第一篇：審計問題整改工作暫行辦法

審計問題整改工作暫行辦法

一、目的

為了促進審計發現問題和提出的建議及時整改落實，提升管理執行力和執行效率，問題整改工作規范化、程序化，建立從問題發現到整改全過程的管理閉環。

二、適用范圍

本辦法適用于XX集團下屬的所有管理總部、獨立集團、獨立公司、大區、子公司各部門管理級以上人員。

三、審計問題整改閉環管理

定義：針對審計部門通過各渠道發現的問題，被審計單位/個人接受以后，或者未接受但提出了變通形式的整改計劃并與審計部門達成一致之后，納入問題整改閉環管理機制，被審計部門需將整改計劃量化為行動目標，形成整改方案。

閉環管理環節:問題發現→責任確認→整改實施→整改跟蹤→評價考核

四、問題整改主體及分工

1、整改部門及責任人，審計問題與部門相關，部門負責人為整改落實

五、問題整改流程及要求

（一）問題發現

1、問題來源，內控自評發現、外審檢查發現、重大事件反饋、例行審計發現、專項調查發現、風險提示發現、內控分析發現、總部檢查發現、大區自查發現及其他途徑發現等。

2、問題等級界定：按問題影響程度分為四個級別。

? 重大問題：一級問題，此類問題關聯性強，影響力大，必須竭盡全力解決，限期整改完成。重大事件屬于重大問題。

? 顯著問題：二級問題，是指同事或客戶反饋多，批評多，但影響范圍小的問題，可在下一階段完成整改的問題。

? 容易被忽視的問題：三級問題，此類問題屬于比較重要，但在日常工作中未加以重視，應該被放大，并引起注意，在后期工作開展中給予積極解決的問題。

? 難以解決的問題：四級問題，此類問題為現階段難以解決或同領域普遍存在的，應該盡量降低影響，待時機成熟后給予解決，或者在日常工作中給予不斷改進。

（二）責任確定

被審計單位/個人對審計發現的問題作出回應，明確是否認可發現問題的真實性，是否對問題進行整改，明確整改責任主體、整改方案及完成時間。

被審計單位需在收到內控中心出具的《審計問題整改任務單》后5個工作日內，反饋整改責任主體和方案。填寫的整改方案，須符合SMART原則（具體的、可以衡量的、和目標是相關的、可達成的、有明確時間限制的）。

說明：《審計問題整改任務單》，主要針對前期不知道該審計問題的責任單位，對其進行告知并要求其根據任務單內容開展整改工作；《審計問題責任鑒定表》，主要針對前期接受審計調查的責任單位，已確認審計問題的存在，以鑒定表形式與其進行再次確認并要求整改。

（三）整改實施

整改計劃須按《審計問題整改任務單》或《審計問題責任鑒定表》中對應的開始時間及完成時間，列入整改責任人的對應月份工作目標，確保按計劃落實。

重大問題，內控中心牽頭月度跟蹤整改進度。每月1日各模塊負責人或管理層指定跟進人將整改進度反饋至內控中心管理審計部，管理審計部匯總《審計問題責任鑒定表》并郵件形式告知整改責任人及其直屬領導。非重大問題，內控中心根據業務部門制定的完成時間節點進行

跟蹤評估；無明確整改時間節點的可抽取1-2個事件進行半年度追蹤。

針對問題整改情況，內控中心從責任確定、整改實施及跟蹤評估環節，季度進行分析評估，面向集團出具問題整改結果的通報。

（四）整改跟蹤

根據問題整改計劃時間節點，責任部門提交完成情況（上級領導或中心總監對計劃完成情況進行簽字確認），由內控中心項目經理或項目模塊負責人對整改結果進行確認，必要時要開展跟蹤審計。若驗收通過后，管理審計部將會簽報告歸檔并結項；若整改計劃期內未通過驗收的，作為責任人季度未了事項進行考核或追究相關人員責任（參照《責任追究管理辦法》），并重新確定整改時間節點繼續跟進。同時將內控與風險管理評價得分指標作為年度考核指標納入相關責任人考評結果中。

