第一篇：湖南大學(xué)財務(wù)報賬規(guī)定(試行)

湖南大學(xué)財務(wù)報賬規(guī)定（試行）

為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強會計監(jiān)督，本著規(guī)范、高效，更好地為教學(xué)、科研服務(wù)的宗旨，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合我校實際情況，特制定本規(guī)定。

第一條 經(jīng)費審批原則及權(quán)限

按照“誰主管、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的原則，各級審批人應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)、分工和所授權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。

（一）“財務(wù)一支筆”原則

1、各單位應(yīng)確定一名財務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位經(jīng)費的審批，同時可確定一名財務(wù)專管員負(fù)責(zé)本單位報賬及財務(wù)事項的辦理。

2、各單位應(yīng)將財務(wù)負(fù)責(zé)人的簽字樣式及財務(wù)專管員名單以紙質(zhì)形式報計劃財務(wù)處備案。若人員有變動，應(yīng)及時書面報計劃財務(wù)處更改。

（二）學(xué)院重大經(jīng)濟(jì)事項“黨政聯(lián)簽制”原則

學(xué)院的下列開支，除學(xué)院財務(wù)負(fù)責(zé)人審批外，還應(yīng)由學(xué)院黨政負(fù)責(zé)人審批：

1、學(xué)院發(fā)放各類人員經(jīng)費，金額在2000元以上的（含2000元，以下同）；

2、單張票據(jù)金額在20000元以上的開支，包括設(shè)備購臵、維修、資料采購等；

3、單張票據(jù)金額在2000元以上的接待費。

（三）預(yù)算指標(biāo)控制原則

1、所有支出必須有預(yù)算安排或有確定的資金來源。沒有預(yù)算指標(biāo)或超預(yù)算指標(biāo)的支出，財務(wù)部門不予辦理。

2、非常規(guī)資金支付如投資、借出款、超預(yù)算付款，須根據(jù)學(xué)校會議紀(jì)要或決定以及分管校領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)批示辦理。

（四）項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制原則

1、科研經(jīng)費及其他項目經(jīng)費，由項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守項目經(jīng)費使用規(guī)定并對其合法性、真實性負(fù)責(zé)。

2、項目經(jīng)費憑項目經(jīng)費卡報賬，項目負(fù)責(zé)人對該卡的安全使用負(fù)完全責(zé)任。

（五）大額資金審批原則

除有特別規(guī)定的外，學(xué)校所有經(jīng)費付款凡超過20萬元的，須經(jīng)過大額資金審批程序： 1、20萬元以上（含20萬元）至30萬元的，由財務(wù)部門分管科長審批； 2、30萬元以上至50萬元的，由財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)審批； 3、50萬元以上的，由分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。第二條 付款方式及審批規(guī)定

（一）現(xiàn)金支付

按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，結(jié)算起點定為2000元。

（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付

超過現(xiàn)金結(jié)算起點的，須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

（三）超范圍支付現(xiàn)金的審批

因特殊情況超范圍支付現(xiàn)金的，須由經(jīng)辦人寫明原因，按以下權(quán)限進(jìn)行審批： 1、2萬元以下（含2萬元）的，由財務(wù)部門分管科長審批； 2、2萬元以上至5萬元的，由財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)審批； 3、5萬元以上的，由分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。第三條 主要業(yè)務(wù)報銷程序及規(guī)定

（一）借款

1、借款人必須是我校在職人員。借款按“前賬未清，后賬不借”的原則辦理。

2、借款時，應(yīng)認(rèn)真填寫《湖南大學(xué)借款單》，列明借款事由、金額、借款開支項目等內(nèi)容，經(jīng)單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人審批后方

可辦理。

3、個人借支現(xiàn)金原則上以2萬元為限。2萬元以上至5萬元的，由財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)審批； 5萬元以上的，由分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。4、2萬元以上的預(yù)付款，原則上應(yīng)取得對方單位的合法票據(jù)后憑合同原件或中標(biāo)通知書辦理。

5、借款后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費及其他現(xiàn)金形式的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的1個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。材料、設(shè)備等借款，應(yīng)按合同約定條款按期報賬。

6、借款超過規(guī)定時間2個月未辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。

（二）人員經(jīng)費

1、學(xué)校所有人員經(jīng)費開支，由學(xué)校人事部門負(fù)責(zé)人審批。單位用自籌資金借支或發(fā)放人員經(jīng)費，包括津貼、補貼、課時酬金、加班費等，須先報學(xué)校人事部門審批。

2、學(xué)校預(yù)算內(nèi)人員經(jīng)費開支，金額在5萬元以上的，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、人員經(jīng)費發(fā)放由學(xué)校財務(wù)部門按國家稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

4、人員經(jīng)費發(fā)放原則上轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶。

（三）公用經(jīng)費

1、學(xué)校預(yù)算安排用于全校開支的專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，專款專用。金額在5萬元以上的，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、全校范圍內(nèi)的常規(guī)支付業(yè)務(wù)，如工資發(fā)放、水電費支付、預(yù)算經(jīng)費下?lián)?、社保金及稅金繳納、預(yù)算外資金上繳、利息支付、代管經(jīng)費中的大額付款等，由財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)審批，不按大額資金審批程序?qū)徟?/p>

（四）“985工程”、“211工程”、修購專項經(jīng)費和學(xué)校學(xué)科建設(shè)經(jīng)費

1、由項目負(fù)責(zé)人按照國家文件規(guī)定的開支范圍、學(xué)校批準(zhǔn)的經(jīng)費使用計劃和有關(guān)合同、協(xié)議執(zhí)行負(fù)責(zé)審批。屬大額資金付款的，按大額資金審批程序?qū)徟?/p>

2、專項資金使用計劃一經(jīng)審定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不作調(diào)整。確有必要調(diào)整時，需重新論證并按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

（五）差旅費

1、差旅費報銷，一律按國家相關(guān)文件及《湖南大學(xué)差旅費管理辦法》（湖大財字[2007]27號）執(zhí)行。

2、在校學(xué)生受導(dǎo)師委托出差，可參照一般工作人員出差標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。

3、用學(xué)校預(yù)算經(jīng)費乘坐飛機，應(yīng)從嚴(yán)控制。飛機票由所在單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人審批。

