第一篇：院學生會財務報賬制度

武漢大學水利水電學院學生會財務報賬制度

為確保水利水電學院學生會財務管理的規范化、制度化，加強學生會各部門財務工作的監管，以求達到資金的合理預算與使用，特制定如下財務制度。

第一章總則

第一條 水利水電學院學生會的財務工作由院團委書記主管，授權學生會秘書處進行管理，具體事務由秘書長直接負責。

第二條學生會財務統一收支，各部門無獨立的財務收支權和儲備權。學生會各部門聯系的贊助等財務收入必須交由院學生會秘書處統一管理。

第三條學生會財務實行預算、決算制度。

第二章財務預算

第四條學生會財務預算包括部學年財務預算和活動財務預算。

第五條學年財務預算指學生會各部門在每學年初向學生會主席團遞交的學年工作計劃中要求包括的資金預算。資金預算中應當明確說明資金用途、數量以及來源。

第六條活動財務預算指各部門在預計舉辦活動的策劃階段，向學生會主席團上交活動申請表和詳細的活動資金預算明細表，活動資金明細表具體包括項目、單價、數量、金額和相關的備注事項。

第七條學年財務預算和活動財務預算經學生會主席團討論通過后，送至院團委老師復審，復審通過后即可實施。如果學生會和院團委老師對財務預算有任何修改意見，提交預算的部門必須依據實際情況，按照學生會和團委老師的要求做出修改，再次提交學生會主席團和團委老師審核。

第三章財務收入

第八條財務收入指除水利水電學院正常活動經費外非財政劃撥資金的一切收入。

第九條學生會主要大型活動的財務收入主要由各部門的外聯組負責，以贊助的形式獲得。

第十條 任何部門的財務收入不得坐支，必須及時上交秘書處，由秘書處統一進行資金管理。

第四章財務支出

第十一條 財務支出指正常的學生會活動的資金使用。

第十二條 學生會各部門財務支出時應當開具正規發票，并在發票背面用鉛筆注明部門、詳細用途，由經手人、證明人（原則上是部門負責人）；最終經部門負責人上交至秘書處，秘書處匯總后憑發票向團委老師報銷。

第十三條 發票的“客戶名稱”一欄填寫“武漢大學水利水電學院”或空白均可，其余不予報銷。“商品內容”包括：辦公用品、打印資料。辦公用品需在發票背面列出辦公用品清單、具體用途等。對于餐費、白條一律不予報銷，出租車費原則上不予報銷，特殊情況應由團委老師批準后可以酌情報銷。

第十四條 學生會日常活動實行墊支與預支相結合的制度，即小額款（二百及二百元以下）由各部門先行墊支、大額款（二百元以上）預支的制度。學生會的大型活動采用財務預支制度。學生會各部門可以根據已批準的財務預算向院團委預支經費，各部長應保證預支資金的使用符合本制度的規定。預支資金在活動結束后應當按照本制度第十二條、第十三條的規定報銷。

第五章財務決算

第十五條 學生會財務決算包括學期財務決算和月財務決算。

第十六條 學期財務決算指每學期末，秘書處在團委老師的指導下，對月財務決算進行匯總，完成學期財務報告，向學生會詳細報告資金的使用情況。

第十七條 月財務決算指每月月末秘書處對當月學生會的各項資金使用情況進行匯總，檢查核實財務使用情況，并報銷個人墊付和預支的款項。未編入各類預算的支出和活動實行過程中超出預算的支出必須經院團總支同意方可報銷。原則上，實際支出不可超過活動預算。

第十八條 各部門部長必須在每月28日向秘書處上交當月財務報表和發票，由秘書處整理后報院團委老師。財務報表電子版發送至秘書處郵箱，紙版與報銷單據整理后于當日22：00前交秘書長匯總，逾期逾時的部門延期至下個月報賬。

