第一篇：財務審計整改

岐山縣蔡家坡鎮安樂中心幼兒園

財務審計整改報告

岐山縣教體局：

2017年4月12日，我園接到縣教體局下達的《2017年教育內部審計工作的通知》。對我園2016年財務收支情況進行審計。經過這次審計，我園還存在6項問題。對此，我園高度重視，全體教職員工積極配合，立即制定整改措施，按照相關建園標準和各位領導的要求進行整改，現將整改情況報告如下：

一、召開會議、高度重視

4月13日通報后，我園立即召開園委會擴大會議，通報了本次財務審計中的6項問題，分析了問題的根源，以及后面在財務管理中建議。進一步規范財務管理。

二、加強財務管理，提高辦園效益

1、完善內部治理結構

建立由園長、園委會、教師代表等組成的財務理事會，負責研究和審批幼兒園發 展規劃，財務預算和審核等。

2、完善財務管理制度

為規幼兒園財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，我園根據相關法律法規，結合自身情況，制定了相應的財務規章制度。

3、夯實財務管理基礎

嚴格按政府審批標準收費，合理預算，加強核算，提高資金使用效率，定期進行財 務分析、公示，對幼兒園經濟活動進行財務監督和控制，堅決杜絕資金使用的隨意和浪費。

三、落實財務監管、規范財務制度

1、針對財務管理中的問題，監管制度的落實是關鍵，強化制度的透明化、制度化，使每一分錢的使用教職工心中有數。

2、資產的管理落實到人，從資產的購買、管理、使用層層落實到人，及時建卡入賬。

3、進一步規范審批制度，使財務審批制度化、規范化。杜絕差旅費中出現出租車費的現象。報賬員、園長要嚴格票據報銷的審核。落實責任追究制。

4、完善資產臺賬，規范資金流水賬。.四、加強財務學習提高業務水平

園長、報賬員要加強財務知識學習，提高業務水平。園長是本園財務負責人，責任重大，作為園長要積極學習財務知識，提高財務方面知識水平，對黨、人民、自己負責。報賬員是業務的具體操作者，更要加強財務知識學習。

以上是我園針對財務審計中出現的問題進行的整改情況，懇請各位領導再次蒞臨我園進行檢查指導。

岐山縣蔡家坡鎮安樂中心幼兒園

2017年4月17日

第二篇：財務審計整改報告

我的快捷通道標題全文商品分類信息搜索中國內陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務所在財務審計中提出的問題，進行整改，并編寫整改報告，財務審計整改報告，整改報告《財務審計整改報告》。報告中藥寫入那些內容?有沒有格式要求?請大家幫忙，謝謝！你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明，并說出整改意見。大秀場中國內陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發絲開機時主機指示燈一閃2010kandao.com版權所有：未經書面授權，禁止復制或建立鏡像浙ICp備07024853號本站所有信息來源互聯網,如侵犯您的合法權利，請及時與我們聯系，我們將第一時間處理。

第三篇：小學財務審計整改報告

普定縣馬場鎮黨固小學“規范財務管理工作”

整

改

措

施

普定縣馬場鎮黨固小學 2013年12月15日 2013年10月30日縣教育和科技局內部審計工作人員對我校財務管理工作進一步審查，存在較多的問題及不規范。認真閱讀了普教科字[2013]293號文件關于印發《普定縣教育系統賬務管理審計工作方案》的通知、普教科字[2013]356號文件關于規范普定縣教育系統賬務管理審計工作的通知、根據審計結果結合我校實際情況，特作以下整改：

一、進一步完善財務規章制度，從根本上保證財務工作的規范性。

二、統一思想，高度重視。對存在的問題進行認真分析，查出根源及時糾正。

三、針對問題，逐條進行整改。

四、加強領導及財務人員的學習和培訓，努力提高財務人員的技術水平、業務能力和領導的管理水平。

五、加強財務管理，增強財務力量，對學校財務管理人員嚴格管理。

六、學校在原有制度基礎上，通過梳理，建立健全學校財務收支合理使用，針對大額支出的票據、合同、驗收報告等相關的資料，今后學校必須復印一份裝檔待查。并將所有相關的資料進行公示，并將公示圖片存檔。

七、認真清理和核對了2012年以來的學校相關報賬資料，對部分科目錯誤的全部進行了清理和糾正。由于將2013年的食堂燃料款內轉由生均公用經費支出，當時預算不夠合理與周全，導致學校負債，學校確定在2014年將所欠債務清還。并從節約、保證教學有序的開展，將作黨固小學“規范財務管理工作”整改措施

