第一篇：審計監(jiān)察部工作管理暫行辦法

XX集團公司

監(jiān)察審計部工作管理條例

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為了加強集團公司內(nèi)部監(jiān)察審計工作，規(guī)范和保障企業(yè)各項管理規(guī)范運行，提高經(jīng)濟效益，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的內(nèi)部審計，是指集團內(nèi)部監(jiān)察審計機構(gòu)和人員，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)會計制度、公司內(nèi)部管理規(guī)定，對集團所屬各公司及各控股子公司的財務(wù)收支及其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價的工作。

第三條 監(jiān)察工作是指監(jiān)察審計機構(gòu)和人員，依據(jù)公司各項管理制度、工作流程及要求，及時檢查發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟責(zé)任，糾正違規(guī)行為，檢查內(nèi)部控制程序的完整性和有效性，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，維護公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，促進公司提高經(jīng)營管理水平，提高企業(yè)盈利能力。

第四條 監(jiān)察審計部的宗旨是為公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營創(chuàng)造良好的秩序及環(huán)境。

第五條 監(jiān)察審計部的工作方向是幫助各管理部門履行職責(zé)、加強管理、提高效益、完善機制、規(guī)避風(fēng)險。幫助公司及所屬分公司各控股子公司完善行之有效的內(nèi)控機制和

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預(yù)警機制，做到防微杜漸，防患于未然。

第六條 監(jiān)察審計部的目標(biāo)是努力使企業(yè)架構(gòu)合理，機制健全，運行高效，良性發(fā)展。干部盡職履責(zé)，廉潔奉公，行為規(guī)范，令行禁止。

第二章 機構(gòu)設(shè)置

第七條 集團設(shè)立獨立的監(jiān)察審計部，配置專職審計、監(jiān)察人員，在監(jiān)事長的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對出資人負(fù)責(zé)，同時接受各管理層的監(jiān)督。董事會應(yīng)支持內(nèi)部審計、監(jiān)察工作，保障審計、監(jiān)察人員依章履行職責(zé)。

第八條 監(jiān)察審計部的審計工作人員應(yīng)當(dāng)具備從事審計工作所必備的會計、審計等專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力；監(jiān)察審計部的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備綜合性的企業(yè)管理水平和經(jīng)驗。

第九條 對監(jiān)察審計部的考核由董事會以季度評價，評價依據(jù)主要包括：

1、審計部分：每月對各獨立核算的單位經(jīng)營情況、財務(wù)管理情況進行一次全面審計，提交審計報告。

2、監(jiān)察部分：每月對各單位、部門工作中，出現(xiàn)的問題和不足進行一次綜合分析和報告。干部工作紀(jì)律專項調(diào)查工作每月不少于一項。

第三章 主要職責(zé)及其主要工作內(nèi)容

第十條 監(jiān)察審計部履行的主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計工作，制定公司內(nèi)部審計工

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作的制度和方法，編制公司內(nèi)部審計部的年度工作計劃，并負(fù)責(zé)組織實施。

（二）對集團及其所屬各公司的財務(wù)收入、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。

（三）對公司及其所屬子公司的經(jīng)濟責(zé)任人進行定期或任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

（四）對公司及其所屬子公司各重要項目、重點投資、重大技改等的立項、預(yù)算、決算和竣工交付使用進行審計、監(jiān)督。

（五）對公司及其所屬子公司的物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資風(fēng)險控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計、監(jiān)督。

（六）對公司及其所屬子公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的完整性、健全性、合理性和有效性進行檢查、評價，對相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作進行檢查、糾正、處罰。

（七）對公司及其所屬子公司的資金和資產(chǎn)的安全及其完整性，各種經(jīng)營活動的規(guī)范性、真實性、效益性，進行審計、監(jiān)督和評價。客觀、公正地提出審計調(diào)查報告。重要問題要及時提出整改通知，并跟蹤落實。

第十一條 監(jiān)察審計部的主要工作內(nèi)容包括：

（一）檢查和跟蹤公司及部門年度計劃、月度計劃的制

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定、執(zhí)行情況。

（二）檢查公司及所屬分公司各部門領(lǐng)導(dǎo)干部的盡職履責(zé)情況。包括工作作風(fēng)、工作紀(jì)律、行為規(guī)范。

（三）檢查公司及所屬分公司、子公司財務(wù)計劃或預(yù)算的執(zhí)行情況和財務(wù)決算的真實性、合規(guī)性。

（四）檢查公司及所屬分公司、子公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益及其有關(guān)的經(jīng)濟活動情況。