第十九條 各項團學活動結束后，由活動主要負責部門對活動各項資金進行決算，并與活動預算進行對比，出具決算報告，經學生會主席團核實簽字后，交秘書處匯總。

第二十條 秘書處整理的各項決算清單，必須經過院團委老師檢查核實后方可存檔。

第二十一條 秘書長將各部門報銷單據報銷后，須及時將資金款項退回墊付的部門。

第六章財務紀律

第二十二條 秘書長應按照本制度規定的程序和要求進行財務工作,保證所提供的財務信息合法、真實、準確、及時、完整。

第二十三條 財務人員應當保守學生會相關的財務信息,除學生會領導同意外,不得私自向學生會無關人員或外界提供或泄露學生會的財務信息。

第二十四條學生會各部門必須認真執行財務工作統一規定和制度。各部門定期編報預算和決算，預算、決算必須經過分管學生會主席團審核通過，并按預、決算審批權限規定報團委老師核批或備查；各項經費的收入必須按規定操作，支出必須按批準的預算和規定的開支范圍、開支標準辦事，追加預算必須按照程序報批，應該上解的經費必須按規定及時如數上解。

第二十五條 各部門提供的報銷憑證和單據必須是原始的、未經修改和涂抹的單據。任何組織和個人不得私自違規使用學生會資金。

第二十六條 凡違反以上規定，情節輕微者，由學生會提出批評；情節較重者，經團學生會主席團研究后報院團委指導老師處理；違反校規校紀的，撤消其學生會內部職務，并報學校有關部門嚴肅處理。

第七章附則

第二十七條 本制度自頒布之日起生效。

第二十八條 本制度的最終解釋權歸武漢大學水利水電學院團委、學生會。

第二篇：財務借支及報賬制度

財務借支及報賬制度

為規范公司財務借支、報賬等財務事項特制定本制度。

一、借支范圍：出差借款、其他臨時借款。

二、借支流程：

1.借款人根據預計出差天數按規定填寫《借款單》，證明借款事由、借款金額、（大小寫須完全一致，不得涂改）借款人簽字。

2.審批流程：主管部門經理審批簽字?財務經理復核?支借款項。

三、銷賬規定：

1.出差借款：借款人出差返回后5天內填制差旅費報銷單，辦理報銷還款手續。報賬憑據：發票、車票、收據、其他相關票據。

2.其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3.審批流程：主管部門經理簽字?財務人員審核填制憑證?財務主管復審?財務經理批準?辦理銷賬。借款銷帳時應以費用報銷單為依據，據實報銷，否則財務人員有權拒絕銷帳。上次借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。

四、費用報賬范圍：差旅費、辦公用品、公司車輛油費、過路費、車輛保養費、購買

原材料輔料及固定資產。

五、費用報賬憑據：

1.差旅費：差旅費報銷單、發票、車票、其他相關票據。

2.辦公用品：費用報銷單、發票、收據、入庫單。

3.油費、過路費及車輛保養費：費用報銷單、發票

4.原材料、輔料：費用報銷單、采購合同與報價單（初次采購）、發票、其他相關票據

5.固定資產：申購單、采購報價單、采購合同、發票、固定資產驗收單（機修驗收填制）

六、費用報賬流程：

報銷人核實所負責的項目中各項費用的發生，確保費用原始單據的真實、清晰并負責填寫費用報銷單，注明用途、金額，報銷人簽字。主管部門經理簽字?財務人員審核填制憑證?財務主管復審?財務經理批準?辦理報銷。對于用途不明確的費用，財務部有權拒絕報銷。

第三篇：醫院最新財務報賬制度

醫院財務報帳管理制度

為了加強醫院內部財務管理，規范財務行為，強化財經紀律，提高工作效率，確保醫院醫務工作正常有序開展，在結合已有財務制度的前提下，特進一步細化財務流程：

一、財務報銷原始憑證的要求：

1.基本要求：內容真實、項目完整、填報及時、書寫整潔。

2.具體要求：

(1)外來憑證是單位開具的，必須蓋有填制單位的公章（指業務公章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等）；是個人的，必須有填報人員的簽名和聯系電話；單位自制的，必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名和聯系電話（凡采購物件的經辦人，必須在購買物品時向對方取得聯系方式，即電話號碼，以便后期采購時所需）；

(2)招待費報銷：餐費報賬應在招待后及時報銷，一餐一票、不得多餐多票累計報銷。餐費報銷憑證必須是當次就餐地點開具的發票，餐費票據須注明請客事由、人數、經辦人、報銷人等（有醫院同事一同前往經辦的，需至少一人簽字證實；若一人接待的，需知曉事件的人員簽字證實或有備用金申請單）；

