第一篇：公司治理與技術創新的建議論文

摘要:本文在開始階段對公司治理以及技術創新進行了相關概述，重點對技術創新方面的一些特點進行了分析和討論。并對有關公司治理同技術創新聯系內容進行了論述，并結合前人的研究，將公司治理作為研究視角，將公司所有權結構、人力資源以及籌資方式作為研究層面，分析了公司治理對企業技術創新的影響作用，并在最后針對我國企業在技術創新的道路上，應該如何完善公司治理提出了相應的建議。

關鍵詞:技術創新;公司治理;所有權結構

一個企業要想維持長期穩定的競爭優勢，就必須采取卓有成效的創新手段，確保企業能夠不斷的提高其市場競爭力的有力保障是企業保證處在持續的技術創新工作情況下。現階段我國的一些出口商品，大部分還是處在低附加值的層次，并且不能充分的掌握商品的核心價值，由此可見，我國企業迫切需要發展技術創新這一技術手段。企業創新意識的發展迄今為止，依然緊密的依托于一定的企業制度框架的構建，然而公司治理機制作為企業內部的有力決定機制，才是能夠保證企業有效運行的具有戰略性意義的決策機制。由此可見，企業的技術創新必然會受公司的治理方式影響。因此，將公司的治理作為企業技術創新研究的視角，對于企業技術創新的發展，對于提升企業的競爭力來說，是具有非常重要的一項改革措施。

一、公司治理和技術創新內容概述

(一)公司治理的內容分析

公司治理的本質內容概括來說可以認為是企業將所有權和經營權進行分離的一種行為。而從狹義的角度出發，進行分析，我們可以認為公司的治理內容指的是企業所有者對企業經營者的監督和制衡的行為，并且能夠解決存在于兩者之間的一些代理問題。從廣義的角度出發，我們可以認為公司治理指的是企業協調公司和其他利益者之間利益關系的一種行為制度。

(二)技術創新概念分析以及其發展的特點分析

技術創新可以歸納總結為通過集成和綜合知識等手段針對新產品及新流程進行創新活動，由此可見，技術的創新一方面需要員工進行長時間的、集體性的學習，另一方面需要企業具備資源的長期投入能力。分析技術創新的概念，針對技術創新的發展，總結下來，一共需要考慮的因素有以下三個：

1、投資的專一性

投資的專一性指的是投資和技術創新過程的積累性和集體性有著非常緊密的聯系，并且每項技術的發展都同參與者們的相互交流和學習的效果息息相關，要想產生創新性專業技能，必須重視投資的專一性。

2、技術創新結果的高度不確定性

創造任何一個創新產品，都必須經歷一個積極探索的過程，并且這個過程需要耗費大量的物力、資金和人力，除此之外，還會同非常多的環節和因素有著密切的關系，但是不論怎樣，最終是否能夠產生新產品，并不能從一開始就有一個定論，因此說技術創新具有很大的不確定性。

3、技術創新成果的未來回報具有非常大的不可預見性

之所以說，技術創新的成果具有很大的不可預見性，是因為就算在創新的過程中，企業采取了最新的知識、最新的產品或者是最新的技術來進行技術創新的改革，最終也不一定能夠取得預期的效果。

二、關于公司治理和技術創新之間關系的一些理論依據分析

一些傳統的經濟學觀點認為，公司和公司相互之間是具有相似性的，而技術的創新不過就是一些利益追求者要求取得最大化利益而已。然而，現在看來，這一觀點是有偏差的。實際上，公司的內部結構以及組織上不是完全相同的。

(一)委托代理理論和利益相關者理論的內容概述

“股東利益至上”的看法是建立在委托代理理論基礎上產生的一種觀點，具體指的是股東通過促使經理層工作，來確保以最大化股東財富的形式經營公司，關于這個理論，從廣義的角度來說，那些能夠提升公司績效的行為都隸屬于股東對經營的行為和決策的控制力范圍，并且，股東作為唯一一個在無任何確定收益的情況下還對公司進行積極投資的群體，公司的其他成員則全都是受雇于股東名下的。由此可見，對于這個理論，總結下來，其認為只有股東才是一個企業收益權利的實際擁有者，而其他的贊助者都不是必要存在的。而理論相關者理論占據了完全相反的理論支持，該理論將公司看成是大量利益相關者的集合，這個理論總結下來，我們可以看出，其認為技術創新所需要的財產來源并不僅限于股東投入的資源。更重要的是，在技術創新方面，企業中的人力資源和股東投入的實物資源具有同等重要的地位。并且，不論股東還是其他員工，這些人都在企業上下了賭，因此，針對公司中的技術創新發展來說，我們必須考慮可能影響創新過程發展的所有因素。

(二)不完全契約框架

在合同不完善的情況下，面臨創新產權分配問題時，消費者扮演的是創新成本承擔者的角色，往往是消費者使得創新的產品商業化。在這樣的經營模式的影響下，消費者和研究機構必須緊密結合在一起，才能大大減小套牢問題的出現，并且，只有當資本投入和人力投入相當的時候，才能維持創新技術的發展。與此同時，第三方擁有者必須是不對產品產生任何貢獻的普通投資方。并且，對于技術創新的發展來說，一個公司的技術是在創新的過程中逐漸發展成熟的，因此，失敗的創新過程是通過哪一個公司可能會變得不必要，基于這種理論，過去參與過投資的人可能會主張進行索取，但是他們所擁有的已經不是那么重要了，這種情況會對技術創新的發展進程有一定的阻礙作用。