4、國際機票應(yīng)附發(fā)票一同報銷。若為電子機票，報銷時應(yīng)提供登機牌。如不能提供發(fā)票的，應(yīng)提供付款證明如銀行刷卡記錄等。

5、住宿費超標(biāo)，除會議安排和單人出差可在其限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍范圍內(nèi)憑票報銷等特殊情況外，超過部分自理。

（六）設(shè)備購臵、材料及物資采購、圖書資料購臵

1、儀器設(shè)備購臵、材料及大宗物資采購2萬元以上、圖書文獻(xiàn)資料采購1萬元以上，須根據(jù)合同原件辦理付款手續(xù)。

2、單位價值符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)（含家具），須到學(xué)校資產(chǎn)管理中心辦理固定資產(chǎn)驗收登記手續(xù)后方可報賬。

3、單位價值雖未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但使用年限在一年以上、金額合計5000元以上的大批同類物資，須經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)管理中心辦理驗收登記后方可報賬。

4、學(xué)院經(jīng)費購買的各類圖書資料，須在學(xué)校圖書館驗收登記后方可報賬。學(xué)院分發(fā)到個人的圖書資料，報賬時須附領(lǐng)用人員名單。

5、下列經(jīng)費購買的材料和低值易耗品，須到實驗室與設(shè)備管理處辦理驗收手續(xù)：

（1）預(yù)算安排的教學(xué)材料費；

（2）專項經(jīng)費2000元以上（含2000元）的；（3）科研經(jīng)費2萬元以上（含2萬元）的。

6、購臵進(jìn)口設(shè)備須憑以下原始票據(jù)報賬：（1）國外發(fā)票；（2）代理手續(xù)費發(fā)票；

（3）銀行水單及銀行手續(xù)費票據(jù)，如銀行水單為復(fù)印件，則要加蓋銀行印章。

（七）維修經(jīng)費

1、學(xué)校預(yù)算安排的維修經(jīng)費，須經(jīng)學(xué)校后勤部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)共同審批；金額在5萬元以上（含5萬元）的，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、單項維修工程結(jié)算，金額在1萬元以上（含1萬元）的，須經(jīng)審計部門審核后方能結(jié)算付款。

3、單項合同價在5萬元以上（含5萬元）的維修項目，不論經(jīng)費來源，憑合同原件或中標(biāo)通知書和施工方的發(fā)票辦理預(yù)付款。

4、單項合同價在5萬元以下，不辦理預(yù)付工程款，根據(jù)審計部門的審計結(jié)算單和發(fā)票結(jié)算付款。

5、維修工程合同中有設(shè)備購臵的，應(yīng)單獨列出，并按要求辦理固定資產(chǎn)登記驗收手續(xù)后，憑貨物銷售發(fā)票，按合同條款結(jié)算付款。

6、維修工程中涉及房屋結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，竣工結(jié)算時，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定先辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)后方能結(jié)算付款。

（八）因公出國（境）業(yè)務(wù)

1、根據(jù)《湖南大學(xué)關(guān)于因公臨時出國（境）管理的有關(guān)規(guī)定》（湖大外字[2009]64號），短期臨時出國費用憑《湖南大學(xué)出國（境）申報單》所批準(zhǔn)的經(jīng)費來源、出國（境）行程單和相關(guān)有效票據(jù)辦理報銷手續(xù)。

2、學(xué)校預(yù)算經(jīng)費開支的，須有出國任務(wù)書或邀請函；

3、科研等項目經(jīng)費中開支的，須有該項經(jīng)費預(yù)算；

4、臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)文件規(guī)定辦理；

5、出國人員在國外的所有費用票據(jù)需單獨翻譯成中文，由所在單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人簽字或蓋章；

6、以外幣計價的發(fā)票，能提供銀行水單的，按水單兌換率折算；不能提供銀行水單的，按報賬當(dāng)月首日中國銀行公布的外匯牌價折算成人民幣報銷。

（九）購付匯報賬業(yè)務(wù)

1、各單位因教學(xué)、科研需要用匯，應(yīng)根據(jù)國家外匯管理有關(guān)文件辦理。

2、學(xué)校各類外匯支付業(yè)務(wù)，原則上需根據(jù)教育部核定的我校當(dāng)年

非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額，通過中國銀行湖南省分行營業(yè)部辦理轉(zhuǎn)賬支付，不得取現(xiàn)購買。

3、用匯單位或個人需先到中國銀行長沙市湖南大學(xué)支行領(lǐng)取《購付匯申請表》和《境外匯款申請書》并填寫完整，交學(xué)校財務(wù)部門審核并加蓋銀行印鑒后，再填寫借款單，轉(zhuǎn)賬到中國銀行湖南省分行營業(yè)部辦理購付匯業(yè)務(wù)。

4、經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管中國銀行返回的單據(jù)（水單），并及時到學(xué)校財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。

（十）科研經(jīng)費

科研經(jīng)費報賬按《湖南大學(xué)科研經(jīng)費使用和管理辦法（試行）》（湖大科字[2009]10號）和《湖南大學(xué)科研經(jīng)費使用和管理辦法(試行)補充規(guī)定》湖大科字[2010]17號文件執(zhí)行。

1、科研協(xié)作費，應(yīng)根據(jù)項目計劃書和合同、協(xié)議，由科研管理部門和財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)共同審批。

2、測試費在2萬元以上的，需根據(jù)項目計劃書和合同、協(xié)議辦理。

3、會議費，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目計劃書提出會議預(yù)算，憑票據(jù)實報銷。

（十一）基本建設(shè)經(jīng)費

1、按照國家有關(guān)文件規(guī)定，基建資金實行計劃管理、合同管理和

預(yù)算控制的原則。凡在學(xué)校基建財務(wù)核算的工程項目包括征地等，必須經(jīng)教育部發(fā)展規(guī)劃司批準(zhǔn)立項，凡涉及勘察設(shè)計、施工、設(shè)備以及大宗材料采購和工程監(jiān)理等都要依法訂立合同，財務(wù)部門嚴(yán)格按合同條款支付款項。

