第一篇：中小企業面臨的問題及對策

中小企業面臨的問題及對策

2014年，據工商局數據顯示，全市中小微企業455家，其中規模企業221家。中小微企業就業人數為38178人；總產值占全市規模工業比重96.51%；稅收占全市工業比重79.09%。與大型企業相比，中小企業面臨的困難和問題依然突出，主要表現在以下幾個方面：

一、融資難，融資貴。

中小企業融資難：我市中小企業融資高度依賴于內源融資，企業業主資本和內部留存分別占中小企業資金來源的35%和30%；由于中小企業貸款獲得抵押物難，尤其是初創企業；申請無抵押物的信用貸款難；尋求第三方擔保難；中小企業獲得銀行貸款的條件相對苛刻等原因導致以銀行貸款為主的外源性融資渠道不暢。

中小企業融資貴：融資成本高，銀行貸款利息10-15%，社會融資更高。銀行貸款的成本構成：基準借款利率+咨詢費+擔保費+過橋資金費，成本高的達到貸款額度20%左右。民間借貸成本構成：接近銀行同期基準借款利率的4倍+變相咨詢費，一般達到24%甚至更高。

二、傳統中小企業轉型升級難度大。

多數中小企業自身沒有研發能力，也難以從外部獲取。另外，國家沒有建立為中小企業提供技術來源的體系。絕大部分中小企業屬于基礎差、底子薄、抗風險能力低的弱勢群體，他們大多是勞動密集型的行業，產品單一，技術水平較低，大多數企業沒有研發能力、核心技術和自主知識產權，即使有自主品牌的也大多靠貼牌生產，沒有定價權和議價能力，沒有市場主導權，無法形成市場壟斷和技術壟斷。這些大大小小問題的存在，嚴重制約了企業的發展和規模的擴張。

三、企業勞動用工問題制約了企業擴大再生產。勞動用工存在用不起、找不到、留不住等問題。一是隨著工資標準的上調，企業普遍反映負擔重，用工用不起；二是企業由于招收普工難，一線工人不足，有些企業無法擴大生產規模或無力完成訂單生產任務；三是部分城鄉求職人員技能單一或根本沒有技能和技術，文化水平不高，限制了企業招工的選擇范圍；四是企業職工在就業上有了更多選擇余地，對薪酬待遇和工作條件的期望值升高，同工不同酬也加大了職工的流動概率，加大了企業在職職工的流動性，減弱了企業凝聚力,導致企業留不住有技能的職工。

四、扶持政策難落實，政策扶持力度不夠。近年來，國家、省、市都出臺了多項促進中小微企業發展的紅頭文件，已制定了一些支持中小企業發展的政策。我市也制定了“**市扶持中小微企業政策”。而事實卻是中小微企業的困境始終沒有得到緩解，很多政策難以落實到位。如財政部、工業信息化部關于印發《政府采購促進中小企業發展暫行辦法》的通知（財庫[2011]181號）規定，“政府有關部門應當預留本部門年度政府采購預留總額的30%以上，專門面向中小企業采購”，在實際操作中難以落實到位。另外，也有企業反映減免稅費政策沒有完全落實到位。

幫助扶持中小企業突破困境，促進中小企業發展，實質是要改進整體經濟環境，以政府為主體、多部門協調配合才能真正幫助中小企業擺脫困境。

一、提供金融支持，解決融資難、融資成本高問題。

1、各承貸銀行要對符合產業政策要求、市場前景較好、資金周轉暫時出現困難的工業企業采取有效措施不壓貸、不抽貸，努力解決企業融資難題。

2、積極支持融資性擔保體系建設，健全間接融資服務，完善配套措施，政府為擔保機構提供一定財政補貼。進一步發揮中小企業信用擔保組織和擔保基金的作用，為市內信譽良好、發展潛力大、抵押物不足的中小企業提供信用擔保，同時引進更多的擔保公司，為我市中小企業提供資金支持。

3、完善金融支持中小企業發展績效考核體系，適度放寬中小企業呆賬核銷條件，特別是中小企業不良貸款處臵政策，為金融機構減壓助力。

4、支持和鼓勵企業股權融資，引進戰略合作伙伴，對成功融資及新上市的企業按有關規定給予獎勵。

二、創建優質的中小企業，提升企業的整體素質和競爭力，加速企業轉型升級。

1、將中小企業列入政府服務的重點，政府應積極主動的為有需要的中小企業提供融資擔保服務、技術創新服務、創業服務、管理咨詢服務、法律服務、信息服務、市場開拓服務、人才培訓服務及其他服務。

2、要構建創新平臺，為企業轉型升級提供技術來源。通過發揮商會、工商聯等民間組織的橋梁和紐帶作用，用好社會各類創新資源，為企業搭建創新平臺，開展產業聯盟創新、產學研合作創新、提高創新速度和效率。

3、完善公益性技術中介服務體系，幫助中小企業提高技術應用能力。政府應與大中型企業或重點院校聯系，形成長期公益講座或企業巡診模式，為本地中小企業引進先進技術提供有力環境。

三、識別人才、挖掘人才、留住人才。

1、全方位招募招聘人才。組織大型招聘和專場人才招聘相結合、線下招聘和網絡招聘相結合、市內招聘和市外招聘相結合，以及民營企業招聘月等各類招聘活動，解決企業人才和用工需求。

2、企業、勞動者需要調整，政府應致力于提升勞動者素質。通過市人力資源和社會保障局制定高技能人才培訓計劃，開展免費訂單培訓和職業技能對口培訓，按有關政策給予培訓補助，切實提升企業管理型人才和技能型人才水平。

3、通過市經信局、市科技局制定培訓企業家計劃。對有需求的企業員工進行職業生涯規劃，協助員工正確認識自己，樹立長遠發展目標。四是為優秀的人才解決“后顧之憂”。我市對部分企業法人發放了“金卡”，在部分問題如子女就業、交通通行等問題上提供了優惠待遇，但還是有一定的局限，對企業的優秀員工也應提供多方面的優惠待遇和幫助。

四、加大政策扶持力度，促進企業健康發展。

1、梳理現有政策，取消“過橋”資金，推出“中長期”貸款及政府貼息政策，以低于市場利率向中小企業提供專項扶持基金，如設立中小微企業發展專項資金、科技型中小微企業創新資金、名牌產品獎勵資金、企業技改貼息資金、高新技術產業化資金等，以推進中小微企業技術創新，加快產業升級和結構轉型。充分發揮財政資金的引導示范作用，最大限速發揮財稅政策撬動社會資金投向中小企業的杠桿作用。

2、出臺相關政策，鼓勵技改，降低用工成本。對于技改重點放在產品結構調整、工藝水平和產品質量提高、裝備智能化、節能降耗、環境保護、安全生產等方面的企業要給予支持鼓勵；對勞動密集型企業加大資金扶持力度，有針對性地減免部分稅費，按照企業實際安排勞動力人數給予財政補貼，適時降低企業和職工“五險一金”比例，以緩解由于用工成本的上升帶來的困難。

3、政府要抓大扶小，采取積極有效措施，落實鼓勵中小企業發展的一系列政策，為中小微企業的發展創造寬松的環境。發展龍頭企業的同時，要培育中小企業。充分發揮中小企業服務中心、**市工業園中小企業孵化基地的作用，為我市培育壯大更多企業，做大縣域經濟這個“蛋糕”奠定基礎。

4、加大專項督查力度，著力解決政策“不落地”問題。打通政策貫徹落實的“最先一公里”和“最后一公里”，推動各項決策部署落到實處、取得實效，發揮政策效應。

第二篇：我國中小企業技術創新面臨的問題及對策

我國中小企業技術創新面臨的問題及對策

文/松

【摘要】我國市場將進一步對外開放,與中小企業形成競爭的不僅是國內企業,更有眾多的外國大型企業和中小企業.如果我國中小企業不進行以技術創新為核心的技術革命,將面臨被淘汰的危險.本文在分析中小企業技術創新的必要性及現階段面臨的困難的基礎上,闡述了中小企業應采取的對策。關鍵詞 中小企業 技術創新 問題 對策

中小企業歷來是經濟發展的一支重要力量。在世界各國,中小企業都是國民經濟的重要組成部分。而技術創新又是推動中小企業發展的關鍵因素,我國的中小企業由于起步較晚,技術創新能力還很弱。目前,國家十分重視中小企業的發展問題,已相繼出臺了《中小企業的融資擔保貸款體系指導意見》《中華人民共和國中小企業促進法》和《科技中小企業創業基金實施辦法》等措施。因此,如何提高中小企業的技術創新能力,增強其競爭實力,是促進我國經濟增長的現實選擇。我國中小企業技術創新現狀及面臨的困難

