第一篇：星級酒店經營分析會內容

酒店經營分析會內容

會議由總經理主持，財務部負責人主講，正、副總經理、營業部門經理（主管）、工程部門(工程、安保)、、職能部門(財務、采購、行政人事)等參加分析。

經營分析要以相對數據分析為主，由于各期數據不同，以絕對數據分析沒有實際意義。為對比方便，采用百分率的方式對照變異差距，找出原因。

具體分析的各項指標:

1)權 重指標分析：收入構成的權重、成本構成的權重、費用構成的權重。

2)完成率指標分析：收入的完成率、成本的完成率、費用的完成率、GOP率的完成率等。

3)差異率指標分析：與上年同期比較的各項指標的差異率、與上月同期比較的各項指標的差異率、與預算比較的各項指標的差異率。

4)部門的各項指標及報表分析。

5)每項指標分析不但要數字分析還要加入表格和圖形對比分析。

分析報告：財務部的分析和各部門的分析報告應從對本期經營收入、成本、費用等各項指標，重點是超常規數據增減數額做出分析和說明，如增減原因、財務計算的方法變化對費用成本的影響等，各部門還要剖析行動計劃完成和預算執行的情況。

飯店總體經營狀況分析。財務總監或財務部經理負責此項分析，諸如：營業收入的構成及其權重、營業成本和管理費較上月及預算(上升)下降的額度和比率，以及新增加的超預算支出(收入)項目名稱、所含何種性質的成分，以及飯店的主要費用：如人力成本總額、接待費總額、物業運營費用，能源費用等變化情況作出剖析，并提出下個營業周期應從哪幾個方面降低成本，獲取較好利潤，完成飯店的預算。

營銷和市場分析：由銷售總監或銷售部經理著重從幾個方面分析：首先是飯店的REVPAR指標的實現與客房散客量、團隊、會議、滯留天數的影響，大型接待、團隊接待和公關活動對各項收入的影響，協議單位的餐飲消費、娛樂消費情況、平均消費標準及當月的應收賬催收情況等；其次，當月與本飯店有競爭的同行在餐、房、娛等方面經營上特色以及采取的特價、優惠、折扣、包價等情況；第三，分析本地區同檔次競爭對手的出租率、平均房價、會議、團隊接待等經營手段的變化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的營銷和公關活動重點、已確認預定的和正在洽談的團隊、會議的情況并作出較準確的客情預測。

保障部門和職能部門分析：

工程部：從維修計劃的落實分析，通報本月的工程報修量情況、各部的維修費用攤算、能耗總額占收入比重等來評判控制方面的成敗得失。解析飯店推行的節能方法對各項能源費用的影響程度；

安全保障：從員工安全與客人安全，酒店環境安全角度分析。采購部：應重點分析海鮮、肉類、干貨等食品的采購量的增減、價格的起伏，漲跌率對成本的影響。倉庫應從各項物資的備貨情況(哪種物品的積壓、用量大、急需購買、即將到期的物品等)分析受飯店經營的影響等。

行政人事部：人力資源成本分析、培訓成本分析、員工福利成本分析、后勤保障成本分析（車輛、辦公成本等）等，提出合理的降低人力成本措施。

除了上面的要求以外，每個部門具體分析都要包括三個部分：

（一）歷史數據回顧(文、表、圖)

1、本部門行動計劃完成情況通報；

2、經營部門還要做報表結算期到分析期的經營收入分析；

3、本部門相關數據分析(收入、成本、費用、出租率、平均房價、REVPAR、應收帳款等)。

（二）查找過去經營過程中的問題和原因

1、本部門存在的問題及產生的原因；

2、部門收入完成/未完成的因素；

3、部門成本、費用節余/超支的原因分析；

4、重點分析解決的辦法和措施。

（三）對未來(下月)的展望和具體策略

1、行動計劃方案和策略；

2、市場預測；

3、進一步落實已經確認的預訂；

4、需要酒店店其他部門配合和協調的事項。

會議程序：發言的順序是：財務部、銷售部、客房部（包括前廳）、餐飲部、行政人事部、工程部、采購部、保安部、總經辦。

分管領導總結 總經理最后總結

從各部門談到的典型事例中歸納總結，說明本月的預算完成、行動計劃的履行和各項營銷策劃活動的總體情況，并提出下月在擴大經營和成本、費用控制方面的意見。對本月營業部門在服務項目和經營成本上存在的不足提出改進意見，明確數據目標，要求經營部門和職能部門如期完成。對下月的市場和營銷措施、推廣、分布、活動等策劃提出改進意見和指導性措施。