2、工程價款支付控制原則：

（1）實行合同總額包干的項目，工程預(yù)付款或進(jìn)度款支付總額控制在70%以內(nèi)；

（2）按實結(jié)算的項目，工程預(yù)付款或進(jìn)度款支付總額控制在50%以內(nèi)；

（3）以合同包干價+設(shè)計變更結(jié)算的項目，工程預(yù)付款或進(jìn)度款支付總額以合同包干價部分為基數(shù)控制在70%以內(nèi)。

3、付款審批權(quán)限及程序

（1）5萬元以下（含5萬元）的付款，由基建預(yù)決算科科長、工程科科長、基建處分管處領(lǐng)導(dǎo)及基建財務(wù)科科長審批；

（2）5萬元以上至50萬元的，還需分別經(jīng)財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)和分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；

（3）50萬元以上的，還需分別經(jīng)財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)、分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、報賬要求

（1）按工程進(jìn)度支付工程預(yù)付款時，施工單位需提供由學(xué)校指定的稅務(wù)部門開具的建安發(fā)票；

（2）已完工程結(jié)算，須提供審計部門出具的工程審計單等資料；（3）單項工程結(jié)算價款超預(yù)算、超合同的，應(yīng)由基建部門提供書面材料，說明超支原因及相關(guān)情況，根據(jù)超支金額大小按程序報經(jīng)審批同意后方能辦理付款手續(xù)。

（4）屬于國庫集中支付的基建工程項目，嚴(yán)格按照國庫集中支付的要求和規(guī)定辦理支付手續(xù)。

（十二）生產(chǎn)實習(xí)費：由教務(wù)處統(tǒng)一分配，?？顚Ｓ谩０凑占袑嵙?xí)和分散實習(xí)兩種形式分別管理。

1、集中實習(xí)：由各學(xué)院根據(jù)實習(xí)人數(shù)，按實習(xí)費用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)學(xué)院財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字后到財務(wù)部門借支手續(xù)。實習(xí)結(jié)束后，憑有效票據(jù)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。

2、分散實習(xí)：由各學(xué)院根據(jù)實習(xí)人數(shù)，按照實習(xí)費用的標(biāo)準(zhǔn)提供有學(xué)生學(xué)號和姓名的名冊，由學(xué)生本人、帶隊老師、輔導(dǎo)員、學(xué)院財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，到學(xué)校財務(wù)部門辦理發(fā)放手續(xù)，原則上統(tǒng)一轉(zhuǎn)入學(xué)生個人銀行賬戶。

3、帶隊老師的差旅費按照《湖南大學(xué)差旅費管理辦法》，由學(xué)院財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后予以報銷。

（十三）研究生經(jīng)費：由研究生院統(tǒng)一分配，專款專用。

1、研究生業(yè)務(wù)費，公用部分由各學(xué)院按規(guī)定統(tǒng)一使用。

2、開支范圍：資料費、試驗材料費、差旅費、版面費、上網(wǎng)上機費、打印復(fù)印費、論文答辯費、聘請專家講課酬金等。

（十四）其他

1、各分管校領(lǐng)導(dǎo)對其所分管部門的經(jīng)費有具體審批要求的，由校領(lǐng)導(dǎo)以書面形式下達(dá)給財務(wù)部門執(zhí)行。

2、上述規(guī)定外的其他經(jīng)費，按有關(guān)文件規(guī)定審批；沒有明確規(guī)定的，由學(xué)校相關(guān)部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同審批。

3、借款和報賬為同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報賬金額小于或等于借款金額的，校領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)可只審簽一次；報賬金額大于借款金額的，應(yīng)根據(jù)超過金額的大小，按審批權(quán)限報經(jīng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審簽。

第四條 報賬要求

（一）報銷票據(jù)的具體要求：

1、外單位開具的票據(jù)，內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，并加蓋出票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章?；緝?nèi)容應(yīng)包括：① 付款單位名稱；②日期、金額（大小寫應(yīng)一致）；③經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，屬于購買實物的，要載明品名、數(shù)量、單價和金額等。

2、報銷票據(jù)不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)由開出單位重開或

者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。若大小寫有誤或涂改，須重新開具。

3、報銷票據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人、單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或項目負(fù)責(zé)人在每張發(fā)票上簽字或蓋章后方能報銷；購買實物的應(yīng)增加驗收人簽字。

4、報銷票據(jù)的報銷期限：

票據(jù)原則上須當(dāng)年報銷。特殊情況的，報銷期限不得超過3個年度。

5、下列票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)拒絕受理：（1）假票據(jù)；

（2）套用其他單位開具的票據(jù)；

（3）漏蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)、或只蓋有出具單位行政公章的票據(jù)；

（4）大小寫金額不符的票據(jù)；

（5）內(nèi)容有涂改且沒按規(guī)定更正的票據(jù)；

（6）發(fā)票類型與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的票據(jù)（如服務(wù)業(yè)發(fā)票，內(nèi)容開具辦公用品等）；

（7）超過使用期限的票據(jù)；

（8）支付違約金、滯納金和罰款的票據(jù)。

（二）下列票據(jù)報賬時需附清單：

1、辦公用品、食品單批次金額在2000元以上的；

2、書籍、復(fù)印打印資料，單批次金額在1000元以上的；

3、加工、檢測費，曬圖費，單批次金額在5000元以上的；

4、耗材或配件等，金額在2000元以上的；

5、定期結(jié)算的用車、用餐或住宿等費用。

（三）報賬原始憑證較多時，應(yīng)使用《湖南大學(xué)原始憑證報賬匯總單》辦理審簽。

（四）丟失票據(jù)的報銷規(guī)定：

1、丟失原始票據(jù)的，需向出票單位取得存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件，并加蓋出票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并書面說明，由所在單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷；

2、丟失車票、船票或飛機票的，需有證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，報財務(wù)部門分管處領(lǐng)導(dǎo)簽字，原則上報銷票價的50%。

第五條 本規(guī)定自印發(fā)之日起實行，原《湖南大學(xué)財務(wù)報賬規(guī)定》（湖大財字[2004]8號）廢止。在此之前，與本規(guī)定有沖突的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第六條

本規(guī)定由湖南大學(xué)計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：社團(tuán)財務(wù)報賬規(guī)定