從我國中小企業發展情況看,目前中小企業總數已超過1000萬家,在工業企業中,中小企業已占總數的99 7%,占全國工業產值的60%,占全國工業企業實現利稅的40%。中小企業是解決就業需求的重要途徑,是活躍市場的基本力量,據1997年江蘇省調查,從大中型國有企業下崗的職工,半數以上是通過鄉鎮企業、個體私營企業和自主創業實現了再就業。同時中小企業是技術創新的重要源泉。但從現實情況看,我國中小企業的技術創新還存在著許多制約因素,面臨不少困難。

1.1 企業的組織制度制約中小企業技術創新

從國際上看,中小企業在技術創新方面較大企業成功率高。這是因為,中小企業進行技術創新大多是市場拉動型的,即根據客戶的需求進行技術創新活動。其主要目標是利潤最大化。因此,中小企業靈活的機制十分有利于技術改進和技術成果向現實生產力轉化。然而由于歷史的原因,我國科技人員70%集中在高校、科研院所,中小企業的技術人員所占比重很小,在技術開發和技術改造方面沒能得到足夠的重視,以河南省中小企業為例,主要表現在以下幾個方面。

（1）條塊分割、機構龐雜、產學研脫節。到1996年,河南省縣屬以上的科研機構仍有300個之多。過多的科研機構游離于企業之外,不利于產學研的結合,科研經費、科研力量不

能集中使用,造成了科技投入的普遍浪費,致使很多基礎性、關鍵性和普遍性的生產技術問題不能解決,直接制約了技術創新的速度和進程。以部門和行業為核心的隸屬關系的羈絆,給科技系統結構上的優化組合和現代企業制度的建立設置了層層障礙,使科研單位與企業的一體化遇到了無法克服的體制困難。

（2）中試機構建設緩慢,成果轉化瓶頸問題依然比較突出中試機構建設、人才培養、設備配備、能源和原材料供給、科技服務保障等建設步伐緩慢,措施不力,政策落實不到位,結果致使作為成果轉化之核心機制的中間試驗活動發展緩慢,仍為最薄弱的環節之一,成果轉化瓶頸問題依然比較突出。

（3）落后技術、傳統技術多相當一部分屬于淘汰和限制技術。技術水平低,直接造成產品檔次低、質量差、消耗浪費嚴重,污染環境。以鄉鎮企業為例,1996年以來該省先后被關停“五小”鄉鎮企業達17300多家。

（4）適用技術少,專利技術和高新技術更少在該省效益尚可的中小企業中,基本上屬于適用技術,電子信息技術、生物技術等新興和高技術所占比例甚小。

（5）技術裝備水平落后該省鄉及鄉以上獨立核算中小工業企業平均每戶固定資產僅為41萬元,工藝技術設備水平也比較落后,一些鄉鎮中小企業基本上仍屬于手工作坊式的生產方式。

（6）無力進行技術改造、技術開發和創新技術改造資金嚴重不足,投資增幅逐年回落,由“八五“時期年均遞增34 1%下降到“九五”時期的年均17%,1997年又降到9%,以上雖然是一個省的情況,但據此推算,其他各省中小企業的情況也不樂觀,甚至更為悲觀。此外,絕大多數中小企業的技術開發費和折舊提取比例都在一個很低的水平,甚至一部分企業根本就不提取,處于只能“吃剩飯”的境地,也就難以談及技術開發和創新。

1.2 企業素質和企業經濟實力影響技術創新

我國中小企業經過多年發展,國有中小企業的生產經營陷于困境,設備老化,冗員過多,大多處于虧損狀態。非國有中小企業以鄉鎮企業為主體,高科技企業比重較小,從全國范圍看,地區分布上也不平衡,東南部較發達,內地相對落后。但總體上以“家庭企業” 和“親友企業”為主流。在工程技術人員數量、素質、層次上與大企業相比還有較大差距,一些技術人員常常忙于日常技術性工作,很難獨立開展技術創新工作。同時由于經濟實力影響, 2002年國家統計數據顯示，我國中小企業用于研究開發的費用只占到其銷售收入的0.31%，由此證明絕大多數中小企業用于技術創新的費用還遠達不到國家規定的占銷售收入1.5%的水平,從而嚴重制約了中小企業的技術創新。

1.3 政府政策、市場環境等因素制約中小企業技術創新

由于我國長期計劃經濟體制的因素,以前國家的技術改造投資幾乎都集中在大中型國有企業,對中小企業的技術改造不夠重視。使一些有潛力、發展快、技術含量高的中小企業不能健康地成長,具體來說,表現在以下兩個方面：

（1）資金投入不足以河南省為例：“八五”期間,河南省科技活動經費籌集總額累計105.98億元,加上1996年累計也不超過142.08億元,實際使用總量累計分別是94.63億元和126.03億元。主要用于科技成果轉化的科技三項費用“八五”期間累計只有4.99億元,加上1996年累計也不過6.99億元。這種投入的絕對數量是很小的。

（2）扶持企業技術開發與創新的政策力度不夠1993年財稅體制改革,取消了新產品減免稅政策,一定程度上挫傷了企業開發新產品的積極性,加上對中小企業而言,新產品開發風險很大,缺乏資金支持,致使近幾年來,全省新產品的開發一直呈下滑趨勢。近兩年來,河南省財政用于直接扶持企業技術開發的資金僅為700萬元,占省科技三項費用的1/10,而其他兄弟省市,此項資金都占科技三項費用的30%以上,有的達到50%以上,而且在銀行信貸、稅收等方面對于企業技術開發和新產品研制給予優惠政策。在此情況下,該省中小企業的市場競爭能力受到極大影響。此外,由于技術創新存在著市場、技術、制造等不確定性所造成的風險。中小企業技術創新的高投入、高風險,需要政府和企業自身的重視,才能順利地開展技術創新活動。我國中小企業的技術創新戰略對策

初探技術創新是一項與市場密切相關的活動,企業必須在市場機制的激勵下從事創新。我國中小企業的技術創新必須與國家創新體系相結合,探索符合實際的發展戰略。

2.1 模仿創新的戰略對策

針對我國中小企業技術力量薄弱、實驗和設備手段相對落后的實際,為推動技術創新,首先應采取模仿創新戰略。模仿創新戰略是具有模仿創新能力的企業的戰略選擇。模仿創新并不完全照搬照抄襲別人的技術,它同樣要投入一定的研究開發力量,以對率先者的技術進行進一步的開發,因而模仿創新并不是單純的模仿,而是一種漸進性的創新行為。由于模仿創新不僅可以使吸收開發的針對性大大增強,這就回避了研究開發競爭所帶來的風險,從這個意義上與自主創新戰略上相比,模仿創新戰略是一種風險較低的戰略。中小企業一般規模較小，科研開發能力弱，必須從企業實際出發，在“模仿創新”的基礎上，瞄準國內一流企業，加大“仿創創新”和“改創創新”的力度。開發科技含量高、附加值高的產品，擴大市場占有量，使中

小企業“小而專”、“小而精”。日本在這方面做得較有典型性。日本大多數中小企業不是照搬別人的技術,而是對引進技術不斷進行研究改進和創新。日本中小企業在技術引進和開發過程中,首先是從研究開發某項專門技術開始,進而確立企業的主導技術。然后,根據經濟技術的發展和企業經營環境的變化,以主導技術為核心,吸收其他技術不斷開發新產品,開拓新領域,實現企業的多角化經營。這樣,當某一種產品滯銷,就可以馬上轉產,使企業具有分散風險、適應環境變化的內在調節能力。

2.2 聯合創新的戰略對策

中小企業在平等互利的基礎上,結成較為緊密的聯系,互相取長補短,共同開發市場,從而有利于自己的生存和發展。采用聯合競爭戰略的中小企業可以更有效地利用有限的資金和技術力量,弱弱聯合,優勢互補,克服單個企業無法克服的困難和危機,取得規模經濟效益。我國中小企業可采取以行業為依托的聯合模式和區域聯合創新模式等形式。