（五）檢查公司及所屬分公司、子公司勞動紀(jì)律、績效考核、工資分配等情況。

（六）檢查公司及所屬分公司、子公司基建技改等工程項目的預(yù)算、決算及其營運效果情況。

（七）檢查公司資金需求申報計劃、資金分配計劃的執(zhí)行、使用情況。

（八）對公司及所屬分公司、子公司主要經(jīng)濟負(fù)責(zé)人或經(jīng)營者進行離任審計。

（九）對公司及所屬分公司、子公司的有關(guān)內(nèi)控機制的健全及執(zhí)行情況進行檢查，包括商務(wù)工作的流程化操作，合同、付款會簽制度執(zhí)行情況，對可能出現(xiàn)的某些缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時提出改進的意見。

（十）對違反財經(jīng)紀(jì)律和失職、瀆職給公司造成嚴(yán)重?fù)p失、鋪張浪費的事件、案件或焦點，會同有關(guān)部門進行專項調(diào)查、審計、并提交報告。

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第十二條 對公司及所屬分公司、各控股子公司內(nèi)控機制進行監(jiān)察的主要內(nèi)容包括：

（一）審核是否在各個流程都建立了必要的內(nèi)部控制制度。如費用報銷的審批手續(xù)是否完備；經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)的制度是否合理；重大財務(wù)支出項目是否按制度規(guī)定的決策、程序辦理；會計科目使用是否準(zhǔn)確；成本核算是否完整準(zhǔn)確真實及時。

（二）所有建立的內(nèi)控機制是否能滿足各個流程管理的需要；所有建立的內(nèi)控機制的執(zhí)行是否有效記錄，并能得到長效貫徹執(zhí)行。

第十三條 對公司及所屬分公司、各控股子公司對資產(chǎn)、資金管理審計的主要內(nèi)容包括：

（一）記錄在冊的資產(chǎn)是否真實，重要資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否明確，資產(chǎn)的購置是否有申請、審批，資產(chǎn)的保管是否良好、使用是否恰當(dāng)、維護是否及時、報廢手續(xù)是否健全。

（二）各項收入是否完整。包括各種投資、撥入款項，各種借入款項，利息收入及其他收入的記錄。

（三）是否嚴(yán)格按預(yù)算或計劃規(guī)定的支出用途使用資金；是否擅自擴大支出范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)；是否本著節(jié)約的原則，提高效益的原則，管好用好資金。

（四）固定資產(chǎn)折舊、長期待攤費用的攤銷是否準(zhǔn)確、及時。

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（五）是否存在巧立名目，轉(zhuǎn)移資金，私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”，違規(guī)謀取不正當(dāng)利益的問題。

（六）是否有其他違法違規(guī)的問題。

第十四條 監(jiān)察審計部根據(jù)工作需要，經(jīng)報董事長審批同意可以臨時聘請外部審計機關(guān)和專業(yè)人員，協(xié)助完成審計工作。

根據(jù)工作需要，經(jīng)審批同意還可以將某項有重大問題嫌疑的審計工作委托外部審計機構(gòu)獨立完成，并出具審計報告或?qū)ｍ椪{(diào)查報告等文件。

第十五條 監(jiān)察審計部為履行職責(zé)，有權(quán)要求受審計單位和個人全面如實地提供與審計有關(guān)的文件、單據(jù)、賬本、賬目和各種經(jīng)濟合同以及其他有關(guān)資料。

第十六條 監(jiān)察審計部在調(diào)查有關(guān)違反財經(jīng)法紀(jì)的行為時，可以暫予扣留、封存有關(guān)能夠證明違規(guī)行為的文件、資料、財務(wù)賬目以及其他材料。暫予扣留、封存時應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事部門或有關(guān)人員出具審計通知書，對暫予扣留、封存的材料開列清單，并由雙方當(dāng)事人現(xiàn)場核對，當(dāng)場簽字。對暫予扣留、封存的文件、資料，審計部應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得毀損遺失。

第四章 工作程序

第十七條 審計、監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)充分考慮審計成本和內(nèi)部管理需要，制定具體項目的審計計劃，做好審計前的各種準(zhǔn)

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備。

第十八條 審計部應(yīng)在實施審計前3個工作日向被審計單位送達(dá)審計通知書。審計通知書有董事長或執(zhí)行董事的簽批即可生效，被審計部門應(yīng)無條件配合。對需要突擊審計的特殊業(yè)務(wù)，審計通知書可在審計人員到達(dá)時再出示。一般非專項審計性的數(shù)據(jù)查詢、核對、流程檢查有部門領(lǐng)導(dǎo)書面通知即可辦理。被審計單位接到審計通知書后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的各項準(zhǔn)備。