(三)組織控制理論內容概述

“組織控制理論”是由那些關注創新過程中基礎性組織條件的外國學者們提出的，這些人認為一個企業要想進行技術創新，必須擁有以下三個條件：(1)戰略性控制，這一社會條件指的是，針對投資策略公司必須能夠對物力和人力資源進行分配；(2)組織整合，這一社會條件指的是，公司必須能夠在技術創新的過程中，充分調動起團隊成員對技術創新的積極態度；(3)資金支持，這一社會條件指的是，公司在資金投入方面，必須能夠持續的進行資金的投入，直到看到經濟回報。

三、三大因素對公司治理過程中對技術創新的影響

公司治理過程中的三大要素指的是：第一要素指的是公司對所有權、剩余收益權以及經營權的分配權力。這個要素從本質上分析來說，指的是公司的所有權結構，一個公司的所有權結構決定著該公司的決策者對資源分配的控制能力以及該公司的決策者對投資的熱情；第二個要素指的是籌資方式對于技術創新的影響，不同的籌資方式對應著不同的管理機制，而這些管理機制強烈的影響著公司的投資決策能力；第三種要素是關于人力資源的要素，出于傳統原因，公司在治理的過程中，往往都忽視了這個要素，但實際上，人力資源這一要素是公司在治理過程中的一個核心要素。

(一)企業所有權結構分析

企業的資源配置結構是由公司的所有權結構來決定的，并且不可避免的對技術創新的發展產生著重大的影響。從傳統層面來說，財產的所有權集中程度對公司的機構建設起著決定性的作用，目前針對如何處理所有權結構和技術創新之間的關系，有以下兩種方式作為處理手段：(1)第一種手段是基于委托代理理論提出的一種方法，該種理論認為企業將所有權進行集中之后，可以加大對管理層的監督力度，進而有可能降低與技術創新產生的相關代理費用；(2)第二種手段是面對在不完全契約建設情況下，強調公司多元所有權結構和不同的執行方式之間的聯系。

(二)籌資方式對于技術創新支出的影響作用分析

針對技術創新的發展，企業是否能夠源源不斷的獲得資金支持是非常重要的一項決定因素。作為具有可選擇的性金融工具，債務籌資和股權籌資還是一種有效的治理結構。從一方面來說，發行新股可能會導致股東監管力度的降低；但另一方面來說，發行債券又可能會導致股東承擔過度的風險，分析造成這兩種現象的原因，可能是因為股東面對著可能成功的項目，都是可以獲得收益的，而債權人卻獨自承擔著由于失敗而可能出現的損失。

(三)人力資源

企業的特定技能可以歸納總結為創新產品的基本輸入，但是不管是從公司治理理論還是從公司技術創新理論出發，我們發現，這些理論的內容都很少涉及到人力資源的投資問題。因此，按照目前的理論來說，一個員工在接受一個公司的技能培訓后，很可能會跳槽去了其他公司，如果發生這種現象，那么該員工進行的技能培訓對提高生產率不會產生任何的促進作用，同時，這種現象還會造成該員工在新公司不能得到與之前培訓相匹配的薪水。因此，這種情況有機會造成雇主事后調低薪水。而如果員工在之前就預期到了這種行為，那么在其學習的過程中就有可能避免學習關于特地公司的技能，因為其在后期的回報是不可預知的。而在技術創新過程中，這種現象更容易造成惡性循環。

四、對于基本建議的分析

總結之前的論述和分析，我國企業在技術創新發展方面可以從以下幾點對公司的治理結構進行完善：

(一)改善之前的所有權結構

不同的股東對待企業的技術創新投資都有著自己的看法，根據國內外的研究表明，適度的進行股權集中對于企業技術創新的發展來說，具備著一定的促進作用，造成這種現象的原因是因為會有一定數量的股東在獲取企業長期利益發展的過程中，都會積極的對開發新技術、新產品進行投資。但是，如果股權過度集中，企業則會出現片面追求穩定的情況，就會阻礙創新的發展；而當股權又處于過度分散狀態時，又會不可避免的出現企業決策效率低下的現象。就目前的情況來看，我國的很多上市公司還是國有股在絕對控股，這種局面，阻礙了機構投資者在公司治理中的作用，不利于公司開展技術創新。因此，我們需要改變股權結構，使得機構的投資者擁有一定的公司治理能力，并能夠積極的參與公司管理的長期投資項目，促進企業的技術創新發展。

(二)提高員工的參與管理程度

分析一些企業在發展特定人力資源的時候，出現的各種協調失敗的問題，我們發現可以通過改變公司內部的治理結構，達到提高員工在進行公司決策過程中的參與度的效果。具體措施可以通過組織員工參與管理，這種方法在一定程度上可以起到提升雇員和雇主之間的信任度的作用，并且可以使員工在管理的過程中積極的發表自己的看法。另一方面，企業必須重點開發人力資源，大力的鼓勵員工進行再深造，并積極為員工提供培訓機會，通過這種形式，為企業的技術創新發展提供更優秀的人力資源。并且切實的實行員工的持股計劃，真正的使得員工利益同企業的利益緊密聯系起來，促使員工投入更多的精力到技術創新中去。