(1)以行業為依托的聯合創新是利用本行業的資料、人才、技術等優勢,組成技術開發小組,以合同形式明確規定各方的權利和義務,進行項目開發。這種模式一般適于開發產品(或項目)使用范圍行業性強或某方面的技術人才集中在某一部門。如煤炭行業、化工行業、醫藥行業等。在有關行業產品技術開發上,與本行業相關的高等院校、研究所等聯合開發可以取長補短,降低創新風險。如三明制藥廠和福建醫學院聯合開發的蛇酶注射液項目,金陵制藥廠與江蘇省中醫學院合作開發的治療腦血栓的中藥脈絡寧等都屬國內首創,并取得了巨大的經濟效益。

(2)區域聯合創新是由地方科委、企業、大專院校、科研院所等單位本著互惠互利的原則自愿參加。地方科委根據國家的產業政策和經濟政策,協調企業、科研院所、金融部門為某一項目成立專門的技術開發小組,以合同形式明確規定各方的權利和義務,以及要實現的目標。這種技術創新模式往往以推動區域科技進步和經濟發展為目標。中小企業在技術創新中要注重實現技術中心外部化和人才培訓中心外部化。通過“長期聯合”、“自主創新”、“引進轉化”、“嫁接改造”、“委托攻關”等形式，積極引進科技成果，尤其是引進高新技術成果。大力開發高附加值，高技術含量和高效益的產品，提升產品檔次，使其逐步形成高新技術主導產業。如由江蘇省科委、揚州水箱廠、揚州有機化工廠、南京理工大學等聯合完成的國家“863”項目和ＣＩＭＳ工程,就屬國內首創。該項目的完成不僅提高了合作企業的競爭能力,同時也促進了江蘇省企業的科技進步。

2.3 與大企業合作創新的戰略對策

在當今市場日益全球化的背景下，昔日的“單兵作戰”已經不能適應現代企業發展的需要

了，競爭對手也可以成為合作伙伴。中小企業規模小、資金少、更有必要進行彼此間的有效合作。使之共同應對市場沖突、成本上升，共擔風險，共享利益成果，共創競爭優勢，從而實現雙贏。中小企業在發展過程中,應利用分工協作的優勢,與大企業合作,一方面發揮自身創新機制靈活、市場反應快的優勢,另一方面可利用大企業的科技、設備、資金等優勢,快速開發新產品、新技術。

這是根據中小企業力量單薄、產品單一的特點而制定的一種經營戰略。大企業為了獲得規模經濟效益,必然要擺脫“大而全”的生產體制的桎梏,求助于社會分工與協作,這在客觀上增加了大企業對中小企業的依賴性,為中小企業長期的生存和發展提供了可靠的基礎和生存空間,所以稱這種相互信賴關系為生存互補戰略。中小企業在決定自己的生產方向時,不是著力于開發新產品,而是接受一個或幾個大企業的長期固定的合作,與大企業建立緊密的分工協作關系。如日本的松下電器公司,與它協作的中小企業約有1200多家,所需的零部件70%～80%都是由中小企業提供的。所以說中小企業的發展很大程度上取決于大中小企業之間所建立的相互信賴、共同發展的關系。

中小企業在實施這種戰略的同時,還必須解決好以下兩方面的問題:(1)與大企業的協作條件。作為大企業的加工承包單位或委托加工單位,在決定價格、交貨期、質量、支付條件等協作條件時,一方面需要承包企業注意談判策略的采用,以一種對等的關系來確定協作條件,另一方面還要求承包企業不斷增強自身的實力,以爭取主動。(2)企業的長期發展問題。中小企業在協作生產期間,必須注意技術積累,不斷增強自身的管理能力,提高產品質量,開發新產品,樹立信譽,逐漸擺脫大企業的控制而獨立地面向市場,使企業獲得長期發展。除此之外,中小企業在技術創新方面還應采取特色戰略,尋找市場空白,開發具有工藝創新性、先進性和實用性的產品,逐步使自己擴大規模,爭取主動。

最后必須指出的是,中小企業的技術創新戰略對策的實施,還應得到政策、法規方面的支持,政府應建立中小企業管理體系,完善支持中小企業發展的投融資政策和技術政策。我們有理由相信,隨著我國技術創新的不斷深入,加上中小企業自身的發展戰略,中小企業在我國經濟發展中將發揮越來越重要的作用。參考文獻

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第三篇：我國中小企業出口面臨的問題及對策范文

我國中小企業出口面臨的問題及對策

摘 要

中小企業的出口在我國出口中占有相當大的比重,已經成為我國出口創匯的生力軍,席卷全球資本市場的美國次貸危機不斷蔓延,形成了影響實體經濟的金融危機，已經嚴重影響我國中小企業的出口，文章分析了金融危機背景下，我國中小企業出口面臨的問題,及導致這些問題的原因,并從政府和企業自身的角度分別提出了相應對策,來幫助中小企業走出困境。

[關鍵詞] 中小企業 金融危機 出口

ABSTRACT Small and medium enterprises exports in China's exports account for a large proportion, has become a major force of China's export, the U.S.swept the global capital markets subprime mortgage crisis continue to spread, affecting the formation of the economic entity's financial crisis has seriously affected China's Small and medium enterprises exports, the article analyzes the background of financial crisis, China's export problems of small and medium enterprises, the reasons leading to such problems,and government and the enterprises themselves from the perspective of the countermeasures were put forward to help small and medium enterprises out of the woods.[Key Words] small and medium enterprise

Financial crisis export

目錄

一、我國中小企業出口的現狀..........................................................（1）

二、我國中小企業出口面臨的問題......................................................（3）

（一）國際上面臨的問題...........................................................（3）

1、受金融危機影響，出口市場需求萎縮.............................................（3）

2、人民幣升值加快，出口競爭力減弱...............................................（3）

3、國際貿易保護主義抬頭，貿易磨擦加劇...........................................（4）

（二）國內面臨的問題.............................................................（5）

1、出口退稅政策的調整壓縮了企業的利潤空間.......................................（5）

2、《勞動合同法》的實施提高了企業的用工成本......................................（5）

3、缺乏自主品牌，產品附加值低...................................................（6）

4、信用基礎差，企業融資困難.....................................................（7）

5、企業規模小，難以形成規模效益.................................................（7）

6、人力資源素質不高，外貿人才缺乏...............................................（7）

三、應對我國中小企業出口問題的策略..................................................（8）

（一）政府應對我國中小企業出口問題的策略.........................................（8）

1、完善外貿政策，保持人民幣匯率穩定.............................................（8）

2、爭奪國際標準的制定權.........................................................（9）

3、加大對中小企業的政策扶持.....................................................（9）

（二）我國中小企業自身應對出口問題的策略........................................（10）

1、優化出口市場結構，開拓多元化市場............................................（10）

2、深化融資方式改革，拓寬融資渠道..............................................（11）

3、加強自主品牌建設，提高產品附加值............................................（11）

4、促進產業結構優化，推動產品升級..............................................（12）

5、充分利用電子商務，降低企業成本..............................................（12）

6、積極推動產業集群建設........................................................（13）

7、加強外貿經營人才的建設......................................................（14）參考文獻..........................................................................（16）

我國中小企業出口面臨的問題及對策

受美國次貸危機的影響，全球經濟動蕩不安，我國的經濟是高度外向型的，對外貿易主要依賴出口，而出口的主要市場是美國，美國人借錢消費的模式曾消化了中國過剩的產能，出現了美國的金融和中國的制造雙重繁榮，但是隨著美國金融的倒下，我國的制造也隨之受到影響，對外貿易環境逐漸惡化，出口明顯下滑，中小企業特別是經濟發達地區的中小企業受到的影響顯著，如何在新的經濟環境下加快中小企業的出口發展便成了一個非常重要的問題。

一、我國中小企業出口的現狀

中小企業在企業的縫隙中生存,以大型企業無法比擬的靈活性，起著拾漏補缺的作用，因此無論是中小企業品種的多樣性，還是因為地區間的成本差異產生的價格競爭力,都使得中小企業成為國際間活躍的貿易主體。

據2007年國家發展和改革委員會中小企業司提供的數據顯示,全國進出口貿易總額的60％左右由中小企業實現，在從事跨國投資和經營的3萬多戶企業中，中小企業占到80％以上，中小企業提供城鎮新增就業崗位占全國企業的75％，創造的最終產品和服務價值占全國GDP的60％左右,上交稅收占全國企業的50％左右。據2008年我國統計年鑒的數據，中小企業在資產總數、戶數、工業產值、實現利稅和出口額方面分別占總數的60%、99%、60%、40%和60%，并在解決就業等重要方面為我國經濟的持續穩定發展做出了貢獻。據2009年11月底國家統計局的數據顯示，我國實有內資企業（含私營企業）971.89萬戶，外商投資企業43.41萬戶，個體工商戶3184.02萬戶，其中，中小企業數量占我國企業總數的99%以上，超過4000萬戶。中小企業不僅對 1 經濟增長的貢獻越來越大，而且已成為技術創新與機制創新的主體和擴大就業的主渠道，在繁榮城鄉市場、增加財政收入、優化經濟結構、增強經濟活力、促進社會穩定等方面發揮著日益重要的作用。