如遇不可抗力等特殊情況需延期整改的，或因經營情況變化，整改計劃應做出調整的，由整改責任人提出申請，經總部/獨立公司/大區

內控管理得分指標由內控中心統計并反饋人事執行。具體組成如下：

? 問題整改完成率=季度/年度審計發現問題整改完成數量/審計發現問題總數量*100% ? 問題復發率=季度/年度問題復發數量/季度/年度問題復總數量*100%

七、生效時間

本辦法自下發之日起生效，有效期至新辦法下發之日止。

附件

附件一：審計問題整改任務單 附件二：審計問題責任鑒定表

第二篇：工會審計整改督查暫行辦法

工會審計整改督查暫行辦法

發布時間：2013年1月7日 點擊率: 49

工審會字〔2012〕8號

關于印發《工會審計整改督查

暫行辦法》的通知

各省、自治區、直轄市總工會經費審查委員會，中華全國鐵路總工會、中國民航工會、中國金融工會經費審查委員會，中共中央直屬機關工會聯合會、中央國家機關工會聯合會經費審查委員會：

《工會審計整改督查暫行辦法》已經全總十五屆經審會第十次常委會議審議同意，現印發給你們，請貫徹執行。

中華全國總工會經費審查委員會

2012年11月8日

工會審計整改督查暫行辦法

第一條 為健全工會審計監督制度，促進審計決定和審計意見的整改落實，提高審計工作質量和效率，根據《中國工會審計條例》，制定本暫行辦法。

第二條 審計整改督查是工會經費審查委員會（以下簡稱經審會）對被審計單位落實審計決定和審計意見的情況進行的檢查和回訪。

第三條 經審會負責組織實施審計整改督查工作。第四條 審計整改督查的主要內容：

（一）被審計單位執行審計決定的情況；

（二）被審計單位對審計意見的整改落實情況；

（三）被審計單位對移送處理事項的落實情況；

（四）被審計單位對審計建議的處理情況。

第五條 被審計單位存在的一般性問題，可在下一次對該單位審計時進行審計整改督查。第六條 被審計單位存在下列情況之一的，應當單獨采取實地檢查方式進行審計整改督查：

（一）存在嚴重違法違規問題的；

（二）明確提出對審計決定和審計意見不采取整改措施的；

（三）在規定期限內未提交書面整改報告的；

（四）對審計決定和審計意見的整改不充分的；

（五）對審計決定和審計意見的整改措施不適當的；

（六）對審計決定和審計意見的整改要求有異議或誤解的；

（七）非定期審計項目；

（八）經審會認定的其他情況。

第七條 采取實地檢查方式進行審計整改督查的，經審會應當自收到被審計單位出具的整改報告之日起90日內實施審計整改督查；未收到整改報告的，應當自出具審計報告之日起120日內實施審計整改督查。

第八條 采取實地檢查方式進行審計整改督查的，經審會應當提前3個工作日向被審計單位送達《審計整改督查通知書》，說明審計整改督查的方式、需要提供的資料以及時間安排等事項。

第九條 審計整改督查應當編制《審計工作底稿》。第十條 審計整改督查工作完成后應當撰寫《審計整改督查報告》。《審計整改督查報告》主要包括以下內容：

（一）審計項目名稱、審計依據、審計時間、審計方式等；

（二）被審計單位對審計決定及審計意見的整改落實情況；

（三）對被審計單位整改落實情況的評價；

（四）整改督查工作中發現的主要問題及處理意見。

第十一條 對某些不能在規定期限內整改完畢的審計事項，被審計單位應當提出書面申請，經審會審查同意后適當延長整改期限。延長整改期限最長不超過90日。

第十二條 審計整改督查工作應當納入經審會工作計劃。第十三條 經審會發現被審計單位整改措施不當或整改不充分的，應當予以指導，提出二次整改意見和整改期限；對未按審計決定和審計意見進行整改的，經審會應當予以批評并責令改正；對仍拒不整改的，給予通報批評直至追究相關人員的責任。