西南財經(jīng)大學(xué)學(xué)生會

學(xué)生社團(tuán)服務(wù)中心

財務(wù)報賬規(guī)定

報賬原則：不符合報賬要求的票據(jù)一律不予以報銷。超出社費余額的部分一律不予以報銷。

一、報賬時需出示社團(tuán)每個活動的活動申請表復(fù)印件,否則不予以報銷；但對以下情況有相應(yīng)處理方法：

1.社服專項活動如金色之秋閉幕晚會、草坪音樂節(jié)的活動申請表須補交，但允許沒有老師簽字蓋章，該申請表只作為備份處理，屆時我們將專門對此進(jìn)行報賬。其他所有申請表須是老師簽字蓋章才能報賬。

2.例行活動只交一份活動申請表,須注明每次例行活動的預(yù)算，例行活動報賬也須提交申請表復(fù)印件。

二、報賬金額應(yīng)以活動申請表預(yù)算為準(zhǔn)，超過活動申請表預(yù)算的社團(tuán)扣1分，超過活動申請表預(yù)算110%的部分不予報銷。預(yù)算為無的活動申請表不予以報賬。

三、收據(jù)須按照正規(guī)要求填寫，標(biāo)明日期、用品名稱、金額、財務(wù)專用章（收據(jù)方章而發(fā)票橢圓章）、收款人簽字、每張收據(jù)金額不大于500元。票據(jù)需要背書，在票據(jù)背面的左上角從上至下依次寫好時間、事由、金額、經(jīng)手人。

四、超市的小票不予報銷。華新超市，學(xué)生實驗超市須到華新教育廣場2樓換成正規(guī)收據(jù)并連同該小票一起才能報銷。西南財經(jīng)大學(xué)學(xué)生會

學(xué)生社團(tuán)服務(wù)中心

五、負(fù)責(zé)人報賬時須出示相關(guān)證件（身份證或?qū)W生證或校園卡）并在領(lǐng)取表上留下領(lǐng)取人姓名及聯(lián)系方式。

六、對報銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：

1.報賬時需準(zhǔn)備社團(tuán)報賬粘貼單，為方便審批，所有報銷票據(jù)都應(yīng)粘貼在統(tǒng)一的粘貼單（電子檔見qq群文件中）上。

2.采取一次一報制度：即每張粘貼單所粘貼的票據(jù)必須是本次活動有關(guān)的票據(jù)，不得將與本次活動無關(guān)且時間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財務(wù)人員將有權(quán)拒絕報銷。

3.為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時，要求使用固體膠棒，并按照鱗形方式錯開粘貼牢固。

4.粘貼單上須寫有社團(tuán)名稱、活動名稱、活動時間段、本次活動報賬的總金額、社團(tuán)負(fù)責(zé)人以及社團(tuán)工作部負(fù)責(zé)人簽名。

七、當(dāng)月的活動原則上應(yīng)當(dāng)月報賬，過期作廢，專項報賬除外。跨月活動以其舉辦活動的時間為準(zhǔn)。詳細(xì)的報賬時間以學(xué)生社團(tuán)服務(wù)中心最終的通知時間為準(zhǔn)。

第三篇：財務(wù)報賬流程的規(guī)定

財務(wù)報銷的規(guī)定

為保證公司正常的報銷運作,規(guī)范費用報銷的流程,使費用報銷更加系統(tǒng)化,特制定本制度：

1、日常事務(wù)：包括低值易耗品、差旅費、招待費、辦公費、廣告費等日常報銷和預(yù)借款均先由吳耀林總經(jīng)理助理審批后再由杜云飛總經(jīng)理審批。

2、原材料貨款的審批由杜云飛總經(jīng)理簽字付款。

3、工資支付審批流程：由統(tǒng)計遞交工資表，車間主任簽字確認(rèn)，交吳耀林總經(jīng)理助理審批，最后交由杜云飛總經(jīng)理審批，財務(wù)最終發(fā)放。

4、其它特殊款項交由杜總處理審批。

5、若遇杜總出差全權(quán)由吳總負(fù)責(zé)。

河北金吉祥木業(yè)有限公司2013年7月18日

第四篇：財務(wù)報賬管理辦法

財務(wù)報帳管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報帳行為，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)通則》及公司有關(guān)的財務(wù)制度規(guī)定，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所言財務(wù)報帳，指所有因發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項而取得的原始票據(jù)的報帳或轉(zhuǎn)帳行為。

第三條 本辦法所說的原始票據(jù)，包括來自內(nèi)部的和來自外部的所有證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生的原始記錄。報賬的所有原始票據(jù)必須合法合規(guī)、真實有效。

第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 報賬審批

第五條 所有票據(jù)的報帳或轉(zhuǎn)帳均需有經(jīng)辦人、經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)或分公司經(jīng)理、財務(wù)主管簽字（審批）方可辦理報賬手續(xù)。

第六條 對下列業(yè)務(wù)還需履行如下審批手續(xù)：

一、直接報賬的付款業(yè)務(wù)，按貨幣資金管理辦法第三十七條規(guī)定執(zhí)行

二、特殊票據(jù)的審批

特殊票據(jù)主要包括出租車費、超標(biāo)的訂票費、超標(biāo)的住宿費和退票費（需附說明）等。

1、超標(biāo)的訂票費和住宿費不予報銷；

2、出差期間的出租車費每天最多報銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報銷；報銷出租車費的當(dāng)天不再補助交通補貼；

3、退票費報賬必須附說明經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由總會計師審批簽字。

三、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定

1、業(yè)務(wù)招待費嚴(yán)格實行預(yù)算管理，各責(zé)任單位和責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制。公司辦應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費指標(biāo)分解到月度，并報財務(wù)部備案。財務(wù)部每月嚴(yán)格按照月度預(yù)算指標(biāo)控制，超出月度指標(biāo)的招待費本月不予報銷，當(dāng)月沒有用完的指標(biāo)可轉(zhuǎn)入下月使用。全年招待費指標(biāo)用完后，若確需招待的，需按規(guī)定辦理預(yù)算追加手續(xù)；