關于RevPar的計算（平均房價）

RevPar的計算公式：RevPar=客房總收入/客房總數量 RevPar=實際平均房價×出租率

出租率=已出租客房總數/客房總數量

實際平均房價=客房總收入/已出租客房總數

第二篇：酒店經營分析會制度

酒店季度經營分析會制度

（討論稿）

一、會議主題

通過對上季度經營數據的分析和比較，肯定成功，分析不足，明確下季度經營方向，以實現效益的最大化，并改進工作中的不足。

二、會議時間

每季度一次，每季度的第一個月15日前召開上季度經營分析會，根據具體情況由財務部負責組織安排。

三、參加會議人員 部門經理級以上管理人員（含廚師長），財務部核算員、主管會計、綜合辦公室人力資源、質檢。

四、會議主要內容（分析報告所需各類表單由財務部負責提供模板）

1、收入、經營目標完成情況和分析

（1）酒店總體收入情況、經營目標完成情況和分析（由財務部經理整理、通報，可延用現季度經營分析）

（2）經營餐廳、客房部、會議部、職工餐廳收入情況、經營目標完成情況和分析（由部門負責人整理、通報，必須同財務部數據一致），除數據信息，還需提供如下分析：

A、完成經營目標，采取了哪些有效措施；

B、如有未完成目標月份，具體原因分析；

C、與去年同期相比，上升及下降原因分析；

D、未完成經營目標，下一步準備采取哪些措施（下一季度要對措施成果進行分析）；

E、需要酒店提供的支持相關工作。

2、成本分析（由財務部核算員負責整理、通報），鑒于采購和庫房管理工作進度，原材料采購成本分析和庫房情況分析在下一階段加入。

3、費用分析（由各專管員負責整理、通報）

（1）人工費用（由辦公室人力資源負責整理、匯報）

（2）能源費用（由財務部主管會計負責整理、通報）

（3）其他費用（由財務部主管會計負責整理、通報）

4、利潤情況分析（由財務部核算員負責整理、通報）

5、應收帳情況分析（由財務部經理負責整理、通報，營銷部進行補充說明）

6、賓客意見（由營銷部負責整理、匯報，酒店決策層現場討論并拿出整改意見，明確相關責任人）。

以上為經營分析會總體思路，精細的分析數據需要一個循序漸進的過程，可隨著此項工作的開展逐步推進。

2012年2月9日

第三篇：怎樣召開酒店經營分析會

怎樣召開酒店經營分析會

酒店業的競爭日益激烈，各種經營成本隨著物價的上漲導致利潤下降，飯店的經營管理面臨巨大的壓力。為了有效地對飯店收入、成本、客源情況及賓客意見進行有效地控制和掌握，飯店應定期召開經營分析會對經營活動進行科學的分析。通過對各種經營數據的分析和比較，肯定成功，分析不足，明確經營方向，以實現效益的最大化。

經營分析會是以歷史數據為基礎，一般是由財務部門統計整理出相關數據后舉行，通常為每月舉行一次，多數飯店安排在每月十日左右(具體要針對飯店財務結算的時間來定)，這樣既符合分析的實際要求，又能讓參與經營的人員詳細回顧上月的經營情況。具體做法：

制定管理報表

財務部每月根據管理需要提供各部門會計報表并準備經營分析報告，各部門也要準備好自己部門的分析報告。具體時間安排是：

1)每月25日：結賬。

2)每月25日至次月5日：財務部將部門報表做好交各部門。報表應詳細記錄當期數據：橫向比較上月去年同期和預算的數據，縱向采取總項與分項記入的方式，包括總收入和總成本費用。

3)每月8日：財務部將財務分析報告交總經理。

4)每月9日中午12點前：各部門須將部門分析報告的PPT交辦公室存入電腦并備檔。

5)每月10日上午9點：開經營分析會。

參加分析會人員

會議由總經理主持，財務部負責人主講，正、副總經理、營業部門經理、保障部門(工程、物供負責人)、職能部門(財務、人事、辦公室負責人)等參加分析。

經營分析要以相對數據分析為主

由于各期數據不同，以絕對數據分析沒有實際意義。為對比方便，采用百分率的方式對照變異差距，找出原因。

具體分析的各項指標:

1)權

重指標分析：收入構成的權重、成本構成的權重、費用構成的權重。

2)完成率指標分析：收入的完成率、成本的完成率、費用的完成率、GOP率的完成率等。

3)差異率指標分析：與上年同期比較的各項指標的差異率、與上月同期比較的各項指標的差異率、與預算比較的各項指標的差異率。

4)部門的各項指標及報表分析。

5)每項指標分析不但要數字分析還要加入表格和圖形對比分析。

分析報告

財務部的分析和各部門的分析報告應從對本期經營收入、成本、費用等各項指標，重點是超常規數據增減數額做出分析和說明，如增減原因、財務計算的方法變化對費用成本的影響等，各部門還要剖析行動計劃完成和預算執行的情況。

飯店總體經營狀況分析。財務總監或財務部經理負責此項分析，諸如：營業收入的構成及其權重、營業成本和管理費較上月及預算(上升)下降的額度和比率，以及新增加的超預算支出(收入)項目名稱、所含何種性質的成分，以及飯店的主要費用：如人力成本總額、接待費總額、物業運營費用，能源費用等變化情況作出剖析，并提出下個營業周期應從哪幾個方面降低成本，獲取較好利潤，完成飯店的預算。

營銷和市場分析。由銷售總監或銷售部經理著重從幾個方面分析：首先是飯店的REVPAR指標的實現與客房散客量、團餐（婚宴、寶寶宴、喬遷宴等等）、會議、滯留天數的影響，大型接待、團餐（婚宴、寶寶宴、喬遷宴等等）接待和公關活動對各項收入的影響，協議單位的餐飲消費、娛樂消費情況、平均消費標準及當月的應收賬催收情況等；其次，當月與本飯店有競爭的同行在餐、房、娛等方面經營上特色以及采取的特價、優惠、折扣、包價等情況；第三，分析本地區同檔次競爭對手的上客率、平均餐標、會議、團餐（婚宴、寶寶宴、喬遷宴等等）接待等經營手段的變化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的營銷和公關活動重點、已確認預定的和正在洽談的團餐、會議的情況并作出較準確的客情預測。

保障部門和職能部門分析。如工程部應從維修計劃的落實分析，通報本月的工程報修量情況、各部的維修費用攤算、能耗總額占收入比重等來評判控制方面的成敗得失。解析飯店推行的節能方法對各項能源費用的影響程度；采購部應重點分析海鮮、肉類、干貨等食品的采購量的增減、價格的起伏，漲跌率對成本的影響。倉庫應從各項物資的備貨情況(哪種物品的積壓、用量大、急需購買、即將到期的物品等)分析受飯店經營的影響等。除了上面的要求以外，每個部門具體分析都要包括三個部分：

（一）歷史數據回顧(文、表、圖)

1、本部門行動計劃完成情況通報；

2、經營部門還要做報表結算期到分析期的經營收入分析；

3、本部門相關數據分析(收入、成本、費用、上座率、平均餐標、應收帳款等)。

（二）查找過去經營過程中的問題和原因

1、本部門存在的問題及產生的原因；

2、部門收入完成/未完成的因素；

3、部門成本、費用節余/超支的原因分析；

4、重點分析解決的辦法和措施。

（三）對未來(下月)的展望和具體策略

1、行動計劃方案和策略；

2、市場預測；

3、進一步落實已經確認的預訂；

4、需要酒店其他部門配合和協調的事項。

會議程序

發言的順序是：財務部、銷售部、前廳部、廚部、人力資源、工程部、采購部、行政辦公室。

總經理最后從各部門談到的典型事例中歸納總結，說明本月的預算完成、行動計劃的履行和各項營銷策劃活動的總體情況，并提出下月在擴大經營和成本、費用控制方面的意見。對本月營業部門在服務項目和經營成本上存在的不足提出改進意見，明確數據目標，要求經營部門和職能部門如期完成。對下月的市場和營銷措施、推廣、分布、活動等策劃提出改進意見和指導性措施。

第四篇：經營分析會

經營成本分析會

【會議組織】市場營銷部、財務部 【會議主持】酒店總經理

【經營分析發言】財務總監、市場營銷總監、餐飲總監、房務經理 【與會人員】董事長、執行董事、酒店營業部門管理人員、其它指定人員 【會議記錄】行政人員 【會議流程】

1、與會人員提前10分鐘進入會場，并遵守酒店會議管理制度；

2、總經理主持并講話；

3、財務總監/經理對上一月度成本進行分析，同時對成本控制提出具體的、可執行的建議；（財務部按順序對各部門進行逐個分析后提問，由部門解答，然后再由部門提問，由財務部解答。）