好2014年的經費預算。

八、對會計憑證內容不完善的進行完善，加強了檔案管理，明確了專人進行保管。

九、完善了審批手續，規范票據開具，明確和統一發放單據的樣式和簽字要求，嚴格按照規范程序來操作。

十、加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”，建立完善財務公開制度。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組的作用和任務、作用以及財務公開的內容、程序和方法。

十一、學校決定在2014年元月底對學校已經不能使用的財產進行報損報廢。

通過此次檢查整改落實，保證學校財務工作及相關制度更加健全，財務管理工作更加規范，管理人員的思想覺悟和專業水平得到了進一步的提高。在今后工作中，學校將繼續學習和踐行科學發展觀，把學校各項工作做得更實、更好、更規范。篇二：德峨初中財務審計整改工作自查報告

德峨初中財務審計整改工作自查報告

我校根據《關于印發<廣西壯族自治區教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務）[2012]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務）[2012]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下

一、認真學習，提高認識

我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統一思想，提高認識，強化財經紀律，不繼提高財務人員的業務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

二、成立領導小組工作 我校結合實際，成立了德峨鄉初級中學財務整改領導小組。

組 長: 黃仕鋒（校長）

副組長: 李連聲(副校長)組 員: 廖 澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭

領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統一協調和指導財務審計整改的各項工作。

三、整改措施

依據制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；

3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作，分塊整改，現已全部整改完善。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執行各項財務管理制度，管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。

德峨鄉初級中學

二 0 一二年七月三日篇三：學校財務審計自查報告 審計財務自查報告

根據《xx區審計局審計通知書》xx區審計通字[2014]12號文件精神，結合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、基本情況： xx中學創辦于xxx年x月，是xx區的高級中學。學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。現有編制xx人，在職員工xx人，財務隸屬于xxxx。

二、任期內各學期招生情況 2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產負債情況。2010年7月初資產負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產： 元、其他應付款： 0元、應繳財政專戶款： 元。2013年10月末資產負債情況：現金： 元、銀行存款： 元、固定資產： 元、其他應付款： 元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。各項支出真實、合規、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高

開支標準、虛列支出等問題。

五、各各種專項資金，做到了專款專用、及時撥付。

六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產做到了賬實相符。

八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經濟遺留問題。xx市xx區xx中學 2014-4-20篇四：紅沿小學財務審計工作自查報告

紅沿小學財務審計工作自查報告

為了全面落實《涼州區學校財務管理辦法》及其補充規定、《涼州區學校大項開支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進一步規范學校財務管理，確保各項教育經費安全、高效、規范運行，提高教育經費使用效益，落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續健康發展，采取有效措施，確保學校財務管理規范化、制度化、科學化，根據《涼州區2012年教育內部審計工作要點》，現將我校自審工作匯報如下：

問題梳理：

經過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

一、收入管理。

學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行“收支兩條線”規定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規定規范使用財政部門統一印制的票據，開據票據規范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執。

二、支出管理。

學校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施采購。學校所有支出實行校長負責制，校長統一審批。重大經費開支項目，嚴格執行《涼州區學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。

三、加強資產管理。

學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定，按規定程序審批入帳。學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失。今后，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階。

以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。謝謝！

紅沿小學

二0一二年五月三日篇五：儀封小學財務自查整改報告 羊里鎮儀封小學財務自查及整改報告

根據市教育局《關于對全市中小學財產物資管理工作進行評估的通知》和區教育局《關于召開全縣中小學財產物資管理工作會議的通知》精神，為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下： 1，財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。2，財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；數據準確，入賬及時；校長執行“一支筆”對教育局及學校負責。4，學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢后全額

上繳財政部門。5，學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。” 6，學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。7，學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。

此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

經過對我校2013-2014年的賬目審核，發現學校還存在以下個別賬目不完整的情況：

1、學校的會議費（主要是參加運動會支出）沒有詳細說明參加 的具體人員及費用支出的明細。

2、學校個別教師的外出培訓的文件存在不正規、不完善的情況。

3、學校教師參加各種會議、培訓的差旅費存在沒有派遣（車）單，個別教師為了趕時間隨意打車等的情況。

根據上級的要求以及自身對財務制度的重新學習，決定在下一步的學校經費管理使用過程中，做出如下整改：

1、嚴格按照要求，合理使用學校的各項經費，完善經費的報賬程序。

2、招待費、會議費按要求根據上級文件要求支出，支出說明要詳細，符合要求，不超標、超支。

3、培訓、會議等教師需乘坐車輛的，需有學校辦公室的派遣單，相關教師要詳細說明乘車的方式及緣由，不能隨意打車、更改原計劃行程，造成不必要的浪費。

第四篇：財務內部審計整改報告范文

篇一：內部審計意見建議整改落實規定 集團各部室、各成員企業：

為及時糾正審計發現的問題，切實提高審計效能，進一步規范內部審計工作，集團公司制定了《內部審計意見建議整改落實規定》，現下發給你們，請遵照執行。

杭州華東醫藥集團有限公司 內部審計意見建議整改落實規定 第一章 總 則

第一條 為了充分發揮內部審計監督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據《審計署關于內部審計工作的規定》及《杭州華東醫藥集團有限公司內部審計管理辦法》，制定本規定。