(3)購買實物的憑證，要有部門主管簽字的采購申請單、驗收人入庫證明、購物清單及發票，單據大寫和小寫金額相符。

(4)因公出差在外取得的住宿發票，必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。出差人員的車費實報實銷，但必須索取相應發票；出差人員餐費補助：遵義市內按每人每天50元標準；貴州省內其他地區按每人每天80元標準；出差人員住宿補貼：遵義市內按每人每天120元標準；貴州省內其他地區按每人每天150元標準。省外著實際情況而定，出差之前統一給定指標，超支部分由個人承擔，醫院不予報銷。

(5)一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙套寫（本身具備復寫功能憑證除外），應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。

(6)所有憑證不得涂改、挖補、不得用圓珠筆填寫，發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的公章或財務專用章。

3.票據的分類、粘貼、填寫：

(1)要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費、車輛費、招待費、業務拓展費,辦公費、廣告宣傳費、后勤物資、水費、電費、耗材、藥品、設備等類別，由院內經辦人分別用差旅費報銷單、費用報銷單、采購付款申請單來填寫，所有報銷單據要有院長審批、會計審核、部門主管審批、經辦

人簽字。

(2)票據的粘貼：

A.將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼。

B.票據比較多時可使用多張粘貼單；

C.對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內

D.如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼

E.不要將票據倒置粘貼；不要用訂書機訂票據。

(3)原始粘貼單上相關數據填寫規范要求：

A.阿拉伯數字要加上人民幣符號，如：在阿拉伯數字填寫欄內填寫￥12345.00。

B.大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數字大寫，每一空位或數字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數字欄內填寫：零拾零萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分

C.漢字的數字大寫標準寫法為：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分

二、報賬流程

1.所有財務支出票據先由經辦人填寫規范后交部門主管審批，會計審核簽字，院長簽批后方能報銷、列帳。

2.因特殊情況院長可授權相關人員代為進行財務收支票據的審簽，但被授權人員須注明匯報時間，如：某年某月某日某時某分，事后出納將單據交院長補簽。

3.未經院長或院長授權人士簽批的財務收支票據，財務部門拒絕報帳、付款。

4.凡因公事需要借備用金人員，備用金申請單需有部門主管和院長簽字，方可到財務處借款。在事后五天內辦好報銷手續，與出納結清賬務，堅持“前賬不清，后賬不結”的原則；常用備用金借款的，比如：食堂備用金、收費室備用金、后勤采購備用金等，待相關人員簽字后會計掛賬，無需每次沖銷，除非相關經辦人更換，則需全額沖銷后重新借款。

5.日常的費用支出一般在五天內進行報帳；借款出差人員回院后，五天內應到財務部報帳，否則費用自行承擔。

6.日常辦公用品的購置，根據實際工作需要，先報部門主管和院長審批后，交總務科長集中采購，集中報賬（單件物資價格低于200元（含200元）的，總務科長可決定其采購權，無需院長簽批；單件物資價格200元以上采購申請單必須有院長簽字）。

7.藥品、醫用耗材、設備等根據各科室實際需要，報部門主管及院長審批后，交采購人員集中采購，集中報賬。

8.生活食材由食堂采購員根據需要統一采購，每十日報一次帳。（注：按院領導所指定標準安排執行，即每人每天8

元補貼標準。）

9.業務拓展費的報銷，事前向院長打費用申請報告單，無院長審批的費用申請報告單，相關人員簽批的備用金申請單，否則不予報銷，特殊情況除外。

三、時間安排

1.每周星期

二、星期五為內部報賬時間。

2.對外付款為每月最后一天，如遇周末可提前至當月最后一個工作日，特殊情況需要即時支付現款的除外。

XX醫院財務科

第四篇：財務報賬管理辦法

財務報帳管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理，規范財務報帳行為，根據《企業會計準則》《企業財務通則》及公司有關的財務制度規定，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所言財務報帳，指所有因發生經濟業務和經濟事項而取得的原始票據的報帳或轉帳行為。

第三條 本辦法所說的原始票據，包括來自內部的和來自外部的所有證明經濟業務和經濟事項發生的原始記錄。報賬的所有原始票據必須合法合規、真實有效。

第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 報賬審批

第五條 所有票據的報帳或轉帳均需有經辦人、經辦單位領導、公司主管領導或分公司經理、財務主管簽字（審批）方可辦理報賬手續。

第六條 對下列業務還需履行如下審批手續：

一、直接報賬的付款業務，按貨幣資金管理辦法第三十七條規定執行

二、特殊票據的審批

特殊票據主要包括出租車費、超標的訂票費、超標的住宿費和退票費（需附說明）等。

1、超標的訂票費和住宿費不予報銷；

2、出差期間的出租車費每天最多報銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報銷；報銷出租車費的當天不再補助交通補貼；