4、市場營銷總監、餐飲總監、房務經理分別對本部經營策略進行分析；

5、酒店管理當局、與會人員補充或發表其他意見；

6、總經理分析并決策下一步酒店經營策略及成本控制目標；

7、會議結束；

8、行政人員于2天內將經營成本分析會議紀要下發至相關或所有部門； 【分析目的】

1、了解酒店經營過程中的成本管理情況，分析各個成本控制環節是否合理，最終將酒店成本控制在最低范圍內。每次會議結束時必須有對下一階段的成本控制方案，并能在下一次成本分析會中體現出來。（成本分析不是數據通報）。

2、考核酒店全面預算管理實施的執行情況和有效性。

3、數據論證酒店業績尚有提升空間。經營分析的目的是為了開源，是為了鞏固現有營業狀況下的同時，擴大酒店在區域市場的份額，爭取在下一階段工作中取得新的突破。每次會議結束時必須明確下一階段經營思路的具體指導意見 【分析內容】

1、人力成本

2、能源成本

3、經營成本

4、財務成本

5、管理成本

6、原材料采購

7、客觀因素：行業現狀、區域同行現狀、市場供求變化、客源結構變化、區域消費趨勢等；

8、主觀因素：酒店產品質量、服務質量、執行力、功能與配套、價格政策、SWOT分析等。【分析及評價依據】

1、酒店預算計劃（經營指標計劃）。年初確定的酒店及各部門、各經營點（經營項目）經營管理目標和經營利潤（GOP）目標。

2、日常考核資料。包括會計核算資料（如營業收入、營業成本、經營費用）、業務核算資料（如客房出租率、餐料凈料率）和統計資料（如員工人數、臺位數、接待團隊個數）等。

3、定期的財務報表資料。包括資產負債表、利潤及利潤分配表、營業費用表、管理費用表等相關報表。

4、酒店、月度預算計劃（經營指標計劃）。年初確定的酒店及各部門、各經營點（經營項目）經營管理目標和經營利潤（GOP）目標。

5、日常考核資料。包括會計核算資料（如營業收入、營業成本、經營費用）、業務核算資料（如客房出租率、餐料凈料率）和統計資料（如員工人數、臺位數、接待團隊個數）等。

6、定期的財務報表資料。包括資產負債表、利潤及利潤分配表、營業費用表、管理費用表等相關報表。

7、經營管理信息資料。包括酒店既有的經營政策、管理制度，經營結構調整，專項營銷活動，酒店經營發展方向等。

8、經營決策信息資料。包括酒店過往關于市場定位、核心競爭力培育方面的資料。

9、市場信息資料。包括客源市場變化情況、酒店客源結構變化情況、市場供求關系變化情況，以及貨源及價格變化情況等。

10、同行業信息資料。包括同行業主要經營指標平均水平，以及同行業新策略、新的經濟增長點對酒店的經營影響。

11、主要競爭對手的有關信息資料。【分析方法】

1、對比法----通過成本指標在不同時期（或不同情況）的數據的對比，來揭露矛盾的一種方法，成本指標的對比，必須注意指標的可比性。分為絕對數比較、增減數比較、指數比較。

2、連鎖代替法-----確定引起某經濟指標變動的各個因素影響程度的

3、相關分析法---------生產數量的變化，必然會引起成本的相應變化，利用數學方法進行相關分析，找出有關經濟指標之間規律性的聯系

4、SWOT分析（全面分析）-----對酒店經營活動、財務活動和管理活動等各個方面進行較全面的、系統的分析，從而明確酒店的機會與威脅。

5、重點分析-----對酒店一定時期內經濟管理工作中的主要經營指標、財務指標和一些重要問題進行分析，了解酒店階段經營狀況（經營業績、營運能力、盈利能力）等，考核酒店經營管理的主要情況和發展趨勢。

6、專題分析----對某個專項工作、專項問題或某個經營管理中的薄弱環節進行單獨分析，以便及時發現問題，解決問題，改進工作。

7、定性分析-----通過對影響酒店財務狀況變化的客觀環境因素和酒店內部管理因素進行分析；

8、對比分析法-----將兩個或兩個以上相關財務指標進行對比確定其數量差異。

9、趨勢分析法------在對比分析法基礎上作進一步延伸分析的一種分析方法，將連續數月的統計資料以第一個

10、因果分析法------針對酒店內部經營管理中存在的問題，征求員工意見，找出產生這些問題的內在原因。

第五篇：星級酒店經營方案實施計劃

星級酒店經營方案實施計劃

? 飯店營銷策略

1、飯店關系營銷

公共關系是飯店營銷的一個重要環節，也是飯店營銷工作的基礎，其關鍵點在于公共關系的投入，公共關系的建立以及飯店對外宣傳。應該根據飯店產品的特點，在發展，穩定大客戶的基礎上，善于發現和挖掘潛在客戶市場。在確保關系客戶總量的基礎上，實施可選擇性戰略。在具體實施過程中，應該圍繞發展關系單位，增加協議客戶，持續發展關系客戶這三個主要環節開展工作。