第十四條 各省級工會經審會可以根據本暫行辦法的規定，結合實際情況，制定具體實施辦法。

第十五條 本暫行辦法由中華全國總工會經費審查委員會負責解釋。

第十六條 本暫行辦法自發布之日起施行。

第三篇：審計問題整改推進講話

審計問題整改推進講話

今天會議的主要任務是學習貫徹全國人大常委會辦公廳《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的意見》，督促各部門認真對照審計查出問題，切實加以整改。下面，我再強調幾點意見。

一、提高認識，高度重視整改工作。

審計監督是《憲法》和《審計法》規定的一項重要制度，是保障經濟健康運行的重要手段。加強審計查出問題的整改工作，是推進依法行政的重要舉措。聽取和審議政府關于預算執行和其他財政收支審計工作報告、審計查出問題整改情況報告，對審計查出問題開展跟蹤監督，是人大常委會依法開展預算、決算監督的重要方式，有利于全面貫徹實施監督法、預算法、審計法的規定，有利于推動政府依法行政、依法理財，更好的助力經濟社會發展和改革攻堅任務。審計發現的問題能否得到徹底整改，直接關系到政府部門的執行力與公信力。

目前，我縣的審計整改工作還存在不少問題，主要表現在：一些單位和部門負責人對審計整改工作缺乏應有的重視，甚至認為是找麻煩；一些同志對審計整改消極應對、敷衍拖延；一些單位和部門對整改措施研究不深，尚未形成一套規范的審計整改長效機制；一些單位和部門重審計、輕整改，責任不明確，應付了事。

從今天聽取匯報的情況看，一些單位已經完成了整改工作，但大部分單位還僅僅停留在安排部署上，希望通過今天的督辦會議，各責任單位切實按照胡縣長的要求，將審計發現問題的整改工作列入重要議事日程，加強領導，落實責任，采取有效措施，全面完成審計查出問題的整改工作。

二、采取措施，全面落實整改任務。

一要抓住重點。從審計部門提交的清單看，往來款項大、應繳未繳財政款、專項資金結余普遍較大、賬務處理不規范等問題較為突出，一些問題是屢審屢犯，相關單位對上述問題要認真研究分析，對照對照財政財務制度和相關規定，及時糾正，整改工作要“立足當前”又要“著眼長遠”，既要把存在的具體問題解決完善好，同時又要加強研究注重長遠，制定完善相關工作機制，實現“制度管人”。

二要統籌安排，把整改工作列入重要議事日程。在當前各項工作任務繁重的情況下統籌安排好審計查出問題的整改工作。被審計單位和部門要把審計整改工作納入重要議事日程，倒排時間表，主要負責人要親自負責，及時部署整改工作，指導督辦整改事項，要合理安排好工作，使整改工作有時間上、精力上的保障，切實把整改工作落到實處。在整改質量上要做到高標準，凡能立即改正的必須立即改正，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和具體措施，列出時間表，限期完成整改。對于一些重點部門，縣人大常委會將組織審計、財政等部門重點進行督辦，確保整改實效。

三要舉一反三，全面排查。受審計力量的限制，審計工作不可能針對所有的單位進行全面審計，X年開展的大數據全覆蓋審計只是進行數據的規范化和基本支出的初步審計，希望我們沒有被列入重點審計的部門單位不要有僥幸思想，不要坐等，要把握主動，著眼規范，對照有關規定，按照今天的會議要求，組織人員對財務賬目資產進行排查清理，發現類似問題的及時組織整改。