第十九條 監(jiān)察審計部出具審計報告前，應(yīng)當(dāng)向受審計單位出具審計報告征求意見稿，征求受審計單位意見。受審計單位對審計報告有異議的，應(yīng)當(dāng)在接到審計報告征求意見稿之日起一周內(nèi)提出書面意見，逾期不提出的，視為無異議。審計部門有保持意見的權(quán)利。

第二十條 審計報告經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，應(yīng)將審計報告下達(dá)受審計單位，有必要時可以同時下達(dá)整改通知書。受審計單位接到審計報告后，對報告中提出的合理化建議意見，要及時糾正。對整改通知書中提出的問題，要限期整改。

第二十一條 監(jiān)察審計部對已辦結(jié)的審計、調(diào)查文件及底稿，應(yīng)當(dāng)按照國家檔案管理規(guī)定建立審計檔案。未經(jīng)公司及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得向外提供審計報告和審計資料。

第二十二條 監(jiān)察審計部應(yīng)當(dāng)定期向董事會提交年度或半年度審計工作總結(jié)報告。

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第二十三條 監(jiān)察審計部對重要的整改意見，應(yīng)當(dāng)進行后續(xù)監(jiān)督。督促檢查被審計單位對整改意見的執(zhí)行落實情況。

第五章 工作要求

第二十四條 監(jiān)察審計部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理的需要有效地開展內(nèi)部審計工作，加強內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。

第二十五條 監(jiān)察審計部對違反國家法律法規(guī)和違反企業(yè)內(nèi)部各種管理制度的行為，應(yīng)當(dāng)及時報告，并提出處理意見；對發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)控機制缺陷和管理漏洞，應(yīng)當(dāng)及時提出改進及完善的建議。

第二十六條 在審計工作中如發(fā)現(xiàn)重大違法違紀(jì)問題、重大資產(chǎn)損失情況、重大經(jīng)濟案件、重大經(jīng)營風(fēng)險和重大財務(wù)異常情況，應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報送專項報告。

第二十七條 審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅持原則、客觀公平、恪盡職守、廉潔奉公、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守。

第二十八條 監(jiān)察審計部要不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，監(jiān)察審計報告經(jīng)得起檢驗。

第二十九條 監(jiān)察審計部下列工作事項應(yīng)當(dāng)報董事會備案：

（一）公司年度審計工作計劃、年終工作總結(jié)報告；

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（二）公司及重要子公司經(jīng)濟責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任審計報告；

（三）在審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題、重大資產(chǎn)損失、重大經(jīng)濟案件、重大經(jīng)營風(fēng)險和重大財務(wù)異常情況。

第三十條 審計人員在實施內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等專業(yè)方法，獲得充分可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和審計建議。

第三十一條 審計人員在日常工作中要不斷加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計專業(yè)素質(zhì)和審計業(yè)務(wù)能力，拓展審計監(jiān)督范圍，積極推進效益審計，注重發(fā)揮審計監(jiān)察的預(yù)防性、建設(shè)性和“免疫系統(tǒng)”的作用。

第三十二條 為保證內(nèi)部審計監(jiān)察工作的獨立、客觀、公正，監(jiān)察審計部在執(zhí)行審計項目時，與受審計單位經(jīng)濟負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人有利害關(guān)系的，審計人員應(yīng)當(dāng)回避。

第三十三條 對于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、在內(nèi)部審計工作中做出顯著成績的審計人員，應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎勵。

第三十四條 審計人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常參加國家有關(guān)法律法規(guī)的職業(yè)培訓(xùn)教育和專業(yè)技術(shù)知識的后續(xù)教育。

第六章 監(jiān)察、審計部的權(quán)力

第三十五條 為確保監(jiān)察、審計部獨立行使職能工作的正常開展，排除一切外部干擾，消除工作人員的后顧之憂特

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做如下規(guī)定:

一、監(jiān)察范圍：除公司出資人之外，所有各級管理人員、基層員工均納入監(jiān)察對象范圍。

二、隸屬關(guān)系：監(jiān)察、審計工作人員的人事、薪酬、績效評價由監(jiān)事長或董事長直接負(fù)責(zé)或決定，在工作安排上，其它任何領(lǐng)導(dǎo)、任何部門如有需協(xié)助配合的工作，只能向監(jiān)事會委托，無權(quán)直接對監(jiān)察審計部指揮、安排和管理。