(三)完善激勵約束的機制

經營者對于技術創新的態度對于技術創新的發展有著至關重要的影響作用，企業在進行發展的過程中，對于經營者的工作能力和工作態度有著很高的要求，尤其是在面對技術創新的時候，有效的激勵政策不僅可以提高企業經營者的積極性，還會對企業技術創新產生積極的促進作用。企業應該結合自身的具體情況，來采取有效的激勵措施，將短期激勵同長期激勵相結合，采取多種激勵手段搭配使用，達到對經營者的激勵作用。

(四)改善外部環境

創新的環境對于企業的技術創新來說有著不能忽視的作用，在市場經濟體制下，創造出一個適合企業發展、有利于企業技術創新的外部環境，是促進企業發展的一個重要方面。就目前來說，很多企業已經開始向技術創新進行轉變，所以，政府更應該在政策上給予大力的支持，為企業的技術創新提供便利。與此同時，要進一步加強我國知識產權的保護力度，只有技術創新的成果受到合理的保護，才能促進企業進行技術創新的積極性。當前市場的情況瞬息萬變，企業要想在嚴峻的市場競爭機制中維持不變的競爭力度，需要不斷的進行技術上的創新，而技術創新同公司治理息息相關，本文詳細的闡述了，目前企業技術創新在公司治理過程中存在的問題，并提出了具體的強化措施，能夠有效的維持企業的技術創新發展力度，幫助企業通過技術創新不斷的擴展新的經營領域，占領新的市場，獲得更多的收益，同時促進社會經濟的建設和發展，促進我國的市場經濟建設。

參考文獻：

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[2]黨印,魯桐.公司治理與技術創新:兩個基本模型[J].財經科學,2014年7期

[3]湯業國.中國中小上市公司治理與技術創新的關聯性研究[J].企業管理,山東大學.2013（學位年度）

第二篇：公司治理論文

公司治理論文

公司治理及民生銀行案例分析

物流2班 1004080209

公司治理伴隨著企業制度逐步產生、發展和完善，而隨著公司制企業的發展，現代公司呈現出股權結構分散化、所有權與經營權分離等重要特征，使得治理問題的產生，使得治理問題成為公司的焦點和核心。公司治理的內涵

公司治理的內涵界定存在著爭論，不管是國內還是國外。所謂公司治理是指通過一套正式或非正式的、內部或外部的制度或機制還協調公司與所有的利益相關者之間的利益關系，以保證公司決策的科學化，從而最終維護公司各方面的利益的一種制度安排。公司治理的目標不僅是股東的利益的最大化，而且還要保證公司決策的科學化，從而保證公司各方面的利益相關者的利益最大化。現代公司的重要特征

1、高度分散化的公司股權結構

高度分散化的公司股權結構，對公司運行產生了重要的影響，就有利的一方而言，第一，明確清晰的財產權力關系為資本市場的有效運轉奠定了牢固的制度基礎。不管公司是以個人持股為主，還是以機構持股為主，公司的終極所有權或所有者始終是清晰可見的，所有者有明確的產權份額以及追求相應權益的權利與承擔一定風險的責任。第二，高度分散化的產權制度是現代公司賴以生存和資本市場得以維持和發展的潤滑劑。高分散化的股權結構意味著作為公司所有權的供給者和需求者都很多，當股票的購買者數量越多，股票的交投就越活躍，股票的轉讓就越容易，股市的規模發展越快，公司通過資本市場投資就越便捷。同時公司股權分散化也對公司經營造成了不利的影響。首先，股權分散化的最直接的影響是公司的股東們無法在集體行動上達成一致，從而造成治理成本的提高。其次，是對公司耳朵經營者的監督弱化，特別是存在大量的小股東，他們不僅缺乏參與公司決策和對公司高層管理人員進行監督的積極性，也不具備這樣的能力。再次，分散的股權結構使得股東和公司的其他利益相關者處于被機會主義行為損害、掠奪的風險之下。

2、所有權與經營權的分離

在古典企業里，所有者與經營管理者合二為一，不會產生所有者與經營者的利益分歧，而所有權和經營權的分離，自然是在兩個利益主體之間的分割，由此產生了公司的行為目標的沖突，產生了利益之間的競爭。大多數的股份制企業是所謂的公眾公司，他們在社會范圍內募集資本，向全社會發行股票，在這里，股票所有者或者不再參與公司的經營管理，或者作為經營者參與公司的經營事務，只擁有小部分本公司的股權，在這樣的條件下，股東利益目標就有可能與經營管理者的利益目標發生偏離、沖突。公司治理理論及其局限性

1、股東利益至上理論

股東利益至上是指股東是企業的所有者，企業的才財產是由他們投入的實物資本形成的，他們承擔了剩余風險，理所當然就應該享受企業的剩余控股權和剩余索取權。股東利益至上理論的基本理念是管理者服務于股東，股東是公司剩余風險的承擔者，股東擁有使用、處置、轉讓其產權的權力。管理者的目標是追求股東利益最大化。

在現代化的經濟環境中，隨著企業股權結構的變化、企業之間相互參股的增加、企業戰略合作伙伴關系的發展以及知識資本對企業經營的重要性，企業僅是資本所有者的企業以及股東是公司剩余風險的唯一承擔者存在一定的局限性主要表現在：