2、凡在公司招待所招待的費用轉(zhuǎn)賬，需填寫財務(wù)部統(tǒng)一印制的 《業(yè)務(wù)招待費報（轉(zhuǎn)）賬審批單》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，并由公司辦公室審核簽字；

3、凡公司招待所之外的所有業(yè)務(wù)招待費報銷，需辦理《業(yè)務(wù)招待費報（轉(zhuǎn)）賬審批單》經(jīng)公司辦公室審核后，由總經(jīng)理審批簽字。具體內(nèi)容詳見公司辦《業(yè)務(wù)接待管理辦法》規(guī)定。

四、明確有項目負(fù)責(zé)人的，所屬項目的費用報賬由項目負(fù)責(zé)人審批簽字。

五、公司主要領(lǐng)導(dǎo)報賬審批。

公司主要領(lǐng)導(dǎo)包括董事長、黨委書記、總經(jīng)理、監(jiān)事會主席。

1、董事長（黨委書記）報賬由總經(jīng)理簽字；

2、總經(jīng)理報賬由黨委書記簽字；

3、監(jiān)事會主席報賬由董事長簽字。

六、公司副總經(jīng)理級的報賬，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容由相應(yīng)的主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

七、分公司經(jīng)理報賬（不論在分公司還是在公司總部報賬）由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

八、董事會、監(jiān)事會的費用報賬，由董事長、監(jiān)事會主席審批簽字；涉及現(xiàn)金報賬的，按照資金審批權(quán)限辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。

九、公司對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，原則上必須簽訂書面經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議），并提交財務(wù)部對口相關(guān)人員一份（復(fù)印件即可），一切資金收付、發(fā)票掛帳報銷及開具銷售發(fā)票，必須以書面合同（協(xié)議）為依據(jù)。

十、所有采購業(yè)務(wù)都必須辦理驗收手續(xù)，沒有驗收手續(xù)不予報帳。報帳時需附手續(xù)齊全的設(shè)備開箱驗收單、檢驗人員簽字的驗收入庫單或附檢驗簽字的合格證或其他能夠證明檢驗的文件資料等。采購人員或具體經(jīng)辦人員不得兼任驗收、保管人員的職務(wù)。

十一、物資采購、外協(xié)勞務(wù)、維修等發(fā)票報賬必須經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察審計部加蓋審價專用章。

十二、對于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協(xié)議）的臨時性零星業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)發(fā)生額在500元以下），付款時業(yè)務(wù)單位需持發(fā)票并附業(yè)務(wù)發(fā)生的書面情況說明、經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可掛賬及付款。

十三、自制固定資產(chǎn)交付使用或其他工程令號完工結(jié)令，需經(jīng)開令部門驗收、財務(wù)部門核實費用后，填寫驗收單，方可辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。有“三同時”要求的應(yīng)單列安全方面費用支出。

十四、臨時性或零星等非常規(guī)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，需有委托單位、受益單位共同認(rèn)可簽字后，方可辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請單》，差旅費（出差、會議、培訓(xùn)）報銷需附《出差申請單》及經(jīng)批準(zhǔn)的《用款預(yù)算明細(xì)表》一式兩份即借款時用一份，報賬時用一份；參加會議及培訓(xùn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人需向財務(wù)人員出示會議及培訓(xùn)的通知。

自行組織會議的需附經(jīng)批準(zhǔn)的會議預(yù)算申請報告。審批見“審批程序一覽表”。

十六、所有付款的業(yè)務(wù)責(zé)任人，應(yīng)及時索取正規(guī)、合法發(fā)票，并及時到財務(wù)部報賬。凡未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財務(wù)主管批準(zhǔn)。因個人原因給公司造成損失的，責(zé)任人付全責(zé)。

十七、按公司規(guī)定，因出差提前預(yù)借款的人員，符合差旅費報賬范圍（即非超標(biāo)準(zhǔn)支出），報賬金額如不超過申請借款金額，財務(wù)部長與總會計師均不再審批；如超過申請金額，按以上付款業(yè)務(wù)審批權(quán)限處理。

十八、各單位結(jié)余指標(biāo)使用的報賬經(jīng)主管會計審核后由財務(wù)主管審批簽字。

第七條 報賬審批程序：

（一）實行先按業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，后按資金審批權(quán)限進(jìn)行資金審批（分有借款和無借款審批）。

（二）各業(yè)務(wù)辦理需歸口管理，報賬時需按業(yè)務(wù)權(quán)限辦理相關(guān)業(yè)務(wù)審批，否則，不予報銷。

（三）暫不需付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)只需按業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批。

（四）任何單位或個人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。

（五）經(jīng)辦人員要對所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，審批人員要對審批的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。

第三章 票據(jù)審核

第八條 審核內(nèi)容主要包括預(yù)算審核、原始憑證審核、特殊業(yè)務(wù)審核等。

（一）預(yù)算審核

為增強預(yù)算剛性，各項支出都必須在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財務(wù)部門首先根據(jù)預(yù)算審核各項支出：

1、支出內(nèi)容是否合規(guī)合法；

2、支出項目有無預(yù)算；

3、支出數(shù)額是否按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行。

（二）原始憑證審核

1、外來原始憑證的審核

原始憑證是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并用作記賬的原始依據(jù)，是會計核算的重要資料，必須真實有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規(guī)定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價及金額齊全且金額大小寫一致；發(fā)票必須有稅務(wù)部門的監(jiān)制印章，必須是有效發(fā)票（有日期的發(fā)票有效期認(rèn)定為當(dāng)年），發(fā)票中品名欄必須填寫商品的真實品名。凡是開具收據(jù)的，必須是財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，并蓋有收費單位的財務(wù)專用章（或收費專用章）。

2、自制原始憑證的審核

自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學(xué)金等發(fā)放單），應(yīng)具備下列內(nèi)容：①表格名稱齊全、規(guī)范；②、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領(lǐng)款人簽名；⑥領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)齊全。

3、差旅費、進(jìn)修及培訓(xùn)費審核

職工因公出差（會議、培訓(xùn)）按照公司《差旅費開支管理辦法》規(guī)定審核報銷。

差旅費支出的內(nèi)容只包括往返車船費、住宿費、伙食補助、市內(nèi)交通補助和會議通知規(guī)定的會務(wù)費、資料費。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費。職工外出進(jìn)修、培訓(xùn)費用只報銷進(jìn)修、培訓(xùn)的學(xué)費、資料費、往返路費及住宿費和學(xué)習(xí)期間的補助費，其它費用一律不予報銷。