三、監(jiān)察審計部的權(quán)力

1、有權(quán)列席各部門組織的各種會議。

2、有權(quán)就監(jiān)察工作需要，召集專題會議。

3、有權(quán)檢查各級領(lǐng)導(dǎo)的工作，必要時進行質(zhì)詢；有權(quán)對所有員工進行詢問。

4、有權(quán)對各級績效考核評價結(jié)果進行審計檢查，對出現(xiàn)操作不規(guī)范、有親疏關(guān)系、利益關(guān)系導(dǎo)致的評價結(jié)果進行否決，經(jīng)否決的考核結(jié)果，人力、財務(wù)部門須終止執(zhí)行。有權(quán)對分配過程進行檢查，對查出的舞弊行為進行檢查、處罰。

5、有權(quán)按公司規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)，對違章、違紀(jì)人員、失職、瀆職、以權(quán)謀私、吃拿卡要、徇私舞弊、玩忽職守的高層以下領(lǐng)導(dǎo)干部做出經(jīng)濟上的罰款、賠償處理決定。有權(quán)根據(jù)掌握事實，結(jié)合情節(jié)輕重，對負(fù)有主要責(zé)任的高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟上作出處罰決定，行政上提出會議檢討、免職、第 10 頁

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降職、停職等處理意見。

6、有權(quán)對和公司業(yè)務(wù)人員相互勾結(jié)，侵害公司利益的客戶做出暫停結(jié)算、停止支付的決定。

7、有權(quán)對公司及各部門出臺的管理制度進行發(fā)文前的審閱，提出修正和完善意見。

四、經(jīng)濟處罰的執(zhí)行。

1、處罰標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)察部對各種違規(guī)、違紀(jì)行為的處罰必須嚴(yán)格遵守《XX集團員工違規(guī)、違紀(jì)處罰條例》的一切規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)尺度。不得隨意加碼或減免。接受公眾監(jiān)督。

2、處罰對象。監(jiān)察部實施的各種處罰均必須對到違規(guī)違紀(jì)事件的各個責(zé)任人，不得對單位和部門進行集體處罰。

3、處罰效力。監(jiān)察部按規(guī)定實施的處罰，無需得到受罰人及受罰人上級領(lǐng)導(dǎo)的同意。只要出具有監(jiān)察部開出的處罰通知單，且有部室領(lǐng)導(dǎo)簽名的即具有公司給定的執(zhí)行效力。同時，受罰人直接上級有提出復(fù)議和申訴的權(quán)利。

4、處罰操作與執(zhí)行。處罰通知單 一式三份，一聯(lián)監(jiān)察部留存，二聯(lián)人力部執(zhí)行憑據(jù)，三聯(lián)受罰人告知。人力部在工資編造中必須不折不扣地執(zhí)行，并對執(zhí)行情況建立登記臺賬，作為受罰員工檔案記錄和對監(jiān)察部績效評價、效資掛鉤 的憑據(jù)。

第七章 對監(jiān)察部的考核、激勵措施

監(jiān)察審計工作是一個惹人、罪人的特殊工作，但崗位人

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員工作彈性也大、風(fēng)險也高，可能存在不想作為、不敢作為、不愿作、消極應(yīng)付情況。因此，為鞭策和鼓勵監(jiān)察審計人員愛崗敬業(yè)、盡職履責(zé)的積極性，實行以下激勵措施：

1、績效考核。監(jiān)察審計部所有人員的工資按兩部分結(jié)算，一部分是以本人崗位標(biāo)準(zhǔn)工資的80%作為固定部分，另一部分和查處違紀(jì)違規(guī)事件罰沒收入和挽回?fù)p失進行掛鉤，作為非固定部分。非固定部分工資總額為罰款總額20%與挽回?fù)p失總額的10%之和。具體個人分配由監(jiān)察部根據(jù)平時個人工作績效和貢獻大小進行自主分配。人力資源部憑財務(wù)部提供的月度挽回?fù)p失證明、監(jiān)察部報送月度罰款總額及監(jiān)察部內(nèi)部績效分配意見給予編造工資。

2、凡在監(jiān)察、審計崗位有突出表現(xiàn)的監(jiān)察人員，在遇到公司機構(gòu)撤并、崗位輪換時，公司優(yōu)先安排合適工作崗位。確保監(jiān)察人員不因為平時得罪面太大而遭到用人單位領(lǐng)導(dǎo)的排斥、排擠，形成待崗、下崗狀況。第八章 法律責(zé)任

第三十六條 監(jiān)察審計部對其出具審計報告的客觀性、公正性和真實性應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