? 企業價值增值的來源不僅僅是股東最初投入的物質資本要素，企業的非物質要素（企業的商譽、專利技術、勞動者技能、組織的運營效率）也逐漸構成企業價值增值的重要因素在現代企業之中，有形資產和無形資產相對比例發生了變化，無形資產占公司總資產的份額日益提高，知識資本發揮著重要的價值增值作用。? 人力資源是企業價值增值的重要資源，企業職工也與股東一樣承擔了與企業經營效益相關的風險。企業職工勞動獲取事先約定的工資，企業經營失敗時可以轉移其勞動力資源，職工不承擔剩余風險，然而在現代經濟環境下，職工的勞動技能從過去演變到現在的專屬性和知識性，其投入的時間、精力和資金而形成的勞動力價值與企業價值密切相關。

? 股權的分散和流動降低了股東承擔的風險，關注企業的積極性減弱。資本市場的發展使得股東可以通過投資組合來分散風險，股東與企業之間的利益紐帶關系逐漸弱化。

? 經營環境的變化使越來越多的個人和群體的禮儀受到企業業績的影響，企業越來越演變為“社會的企業”受企業經營狀況的影響，承擔剩余收益和風險的不僅僅是股東，還有更為廣闊的社會層面。

2、利益相關者理論

利益相關者包括股東、企業員工、債權人、供應商、零售商、消費者、競爭者、中央政府、地方政府以及社會活動團體、媒體，等等。利益相關者理論提出股東并不是唯一的所有者，他們只能擁有一部分的企業，也并不是只有股東承擔風險，企業員工、債權人、供應商等都可能成為剩余風險的承擔者。

詹森對利益相關者理論提出質疑

? 利益相關者理論將股東利益至上的企業單一目標轉向服務于滿足相關利益者的多目標，實際導致公司無目標。當管理者被告知同時滿足最大化公司利潤、股票價格社會福利及任何相關利益主體提出的要求時，經理不可能制定出合理的決策。

? 企業所有的利益相關者參與的公司治理成本高，決策效率低

? 強調滿足各利益相關者的利益，要求企業管理者對所有的禮儀相關者都負有責任，相當于讓他們對誰都不負責任。

企業存在的問題

1、股權結構不合理

（1）股權過分集中

在一股獨大的情況下，董事會、監事會和股東會形同虛設，在公司進入到規模化、多元化經營后。缺乏制衡機制，使得決策失誤的可能性增加，企業承擔的風險隨著公司實力的增強而同步增大。

（2）持股比例過于平均化

公司各股東比例相近或相同，沒有大小股東之分，其他的小股東或者小股東的股權比例極低的情況，如公司兩個股東，各50%股權，或者三個股東，股權分別是30%、30%、40%等

2、董事會和監事會權責不清或不對稱

董事會是常設機構，執行股東會的決議，并在休會期間代表股東對公司的重要經營做出決策，負責召集股東會會議、執行股東會的決議、決定公司的經營計劃和投資方案、制定公司的財務預算及決算方案等細節內容，主要的職能總結為戰略決策和監督兩大職能。懂事具有董事會議上的表決權、董事會臨時會議召集的提議權、參與行使董事會職權的權利。

監事會能對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。因為董事會與監事會均有監督的職能，在現有企業之中，往往會存在董事會和監事會權責不清的狀況。

3、國有企業的劣根性

作為大股東的國家不是一個以利潤最大化為目標的經濟人，企業的剩余價值由國家索取，機構投資者在其中起不到作用。企業在經營運作、財務管理方面都很不規范，缺乏有效的制衡和監督，一些領導者不積極以及企業的盲目導致企業進入圈錢游戲之中。

以中國民生銀行為例：

2007年，中國民生銀行因為某些違規事件受到銀監會的調查，而此前民生銀行的公司治理制度一直作為我國商業銀行的典 范，因此該案例在銀行界引起了強烈的反響。

我們發現在民生銀行的眾多違規現象中，有一條最為引人注目。民生銀行第四屆董事會戰略發展委員會第一次會議審議研究了激勵政策：建立董事會獎勵基金：建立融資和投資并購工作獎勵制度：對第三屆經營班子實施5000萬元一次性獎勵；對股權分置改革領導小組和相關人員實施2000萬元一次性獎勵。從民生銀行公司章程中，我們可以看到 該委員會并沒有這項權力，這種做法明顯屬于越權行為，而且做出該獎勵決定的人員大多既是 “運動員”又是“裁判員”。而這種情況出現的原因我們可以從以下幾個方面加以分析： ? 從民生銀行各部門的權力義務來看

董事會與管理層、董事會各委員會之間的權力界限不明確，職責不清晰 很容易導致 權力的濫用，權力出現越位現象嚴重。民生銀行下設的董事會專門委員會之間的權力義務不明確 致使董事會戰略發展委員會做出明顯越權的行為卻沒有得到有效制止 而是聽之任之。戰略管理委員會本來的職責應是負責制定商業銀行經營目標和長期發展戰略，監督檢查經營計劃、投資方案的執行情況，但民生銀行的戰略發展委員會卻越權行使了股東大會的權力，薪酬制度與經營戰略關系紊亂將導致不良后果。? 從民生銀行的股權結構來看