第二條 本規定適用于集團公司本部及各成員企業。第二章 主要職責

第三條 集團公司監審部負責所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復核認定及評價工作。

第四條 被審計單位對審計結果整改落實的全過程負責。第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發現的問題采取糾正措施，應及時做出書面說明，報請集團公司監審部按程序批準后，方可暫緩整改。

第六條 需要實施后續審計的，被審計單位應當積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關審計資料。第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發現存在問題的，在審計報告送達之日起30日內，向集團公司監審部報送審計整改結果報告。報告內容包括：對審計發現問題的整改措施及完成情況，審計建議的采納情況，對有關責任部門和責任人的責任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等。

第八條 集團公司監審部根據被審計單位的書面整改報告，通過檢查、復核，認定其對重要審計事項已落實的，該審計項目的審計工作才能關閉。確有必要時，可實施后續審計，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。第九條 重要審計事項已具備整改條件，被審計對象未進行整改的，集團公司監審部報經集團公司領導批準后，適時安排后續跟蹤審計。第十條 后續跟蹤審計應充分考慮以下因素：

（一）審計批露的問題和審計建議的重要性；

（二）糾正措施的復雜性；

（三）落實糾正措施所需要的期限和成本；

（四）糾正措施可能產生的負面影響；

（五）被審計單位的業務安排和時間要求。

第十一條 集團公司監審部根據被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎上，確定審計思路和重點，編制審計方案，有針對性地開展后續審計工作。

第十二條 后續跟蹤審計應突出對未整改問題的審計力度，并恰當分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風險程度，尋求進一步整改的可能和措施。

第十三條 后續跟蹤審計應著眼于內部控制的充分性、有效性，更多地關注關鍵環節、重點部位。

第十四條 集團公司監審部根據后續審計執行過程和結果，向被審計單位及集團公司提交后續審計報告。第四章 相關要求 第十五條 被審計單位的主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人。

單位自身存在的問題，主要負責人要負責整改；下屬單位存在的問題，要督促下屬單位落實整改措施。

第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規范管理、提升能力為目標，對審計發現的問題進行認真剖析、總結，整改提高。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的，集團公司監審部應及時進行督辦，責令其整改。

對拒絕、拖延整改工作的被審計單位從嚴問責，除在一定范圍內進行通報批評外，根據情節輕重情況，報集團公司董事會批準，扣除其單位負責人與財務部經理3-5%的年終獎金。第十八條 后續審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料、信息等造成審計結論與客觀事實不符，應當重新核實，更改審計結論，按審計工作有關規定進行嚴肅處理，追究當事人的責任。第五章 附 則

第十九條 本規定由集團公司監審部負責解釋。

第二十條 本規定自下發之日起施行。篇二：xx局2010年內審整改情況報告 xx局關于經濟責任審計決定的整改報告

根據《xx局關于xx同志任局長期間經濟責任審計的決定》（〔2011〕9號文件）的要求，我局對市局經濟責任審計決定所提出的問題進行了認真整改。現就整改情況報告如下：

一、財務管理方面存在的問題

1．針對個別記帳科目與原始憑證報銷發票內容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴格按照《行政單位會計制度》規定辦理，進一步規范經費開支，完善會計手續，杜絕不合理發票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數字準確無誤。2．針對大額支出無明細、大額培訓費未列明培訓事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經辦人員與相關商家聯系補開了明細單據；同時我們還修訂了財務報銷辦法，并進一步規范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領用臺帳，印制了《辦公用品收發登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。

3．管理進一步加強公務招待管理，嚴格控制招待標準和陪餐人數，按照省局財務制度管理規定，從嚴控制招待費支出額度。

4．關于超越權限處理固定資產的問題，我們組織財務人員認真學習了了《xx系統資產管理辦法》，加強財務人員與資產管理人員的協調配合，搞好固定資產管理工作，做好資產處置前的評估工作，及時上報上級機關審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。