2008年以來，受美國次貸危機的影響，世界經濟增長放緩，我國中小企業出口遇到前所未有的嚴峻挑戰。據海關統計，2008 年上半年中國出口6666億美元，同比增長21.9%，增速比上年同期低5.7個百分點，上半年貿易順差為990.3億美元，比上年同期下降11.8%，凈減少132.1億美元。2009年1月出口下降21.1%，2月下降25.7%，3月則下降17.1%，從環比上看，3月份出口回升18.3個百分點，顯示外貿下滑勢頭有所放緩。09年國家稅務總局的統一口徑是63290多億元，我們現在出口退稅達到了6486.8億元，已經達到了1/10的水平，特別是我們的稅收增長是9.1%，我們的退稅額的增長是10.6%，高于這個數字，同時2009年12月份我國外貿出口額已達到正增長，比較好的形勢已經出現。

國家和地方出臺了一系列幫扶中小企業發展的政策和措施。首先，中央財政安排中小企業專項資金 35.1億元；其次，在減免稅賦方面實施新的企業所得稅后，小型微利企業減按20%的稅率征收企業所得稅，國家重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅；再次，放松信貸，下調存款準備金率和存貸款基準利率，國家對民間金融已經承認合法性，努力支持中小企業，鼓勵其健康發展。2008年8月到2009年4月，我國在9個月內6次提高部分出口商品的出口退稅率，以應對國際金融危機造成的對外貿易大幅下滑的局面，第六次上調出口退稅率涉及到3802個稅號的相關產品，明確規定從2009年4月1日起提高紡織品、服裝、輕工、電子信息、鋼鐵、有色金屬、石化等 2 商品的出口退稅率。其中，CRT彩電、部分電視機零件、光纜、不間斷供電電源(UPS)、有襯背的精煉銅制印刷電路用覆銅板等商品的出口退稅率提高到17％，已經完成了全額退稅。紡織服裝出口退稅率提高到16％，與全額退稅只差一個百分點。隨著國內外經濟形勢的不斷變化，我國政府還將繼續推出幫扶中小企業的政策和措施。

二、我國中小企業出口面臨的問題

我國中小企業出口面臨的生存與發展困境，既有國際上金融危機引發的經濟衰退導致外部需求萎縮，企業出口增速回落，人民幣匯率升值幅度較大；也有國內原材料漲價、出口退稅率下調、勞動力成本上升，以及節能減排等措施的影響；還有中小企業自身存在的缺陷，是一系列負面因素疊加效應的結果。

（一）國際上面臨的問題

1、受金融危機影響，出口市場需求萎縮

受美國次貸危機影響，出口市場需求萎縮次貸危機導致美國、歐盟、日本等發達國家以及世界經濟發展減速，國際需求下降，對我國的出口貿易產生了消極影響。2008年上半年，中國出口增速比上年同期放緩5.7個百分點，對美出口增速較上年同期回落9個百分點。美國雖然繼續保持我國第二大貿易伙伴地位，但與位居第一位的歐盟相比，外貿差距從96.4億美元迅速飆升至541億美元，美國次貸危機引起的經濟減速是導致其對我國進口需求回落的主要。

2、人民幣升值加快，出口競爭力減弱

2008年以來人民幣升值速度加快，一季度升值 411 %，為人民幣匯改以來季度最高升值幅度。到4月10日，人民幣兌美元匯率突破7元大關，人民幣自匯率改革至今累計升值已達1514 %。中國出口的主要市場為歐美，人民 3 幣升值使我國產品的價格競爭力優勢下降，原來顯得 “物美價廉” 的產品現在已經漲價不少，這對以“價格”為主要競爭手段的中國產品是個沉重的打擊。正因為這種優勢的減弱，使外國客商將選擇產品更便宜的國家，不僅使中國企業的利潤減少，損失加大，同時也是中國企業接的訂單更少，產生一個惡性循環，中國企業對出口逐漸失去信心，難以維系企業的生存。

人民幣升值意味著以外幣表示的我國商品價格上升，直接削弱了出口商品的國際競爭力，導致企業的利潤率下降。現在“中國制造”遍及世界各地，占國際市場份額不斷擴大，當“中國制造”出口形勢喜人的同時，也帶來了無法回避的險境，一些發達國家和地區對“中國制造”的貿易壁壘和貿易摩擦不斷加劇和升級，不斷出臺限制中國企業擴大出口，應對發達國家和地區的貿易壁壘，國內企業往往都是被動地應訴，加上貿易主導權和話語權始終掌握在別人手里，導致了我國面臨的貿易摩擦與矛盾，增加對中小企業出口的沖擊和打壓。

3、國際貿易保護主義抬頭，貿易磨擦加劇

貿易摩擦與全球或一國經濟的發展狀況有很大關系，經濟發展良好時，貿易摩擦減少，經濟發展減弱時，貿易摩擦加劇。貿易壁壘對于中小企業來說一直都是出口的一大障礙。21世紀以前，貿易壁壘主要以關稅壁壘為表現形式，各國政府通過征收高額的關稅，來提高進口商品的成本，從而保護本國企業的發展。而21世紀之后，出現了貿易新壁壘 — —非關稅壁壘。它的表現形式是多種多樣的，比如技術性貿易壁壘、綠色貿易壁壘以及社會責任貿易壁壘，這些新壁壘比關稅壁壘更具靈活性和針對性，其保護作用也更為強烈，同時隱蔽性非常高。

2008年以來，受金融危機的影響，我國遭遇了大量貿易壁壘。2008年，4 美國對中國的不銹鋼壓力管、管線管、檸檬酸、后拖式草地維護設備、廚房器具置物架和掛物架等產品發起5起反傾銷反補貼合并調查，涉案金額5.1億美元。同時，美國對中國的床用內置彈簧組等產品發起5起反傾銷調查，涉案金額2.8億美元。另外，美國還對中國的定尺碳素鋼板發起1起反規避調查。2008年，歐盟先后對華冷軋不銹鋼板、蠟燭、鋼絞線、盤條、無縫鋼管、鋁箔發起6起反傾銷調查。此外，歐盟還對華鋼鐵管配件、皮面鞋靴、糠醇、活頁環發起4起反傾銷日落復審。2009年，受金融危機的影響，我國遭受貿易摩擦更加嚴重。

（二）國內面臨的問題

1、出口退稅政策的調整壓縮了企業的利潤空間

2007年7月1日，我國調整了2831項商品的出口退稅政策，這些商品約占海關稅則中全部商品總數的37%。這次政策調整主要包括三個方面：一是進一步取消了553項“高耗能、高污染、資源性”產品的出口退稅；二是降低了2268項容易引起貿易摩擦的商品的出口退稅率；三是將10項商品的出口退稅改為出口免稅，涉及紡織、冶金等幾大行業。此次出口退稅政策的調整壓縮了企業利潤空間，對于主要依靠價格、勞動力的微弱優勢獲取微薄利潤，甚至是靠退稅款維持利潤水平的中小企業來說，由于很難通過漲價方式將增加的成本轉移給國外進口商或是內部消化退稅率降低增加的成本，此次出口退稅調整對其影響巨大。出口退稅品種的減少和額度的下降，使一些企業的利潤受到較大沖擊。

2、《勞動合同法》的實施提高了企業的用工成本

2008年1月1日起開始實施的《勞動合同法》對于規范企業用工行為、5 維護勞動者權益、提高農民工收入都有十分重要的現實意義。《勞動合同法》的出臺，對制度規范、科技含量高、效益好的企業影響不大，但對勞動密集型、接單出口、貼牌生產的中小企業影響較大。與此同時，《勞動合同法》加大了勞動者權益保護力度，法律實施會從三個方面影響勞動力成本：裁員的經濟補償、繳納社會保險的費用以及違法成本。《勞動合同法》的實施首先將會沉重打擊那些靠侵害勞動者權益才能生存的中小企業，其次對其它合法用工的中小企業也會產生一定的影響，2008年企業用工成本大約比2007年上升了10%左右，部分勞動密集型中小企業的用工成本甚至增加了20 %～30 %，企業生產運營綜合成本上升，擠壓了利潤空間。