民生銀行的股權較為分散，股權分散本是公司治理的良好基礎。可以避免“一股獨大”現象發生，但是在我國的現實情況下，股權太過分散可能會導致“一股獨大”現象出現，所有的股東都不愿監督公司的運營，都希望在公司的成長過程中“搭便車”，導致股東大會不能有效地行使自己的權利 發揮自己應有的作用，監督董事會的運行，致使董事會出現越權行為也沒有得到有效的遏制。? 從監事會的職責來看

監事會應監督公司的一切經營活動，以董事會和總經理為監督對象，在監督過程中 隨時要求董事會和經理人員糾正違反公司章程的越權行為 但是，在民生銀行的運營 過程中，監事會明顯處于缺位狀態流于形式，沒有起到對董事會的全面監督責任。致使董事會戰略發展委員會做出越權行為，損害股東和其他利益相關者的利益時未能起到有效地監督作用。通過對民生銀行的公司治理案例分析可以看到，我國商業銀行的公司治理機制還存在多處待完善之處，不僅僅是商業銀行的公司治理機制不完善，需要在以后的運營當中逐步加強和完善。企業改善治理的途徑方式

1、構建合理的股權結構

大股東的持股比例不要太高，易形成一股獨大，股份吸收可多元化，從多渠道吸收投資，可以進行股權激勵，將公司的股份轉移給高層管理者，使管理者同企業的目標相一致，提高管理者的工作效率。同時為吸引人才，可以拿出部分的股份給與部分的高級人才，享受投票和分紅的權利。

2、完善公司治理機制

完善公司治理的有效機制建立健全內部制衡機制，在完成組建股東大會---董事會---經理層---監事會的公司治理結構后還應切實加強這幾個部門分工協作、相互制衡的作用，保證銀行決策的正確性 經營的高效性，監管的有效性，保證風險得到及時的關注和控制。應特別強調董事會各專門委員會的作用明確各委員會的權利和義務，其運作規則和溝通平臺需要進一步研究搭建進一步理清董事會、監事會、董事會專門委員會，經營班子之間的職責邊界。

3、明晰權責關系

針對董事會與監事會權責不清，要做到的是權責清晰，各司其職，盡心盡職。董事會負責內部控制的建立健全和有效的措施，監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導企業內部控制的日常進行。

總結：經濟不斷的向前發展，與此同時，企業的形式不斷的改變，問題也是不斷的出現，企業需要做到的發現問題解決問題，更可能的是在問題的幼苗期使其停止生長。

第三篇：公司治理對企業技術創新的影響研究

公司治理對企業技術創新的影響研究

摘 要：提升企業競爭力的關鍵在于促進技術創新，技術創新效率的提高關于在于公司治理。本文從企業技術創新的要素和條件角度，詳細分析了公司治理同企業技術創新之間的關系，這種關系主要體現在公司治理對企業技術創新在制度基礎、動力機制和資源投入方面的作用。在此基礎上從股權結構、董事會治理和經營者激勵三個方面具體分析公司治理對企業技術創新的影響，探討從完善公司治理的角度提升企業技術創新能力的路徑。

關鍵詞：公司治理；技術創新；股權結構；董事會治理；經營者激勵

一、引言

企業是技術創新的主體，不斷提升技術創新能力是企業具有持續發展的重要因素。企業在進行技術創新實踐中時常常會遇到各種難題，追究其中的根本原因，這些難題有些來自于技術本身，但更多難題與由公司治理引起的，與公司治理相關的組織制度、組織結構和管理對企業技術創新的形成和發展具有重大影響。通過建立有效的公司治理激勵機制，可以實現資源的優化配置和提高公司的決策效率，進而顯著地影響企業的技術創新活動。研究公司治理與企業技術創新的關聯性，探討股權結構、董事會治理及經營者激勵同企業技術創新之間的關系，有利于促進企業從完善公司治理的角度來提升技術創新能力，有一定的現實意義。

二、企業技術創新的要素、條件與公司治理

1.企業技術創新內部要素與公司治理

首先，企業開展技術創新活動需要一定的物質資源與人力資源，各種資源要素具有異質性，影響著企業競爭能力的高低。企業使用的各種資源要素來自于企業的利益相關者，企業通過契約的規定，決定每個利益相關者資源投入和利益分配。即公司治理通過契約的制定及其治理機制來實現其配置企業資源的功能，從而作用于企業技術創新的資源要素。

其次，企業開展技術創新活動還需要“關鍵人”要素這一特殊資源，作為企業技術創新過程的重要角色，企業家在公司治理中常常作為主要決策者。企業家在企業創新活動中所展現各種經營管理能力成為企業技術創新的重要資源，這些資源影響企業技術創新績效，影響著企業的價值。企業家作為技術創新的“關鍵人”是公司治理的主要對象，他們的經營管理行為受到公司治理結構和機制的影響，進而對企業技術創新活動和績效產生重要影響。

再次，企業開展技術創新活動也依賴必要的組織管理要素，由于企業技術創新具有高風險性和高回報性兩種特征，作為企業制度安排的公司治理需要發揮其資源配置、利益分配等功能。