第三十七條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機密的審計人員或隱瞞審計查出的問題，出具虛假審計報告的情況，由公司董事會按照有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分或行政處分；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

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第三十八條 被審計單位（人員）違反本辦法條例規(guī)定，拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計工作，或不執(zhí)行審計決定的，由董事長或執(zhí)行董事責(zé)令改正；拒不改正的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分或行政處分。

第三十九條 被審計單位（人員）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀滅有關(guān)財務(wù)會計資料及其它文件資料的，依照國家有關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十條 對打擊、報復(fù)、陷害內(nèi)部監(jiān)察、審計人員的情況，受打擊報復(fù)的人員有權(quán)直接向公司董事會和上級有關(guān)單位反映相關(guān)情況，公司應(yīng)進行糾正和保護。

第九章 附則

第四十一條 本辦法自公司董事會批準(zhǔn)通過之日起執(zhí)行。

第四十二條 本辦法由公司監(jiān)察審計部主管部門負(fù)責(zé)解釋。

二0一四年十一月五日

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第二篇：審計監(jiān)察部工作內(nèi)容

審計監(jiān)察部工作內(nèi)容

一、審核公司各部門費用報銷憑證。

二、審核供應(yīng)部物資采購發(fā)票，購入物資單價、金額。

三、審核生產(chǎn)部生產(chǎn)物資領(lǐng)用單據(jù)。

四、審核公司其他部門物資領(lǐng)用單據(jù)。

五、審核廢品回收單價、金額并開具收據(jù)。

六、審核倉庫入庫單、退庫單。

七、審核各部門市場零售單據(jù)。

八、回收兌獎瓶蓋。

九、編制公司各部門費用報表。

十、編制生產(chǎn)部出成率報表。

十一、監(jiān)督生產(chǎn)部物料的使用情況，并編制物料損耗報表。

十二、根據(jù)衛(wèi)星定位監(jiān)督銷售部業(yè)務(wù)員的工作情況，審核

差旅費報銷憑證。

十三、建立詢價機制，對公司的物資購入、貨物運輸、固

定資產(chǎn)的采購等相關(guān)活動進行詢價。

十四、對公司各項制度的執(zhí)行進行監(jiān)督檢查。

十五、對公司糾察隊工作實行監(jiān)督檢查。

十六、負(fù)責(zé)每周衛(wèi)生檢查工作。

十七、參與農(nóng)林公司的調(diào)研及后期跟蹤工作。

十八、負(fù)責(zé)公司績效考核工作。

十九、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

審計監(jiān)察部——部門職責(zé)

一、擬定公司內(nèi)部審計管理辦法和規(guī)章制度。

二、擬定審計工作計劃。

三、對公司的財務(wù)收支及各類經(jīng)營活動進行審計監(jiān)督。

四、對公司和部門內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進行審計并提出改進建議。

五、對經(jīng)濟合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。

六、負(fù)責(zé)對公司的招投標(biāo)過程及結(jié)果進行審核監(jiān)督。

七、獨立開展公司的審計監(jiān)控工作，規(guī)范公司的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)收支行為，隨時掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計建議，促進經(jīng)營管理，為公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門了解實際情況，制定政策提供依據(jù)。

八、對在審計過程中提出的意見、建議及整改措施的落實情況進行跟蹤檢查，對整改不力的主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議

九、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計工作。

審計監(jiān)察部人員配置

一、審計監(jiān)察部部長（副部長）1名；

二、審計監(jiān)察專員（監(jiān)察方向）1名；

三、審計監(jiān)察專員（審計方向）2名；

四、審計監(jiān)察專員（法務(wù)方向）1名；

審計監(jiān)察部——部門人員崗位職責(zé)

審計監(jiān)察部部長（副部長）

1、在總經(jīng)理的指導(dǎo)下，擬定公司審計監(jiān)察相關(guān)制度，并提交總經(jīng)理審定；

2、組織公司財務(wù)及所屬子公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，對公司內(nèi)部嚴(yán)重違紀(jì)的行為進行專項審計，并提交審計報告；

3、參與并監(jiān)督公司合并、分立、投資、租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、項目清理等重要經(jīng)濟活動；

4、負(fù)責(zé)對擬簽訂的合同（協(xié)議書）進行審核把關(guān)工作，負(fù)責(zé)合同的崗位職責(zé)跟蹤管理；

5、負(fù)責(zé)對公司的招投標(biāo)過程及結(jié)果進行審核監(jiān)督；

6、負(fù)責(zé)公司的目標(biāo)管理工作，保證公司體系運行有效，提供目標(biāo)管理方面的管理依據(jù)和考察意見，參與開發(fā)項目目標(biāo)管理的評價與研究；