3、缺乏自主品牌，產品附加值低

從我國中小企業的產品結構和產業狀況來看，除少數高技術企業外，目前中小企業主要以生產初級產品和粗加工產品為主，所涉及的產業主要是加工業、制造業及服裝業等勞動密集型產業，這樣的產品結構和產業結構一般科技含量少、附加值低，大多數中小企業的產品屬于引進技術或模仿他人技術生產的，缺乏自主知識產權的核心技術，自主開發創新能力不強，直接影響了企業出口競爭力的提升。

我國的中小企業主要從事加工貿易，以傳統的勞動密集型行業為主，大多數中小企業靠薄利多銷維持了龐大的出口規模，而忽略了自身企業素質和產品素質的提高。因此，在現階段成本上升、產品的價格優勢逐步喪失等情況下陷入困境。另外，中小企業由于利潤微薄，人才匱乏，很難培育自己的品牌和核心技術，出口模式以代工為主，自有品牌只占很少一部分，一些小型出口企業為跨國公司充當加工組裝車間，靠跨國公司的知名品牌和銷售渠道維持生存，6 出口產品單

一、附加價值低、產品創新和產業升級的動力和能力均不足，只能成為人家的廉價生產基地，賺取微薄的加工費。

4、信用基礎差，企業融資困難

一般中小企業的財務管理基礎比較薄弱，透明度較差，自我約束力不夠，經營方式粗放，經營規模小，信用程度低，持續盈利時間短，經營風險大，這些不足導致很多企業無法達到銀行的風險控制標準。加之金融機構與中小企業之間信息不對稱，金融機構在搜尋適合自己投資方向的優質中小企業時遇到的問題是：信息不足、風險過高、成本過高，銀行在中小企業貸款業務中承擔的風險和獲得的收益存在失衡,由此在貸款方面使中小企業處于不利地位。同時，當前大部分中小企業在出口業務上都存在一定的收帳風險，缺乏基本的信用管理意識，甚至連對進口商最基本的信用調查都沒有進行，一旦企業出口收匯壞賬增加，訂單取消，客戶倒閉等現象，將影響企業正常資金周轉，不利于出口的持續健康發展。

5、企業規模小，難以形成規模效益

中國的中小企業絕大多數在 100人以內，資產規模過小，且與大企業之間以及相互之間缺乏密切的經濟聯系。從 2004年出口額最大的100家民營企業排名來看，名列第一的廣東省東莞機械進出口有限公司的出口額也不過151573億美元，不及民營企業總出口額的1.5%。中小企業開展外貿，每一個外貿經營主體都必須配備相關的人員和設施，使得外貿經營的固定費用大大增加。這樣，使得中國外貿經營的規模效益越來越差、貿易條件越來越惡化。

6、人力資源素質不高，外貿人才缺乏

我國中小企業的主要特點是面廣、起點不高，多數集中在勞動密集型產 7 業，就業人員80% 左右來自農村剩余勞動力和城鎮下崗職工。從中科院民營經濟研究中心對浙江、四川、湖北、吉林等四省民營企業抽樣問卷調查來看，平均69.43%的民營企業認為，人才短缺是影響企業可持續發展的因素。

中小企業的技術人員匱乏，管理人員尤其是上層管理人員的知識結構偏低。企業普遍缺乏精通國際金融、貿易、投資、法律以及經營管理的復合型人才，人員素質還不能適應國際化經營的需要，缺乏基本的國際貿易與國際營銷方面的專門知識(如國際結算和支付方式、匯率的利用、價格的制定等)，受騙上當造成經濟損失的情況時有發生。一項對基于北京、江蘇、廣東、浙江、湖北、遼寧、云南等七省的3027份有效問卷分析表明：中小企業中大專及大學以上學歷人數比重不到10%，研發人員中研究生以上學歷人員比重不到15%，欠發達地區的情況更是令人堪優。

三、應對我國中小企業出口問題的策略

解決中小型出口企業面臨的困難，既需要政府的相關宏觀調控及輔之以一定的“減震”措施，并在產業政策、金融政策上加大對優質中小企業出口的扶持，更需要中小企業提高自身應對國際市場的變化的能力與水平。具體而言：

（一）政府應對我國中小企業出口問題的策略

1、完善外貿政策，保持人民幣匯率穩定

進一步完善外貿政策，保持人民幣匯率的穩定。一是針對當前中小企業特別是進出口企業虧損比較嚴重的現象, 政府可對外向型中小企業實施一定程度的減稅或稅收優惠政策；二是加大對中小企業的信貸支持力度，有選擇地擴大授信轉授權的品種范圍，靈活運用承兌、貼現、授信開證等多種融資形式，幫助其渡過難關；三是為了穩定出口，應放緩人民幣匯率升值的速度，考慮到 8 目前我國面臨的世界金融危機和經濟形勢，政府應暫時放慢人民幣對外升值的節奏，甚至在短期內人民幣兌美元實行小幅度的貶值；四是加快完善人民幣匯率形成機制，逐步弱化人民幣對美元匯率的管理，合理確定人民幣對不同貨幣的比價關系。

2、爭奪國際標準的制定權

隨著全球經濟衰退，貿易保護主義更加嚴重，我國的對外貿易必然面臨著更多的技術性貿易壁壘的限制和挑戰。近年來，我國積極采用國家標準和國外先進標準雖然取得了顯著成績但是采用國際標準的廣度和深度仍然不夠，因此對于適合我國國情的國際標準領域，要大膽采用國際標準，適時將國際標準轉化為國家標準。另外，目前采用國家標準和國外先進標準只是一個特定過渡時期的戰略思想，并不是我國的最終目標，在當今的國際經濟競爭中，標準已成為產品特別是高新技術產品競爭的焦點，誰掌握了標準的制定權，誰的技術就會成為標準，誰就掌握了市場的主動權。因此，在發達同家經濟衰退時期，我們必須抓住這一良機，爭奪國際標準的制定權，對于目前還未制定國際標準的領域，要爭取機會介入，積極主動參與，大膽創新，把國內成熟的國家標準推向國際。同時，還要更多地提出新工作項目，并擔當新工作項目的召集人，實質性地參加國際標準的制定和國際標準化活動，并在活動中取得主動權；對于已有國際標準的領域，應積極承擔國際標準秘書處的工作，主導國際標準的修訂權，占領國際標準的制高點，健全進口監控體系；完善反傾銷、反補貼和保障措施制度等等，以及時應對和主動防范各類貿易摩擦，務實、有效化解中外貿易可能出現的糾紛。

3、加大對中小企業的政策扶持

中小企業的問題，不是局部問題，從產業關聯度看，很快會影響到大企業，因此，從長期看，中小企業要渡過難關，還需政府的幫扶。在如今的國內外形勢下，國家應參考國外經驗，結合國情，為中小企業創造真正有效的法律體系、優惠的財稅金融政策和完善的市場環境，通過設立財政專項基金，為中小企業新產品的開發提供貸款貼息和擔保；通過無償資助、資本金投入引導創業投資機構向科技型中小企業投資等方式，支持科技型中小企業技術創新，促進科技成果轉化；通過大力支持中小企業信用擔保機構發展，引導金融機構開展小額擔保信貸業務，為中小企業的設備更新、產品研制、產品出口等生產經營活動提供融資擔保；通過加快開展中小企業產品和服務政府采購工作，推動各級政府將政府采購資金向中小企業傾斜。在制定出口退稅調整政策中，始終注意處理好保增長和調結構之間的關系，明確將科技含量、附加值較高產品作為提高出口退稅率的重點，為進口的出口增長培植力量；同時堅持對“兩高一資”產品取消出口退稅政策這條底線不放松，促進出口增長方式的轉變。