2.企業技術創新的條件與公司治理

就企業技術創新的動力條件而言，首先，公司治理通過契約的制定來明確各利益相關者的資源投入、權責及利潤分配，為企業的技術創新意愿提供制度保障；其次，公司治理通過其利益分配職能及激勵機制作用的發揮，驅動組織成員產生從事技術創新行為的意愿；再次，公司治理對于企業技術創新發揮傳遞作用，股東通過與經營管理者簽訂的契約來表達對企業創新的意愿，經營管理者按照簽訂的契約約定，依據股東會和董事會的意愿來管理公司，同時，經營管理者向組織中的其他員工表達創新的意愿，驅使他們產生技術創新的動力，簽訂契約，層層往下，以此展開企業技術創新。

就企業技術創新的能力條件而言，來自于企業利益相關者的擁有的物質資源與人力資源是企業開展技術創新所需要的資源能力，公司治理作為一種配置手段，合理地優化了企業資源投入者的回報，同時公司治理質量的高低又會影響企業資源的投入，進而影響企業的技術創新，因此公司治理與企業技術創新的能力條件息息相關。

就企業技術創新的制度條件而言，公司治理作為現代企業制度的核心，從根本上為公司的技術創新活動提供制度保障，同時，公司治理又可以優化資源配置，提高企業決策效率，根本上建立了企業創新強有力的動力機制。

三、公司治理與企業技術創新關系的具體分析

1.股權結構與企業技術創新

一方面，集中的股權結構驅使控股股東有較強的動力去監督管理者，緩解了管理者與外部股東之間的“代理沖突”問題。通過降低代理成本，選擇能力更強的經營者，約束管理者行為，有效地解決了搭便車問題，提升了公司的整體價值。這些在一定程度上有利于促進技術創新。但另一方面，由于控股股東與其他外部投資者的差異性，控股股東往往趨于追求個人利益最大化，從而產生“侵占效應”。因此，應積極引導控股股東對技術創新等長期投資的偏好，通過建立和完善控股股東的約束與激勵機制，降低其侵占效應，抑制他們對短期目標的追逐。

不同的股東由于其性質與能力的差異，對企業的技術創新也會產生不同的影響。國有股東由于產權主體不清晰，經營目標多元化，導致國有股東及其代理人的沒有較強的積極性去監督經營管理者，不利于企業的技術創新。而個人大股東的產權主體清晰，主要目的是追求利潤最大化，這與技術創新的根本目的相一致。另外，個人大股東通常都在其投資的企業擔任經營者或主要決策者的角色，很少存在代理問題，這為技術創新創造了有利條件。

2.董事會治理與技術創新

董事會在現代公司治理結構中占據核心地位，董事會在企業的日常實踐中對企業技術創新的決策具有決定性的作用，董事會結構影響企業技術創新績效的高低。董事會規模、獨立董事比例等董事會結構因素都會對技術創新產生影響。

董事會規模的擴大對于企業技術創新活動會產生雙重影響。一方面，董事會規模的擴大，會使企業在實現技術創新過程中所必須的專業技術知識、管理知識等傳播到董事會內部，擴大信息來源，企業在技術創新決策過程中接收各種不同的意見，提高技術創新的效率。另一方面，董事會規模的擴大也會對企業技術創新產生不利影響，主要為以下三個表現：第一董事會成員之間的協調成本變高；第二董事會決策時間長，信息傳速度慢，效率低下，第三董事會產生“搭便車”的現象。因此，董事會規模與企業技術創新之間呈現倒U形曲線關系。

獨立董事是外部董事的一種，提高獨立董事的比例可以提高董事會的獨立性。獨立董事的引入能夠有效抑制各種機會主義與投機主義，提高企業的相對獨立性，引導董事及高管從公司長遠利益層面進行考慮和決策問題，讓企業吸取各種不同種類的創新意見，從而對企業技術創新具有明顯的促進效應。

3.經營者激勵與技術創新

技術創新活動對于股東而言是極具有吸引力的，但對于經營者來說并非如此，代理問題的存在導致經營者主要追求權力威望以及個人效用最大化，因而會嚴重降低和抑制他們對創新的重視。因此，企業需要降低代理成本、解決代理問題。而經營者激勵可以成為實現這些目標的手段，它消除了技術創新的外部性，實現外部性的內部化轉變，提高經營者對技術創新的重視程度。其中，作為經營者激勵主要手段的股權激勵，是企業技術創新和可持續發展的動力。

四、結論及政策建議

作為現代企業制度的核心內容，公司治理影響和決定著企業技術創新過程中所需的資源和要素，股權結構、董事會規模、管理層激勵等治理要素都會影響企業技術創新的績效。具體而言，集中的股權結構對技術創新具有促進和抑制的雙重效應，適度集中的股權結構對企業技術創新產生積極的影響；董事會規模與企業技術創新之間呈現倒U形的關系，同時存在促進和抑制兩種情況；適度的經營者激勵機制對企業的技術創新產生有效的影響。

為了提高企業技術創新的效率，增強企業自身的價值和利益，可以從以下幾個方面進一步完善公司治理：一是積極完善公司的股權結構，既要防止過度集中化，又要避免過于分散化；二是從公司的獨立董事制度入手，完善公司獨立董事制度的外部環境，保持公司的相對獨立性；三是注重對經營者實施激勵，加快推行公司高管人員股權激勵計劃，適當加大高管人員持股比例。

