人進行復核檢查。另一方面在銀行內部要聯合稽審部門、會計出納、安全保衛、電腦等部門，擬定詳細提綱，落實“十查十看”，加強對重要崗位、密碼使用檢查，查處的結果作為考核該信用卡部門各級負責人的重要依據，并列入部門目標責任制考核的范疇之內。

2、外部防護網建立，必須考慮卡戶網和商戶網的建設。首先，在卡戶市場的發展上，一方面不斷擴大持卡人隊伍，宣傳介紹信用卡的有關規定和優越性，使其堅定對信用卡的信心。另一方面在卡戶中以展一支信用卡業余監 督促聯絡隊伍，注意搜集在信用卡使 用中發現的部題，抓好意見的收集、反饋和查處。事實上有相當部分的信用卡經濟案件是從持卡人反映的情況中偵破

第10 頁 的。如已銷戶的卡戶突然收到其帳戶有大額資金的進出的對帳單，有的卡戶帳戶經常被沖帳或補帳，信用卡有效期被無故延長和縮短。某業務員辦理存款經常發生短缺等都是存在問題的信號，因而來自信用卡最直接使用人的反饋意見必須認真對待，它是我們發現解決信用卡風險最直接的一個層面。其次，建立商戶聯防網，信用卡部門應從組織防偽培訓，剖析經濟案例，加強收銀員管理，建立商戶風險檔案等四個方面來加強對特約商品的管理，確定總經理、財務部門收銀員三層防護體系，收銀員能夠認識冒用特征，有效防止冒用、熟練鑒別真假信用卡，掌握對黑名單的處理方法，從根本上杜絕偽造、涂改、冒用、冒領信用卡在商戶的使用。財務部門自覺加強與銀行有無隨意動用商戶資金，漏付商戶結算款，監督商戶有無利用信用卡套現。

（四）聯合社會各界力量打擊信用卡犯罪。

信用卡一旦發生惡意透支，風險就實際存在了，要有效地消除惡意透支，僅靠信用卡部門的力量是夠的，必須聯合公安、檢查、法院等有關部門，以立法為保證，嚴肅刑法中“信用卡惡意透支以詐騙罪處”的法規，通過法律的途徑來解

第11 頁 決信用卡惡意透支這一老大難問題。由于形成信用卡風險的來源不同，所以風險防范的措施和方法 也是多種多樣的。目前較為流行的風險轉移法，是 采 用 投 保、提 取 呆 死 帳 準 備 金 等 方 式 來 消 除 風 險 所 帶 來 的 危 害 和 損 失 的 ； 還 有 人 提 出 要 加 強 宣 傳 工 作，從 嚴 打 擊 信 用 卡 犯 罪，建 立 健 全 規 章 制 度 等 方 法

。而 且 , 這 些 方 法 也 確 實 在 實 際 工 作 中 發 揮 了 一 定 的 效 用，但 從 根 本 上 而 言，單 單 依 靠 哪 一 條 也 不 能 完 全 杜 絕 風 險，這 不 僅 是 業 務 本 身 的 性 質 所 決 定 的, 同 時 也 受 到 使 用 方 法 的 局 限

。因 此，要 想 最 大 限 度 地 控 制 風 險 的 產 生，必 須 將 各 種 方 法 綜 合 運 用，發 揮 綜 合 治 理 的 作 用

。另 外，隨 著 業 務 的 發 展，防 范 手 段 的 不 斷 提 高，持 卡 惡 意 透 支 的 手 段 也 在 不 斷 發 展 變 化 著，正 所 謂 “ 道 高 一 尺，魔 高 一 丈”。因 此，我 們 必 須 在 實 際 工 作 中 不 斷 探 索，隨 時 把 握 犯 罪 動 向 并 制 定 出 相 應 的 措 施。相 信 我 們 在 工 作 實 踐 中，會 不 斷 找 到 更 多 更 好 的 風 險 防 范 方 法 來!總之，研究、加強信用卡的經營管理與風險防范，對規范發展信用卡事情業，提高資金利用率，防范金融風險，具有重要的現實意義，全社

第12 頁 會都應該關心和支持我國信用卡業務的健康發展。

第13 頁

第五篇：普通投資者如何控制信托理財產品風險？

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普通投資者如何控制信托理財產品風險

讀者提問：最近不少信托產品以較高的收益吸引了人們的關注。作為普通投資者，應該如何選擇和購買信托理財產品,又該如何防控和規避投資風險呢？

解答人：中國人民大學信托與基金研究所執行所長 邢 成

隨著我國經濟持續快速發展，居民可支配收入大幅提高，傳統的銀行存款、國債等儲蓄方式已經難以滿足廣大投資者的理財需求。而股票、房地產、期貨、黃金等投資方式又需要投資者具備相當的專業知識與操作經驗，而且波動劇烈。信托公司的定位是受人之托、代人理財”，它可以把眾多合格投資者和機構投資者的資金匯集起來進行組合投資，由專家來管理和運作，經營穩定，收益可觀，還可以專門為投資者設計間接投資工具，投資領域可以組合資本市場、貨幣市場和實業投資領域，大大拓寬了投資者的投資渠道。

投資者購買信托產品不應只看產品的年收益情況，還必須根據投資者自身的要求，選擇相應期限、適當風險度和產品的流動性。具體

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來說，有以下幾方面是投資者應該重點考慮的：

一、對信托產品的定位有基本的判斷。信托產品雖然風險相對可控，收益相對穩定，但其基本定位是一種非負債性質的投資產品，因此所有正常產生的市場風險均需投資者自行承擔。

二、具備成熟的投資心態。既然是投資性質的理財產品，在獲取相對較高收益的同時，也必須承擔相應的投資風險和市場風險。這一點信托產品和其他投資產品是完全相同的。

三、選擇一個好的受托人。具體而言就是要選擇一家信譽好、專業能力強、值得信賴的優秀信托公司作為信托財產的受托人，這是投資者控制道德風險、獲取良好收益的重要前提和保障。

四、要考慮自身的風險承受能力。在信托產品的設計過程中，風險值和收益率的安排是有很大區別的，如基礎設施信托一般風險較小，收益亦相對較低；證券投資信托一般風險較大，收益也相對較高。因此投資者應該根據自身的風險收益偏好和承受能力選擇不同的信托產品，在收益和風險之間把握好尺度。

五、選擇一個好的信托經理。信托投資按照要求實行信托經理負責制，投資者應事先對所投資的信托項目的相關信托經歷、過往業績

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等進行詳細的了解和考察。

六、隨時關注相關信息。信托公司按照監管部門的要求每年在4月30日前統一公布報告，同時對信托計劃的發行、運用、管理、清算等也均需在公司網站及時予以披露，投資者應隨時加以關注和了解。

總之，投資者一定要根據自身的資金實力、未來收入預期、稅收狀況、現金流的分配等確定適合自己的信托產品進行投資。

另外，信托產品一般不進行公開的產品宣傳和營銷。多數都是通過信托公司自身設置的理財中心或營銷中心發布一些產品信息，投資者在成為信托公司的客戶之后，可以通過電話、短信息、電子郵件、信函等方式獲得信托產品發行營銷的信息。

具體而言，購買信托產品的基本流程是：獲取產品銷售信息；了解購買起點、期限等基本要素；電話預約登記；研讀信托計劃；判斷信托項目風險；審閱信托合同；接觸考察信托經理；決定投資規模；簽署信托合同；支付資金。

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