（二）我國中小企業自身應對出口問題的策略

1、優化出口市場結構，開拓多元化市場

由于次貸危機引發全球經濟衰退，必然帶來全球貿易量的萎縮，內需推動是中國經濟發展的重要支撐，在全球經濟進一步放緩的情況下，只有堅持擺脫對外部經濟的依賴，才是應對類似次貸危機的國際經濟動蕩的長久之計。當然，擴大內需還需要國內配套政策的完善才能得以實現，如增加城鄉居民收入，特別是增加農民和城市低收入群體的收入；完善社會保障體系，擴大就業和再就業等。同時，中小企業應積極拓展內部市場，分擔出口壓力，要進一步落實出口市場多元化的戰略，在繼續拓展歐盟、日本等發達國家和地區市場的同時，10 也應加快對發展中國家市場的開拓，如俄羅斯、印度、巴西等，逐步實現市場結構多元化，提高抵抗風險的能力。我國也應加強同中東、拉美、非洲等新興市場的經貿合作，采取各種方式推動我國對這些地區國家的出口，來緩解對發達國家出口的放緩，相信隨著我國自由貿易區網絡的逐步形成，將進一步拓寬國際市場空間，增加貿易渠道，分散出口過度集中少數發達國家的風險。

2、深化融資方式改革，拓寬融資渠道

繼續改善中小企業的融資環境盡管中小企業目前融資困難的加劇的確是經濟周期和國內外經濟形勢的客觀使然，但國家和企業都應該以此為契機，不斷拓寬中小企業投融資渠道，改進投融資環境，努力尋找解決中小企業融資難的突破口。政府要高度重視并給予資金支持，組建擔保機構，建立中小企業貸款信用評級制度、企業法人代表資信評級制度和企業總體資信評級制度，強化企業的信用觀念，而企業也應該加強信用管理，摒棄“失信用、無信譽”的不良風氣，建立誠信的商業倫理關系，將企業的信用向全社會公開，有利于擔保機構了解企業的信用程度和全社會了解企業的經營情況。

3、加強自主品牌建設，提高產品附加值

我國目前的中小企業出口的產品多是以勞動密集型產品為主的初級產品，此類產品不能成為帶動企業發展的領頭產業。所以，我國企業應自主創新、優化產業結構、提高產品質量、加大研發力度、促進產品更新，化比較優勢為競爭優勢，改變追求市場占有率的思想，而以產品質量和服務及創新為企業靈魂，努力開發技術含量高的制成品替代技術含量低的制成品出口，提升自己的產業結構并增強國際競爭能力。在產品開發方面，促進產品從低附加值向高科技含量轉變，在滿足普通用戶需求的情況下，向高端化、高附加值、適應特殊用戶 11 的需求發展，引領行業發展，要通過推進企業的精細化管理，提高企業的基礎管理水平，提高產品質量，向工時、向材料要利潤，提高出口產品附加值，提高出口行業的創新能力和核心競爭力。

4、促進產業結構優化，推動產品升級

積極調整出口產品、產業結構，提高出口產品質量和附加值，推動外向型產業由勞動密集型逐步向資本密集型和技術密集型升級。而且從長期來看，轉變我國外貿發展方式，把外部的壓力轉換成出口產品升級的動力，減少對外部市場依賴，才是化解外部危機對我國經濟貿易影響的根本途徑。為此，政府應該進一步利用出口退稅政策的調整優化出口產業結構，進一步下調“兩高一低”產品的出口退稅率，同時可以適當上調高基數產品、高附加值產品和比較優勢明顯的產品的出口退稅率，實行更顯著的差別出口退稅政策，既保證出口規模的增長，又促進產業結構的優化。

5、充分利用電子商務，降低企業成本

在經濟緊縮時期，中小企業只有把成本降到最低，不斷開拓新市場才能穩中求進，而電子商務則是企業拓展業務范圍的最佳途徑，電子商務網站能夠有效降低企業打開海外新興市場的成本。中小企業在經濟衰退的背景下應以發達的信息網絡為基礎，將自身難以勝任或沒有優勢的環節外包給其它企業，與分包企業共同組成一個集研發、銷售、原材料供應、生產等各環節為一體的虛擬企業，以適應市場的快速變化。2007 年使用電子商務的中小企業總數已達到了1181.4 萬家，占中小企業的28%，電子商務交易額為8003億元，占總貿易額的5.7%。2008年下半年以來，阿里巴巴在CNBC、CNN、Fox等美國主流電視臺投放廣告，幫助中小企業在歐美市場開展深度營銷，這是基于對歐美市場準 12 確的認識而采取的措施。因為對于中國中小企業來說，歐美市場仍然是一個龐大的消費能力很強的成熟的市場。無論歐美發達國家經濟如何衰退，大量減少的應是奢侈品的消費。當金融危機來到時，由于奢侈品消費的需求彈性非常大，會產生大規模的收縮，但民眾的基本生活消費卻具有很大的剛性，需求不會減少。同時，由于金融危機的影響，民眾對于基本的生活消費將更加傾向于尋求物廉價美的產品，而“中國制造”無疑在這方面擁有優勢，發達國家民眾一致的認識是，通過電子商務平臺的途徑可以大大降低進出口雙方的交易成本，以實現在金融危機時期民眾對于價廉物美產品的消費需求。

6、積極推動產業集群建設

中小企業在資金、技術、人才等方面不足，不能形成規模效益，產品的單位成本高、價格高，即使有產品的獨特性也難以發揮優勢，中小企業集群可以使企業利用地理空間的接近性，通過合資、合作或建立聯盟等方式共同進行生產、銷售等活動。同時，集群內部通過專業化分工，不僅滿足了市場個性和多樣化的需求，而且企業可以根據生產的需要，通過建立網絡關系進行交易，利用空間接近大大降低了每次交易的費用，使平均成本明顯降低，增強了企業在市場上的競爭能力。中小企業集群制造在現實經濟發展中表現為“專業鎮”經濟、“塊狀經濟”、“一村一品，一鎮一業”、出口加工貿易區以及高新技術開發區等中小企業空間集聚現象。

產業集群內部各種正式及非正式的聯系造就了集群內知識、信息的外溢效應，激發各企業產生新思路和新方法。因此，為了獲得產業集群的各種好處，中小企業必須積極推動產業集群建設，由于產業集群是由位于一定地理區域的各類企業密切競爭與合作而形成的一種企業間的松散組織形式，企業進出相對 13 自由，企業間平等交易，因此中小企業推動產業集群建設的手段不外乎：積極參與集群內的合作和競爭，允許員工相對自由的流通，允許一定量的知識和信息產生外溢效應等。

7、加強外貿經營人才的建設

一般來說，中小企業設備簡單、生產規模小、人才短缺，在現有的經營條件下人才的短缺被推到首當其沖的地位，中小企業特別是中國的中小企業大多是以家族為中心，以農村的基本經營條件為基礎發展起來的，所以無論是所有者、經營者還是普通的作業人員都存在科學技術知識匱乏、經營管理方式陳舊的問題。同樣中小企業參與國際貿易也是在家族企業的基礎上逐步發展起來的，經營外貿的人員也是從經營國內貿易的人員中挑選出來的，外語、外貿知識貧乏是中小企業經營外貿的最大的弱點。在外貿人才缺乏的條件下，中小企業只能依賴其它公司間接經營外貿。所以，外貿人才的缺乏是中小企業發展外貿的瓶頸。

要想快速解決缺乏外貿經營人才問題，應采用外地引進和本地培養相結合的方法。積極引進人才，政府要提供一系列的優惠政策，構造一個引進人才的寬松環境；企業也應采取積極措施，把引進人才作為企業的戰略決策之一。高校專門培養，結合具體人才需求情況，開設相應的專業，以適應企業對人才的需求。在職業務培訓，做好在職人員的培訓，也是解決人才問題的重要手段。留住人才，著力塑造培養人才、吸引人才、留住人才的企業文化氛圍，同時對于高級管理和技術人才，可以推行認股權制等激勵方式，形成留住人才的強大凝聚力。

總之，中小企業作為中國出口的中堅力量，應該在金融危機中完善自身的 14 體制和產品質量，根據自己的行業和產品特點，借鑒國際跨國公司的成功經驗，實現企業的戰略轉型。為了促進中小企業的順利轉型，戰勝金融危機所造成的困境，實現中小企業的可持續發展，政府應該對中小企業加大扶持力度并制定相關法律，相信我國中小企業將會迎來更美好的明天。

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第四篇：中小企業融資問題及對策

中小企業融資問題及其對策2009-4-1 9:47 殷翔龍

【摘要】本文針對我國中小企業存在的融資問題，從企業、銀行和政府三個方面分析了其原因，提出了相應的對策。

長期以來，中小企業融資難一直是困擾企業發展的重要因素。如何有效改善中小企業融資境況，成為中小企業發展的關鍵問題。

一、我國中小企業融資問題

我國中小企業普遍存在著融資困難的現狀，具體表現在以下三個方面：

（一）融資途徑不暢通

從內源融資來看，我國中小企業的現狀不盡人意，一是中小企業分配中留利不足，自我積累意識差。二是現行稅制使中小企業沒有稅負優勢。三是折舊費過低，無法滿足企業固定資產更新改造的需要。四是自有資金來源有限，資金難以支持企業的快速發展。從外源融資來看，中小企業可以選擇銀行貸款、資本市場公開融資和私募融資等三種渠道，但目前我國中小企業的外源融資渠道方面并不暢通。