參考文獻：

[1]梁彤纓，雷鵬，陳修德.管理層激勵對企業研發效率的影響研究――來自中國工業上市公司的經驗證據[J].管理評論，2015，（05）：145-156.[2]滕飛，仇冬芳.高新技術上市公司股權結構特征與技術創新績效關系研究[J].科技與經濟，2015，（02）：6-10.[3]王雷，詹夢皎.公共資本支出、管理層薪酬激勵與戰略性新興產業技術創新[J].統計與決策，2014，（22）：163-166.[4]徐向藝，湯業國.董事會結構與技術創新績效的關聯性研究――來自中國中小上市公司的經驗證據[J].經濟與管理研究，2013，（02）：35-41.[5]魯銀梭，郝云宏.公司治理與技術創新的相關性綜述[J].科技進步與對策，2012，（05）：156-160.作者簡介：薛菲（1992-），女，漢，江蘇無錫人，經濟學碩士，南京財經大學產業經濟學專業，研究方向：經營管理

第四篇：人事科技術創新會議建議

大學生座談會發言材料

目前我們車間有55名大學生，其中研究生5人，全日制本科生50人，這里面有53人為13年至15年補充到的運用一線隊伍當中的。所學專業涵蓋了機械、計算機、車輛工程、熱能與動力、測控技術、軟件工程、電氣工程、化工、鐵道車輛7個專業。從大學生整體結構分析上來看，隊伍年輕，學歷層次較高，專業知識面廣泛，具備很高的創新挖掘潛質。但同時還存在著行車經驗不足，運用專業知識掌握不系統、不全面、不深入，自我約束控制力不強等問題。在13年一次性接收17名大學生以后，車間面對大學生隊伍的不斷壯大，針對管理中暴露出的問題，始終也在大學生管理和培養上尋找新思路、新途徑和突破口，也做了一些嘗試，取得了一定成效。在此，針對大學生管理中的問題，梳理了幾個不成熟的建議，請各位領導和同事指正。

一、加強創新思維的早期培養。目前大學生接受科技創新方面知識的培訓，主要還是集中在剛入路的見習生培訓階段，科技創新課程多是以文件解讀為主，講解略顯單一，新入路大學生對文件的認知能力有限，效果不明顯。我們車間14級大學生侯董，在車間科技創新專題會召開后，一次拿出8個課題找到我那，問我是否可行，這都是大學時期做的一些畢業設計，其中有3個具有實際應用價值，后來通過溝通了解才知道中間存在的問題，一是鐵路科技創新方向不清楚，不知道所學專業在鐵路中的創新走向；二是鐵路科技創新的技術水平不清楚，總覺得科技創新高不可攀；三是科技創新的申報流程不清楚，茶壺里煮餃子，肚子里有東西沒渠道。針對這個問題，能不能對一些典型的科技創新案例做一解讀，或是編制一些機務系統科技期刊進行發放，這樣科技創新更直觀更有吸引力，也有助于大學生深入理解文件，找準努力方向。

二、進一步發揮傳幫帶作用。目前段上有“毛澤東號”的創新工作室和大師工作室兩個專業的創新平臺，除在其中工作的少數成員外，運用一線的大學生比較難以參與到這兩個創新平臺的科研工作當中，盼望兩個創新工作室能夠更加的敞開心扉，一些在研課題呢，適當的吸納一部分大學生給帶一帶，給他們一個學習磨練的機會，而且兩個工作室很多在研課題，車間一線部分大學生具備一定的專業知識基礎，如果能夠參與其中，不但帶動大學生的創新積極性，也能夠為科研工作的推動提供一份幫助。

三、構建大學生創新平臺。像“毛澤東號”創新工作室和技術科大師工作室，已經形成了很成熟的科技創新管理體系，取得了很可觀的創新成果，反觀大學生隊伍，雖然學歷層次較高，人員數量眾多，但創新工作的組織開展仍然比較零散，管理制度、人員培訓、設備支持均存在不同程度的缺失，鑒于大學生隊伍的不斷壯大，能不能在大學生隊伍中組建一個創新工作室，給予一定的場所和設備支持，逐步形成較為完善的管理、創新機制，為大學生開展科技創新提供條件。

四、組織形成技術業務交流體系。我們車間針對不同批次大學生的技術業務水平特點，由高年級大學生為指導老師，以老帶新，點對點的幫助指導后入路的大學生，大學生幫扶交流體系建立后，我們進而以月為單位組織開展了大學生講堂活動，均取得了不錯的效果，培訓學習的針對性和時效性得到了很大提高。但車間上下級大學生的幫促機制局限性很大，只能是在運用車間的知識體系中轉圈，對于其他部門的知識沒有機會接觸。能否建立不同部門間大學生的交流體系，或組織運用一線大學生到其他科室、部門進行階段性學習，提高學習的廣度，促使大學生對機務系統整體工作有一個系統了解。

五、管理嚴格的車隊的大學生要比管理較松的車隊的大學生更有工作認同感和成就感，不怕用、怕的是不用、不管、不聞不問，存在感的確實直接導致了大學生工作負面情緒的滋長。

3.線路交疊更替。線路的互換，廣泛吸收運用知識，自動閉塞、半自動閉塞，4.向先進學習。向主席號學習。5.多溝通。

對段科技創新(管理/安全/質量/技術)的建議;科技創新如何發揮大學生作用 大學生培養使用方面的建議 對段各項管理的建議 其他方面的建議

第五篇：產品技術創新論文

淺談投資項目可行性研究

機械與能源工程系 車輛工程********

摘要：可行性研究是項目投資的第一節點，它是項目投資收益的重要保障。本文著重闡述了項目可行研究的關鍵點，可研即要保證項目投資合理，又要保證項目在實施階段造價可控，還要使項目投資收益理想。