2、散客促銷

重點是如何使飯店資源在有限的時間，空間上讓散客快速認知并滿足其要求，這就要求飯店內部有一套信息組織，信息傳遞，信息傳播的管理系統，找尋相應的信息平臺，從而滿足客人需求的目的。

3、全員營銷

應該圍繞強化員工促銷意思，強化資源信息管理，強化服務文化建設這三個方面的工作，作為全員營銷的切入點。

? 飯店價格控制

1、成立飯店價格小組，對飯店的整體價格策略進行控制和管理

2、以市場需求為導向，用淡，旺季作為價格調整的基本依據。

3、針對產品特點，采用不同方法進行定價

4、隨時掌握主要競爭對手的價格政策，以競爭性定價法作為定價的基本思想

5、根據產品細分特點，實施產品細分定價法，以相對靈活的價格政策適應市場需求。

? 飯店營銷控制

1、實行營銷人員目標管理責任制

在確保實現總體營銷目標的前提下，根據市場細分以及細分市場的任務指標，對市場營銷人員進行任務指標考核。每月下達任務指標，每月擬定行動方案，每月召開市場營銷分析會議，每月對完成任務情況進行分析與總結，從而實現責，權，利有效的統一。

2、實施配額控制，確保企業長遠目標的實現

市場配額控制是確保企業長遠目標實現的基礎，也是培養和發展企業重點目標市場的戰略要求。為此，市場營銷人員必須從大局出發，逐漸培育和形成飯店目標客源市場。

3、建立企業信息中心

提高企業市場分析能力，市場預測能力以及企業動態管理的能力，從而對企業的市場營銷計劃進行科學調整，為企業決策提供可靠的信息支持。

4、餐務推廣活動安排

利用開業慶典答謝宴，向與會人員展示飯店的產品，增強人們對產品的認知度。擬做每周一款特價菜的促銷安排，在區內報紙等媒體上進行宣傳。及時收取客人的反饋意見，適時，適當調整菜品菜式。可以詢問有關營養師，根據季節做適當的菜式調整。在1月，2月份天氣寒冷干燥時，建議推出不同款式的養生粥，養生湯，同時配置精致的小菜，滿足區內上班族或者客人不同需求。不

定期拜訪區內的潛在客戶，做好推廣活動的宣傳工作。利用飯店所在地里位置的特殊性，由市場部調研區內公司情況，為區內公司介紹推介飯店服務特色，如生日宴會，婚宴，聯歡會等。

? 飯店宣傳與促銷

1、廣告目標

為達到本階段企業發展目標，在本地區樹立商務休閑型服務這一企業發展理念，突出飯店品牌形象，使其在大眾群體中得以樹立和深化，進而認同這一理念，認同飯店品牌，帶動消費，從而為企業贏取品牌效益和經濟效益。

2、媒體選擇

報紙，電視，雜志，網絡，路牌廣告，廣播等

3、宣傳范圍

配合公園宣傳，以旅游團隊，區內商務客人為主，沈陽及周邊乃至全國為輔。

4、發布形式

---電視（聯系贊助宣傳）：制作、播出廣告形象片，并利用形象廣告、專題廣告、飛字廣告等形式，塑造飯店品牌形象，傳播企業文化發展理念。該種廣告形式目前以物換形式最佳，主要目標可選擇當地電視臺。

---報紙：發表軟性文章，介紹飯店文化理念，產品功能，服務項目及主題活動。主要目標可考慮區內內部報紙

---廣播：不定期宣傳，利用電臺（尤其是出租車愛聽的交通臺）傳播速度快，范圍廣的特點，宣傳飯店主題活動，并制作專題廣告。

---雜志：選擇高品位的商務期刊，刊登平面形象廣告、產品功能廣告，同時可以與報紙發行內容結合起來。

---網絡：開展國際性網上宣傳銷售工作，介紹飯店的主題活動內容。當前應該在針對全國二十多家旅游專業網站，訂房中心，門戶網站開展站點鏈接的準備工作，大力推廣網上銷售，宣傳活動。

---印刷品：印刷畫刊，宣傳冊，介紹飯店產品功能階段性推廣活動

---路牌廣告：制作飯店路牌廣告，在主要高速公路附近安置路牌廣告。