（二）融資結構不合理

主要表現在：（1）我國的中小企業發展主要依靠自身積累、嚴重依賴內源融資，外源融資比重小。單一的融資結構極大地制約了企業的快速發展和做強做大。并且在外源性融資中，中小企業一般只能向銀行申請貸款，主要表現為銀行借款；（2）在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式一般以抵押或擔保貸款為主；（3）在借款期限方面，中小企業一般只能借到短期貸款，若以固定資產投資進行科技開發為目的申請長期貸款，則常常被銀行拒之門外。

（三）融資成本較高

企業的融資成本包括利息支出和相關籌資費用。與大中型企業相比，中小企業在借款方面不僅與優惠利率無緣，而且還要支付比大中型企業借款更多的浮動利息。同時，由于銀行對中小企業的貸款多采取抵押或擔保方式，不僅手續繁雜，而且為尋求擔保或抵押等，中小企業還要付出諸如擔保費、抵押資產評估等相關費用。正規融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業為求發展不得不從民間高利借貸。所有這些都使中小企業在市場競爭中處于不利地位。

二、我國中小企業融資問題的原因分析

筆者認為，我國中小企業融資問題的原因，分別來自于企業本身、銀行與政府三個方面。

（一）企業信用等級低，融資意識淡薄

中小企業自身信用等級低，這是其普遍存在的現象。中小企業自身規模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業規劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業一般是由具有血緣關系的人共同創立，大多實行家族式管理，產權結構不明晰，企業經營效率不高，開拓新的市場難，不能有效地避免市場風險，影響了中小企業的償債能力，造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性，然而中小企業的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則，導致銀行不愿放貸。

同時，中小企業對金融系統市場化程度的提高嗅覺不靈敏，主動出擊意識不強，而且缺乏高素質的金融人才，對金融市場和融資工具生疏和不懂得樹立和宣傳自身金融形象，從而束縛自身開拓融資渠道的可能性。

（二）金融體系不完善，銀企信息不對稱

1.缺乏市場化的利率調節機制，損害銀行對中小企業的貸款積極性。從國外的情況來看，銀行對中小企業貸款平均利率，一般都要高于市場的平均利率水平。美國的銀行對中小企業貸款的利率就比對大企業的貸款利率水平高出1～1.5個百分點左右。但是中國中央銀行目前對利率和收費的規定是固定的，自由浮動的范圍十分有限，這種機制不利于金融機構向中小企業貸款。限制金融機構對金融服務和產品的收費會挫傷金融機構調查和收集中小企業信息的積極性，從而影響向中小企業提供貸款和其他金融服務。

2.信用擔保體系的不完善，中小企業尋求擔保困難。我國從1999年才開始進行中小企業信用擔保體系的工作試點，存在著擔保機構不多，擔保資金不充足，擔保手續繁雜等諸多問題。而且，許多擔保機構實行會員制，中小企業需要交納一定的押金才能成為會員，增加了企業的融資成本，也增加了擔保的難度。出于對自身利益的保護，銀行則在中小企業的擔保貸款問題上又比較謹慎。同時，銀行對抵押物的要求十分嚴格，目前國內銀行一般偏好于房地產等不動產的抵押。而中小企業大多受經營規模所限，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品。

3.銀企信息不對稱和銀行的不利選擇。許多中小企業為實現融資目的，往往會想盡一切辦法，甚至不惜弄虛作假。這不僅會產生有損銀行與投資者利益的道德風險，亦會進一步損毀企業自身的社會公信度。因此，銀行要向中小企業提供貸款，只有加大人力資源的投入以

提高信息的收集和分析質量，否則銀行的貸款違約率將會很高。同時，由于中小企業對資本和債務需求的規模較小，金融機構為規避自身的經營風險和降低經營成本，只有選擇不向中小企業貸款。

（三）政府扶持力度不夠，政策不配套

政府在中小企業融資問題上起著不可忽視的作用。美國、日本、西班牙等國家都設有專門的政府部門和政策性金融機構為中小企業發展提供資金幫助。在我國，長期以來，政府在資金、稅收、市場開發、人才、技術、信息等方面一直給予國有大中型企業特殊的扶持，造成了中小企業市場競爭環境的不確定和競爭條件的不平等。同時，由于政策原因導致我國中小企業基本無法進行直接融資。深滬交易所要求上市公司注冊資本在5000萬元以上，這使處于成長期的效益好但規模較小的企業難以進入證券市場。同時債券市場上，受到“規模控制、集中管理、分級審批”的約束，中小企業也很難以發行債券方式籌集資金，因此直接融資渠道基本沒有。

我國2003年實施的《中小企業促進法》，雖然以法律條文的形式為廣大中小企業的發展、融資提供了保護和支持。但是該法在內容上相當原則，缺乏具體的優惠政策和措施，也缺少相應的配套法規和制度，最終導致政府對中小企業的扶持很多都沒有落到實處。

三、我國中小企業融資問題的對策建議

（一）改善中小企業融資環境和拓寬融資渠道

一是中小企業要注重改善自身融資環境。中小企業要想真正解決融資難的問題，首先就要過信用關，要以信取資。中小企業必須加大自身信用制度的建設，規范企業的公司治理結構，健全企業財務管理制度，提高信用意識，這是解決融資困難的根本所在。

二是中小企業應拓寬融資渠道。要跳出單純依賴銀行間接融資的誤區，在充分發揮銀行間接融資的同時，要將直接融資和間接融資相結合。筆者認為，建立中小企業發展基金是解決中小企業融資問題的重要途徑，例如設立中小企業互助基金，由會員企業出資建立，會員只需交納一定會費，就可申請到數倍于會費的貸款額。另外，中小企業也可以通過私募融資的方式解決融資問題，私募融資包括企業引進新的股東，從而增加資本金，也包括企業以擬投資的項目為載體。

（二）完善中小企業融資的有關金融體系

一是要建立完善的中小企業政策性金融體系。金融機構應繼續拓寬對中小企業融資的渠道，創造公平的融資環境。目前，中國人民銀行已通過指導意見的方式，鼓勵各商業銀行采取各種貸款品種支持中小企業的發展，也鼓勵民營資本進入金融領域。有些國有商業銀行已開始對中小企業積極經營小額貸款業務，今后，還有可能成立適合中小企業發展的社區銀行，以具體解決中小企業融資難的問題。

二是放松市場管制，逐步推動利率市場化。從目前放寬對商業銀行貸款利率浮動幅度的限制，過渡到最終由商業銀行自主決定貸款利率水平，并允許對其所提供的便利服務收取合理的費用，以此來促進商業銀行按效益與風險原則，不斷增加對中小企業的信貸投放，實現資源配置的合理與優化，才能從根本上解決中小企業的融資難問題。

三是建立和健全對中小企業融資的信用評價體系和信用擔保體系。建立中小企業評級制度，以信用等級作為判斷貸款信用可信度的標準，并把企業的信用信息提供給銀行等機構，這是贏得金融機構和擔保機構信任并獲得項目資金籌措的一種有效手段。同時必須建立并完善中小企業信用擔保體系。應構建多層次的信用擔保體系，包括政府性擔保機構、民營商業性擔保結構和企業間互助擔保機構。

四是完善資本市場結構，建立多層次的市場體系。推出針對中小企業直接融資的新市場，適當降低新市場中小企業發行上市的門檻。

（三）加大中小企業融資的扶持力度

中小企業融資具有其特殊性，離不開政府的扶持，世界上許多國家和地區立法機關和政府都對中小企業融資給予特殊的支持，形成一個比較完善的中小企業發展的政府組織支持、法律保證系統、財政支持系統，為中小企業發展提供了強有力的支持。財政援助與稅收優惠是世界各國政府為扶持和保護中小企業的普遍作法。