二、管理方面存在的問題。關于2006存在地問題，我們對人員進行了業務培訓，要求他們嚴格按照有關文件辦理發票代開業務，杜絕不規范現象的發生。

在今后工作中，我局進一步建立健全內部控制制度，加強內部控制制度的落實與監督，同時將加強財務人員、資產管理人員的業務培訓，提高其業務素質，嚴格執行財務管理制度，使我局的會計基礎工作制度化、規范化。篇三：財務內部審計報告 審 計 報 告

**審字（2005）第1號

根據審計部工作計劃，審計組于2005年1月10日至31日對****有限公司2004的財務收支及內控制度情況進行了審計。

審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。審計報告分為三大部分，各部分主要內容：

第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況；

第二部分、審計問題及建議。報告審計中發現的問題、經營風險及內部控制薄弱點并提出審計建議；

第三部分、會計報表附注。報告截至2004年12月31日資產、負債及其權益的現狀。現將審計情況報告如下。

第一部分 經濟效益情況

一、經濟指標完成情況

（一）銷售收入指標

截至2004年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94％。按照銷售結構分析，*** 按照銷售品種分析**** 2004平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，****

（二）利潤指標

2004****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。**** 綜合潛虧因素后，實現利潤總額***-8*77＝4***元。

第二部分 審計發現問題及建議

但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。

一、（1）**** ***

二、資產管理方面 1

三、內控制度方面

（一）貨幣資金收支控制

1、。

（二）采購流程控制環節薄弱。

（三）銷售流程控制環節薄弱

（四）固定資產控制環節薄弱

四、財務核算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、審計建議

（一）*

（二）資產管理方面（2）*

（三）內部控制方面

1、貨幣資金的收支 **

（四）財務核算和管理方面

1、。第三部分 會計報表附注

截至2004年12月31日，****公司的資產、負債及權益情況如下：

一、資產情況

截至2004年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下

（一）貨幣資金

1、銀行存款

截至2004年12月31日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節表，余額正確。明細如下： *

2、現金

截至2004年12月31日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。

3、應收票據

截至2004年12月31日，應收票據余額*元*。

4、應收賬款

截至2004年12月31日，應收賬款余額29860922.75元。**

5、其他應收款

截至2004年12月31日，其他應收款余額*元，明細如下： **** 以前遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。

6、壞賬準備 /***

7、預付帳款

截至2004年12月31日，預付帳款余額0.50元，****。

8、存貨

截至2004年12月31日，存貨余額4813124.88元，9、待攤費用

截至2004年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：

10、固定資產

截至2004年12月31日，固定資產原值*元，累計折舊*元，凈值*元。

二、負債部分

至2004年12月31日，負債合計*元。明細如下：

1、應付賬款

截至2004年12月31日，應付賬款余額*元，明細如下： ****

2、其他應付款

截至2004年12月31日，其他應付款余額*元，明細如下： ****

3、應付工資

截至2004年12月31日，應付工資余額*元，*。

4、應付福利費

截至2004年12月31日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。

5、應交稅金

截至2004年12月31日，應交稅金余額*元，明細如下： *

6、其他應交款 截至2004年12月31日，其他應交款余額*元，明細如下： 教育費附加 *元； 防洪費 *元。

*

三、所有者權益情況

截至2004年12月31日，所有者權益合計*元，明細見下表：

1、實收資本

***有限公司*萬元； ****有限公司 *萬元。合計 *萬元

2、資本公積

截至2004年底，余額*萬元：

3、盈余公積

截至2004年底，余額*元，為提取的03法定盈余公積。2004利潤沒有進行分配。

四、經濟效益情況

（一）銷售收入

1、按照銷售結構分析，****公司的銷售業務組成見下表： *

2、按照銷售品種分析：

（二）銷售毛利率

2004平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：

（三）銷售稅金及附加

2004共繳納附加稅*元，明細如下： 城市維護建設稅*元； 教育費附加 *元

（四）費用情況

1、營業費用

2004，發生營業費用2278318.70元，明細如下：

04年營業費用絕對額比2003年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。租賃費*****。咨詢費**** 裝修費****。

2、財務費用

2004發生財務費用（－）*元，為利息收入。

3、管理費用

2004發生管理費用181229.68元，明細如下：

審計部

2005年2月5日

第五篇：xxx縣財務審計整改報告

財務審計整改報告

***政府:

年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下:

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的治慢工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把抓落實、促發展、干到位的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。

3、針對兩金未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將過渡賬戶內的兩金全部轉入財政專戶。同時撤消了兩金過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了個案化管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持動態管理、有進有出的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規范資金運行，建立長效機制。

為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。

三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。