第九條 財務(wù)部所有報帳或轉(zhuǎn)帳人員都要遵守國家及公司財務(wù)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，對認(rèn)為不合理的業(yè)務(wù)，不僅不能辦理還必須向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，對拿不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)要及時請示領(lǐng)導(dǎo)，否則責(zé)任自負(fù)。

第十條 對需要附明細(xì)記錄的報帳業(yè)務(wù)，需在發(fā)票后附手續(xù)齊全的明細(xì)表，對該附未附的不予辦理報帳業(yè)務(wù)。對涉及支付給個人款項的報賬業(yè)務(wù)，需有領(lǐng)款人簽字。

第四章 票據(jù)粘貼規(guī)定

第十一條 對報銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：

（一）為方便審批，所有報銷票據(jù)都應(yīng)粘貼在公司統(tǒng)一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。

（二）為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時，要求使用固體膠棒進(jìn)行粘貼。

（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時，憑證后面粘附件出現(xiàn)脫落現(xiàn)象，需在粘貼前用刀片將發(fā)票左側(cè)所粘部分的防偽藍(lán)色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務(wù)業(yè)發(fā)票等）。

（四）粘貼票據(jù)要平整（即將票據(jù)錯開粘貼，嚴(yán)禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。

（五）每張粘貼單粘貼張數(shù)以6張為準(zhǔn)，如：定額發(fā)票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對齊各粘貼5張）。

（六）大張票據(jù)報賬時，要求單獨粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進(jìn)行簽字。粘貼時，要求票據(jù)的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對齊，票據(jù)下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對齊再將票據(jù)左側(cè)進(jìn)行粘貼。所有粘貼的票據(jù)要求以粘貼單四周邊緣對齊后再粘貼。

（七）為提高報賬工作效率，對報銷票據(jù)要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據(jù)的用途、所屬預(yù)算項目、票據(jù)張數(shù)、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續(xù)。

（八）對粘貼不規(guī)范的票據(jù)，財務(wù)人員有義務(wù)指導(dǎo)其規(guī)范粘貼。

（九）采取一次一報制度：即每次報銷所粘貼的票據(jù)必須是本次活動有關(guān)的票據(jù)，不得將與本次活動無關(guān)且時間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財務(wù)人員將有權(quán)拒絕報銷。對一報多次，需按次粘貼，分次審批。

（十）對于報銷正規(guī)的出差票據(jù)（指：往返路費、住宿費、會議費、資料費），需將票據(jù)粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內(nèi)容填寫齊全，且領(lǐng)導(dǎo)審批簽字要簽在差旅費報銷單上。特殊票據(jù)，需單獨粘貼，單獨審批。

第五章 報賬時限規(guī)定

第十二條 員工出差返回后，應(yīng)在十個工作日內(nèi)辦理報銷結(jié)算手續(xù)。前賬未清，后賬不借。未借支差費的出差人員，應(yīng)在完成任務(wù)回公司后一個月以內(nèi)辦理報銷手續(xù)。超過規(guī)定期限未報賬按結(jié)余金額的1%乘以晚報天數(shù)計算資金占用費，并在報賬時扣除。

第十三條 對跨的單據(jù)原則上不予報銷。年底出差，下一（決算前）報賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報銷單據(jù)一同報經(jīng)財務(wù)主管、總會計師審批。

第十四條 電話費的報銷按照公司辦制訂的公司通訊費補貼管理規(guī)定執(zhí)行。

（1）參加公司辦公室組建的集團(tuán)網(wǎng)，統(tǒng)一付費的，不接受個人電話費報銷。

（2）外地人員使用號碼不能加入石家莊集體網(wǎng)的各有關(guān)人員憑本人話費票據(jù)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報銷時間為每年6月和12月兩次，且電話費必須是本人當(dāng)年的電話繳費單，以繳費單姓名、時間為準(zhǔn)，一年一清，對跨的電話費及未注明本人姓名的繳費單一律不予報銷。

第十五條 報賬時間：每周一至周四報賬，周五為財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)時間。每月結(jié)賬日起至月底不報賬，（若遇節(jié)假日順延，年底除外）。

第六章 附 則

第十六條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執(zhí)行。原《財務(wù)報賬管理工作規(guī)范》自行廢止。

第五篇：財務(wù)報賬員工作總結(jié)

個人工作總結(jié)

杜盛蘭

一、愛崗敬業(yè)、扎實工作、不怕困難、勇挑重?fù)?dān)，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

1、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)會計及統(tǒng)計工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

2、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。今年以來，財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧各種報表的填報工作。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。

3、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延時間：

對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

二、努力學(xué)習(xí)，增強業(yè)務(wù)知識，提高工作能力。

為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化計電算化的目標(biāo)，2010年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。

希望在今后的工作中，發(fā)揮優(yōu)點特長，克服缺點和困難，更好地完成學(xué)校和領(lǐng)導(dǎo)交給我的工作。2010年1月14日篇二：報賬員工作總結(jié) 2012年工作總結(jié) 2012年即將過去，學(xué)校財務(wù)報賬工作是一項任務(wù)繁重、壓力大的工作，回想過去的一年，自己主要做了以下這些工作：

一、辦理好師生飯卡注冊、入費、掛失、補卡、退卡等工作。協(xié)作做好學(xué)生中途因特殊原因退伙食費和六年級學(xué)生畢業(yè)退伙食費工作。

二、認(rèn)真測算教師績效工資?？冃ЧべY的發(fā)放一向是教師們特別關(guān)注的事情，為了做到公平、公正、按時、準(zhǔn)確無誤。對教師們就績效工資發(fā)放中存在疑惑的地方，做好耐心解釋工作。