7、負(fù)責(zé)公司員工的檢舉、控告，并按規(guī)定進行處理和答復(fù)；

8、開展領(lǐng)導(dǎo)干部離職審計，明確領(lǐng)導(dǎo)干部在職期間各項指標(biāo)的完成情況；

9、配合人力資源部對本部門擬招聘員工的錄用過程，指導(dǎo)員工崗位技能培訓(xùn)工作；

10、負(fù)責(zé)對本部門員工進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、工作分配；

11、初步擬定審計監(jiān)察部的崗位配置、職位說明書及業(yè)績考評指標(biāo)；

12、負(fù)責(zé)對本部門員工施績效考評，并提供獎懲、任免、晉升建議；

13、遵照公司的權(quán)限規(guī)定，行使費用與合同審批權(quán)；

審計監(jiān)察專員

1、及時完成對項目的節(jié)點考核，力爭對項目的節(jié)點經(jīng)濟狀況的分析準(zhǔn)確、及時。

2、對審查過程中遇到的不明事項，堅持深入現(xiàn)場，到第一線了解情況。確保分包審計結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性。

3、及時向部門領(lǐng)導(dǎo)反映各分包單位的審計情況，對審計完畢的結(jié)算 資料及時整理、歸檔。

4、完成對公司及其下屬單位的財務(wù)收支審計，檢查會計原始憑證、帳簿、報表等財務(wù)資料的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

5、檢查企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績的真實性和經(jīng)營目標(biāo)的完成情況，為公司對下屬企業(yè)績效考核、獎罰提供依據(jù)。

6、開展經(jīng)濟效益審計，對單個項目進行抽查，其中虧損的項目必查，查找原因，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

7對公司內(nèi)部控制制度的建立健全、有效性與執(zhí)行狀況進行審計監(jiān)察。

8、審計監(jiān)察公司各項經(jīng)營管理活動，督促并協(xié)助各管理層完成工作目標(biāo)與工作計劃。

9、審計監(jiān)察公司行政領(lǐng)導(dǎo)、組織人事、采購、行銷作業(yè)等方面的管理控制的合理性和有效性。

10、監(jiān)察公司管理方針、目標(biāo)、計劃和規(guī)章制度的落實執(zhí)行情況。

11、審計監(jiān)察公司各種資源的使用效率與效果情況。

12、審計公司重要管理決策是否可行和有效。

13、對重要或大額經(jīng)濟合同、協(xié)議進行審計并對合同履行情況進行監(jiān)察。

14、重要或大額財產(chǎn)購置、報損、報廢的審計。

15、負(fù)責(zé)對公司部門經(jīng)理級（含）以上管理人員離任審計和專項審計工作。

16、對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律和公司規(guī)章制度、侵占公司資產(chǎn)、嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害公司利益的行為進行專案審計。

17、參與有關(guān)的財產(chǎn)、財務(wù)、存貨清查、盤點工作。

18、辦理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項審計監(jiān)察任務(wù)。

第三篇：審計監(jiān)察部部門工作職責(zé)

審計監(jiān)察部部門工作職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、政策，依據(jù)《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》的規(guī)定和公司管理制度的要求，起草和修訂公司內(nèi)部審計制度。

2、參與公司相關(guān)管理制度的制訂，并對企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全、內(nèi)部控制制度的事前、事中和事后的有效性、合理性、執(zhí)行性進行審計監(jiān)督評價。

3、開展對公司各部門及下屬單位進行各類專項審計工作，收集、整理內(nèi)部審計工作資料，編制審計項目的審計報告。

4、加強對公司的經(jīng)營管理和各部門的監(jiān)督與控制，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律；查錯揭弊，改善經(jīng)營管理，確保有關(guān)規(guī)章制度的切實有效執(zhí)行，提高經(jīng)濟效益，并對重要相關(guān)經(jīng)營活動開展專項審計調(diào)查。

5、參與招標(biāo)采購、重大金額、日常經(jīng)營事項、重大合同、投資立項、融資決策等重大經(jīng)濟事項的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過程，對決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見；但審計監(jiān)察部不發(fā)表決策性意見。

6、對不符合公司管理制度的開支或提高標(biāo)準(zhǔn)的開支項目，進行審計監(jiān)督。

7、對被審計事項做出審計評價及改進提出審計建議。

8、對審計報告中所列出的問題和改進意見有權(quán)檢查、督促執(zhí)行。

9、對公司的各經(jīng)濟活動部門、經(jīng)濟核算單位，不按規(guī)章制度辦事、違法亂紀(jì)、營私舞弊、貪污盜竊、破壞集體和公司財產(chǎn)，損害其經(jīng)濟利益的現(xiàn)象直接進行審計監(jiān)督。