三、真抓實干，加強財務管理規范化建設。

一是要加強領導。各單位負責人要重視和加強對財務管理工作的領導，要把財務工作擺上重要議事日程，定期研究、商量和部署。要積極引導支持財務人員愛崗敬業，依法履職。要關注和傾聽財務人員的合理訴求，主動幫助解決實際問題，使其感受組織溫暖。對承擔財務兼職工作的同志，所在單位要減輕其已承擔的其他工作負荷。

二是要落實監督。

財政部門要有計劃地組織對單位負責人、財務部門負責人、財務人員的業務培訓，使大家及時了解掌握財務管理新業務知識，跟上規范變化的節奏。要加強內部審計工作，建立內部審計工作規范，推進內部審計工作正常化。要眼光向外，及時發現其他地區好的經驗做法，學以致用，提升各單位的財務管理水平。紀委監委、審計、財政部門依法履行職責，加大對有關單位和人員的處理處罰力度。審計機關和政府相關部門要自覺將審計結果和整改情況信息公開，自覺接受社會監督。

三是要完善并嚴格執行制度。

各單位會后要及時對本單位財務制度進行修改完善，特別是要把紀委監委、審計、財政等相關部門新的管理要求吸納進去，要跟上形勢的發展變化，確保我們的財務管理行為不滯后，既規范工作，又保護干部。近年來我縣發生的多起貪污挪用公款行為，無不與單位領導重視不夠、制度不嚴有關。要按照中央精神，認真執行有關財經紀律，樹立過苦日子思想，堅決反對“享樂主義，奢靡之風”，嚴格把好“三公”經費出口關，要明確“經手人、審核人、審批人”的責任，并嚴格執行，出現問題的要追究相關人員責任。

第四篇：問題整改情況匯報-審計整改情況匯報

問題整改情況匯報-審計整改情況匯

報

整改情況匯報

三原縣遠程教育工作整改檢查情況匯報

省遠程辦：

4月24日，省遠程辦對我縣遠程教育站點暗訪后，我們對存在問題進行了認真分析和研究，并對全縣站點進行了檢查整改，先將具體情況匯報如下。

一是高度重視。4月25日，我們召開了全縣遠程教育工作專項會議，要求各鄉鎮高度重視遠程教育工作，對各自轄區的終端站點進行全面檢查，排除現有故障，并消滅故障隱患。同時，縣遠教辦也派專人對各鄉鎮的整改工作進

行了突擊檢查，及時更正整改錯誤，并對今后遠教工作進行了指導安排。

二是加強聯系。整改過程中，發現了部分電信信號故障站點，為了能夠迅速解決這些問題，縣委組織部邀請縣電信局副局長和各鄉鎮副書記進行了聯席會議。會上，就目前存在的電信信號問題與電信人員進行了協商，并要求電信局為每個鄉鎮指定專人負責遠程教育信號維護工作。

三是購買設備。整改中，我們發現個別終端站點設

備存在損壞與丟失的情況，針對這一情況，我對相關負責人進行了通報批評，并計劃舉辦一期遠程教育管理員培訓班，提高管理員業務技能。目前，我們已經從鄭州威科姆公司購買回了缺失設備，并在管理平臺上注冊開通。

經過整改檢查，我縣所有終端站點存在問題已經全部排除，目前所有站點均能正常收看，且均有學習記錄。

中共三原縣委組織部

2016年5月17日烏蘭察布內審存在問題及整改情況匯報

烏蘭察布分公司關于落實內蒙古銷售公司2016 HSE管理體系內部審核存在問題整改工作情況的報告

1、發現問題：蘇集油庫煙囪未上涂料。

整改情況: 鍋爐房煙囪刷漆。整改后照片如下：

2、發現問題：付貨臺網架標識被中控室遮擋。

整改情況:

3、發現問題：油庫進出庫大門門禁系統未接地。

整改情況: 門禁系統接地。整改后照片如下：

4、發現問題：付油區付油臺地面操控柱外殼未接地。

整改情況: 操控柱外殼已接地。整改后照片如下：

5、發現問題：付油區管線地面出口處水泥塊未清理，需進行封堵。整改

情況: 管線出口處水泥塊清理。整改后照片如下：

6、發現問題：付油區地面操控柱、上裝口操控柱電源線未封堵。

整改情況: 多余分線口防爆膠泥進行封堵。整改后照片如下：

7、發現問題：付油區排氣閥為手輪開關，設為球形閥較為合理

整改情況:。整改后照片如下：

8、發現問題：付油區1號臺一部分分線盒封蓋無螺絲，電線外露。

整改情況: 管線出口處水泥塊清理。整改后照片如下：

9、發現問題：付油區1號臺刷卡部位“刷卡區”標識牌遺失。

整改情況: 刷卡區標示牌更換。整改后照片如下：

10、發現問題：付油區鐵藝墻應增設巡檢門。

整改情況: 付油鐵藝增加巡檢門。整改后照片如下：

11、發現問題：付油區上裝樓梯口

應增設靜電接地裝置。

整改情況: 付油區上裝樓梯口增加靜電接地裝置。整改后照片如下：

12、發現問題：付油區兩處上裝操作柱均為靜電接地。

整改情況: 上裝操作柱設置接地。整改后照片如下：

13、發現問題：付油區上裝臺無保險帶上掛處，建議在雨罩鋼架增設保險帶懸掛環。

整改情況: 付油區上裝臺設置安全帶。整改后照片如下：

14、發現問題：雨罩防爆燈三角鋼需粉刷。

整改情況:。整改后照片如下：

15、發現問題：付油區管線靜電接地防爆盒僅有一處固定點，需加固。整改情況:。整改后照片如下：

16、發現問題：消防水池入孔與頂面持平，且入孔較大，需增高，增加防護措施。整改情況:。整改后照片如下：

17、發現問題：消防通道排水溝無

防護，需增加鐵藝進行覆蓋保護。

整改情況: 消防道路排水溝增加的鐵藝防護。整改后照片如下：

18、發現問題：消防泵房柴油機操作柱未做靜電接地。

整改情況:。整改后照片如下：

19發現問題：鍋爐房引風機未上防護罩。

整改情況: 鍋爐房引風機增加防護罩。整改后照片如下：

20、發現問題：鍋爐電機泵未上防護罩。

整改情況: 鍋爐房電動機增加防護罩。整改后照片如下：

21、發現問題：儲油罐上的泡沫噴淋管線底部未設排閥。

整改情況: 泡沫噴淋管線下端設置的放空閥。整改后照片如下：

22、發現問題：防爆配電箱未設防爆墊。

整改情況:。整改后照片如下：

23、發現問題：罐區排水溝未設防

護設施。

整改情況:。整改后照片如下：

24、發現問題：鐵路卸油暖棚排風口距離地面過高。

整改情況:。整改后照片如下：

25、發現問題：棧橋防爆按鈕盒未做接地。

整改情況: 棧橋防爆按鈕接地。整改后照片如下：

26、發現問題：輸油管線90度拐彎處未做接地。

整改情況: 末端、拐角設置的靜電接地。整改后照片如下：

27、發現問題：油泵房進門處未設消除人體靜電消除器。

整改情況: 泵房門口增加靜電消除裝置。整改后照片如下：

28、發現問題：油污處理池上口未防護、鐵蓋與水泥口存在直接碰撞易產生火花。整改情況: 污水處理設施水池口防護。整改后照片如下：

29、發現問題：程序描述不全面，存在未描述的程序。

整改情況: 按照烏蘭察布分公司整體部署，投資科程序已梳理完畢，已報到分公司質量安全環保科進行審核，預計在11月底能夠審核完畢，30、發現問題：只對資質、施工質量等進行了評價，未開展“五關”審查。整改情況:

第五篇：審計問題整改閉環管理制度

一、目的

公司審計閉環管理制度

為了促進審計發現問題及提出的建議及時整改落實，提升管理執行力和執行效率，問題整改工作規范化、程序化，結合公司的閉環管理制度，建立從問題發現到整改、從立項到銷項的全過程的管理閉環。

二、適用范圍

各中心、區域、部門管理及以上人員。

三、審計問題整改閉環管理系統

所有針對審計中發現問題提出的審計建議，業務部分接受以后，或者未接受但提出了變通形式的整改計劃并與審計部門達成一致之后，納入問題整改閉環管理機制，被審計部門將整改計劃量化為行動目標。閉環管理主要包含: 問題發現（立項）→責任確定→整改實施→整改驗收→評價考核（銷項）

四、職責與分工

整改部門及責任人，審計問題相關業務部門（職能部門）經理為整改落實第一責任人，審計問題與某中心相關，需有中心總監界定整改落實責任人的，中心總監作為第一責任人，審計問題與兩個以上中心相關的，按審計部門建議的中心或部門作為第一責任人。

督辦部門，公司監察中心監察部。驗收部門，公司監察中心審計部。

整改任務、完成時間，由整改部門責任人在《落實審計建議計劃表》中提報，并與審計部門達成一致。

驗收標準，根據審計整改建議確定。

五、閉環管理程序、1、問題立項。

審計部門在正式發布的內部審計報告或管理建議書中，確認的、并針對性地提出審計整改建議的問題，報告或建議書發布日，作為問題立項時間。

2、責任確定。

被審計部門或人員，須在問題立項后7日內，提交《落實審計建議計劃表》，以文字形式反饋整改計劃，或者提交不能按審計建議整改的原因以及變通形式的改進計劃；發送至公司審計部門，審計人員就書面反饋的合理性進行評價，通過審計部門評價的整改計劃，由審計部發監察部正式備案，作為被審計部門或人員的責任確定承諾。未通過審計部門評價的整改計劃，需在3日內重新提交。

3、整改實施。

整改計劃須按計劃表中對應的開始時間及完成時間，列入整改部門相關責任人的對應月份工作目標，分解量化為數據性指標，指標權重不得低于5%，確保按計劃落實。

4、整改驗收。

問題整改完畢，由責任部門或人員提出驗收申請，審計部門組織驗收，責任部門應提交整改證據。驗收通過后，審計部門將證據歸檔并登記審計臺賬，整改計劃期內未通過驗收的，追究相關人員責任，并作為新的問題重新立項進行整改。如遇不可抗力等特殊情況需延期整改的，或因經營情況變化，整改計劃應作出調整的，由整改責任人提出申請，經中心總監書面審批，報審計部備案。

5、評價考核。

整改計劃完成時間對應月份，整改責任人關于計劃落實情況的考核數據，由審計部提報。

審計問題整改完成率，作為相關部門經理、中心總監的考核數據，由審計部門提報。

五、閉環管理規范要求

在《落實審計建議計劃表》填寫的整改措施，須符合SMART原則（具體的、可以衡量的、和目標是相關的、可達成的、有明確時間限制的）

六、閉環管理工作的執行紀律

1、問題立項后即納入監察部檢查監控范圍，對整改落實各環節未按期取得進展的檢查并予以通報，重點監控整改計劃表及時提報的情況，按計劃完成驗收的情況。

2、對于整改計劃應列入月度目標的，須將該月工作目標檢視表通過OA報監察部備案。

3、未按期提交《落實審計建議計劃表》的，中層每次100元成長贊助，高層每次200元成長贊助；未將整改計劃列入工作目標檢視表的，中層每次100元成長贊助，高層每次200元成長贊助；整改計劃期內未通過驗收的，中層每次200元成長贊助，高層每次400元成長贊助。

附件1《落實審計建議計劃表》