三、協(xié)助做好教師“三險一金”年繳費工作

四、年終做好財務(wù)預(yù)算報表、決算報表、教育經(jīng)費統(tǒng)計報表、國用資產(chǎn)決算報表等工作。

五、辦理好學(xué)校法人證書年檢工作。

六、做好本年規(guī)范教育收費、精細(xì)化管理階段性考核、專項資金審查等檢查迎檢工作。

七、把好賬務(wù)關(guān)，每季度科學(xué)制定計劃，在計劃批復(fù)范圍內(nèi)做好日常各項開支結(jié)算和報賬工作。

八、按時做好每月水、電、通訊費交費工作。

九、做好學(xué)年初義務(wù)教育事業(yè)統(tǒng)計上報工作。

十、做好春季和秋季貧困寄宿生補助生活費工作。

十一、由于3月信用社系統(tǒng)升級，協(xié)助做好我校教師信息審核工

作。

十二、做好校務(wù)公開工作，做到公開、公正、及時。

十三、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

過去一年里，在工作中，自己注意學(xué)習(xí)吸收別人的優(yōu)秀經(jīng)驗，同時正確認(rèn)識自身不足，注意取長補短，不斷總結(jié)經(jīng)驗，從而使自己的業(yè)務(wù)能力較之過去有很大的提高；遵守學(xué)校的各項規(guī)章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實實，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學(xué)校的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。2012年12月18日篇三：報帳員工作總結(jié)

學(xué)校報帳員工作總結(jié)

一年來，我堅持黨的教育方針，堅持強化本位工作職責(zé)，勤學(xué)勤教，銳意進(jìn)取，在努力干好分管工作的同時，協(xié)同其他同仁干好兼管工作?，F(xiàn)就本人一年來的工作情況作總結(jié)如下。

一、政治思想方面

作為學(xué)校一名報帳員，我深感責(zé)任重、壓力大。為此，我自覺堅持把學(xué)習(xí)作為提高素質(zhì)、完善自我的首要任務(wù)。

一是加強黨的方針政策的學(xué)習(xí)。理論素質(zhì)是管理者工作的靈魂，為此，我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針政策，學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)管理的相關(guān)法律法規(guī)條例，學(xué)習(xí)相關(guān)財經(jīng)規(guī)范，努力做到業(yè)務(wù)熟、技術(shù)精，增強認(rèn)真貫徹落實黨的教育方針的自覺性，強化辦人民滿意教育的辦學(xué)理念。二是加強師德師風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)。一年來，我堅持把師德師風(fēng)建設(shè)作為學(xué)習(xí)的重點，自覺貫徹上級文件規(guī)定，用《教師職業(yè)道德規(guī)范》嚴(yán)格要求自己，并積極開展自查自糾，不斷提升自己的教師形象。

三是加強業(yè)務(wù)理論知識的學(xué)習(xí)。首先，在實踐中向其他同志學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)他們嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，果斷處理問題的能力，較好的工作方法。其次，積極參加繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)，每學(xué)年按時完成繼續(xù)教育任務(wù)。另外，加強教學(xué)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的教學(xué)能力，使自己擔(dān)任的學(xué)科教學(xué)工作無論是在教學(xué)效果上，還是在教學(xué)常規(guī)上，都力爭做到精益求精。

二、具體工作方面

（一）教學(xué)工作

我努力使自己成為學(xué)生眼中的好教師，老師眼中的好同事。一年來，在教學(xué)方面嚴(yán)格按照學(xué)校的要求來規(guī)范自己，努力做好常規(guī)工作，備、講、批、輔、考等方面力求盡善盡美，并逐漸積累了一些教學(xué)經(jīng)驗。

（二）報賬員工作

1、努力學(xué)習(xí)，增強業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)能力。

作為一名學(xué)校報賬員，深知不僅要加強自身的政治學(xué)習(xí)，更重要的是要經(jīng)常學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，采取多種形式、從多種渠道進(jìn)行學(xué)習(xí)。積極參加會計繼續(xù)教育培訓(xùn)，認(rèn)真做好筆記；在平時報賬工作中遇到一些自己不明白或自己一時不理解的業(yè)務(wù)時，也能積極主動地向其他同志請教。

2、愛崗敬業(yè)、扎實工作、在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

（1）積極做好各項收費工作。每學(xué)期嚴(yán)格按照政策規(guī)定收取各項費用，堅決杜絕增加項目、增加標(biāo)準(zhǔn)收費，對收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)及社會監(jiān)督電話實行公開，并在校務(wù)公示欄公示，接受社會監(jiān)督。各項收費按規(guī)定按時收取、及時入賬、及時上繳、及時結(jié)算。

（2）及時處理好教師工資相關(guān)工作。主要有退休人員工資變更、在職人員正常晉升工資、職稱晉升、崗位替補、補發(fā)津貼補貼等等，一年來在辦理過程中沒出現(xiàn)一次差錯。

（3）認(rèn)真清理并按時完成“三險一金一稅”工作。清理工作任務(wù)重、關(guān)鍵是時間緊，雖然如此，我還是抽出時間加班加點，按時完成各項清理工作，并及時如數(shù)上繳工傷保險費用，及時在每月的工資中扣除個人補繳部分的醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金，及時繳納個人所得稅。保證全體教職工能夠按時報保，維護(hù)合法權(quán)益。

（4）做好寄宿生生活補助費用發(fā)放工作。及時把政策宣傳到家長、宣傳到學(xué)生，并按要求落實好補助學(xué)生名冊等相關(guān)資料，及時報送資料，為補助費的按時打卡發(fā)放到學(xué)生手中打下基礎(chǔ)。

（5）及時準(zhǔn)確完成臨時安排各項工作。

報賬員工作是一項艱巨的任務(wù)，天天直接與數(shù)字和票據(jù)打交道，在工作中我做到三個“實”字。首先，我做到心靜踏實。工作中做到心靜，人坐得住、心沉得下。在處理日常報賬業(yè)務(wù)時，時時提醒自己低調(diào)為人，常態(tài)做事。按照上級要求報結(jié)好每一筆業(yè)務(wù)。其次做到勤勞務(wù)實。每月報結(jié)后我都分門別類地做好記錄；密切關(guān)注單位的每一筆支出；按時到鎮(zhèn)督導(dǎo)站做好財務(wù)工作；第三，奉獻(xiàn)求實。我始終要求自己：愛崗敬業(yè)，恪守財務(wù)制度，堅守會計原則，勤勤懇懇做事，清清白白做人。在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我校會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