10、應(yīng)按公司《檔案管理規(guī)定》做好審計資料的整理、立卷、歸檔工作。

11、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

第四篇：06審計監(jiān)察部

AMS·模板庫JS-DS/BM-06

部門職能

審計監(jiān)察部

部門名稱：

審計監(jiān)察部

上級部門：

董事會

下屬崗位：

審計監(jiān)察員

部門本職：

審計監(jiān)察。

主要職能：

1.公司所屬各部門涉及財務(wù)收支和成本費用等方面的經(jīng)濟活動過程及結(jié)果的審計監(jiān)察。

2.公司所屬部門財產(chǎn)的完整和安全情況的審計監(jiān)察。

3.參與公司資產(chǎn)的盤點，對盤點情況及結(jié)果進行監(jiān)察。

4.對公司采購價格和銷售價格的審計。

5.公司部門經(jīng)理級（含）以上管理人員及特殊崗位員工的離任審計和專審計工作。

6.對公司的工程項目的工程決算、財務(wù)結(jié)算情況進行審計。

7.定期對公司對外投資項目進行審計。

8.對公司的工作目標(biāo)和公司部署的各項工作任務(wù)的完成情況的監(jiān)察。

9.對公司工作質(zhì)量、產(chǎn)品質(zhì)量波動情況的監(jiān)察。

10.對公司重大經(jīng)濟合同、協(xié)議進行審計，并對其履行情況進行監(jiān)察。

11.審計監(jiān)察公司內(nèi)部績效考核情況。

12.公司員工的職業(yè)道德和執(zhí)行規(guī)章制度的狀況的監(jiān)察。

13.配合國家審計監(jiān)察機關(guān)對公司的審計工作。

管轄范圍：

1.審計監(jiān)察部所屬員工。

AMS·模板庫2.審計監(jiān)察部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。

3.審計監(jiān)察部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。

第五篇：審計監(jiān)察部經(jīng)理

崗位描述

審計監(jiān)察部經(jīng)理

崗位名稱：

審計監(jiān)察部經(jīng)理

直接上級：

財務(wù)總監(jiān)

直接下級：

審計監(jiān)察組組長

本職工作：

組織審計監(jiān)察公司各項經(jīng)營管理活動，督促并協(xié)助各管理層完成應(yīng)盡的使命。直接責(zé)任：

（1）貫徹執(zhí)行國家審計法律、法規(guī)和有關(guān)的統(tǒng)一財經(jīng)制度，制訂公司內(nèi)部審計監(jiān)察

制度，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。

（2）參與研究制訂其它有關(guān)規(guī)章制度。

（3）組織對公司總部及下屬單位的財務(wù)、存貨、財產(chǎn)的完整安全進行審計監(jiān)察。

（4）組織對公司內(nèi)部控制制度的建立健全和有效性進行審計并對執(zhí)行狀況進行監(jiān)

察。

（5）組織對公司總部及下屬單位的財務(wù)收支計劃、投資和費用預(yù)算、信貸計劃的執(zhí)

行以及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)察。

（6）組織對公司總部及下屬單位的基建工程項目的概（預(yù)）算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟效益進行審計。

（7）組織對公司總部及下屬單位的財會報表和經(jīng)濟核算報表的合法性和真實有效

性進行審計。

（8）組織審計監(jiān)察公司行政領(lǐng)導(dǎo)、組織人事、采購、行銷作業(yè)等方面的管理控制的合理性和有效性。

（9）組織監(jiān)察公司管理方針、目標(biāo)、計劃和規(guī)章制度的落實執(zhí)行情況。

（10）組織審計監(jiān)察公司各種資源的使用效率與效果情況。

（11）負(fù)責(zé)審計公司重要管理決策是否可行和有效。

（12）負(fù)責(zé)對重要或大額經(jīng)濟合同、協(xié)議進行審計并對合同履行情況進行監(jiān)察。

（13）負(fù)責(zé)重要或大額財產(chǎn)購置、報損、報廢的審計。

（14）組織對公司總部及下屬單位經(jīng)理級（含）以上管理人員的離任審計和專項審計

工作。

（15）負(fù)責(zé)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律和公司規(guī)章制度、侵占公司資產(chǎn)、嚴(yán)重?fù)p失浪費等損