關鍵詞：三個調研 現金流量 靜態投資 動態投資 投資收益率

0引言

任何項目投資都存在著風險，投資者在投資前必須對擬投資項目進行可行性分析。以此判斷擬建項目在技術上的先進性與可行性；在經濟上的合理性與盈利性，為決策者提供決策依據。筆者通過深入淺出的方法論述投資項目可行性研究具體的操作實務。

項目可行性研究通俗地說，就是對項目進行三個方面的調查與研究，即市場調查研究、技術調查研究和經濟調查研究。具體的工作流程如圖1所示。

1市場研究

市場研究的目的是：通過市場研究來論證項目擬建的必要性、擬建規模、建造地區和建造地點、需要多少投資？資金如何籌措？具體說，就是通過市場調研，對生產性投資項目應了解目前市場對某種產品的需求量和供應量。從而，掌握當前該產品的市場空間。市場空間的大小，決定著項目擬建的必要性；對于非生產性項目則比較簡單，僅根據需要就可以決定項目擬建的必要性。并為決策者確定擬建規模提供決策依據；為技術研究和經濟研究提供必要的依據。

市場調研應收集的資料如下：

1.1 為論證擬建的必要性、確定擬建規模、確定建造地點、選擇工藝和設備等應調研以下資料：

1.1.1 了解該產品市場需求量、現已有各廠家的供應量和廠址。根據市場需求量與供應量之差，確定擬建產品的市場空間。

市場空間＝需求量－供應量

市場空間越大，就越有擬建的必要，擬建規模也相應增大。但擬建規模并不等于市場空間。否則，建成后可能導致產品供過于求。應根據當時、當地的具體投資環境確定。一般情況下，擬建規模應為市場空間30%左右。擬建規模的大小還取決于投資者自身的條件，如：資金條件好，規模可以適當大些。反之，則小些。

1.1.2 了解現有各供應廠家的規模和工藝設備型號及費用，為選擇技術與設備和投資估算提供的參考數據。

1.2 為估算投資造價應收集以下資料：

1.2.1 類似廠家的主要生產項目中，工藝設備購置費；

1.2.2 類似廠家主要生產項目中，其他專業單位工程投資占工藝設備購置費的比例。其他專業單位工程投資是指：土建、給排水、電器照明、暖氣、通風、空凋、工業管道以及其他機械設備和自動化控制儀表等單位工程的投資；

1.2.3 類似廠家輔助生產項目、生活福利項目、公共設施項目、廠區道路以及其他構筑物等各項投資占主要生產項目投資的比例；

1.2.4 類似廠家財務決算中，除上述工程費以外的工程建設其他費用占主要生產項目投資的比例，或是占整個建設項目的比例。

1.3 為論證擬建項目經濟上的合理性、可行性應收集以下資料：

1.3.1 目前市場銷售價格；

1.3.2 現有供應廠家的年平均收益率、類似廠家的年經營成本；

1.3.3 國家規定的各種稅率：銷售及附加稅率、所得稅率以及進口設備應計取的各項從屬費用的費率。諸如：國外運輸費率或運輸費計算標準、國外運輸保險費率、銀行財務費率、外貿手續費率、關稅稅率、進口設備增值稅率以及海關監管手續費率等。

2技術研究

技術研究的目的是：選定了擬建規模、就應該選擇技術、工藝和設備，確定投資額和融資方案。選擇的原則是：盡量立足于國內技術和國產設備。但不絕對，究竟是選用國內技術和國產設備，還是選用引進技術備和進口設備；是采用中等適用的工藝技術，還是選用先進可行的工藝技術，均要根據擬建規模和資金狀況來決定。擬建規模大和資金狀況良好，應選擇先進可行的工藝和技術；反之，則選用中等使用的工藝和技術。

市場研究、技術研究完成后，通過投資估算確定項目所需投資額和相應的融資方案。3經濟研究

經濟研究是可行性研究的核心內容，通過經濟研究論證擬建項目經濟上的盈利性和合理性，并以此最后確定擬建項目的可行性。經濟上的盈利性與合理性，包括：融資前財務分析和融資后財務分析。

融資前財務分析應以動態分析為主，靜態財務分析為輔。編制項目投資現金流量表，計算項目財務凈現值、投資內部收益率等動態盈利能力分析指標；計算項目靜態投資回收期。融資后財務分析應以融資前分析為基礎，考察在擬定融資條件下的盈利能力和償債能力，判斷項目在融資條件下的可行性。主要通過編制項目利潤與利潤分配表，計算項目資本金利凈潤率和總投資收益率等靜態盈利能力分析指標和償還能力。

完成以上三個方面的研究后應編寫可行性研究報告。可行性研究報告一般涵蓋以下十個方面的內容和一份附件：①擬建什么項目？②為什么要建？③建多大規模？④在什么地方、什么地點建？⑤選用何種工藝和技術？⑥選用什么規格、型號的設備？⑦需要多少錢？⑧資金如何籌措？（提供融資方案）⑨建造工期有多長？⑩經濟上的可行性和盈利性如何？