一年工作的結(jié)束，我內(nèi)心總是充滿著感激，因為我又有了新的收獲。既積累了新的工作經(jīng)驗，又提高了自己的工作能力，鍛煉了自己。同時也發(fā)現(xiàn)了自己身上存在的不足之處，繼續(xù)提高政治覺悟好對政策法規(guī)的理解能力，繼續(xù)提高學(xué)校設(shè)備的運行效能和后勤管理的服務(wù)質(zhì)量，為新的一年能更好地服務(wù)于師生打下基礎(chǔ)。2015年1月篇四：報賬員工作總結(jié)及計劃

報賬員工作總結(jié)及計劃 2010年是本單位的各項成績發(fā)展較快的一年，也是為今后工作發(fā)展打下結(jié)實基礎(chǔ)的重要的一年。由于本人12月才初步接手報賬員的工作，很多東西還需要多多學(xué)習(xí)，因此我的重點是在新的會計里把會計工作做得更好，為企業(yè)的發(fā)展盡自己的力量。

1、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)

為了能夠適應(yīng)目前工作的要求，我將根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過會計核算軟件的運用，盡快掌握電算化技能，提高實際動手操作能力；并盡快拿到會計從業(yè)資格證，使自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和知識能力適應(yīng)崗位要求。

2、做好預(yù)算工作。及時完成每月預(yù)算編制及資金需求計劃，在預(yù)算批復(fù)范圍內(nèi)合理使用資金，3、做好日常會計核算工作

（1）日常費用報銷管理，仔細(xì)審核原始單據(jù)，（2）準(zhǔn)確編制會計憑證，真實反映經(jīng)營狀況。

（3）經(jīng)常核對往來賬務(wù)，確保掛賬準(zhǔn)確，款項回籠及時。

4、固定資產(chǎn)管理。編制各部門及辦公室固定資產(chǎn)和低值易耗品臺帳，做好實物管理。

5、做好工資核算、發(fā)放及五險一金、個人所得稅的代扣代繳工作。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。篇五：2010-2011報帳員財務(wù)工作總結(jié) 2010-2011學(xué)年報賬員工作總結(jié)

梁 任 2010-2011學(xué)年即將過去，學(xué)校財務(wù)報賬工作是一項任務(wù)繁重、壓力大的工作，回想過去的一學(xué)年，自己主要做了以下這些工作：

二、辦理好學(xué)生退伙食費工作。主要有學(xué)生中途因特殊原因退伙食費和九年級學(xué)生結(jié)業(yè)退伙食費。

三、辦理好教師工資變更工作。主要有調(diào)入調(diào)出人員工資的變更、新參加工作人員工資的變更、離職人員工資的變更、離退休人員工資變更、職稱晉升人員工資變更、教師工資正常晉升變更等。一年來在辦理過程中沒出現(xiàn)什么錯誤，深受教師們好評。

四、發(fā)放教師績效工資?？冃ЧべY的發(fā)放一向是教師們特別關(guān)注的事情，為了做到公平、公正、按時、準(zhǔn)確無誤。自己在工作中注意收集教師們平時反映的問題，及時去解決出現(xiàn)的問題，對教師們就績效工資發(fā)放中存在疑惑的地方，自己總是做耐心解釋工作。個別教師在績效發(fā)放中他們覺得有問題，我都是第一時間跟進(jìn)，了解查明原因，做好解釋和處理工作，最后都令他們感到心悅誠服。

五、發(fā)放月工工資。每月都能按時按規(guī)定做好月工工資的發(fā)放工作。

六、每月按規(guī)定做好教職工辦社保、個稅申報變更和匯繳工作。

七、為教師辦理好公積金的變更和提取。

八、年終做好財務(wù)預(yù)算報表、決算報表、教育經(jīng)費統(tǒng)計報表等工作。

九、辦理好法人證書、機構(gòu)代碼證書、銀行開戶許可證、收費許可證等年檢工作。

十、每月做好票據(jù)月報表，并按時報送票據(jù)月報表和會計報表。

十一、做好本學(xué)年來津貼發(fā)放檢查、維修工程檢查、物品采購檢查、政府采購檢查、專項資金檢查、校安工程負(fù)債審計等檢查迎檢工作。

十二、把好賬務(wù)關(guān)，做好日常各項開支結(jié)算和報賬工作。

十三、做好每月底與信社、財政結(jié)算中心的對賬工作。

十四、按時做好每月水、電、通訊費繳交工作。

十五、做好學(xué)年初義務(wù)教育學(xué)生人數(shù)統(tǒng)計上報工作。

十六、做好本學(xué)年學(xué)生校方保險的投保工作。

十七、做好春節(jié)、清明、端午、教師節(jié)、重陽節(jié)、中秋、冬至等節(jié)日教職工工會慰問金的發(fā)放工作。

十八、通過自己多次努力，重新為我校殘疾職工王可兒辦理了殘疾證。

十九、為我校退休教師陳深權(quán)辦理好工資變更、養(yǎng)老金和公積金提取工作，令他享渡退休之年。

二十、做好每學(xué)期末財務(wù)結(jié)算工作。

二十一、做好困難學(xué)生生活費的發(fā)放工作。

二十二、做好民師退養(yǎng)金、遺屬補助的發(fā)放工作。二

十三、由于3月信社系統(tǒng)升級，帶來單位賬號和教師賬號信息的變動，自己及時做好了相關(guān)的工作。

二十四、此外，還有協(xié)助學(xué)校做好學(xué)生儀容儀表檢查、參加春節(jié)退休教師慰問活動、參加鎮(zhèn)組織的“植樹節(jié)”植樹活動、下鄉(xiāng)扶貧等工作。

過去一學(xué)年里，在工作中，自己注意學(xué)習(xí)吸收別人的優(yōu)秀經(jīng)驗，同時正確認(rèn)識自身不足，注意取長補短，不斷總結(jié)經(jīng)驗，從而使自己的業(yè)務(wù)能力較之過去有很大的提高；遵守學(xué)校的各項規(guī)章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實實，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學(xué)校的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。