害公司利益的行為進行專案審計。

（16）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司檔案資料的銷毀工作。

（17）組織參與有關(guān)的財產(chǎn)、財務(wù)、存貨清查、盤點工作。

（18）組織完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項審計任務(wù)。

（19）配合國家審計機關(guān)和董事會審計監(jiān)察室對公司所進行的審計。

（20）對正在進行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財經(jīng)法規(guī)的行為要立即勸阻和制止或

向上級報告。

（21）定期和不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計監(jiān)察工作狀況，提出完善控制和管理措施的建議。

（22）制訂審計監(jiān)察部、月度工作目標(biāo)、工作計劃和預(yù)算并上報，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（23）制訂審計監(jiān)察部培訓(xùn)計劃經(jīng)批準(zhǔn)后協(xié)助培訓(xùn)部實施和考核。

（24）按程序做好與相關(guān)部門的橫向聯(lián)系，積極接受上級和有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及

時對部門間爭議提出界定要求。

（25）制定直接下級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定。

（26）指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，掌握工作情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，視情況填

寫過失單或獎勵單，按程序辦理。

（27）定期向財務(wù)總監(jiān)述職。

（28）做好審計監(jiān)察部各項行政事務(wù)處理工作，提高工作效能，增強團隊精神。

（29）及時、準(zhǔn)確傳達(dá)上級指示并貫徹執(zhí)行。

（30）主持審計監(jiān)察部例會，參加公司有關(guān)會議。

（31）審閱審計監(jiān)察部及與其相關(guān)的文件，審核下級上報的作業(yè)文件，視其性質(zhì)內(nèi)容，決定處理方式。

（32）在必要的情況下向所屬下級授權(quán)。

（33）及時對所屬下級工作中的爭議做出裁決。

（34）開展內(nèi)部民主管理活動，調(diào)動和發(fā)揮員工工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性，受

理下級上報的合理化建議并按程序辦理。

（35）培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)人才，負(fù)責(zé)直接下級崗位人員任命的提名。

（36）指定專人負(fù)責(zé)審計監(jiān)察部辦公用品的領(lǐng)用、分發(fā)和審計監(jiān)察文件、資料、記錄的收發(fā)、上報、保管與定期歸檔工作。

（37）指定專人負(fù)責(zé)審計監(jiān)察部所使用的辦公用具、設(shè)備設(shè)施的建帳建卡、定期盤點、報損報失工作。

（38）組織做好保密工作。

（39）完成財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作任務(wù)。

（40）關(guān)心所屬下級的思想、工作、生活。

（41）代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：

（1）對保質(zhì)保量按時完成審計任務(wù)負(fù)責(zé)。

（2）對審計監(jiān)察工作報告的真實性和準(zhǔn)確性以及報送的及時性負(fù)責(zé)。

（3）對審計監(jiān)察工作中貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)不嚴(yán)或處理不當(dāng)造成的不良后

果負(fù)責(zé)。

（4）對審計監(jiān)察部工作目標(biāo)和工作計劃的完成負(fù)責(zé)。

（5）對所屬下級的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。

（6）對審計監(jiān)察部預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。

（7）對審計監(jiān)察工作程序的正確執(zhí)行負(fù)責(zé)。

（8）對審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的規(guī)章制度的施行情況負(fù)責(zé)。

（9）對審計監(jiān)察部管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。

（10）對審計監(jiān)察部所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。

（11）對審計監(jiān)察部給公司造成的影響負(fù)責(zé)。

主要權(quán)力：

（1）有權(quán)讓被審計對象按時報送有關(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。

（2）有權(quán)檢查被審計對象的有關(guān)帳目、資產(chǎn)、查閱有關(guān)文件資料等。

（3）有權(quán)對審計監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實物等進行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等。

（4）對阻撓、破壞審計監(jiān)察工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)上級批準(zhǔn)可以采取必

要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

（5）有權(quán)監(jiān)察被審計對象嚴(yán)格執(zhí)行審計決定。

（6）對審計監(jiān)察工作中的重大事項有權(quán)越級如實反映。

（7）有對審計監(jiān)察部員工和各項業(yè)務(wù)工作的管理權(quán)。

（8）業(yè)務(wù)范圍內(nèi)緊急事件的權(quán)宜處理權(quán)。

（9）對限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)。

（10）有對直接下級調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)。

（11）對所屬下級的工作有監(jiān)督、檢查權(quán)。

（12）對所屬下級的工作爭議有裁決權(quán)。

（13）對所屬下級的業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。

（14）有代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。

管轄范圍：

（1）審計監(jiān)察部員工。

（2）審計監(jiān)察部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。

（3）審計監(jiān)察部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。