近年來，許多地方政府為了解決中小企業融資問題，制定了一些扶持政策，值得借鑒。例如四川省政府在2007年8月出臺了《關于做好中小企業融資工作的意見》，鼓勵金融機構試辦循環貸款、動產質押、貿易融資、應收賬款融資、設備按揭貸款、創新貸款、未來收益權質押貸款；積極推廣房產和商鋪抵押貸款、按揭貸款、努力開發商標權、專利權、著作權質押貸款、聯保貸款，以滿足個體經營者和私營企業主的融資需求；明確鼓勵中小企業依法向社會融資，改變過分依賴銀行資金的格局；國家對符合條件的中小企業信用擔保機構免征3年營業稅的政策。

又如，福建省政府近期出臺了《關于進一步支持中小企業融資的若干意見（試行）》。從2008年起，3年內，對為中小工業企業提供融資擔保的擔保機構，按擔保額8‰的比例補償；對為中小貿易企業提供融資擔保的擔保機構，按擔保額5‰比例補償。設立省創業投資引導資金，每年安排3000萬元，主要用于資助搭建創業投資服務平臺，組織引進省外、境外創業投資等。合理運用中小金融機構再貸款、支農再貸款等貨幣政策手段，提高金融機構對工業、農業、商貿等中小企業的信貸投入能力。

【主要參考文獻】

[1]王悅.《淺談中小企業的融資問題》.集團經濟研究，2004年第9期.[2]張彤璞，王鐵山.《中小企業公司治理與融資問題探究》.陜西科技大學學報（自然科學版），2006年第2期.[3]劉向麗.《中小企業融資問題及對策》.沿海企業與科技，2005年第11期。

第五篇：中小企業財務管理面臨的問題與解決對策

中小企業財務管理面臨的問題與解決對策

一、當前中小企業財務管理存在的主要問題1.缺乏明確的財務管理目標和科學的財務分析方法。中小企業的財務報表一般都是為了應付稅務檢查，往往缺乏真實性和準確性，其財務分析也常常流于形式，不能利用科學規范的分析方法對企業的生產經營及其結果進行有效的總結、分析，從而找出問題的癥結點，并對癥下藥，使企業獲得繼續前進的動力。這也是中小企業難以同大企業相抗衡的關鍵所在。

2.成本費用控制不力，抗風險能力削弱。不少中小企業重錢不重物，對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，出了問題無人追究，資產浪費嚴重。生產經營過程中也缺乏對原材料采購、產品生產等方面的預算控制，導致一些不合理的消耗。另外，中國的中小企業對人員利用率低或不恰當造成的軍事論文發表/jslwfabiao/人力資源浪費、負債結構問題造成的利息損失、各種非必要性支出增加的成本費用過高等問題尚沒有清晰的認識，在市場情況樂觀時，掩蓋了這些問題，當經濟不景氣企業經營陷入困境時，這些問題就會顯現出來。生產成本過高不僅使企業在談判中的議價空間不大，進而導致市場份額小，市場占有率低，企業的競爭力不強，而且難以在市場需求疲軟的情況下贏取促銷的主動權等，此類連鎖反應會將企業置于倒閉的邊緣。

3.融資難，擔保難，資金緊缺。中小企業注冊資本較少，資本實力有限，同時很多中小企業都處于成長發展時期，這一階段的資金需要量是企業生產周期中需求量最大的，資金短缺問題成為其發展瓶頸。中小企業貸款難問題由來已久，即使是在國家放松銀根、信貸增長的情形下，這種局面也沒有改觀。中小企業受資金規模、技術支撐等條件所限，融資渠道本身就少。近幾年，國有商業銀行推行集約化經營和授權經營，實行嚴格的責任追究制，貸款審批權限逐漸上收。這種高度集中的信貸管理模式嚴重制約了信貸資金對中小企業的投入力度。同時，商業銀行將盈利最大化作為主要經營目標和執行嚴格的不良貸款率考核制度，對中小企業的貸款申請也相當謹慎，這就在一定程度上影響了銀行貸款的積極性。

二、中小企業財務管理對策由于金融危機的沖擊，企業生產經營環境發生了變化，企業必須建立相適應的管理機制，采取切實有效的財務管理策略，加強現金管理，控制成本費用，變壓力為動力，提高企業競爭力。

（一）建立科學規范的財務分析機制中小企業應摒棄憑經驗管理的落后方法，將財務分析納入到企業管理的正常軌道中去。首先，用比較分析法對報表中的各項數據進行前后期對比分析，找出差距，并分析產生差距的原因，以便改進工作；其次，用比率分析法來分析企業的財務狀況和經營成果，并通過橫向比較和縱向比較，找出本企業與行業先進水平的差距以及企業不同財務比率的增長變動趨勢，從而發現問題并解決問題；最后，用趨勢分析法來分析企業財務狀況和經營成果的發展變化趨勢，以便更好地把握企業的發展方向。

（二）預防資金鏈斷裂，加速現金周轉1.對現金流量進行動態控制，預防資金鏈斷裂。編制現金預算表，確定現金收入，計劃現金支出，要時刻了解企業的資金狀況。企業每天要將收入和支出及時編制收支日報表，月末形成月報表，及時將現金收支的實際情況與預算數進行分析比較，找出存在的問題，及時反饋調整現金預算，提早做好資金的統籌安排。

2.減少預付款項，提高預收賬款藝術論文發表/yslwfabiao/比例，加強應收賬款管理。首先，在應收賬款的事前管理方面，要對客戶信用度以及經營狀態進行事前全面調查。不僅要調查客戶提供的會計報表，還應調查客戶的電費單、稅單、海關進出口單。此外，還應調查與客戶有往來的企業對其信譽的評價。企業根據調查的結果制定賒銷政策，并盡量要求客戶使用銀行承兌的應收票據以減少壞賬的產生；其次，加強應收賬款的事中管理。在應收賬款發生后，企業要積極采取各種措施，減少企業的壞賬損失。中小企業的應收賬款一般情況是由財務部門管理，銷售部門催討。部門之間應及時溝通，減少不必要的紛爭。財務部門對發生的應收賬款應定期與客戶對賬，要形成合法有效的對賬憑據，并將對賬結果適時反饋到銷售部門，以便及時追討以及制定下一步的賒銷政策；最后，應收賬款一旦逾期拖欠，企業應高度重視。一方面加強催討；另一方面應與客戶碩士論文發表/sslwfabiao/進行交流溝通，尋求妥善的解決辦法。對于惡意拖欠、品質不良的客戶，可以聯合其他被拖欠的企業訴諸法律。

3.加強存貨管理，努力防止資金沉淀。企業要適時關注分析市場動向，科學制定內部存貨數量，堅持以銷定產，調整產品結構，以有效平衡與控制存貨的風險。比如，原材料的采購周期可以由原來的定期采購改為根據生產的安排進行靈活的不定期采購，并積極降低采購成本，以此降低存貨的成本，節約資金。

（三）控制成本費用1.拓寬進貨渠道，降低外購成本。面對金融危機背景下的市場價格波動，業務人員在采購前必須充分利用各種信息工具了解進貨渠道，爭取合理價格。對采購價格的審核人員，應該加大詢價的密度和力度，通過電話、網絡等信息手段貨比三家，制定基準價，對采購價格偏離基準價一定限額的進貨，要求供貨商作出解釋或價格折讓。對大宗商品要采用公開招標等方式，增加進貨的透明度，盡量消除價格波動等不利因素的影響，降低采購成本。

2.全面預算，加強對成本費用支出的控制。生產部門編制標準用料設定表、標準人工設定表和標準制造費用設定表時，要依據產品的市場價格、目標利潤和原材料、人工、制造費用消耗定額等確定目標成本。把目標成本分解到產品開發和生產經營的各個環節，目標責任落實到人，嚴格考核成本指標，嚴格兌現獎懲。職能部門應采用零基預算，不受以往預算安排和預算執行情況的影響，將一切預算收支都建立在成本效益分析的基礎上，根據需要和可能來編制預算。各部醫學期刊/yxqk/門每月應對當月費用預算的執行情況進行分析，及時發現預算執行中的各種問題，并總結經驗提出建議，為企業決策提供依據。

3.改進技術，降低成本。成本控制并不是一味地壓縮成本支出，不能因急于削減成本而忽視了某些重要的技術改進機會。引進新技術、開發新產品、改進現有產品的功能成本率，是降低成本的主要途徑。大量的實踐證明，通過技術創新，在產品質量、款式、性能和工藝裝備上不斷改進，以達到技術成本領先的戰略，是企業得以長足發展的一大法寶。此外，在籌資管理中，雖然融資環境不佳，中小企業仍應密切關注并利用政府出臺的各項扶持政策，積極主動地與中小銀行以及非銀行金融機構建立銀企合作關系。