3、退票費報賬必須附說明經主管領導同意后，由總會計師審批簽字。

三、業務招待費報銷規定

1、業務招待費嚴格實行預算管理，各責任單位和責任人應嚴格按照下達的預算指標進行控制。公司辦應將業務招待費指標分解到月度，并報財務部備案。財務部每月嚴格按照月度預算指標控制，超出月度指標的招待費本月不予報銷，當月沒有用完的指標可轉入下月使用。全年招待費指標用完后，若確需招待的，需按規定辦理預算追加手續；

2、凡在公司招待所招待的費用轉賬，需填寫財務部統一印制的 《業務招待費報（轉）賬審批單》，經公司主管領導審批后，并由公司辦公室審核簽字；

3、凡公司招待所之外的所有業務招待費報銷，需辦理《業務招待費報（轉）賬審批單》經公司辦公室審核后，由總經理審批簽字。具體內容詳見公司辦《業務接待管理辦法》規定。

四、明確有項目負責人的，所屬項目的費用報賬由項目負責人審批簽字。

五、公司主要領導報賬審批。

公司主要領導包括董事長、黨委書記、總經理、監事會主席。

1、董事長（黨委書記）報賬由總經理簽字；

2、總經理報賬由黨委書記簽字；

3、監事會主席報賬由董事長簽字。

六、公司副總經理級的報賬，根據業務內容由相應的主管領導審批簽字。

七、分公司經理報賬（不論在分公司還是在公司總部報賬）由公司主管領導審批簽字。

八、董事會、監事會的費用報賬，由董事長、監事會主席審批簽字；涉及現金報賬的，按照資金審批權限辦理相應的審批手續。

九、公司對外發生的所有經濟往來業務，原則上必須簽訂書面經濟合同（協議），并提交財務部對口相關人員一份（復印件即可），一切資金收付、發票掛帳報銷及開具銷售發票，必須以書面合同（協議）為依據。

十、所有采購業務都必須辦理驗收手續，沒有驗收手續不予報帳。報帳時需附手續齊全的設備開箱驗收單、檢驗人員簽字的驗收入庫單或附檢驗簽字的合格證或其他能夠證明檢驗的文件資料等。采購人員或具體經辦人員不得兼任驗收、保管人員的職務。

十一、物資采購、外協勞務、維修等發票報賬必須經紀檢監察審計部加蓋審價專用章。

十二、對于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協議）的臨時性零星業務（業務發生額在500元以下），付款時業務單位需持發票并附業務發生的書面情況說明、經財務部領導審核同意后，方可掛賬及付款。

十三、自制固定資產交付使用或其他工程令號完工結令，需經開令部門驗收、財務部門核實費用后，填寫驗收單，方可辦理轉賬手續。有“三同時”要求的應單列安全方面費用支出。

十四、臨時性或零星等非常規轉帳業務，需有委托單位、受益單位共同認可簽字后，方可辦理轉帳手續。

十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請單》，差旅費（出差、會議、培訓）報銷需附《出差申請單》及經批準的《用款預算明細表》一式兩份即借款時用一份，報賬時用一份；參加會議及培訓業務，經辦人需向財務人員出示會議及培訓的通知。

自行組織會議的需附經批準的會議預算申請報告。審批見“審批程序一覽表”。

十六、所有付款的業務責任人，應及時索取正規、合法發票，并及時到財務部報賬。凡未按規定取得增值稅專用發票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財務主管批準。因個人原因給公司造成損失的，責任人付全責。

十七、按公司規定，因出差提前預借款的人員，符合差旅費報賬范圍（即非超標準支出），報賬金額如不超過申請借款金額，財務部長與總會計師均不再審批；如超過申請金額，按以上付款業務審批權限處理。

十八、各單位結余指標使用的報賬經主管會計審核后由財務主管審批簽字。

第七條 報賬審批程序：

（一）實行先按業務審批權限進行業務審批，后按資金審批權限進行資金審批（分有借款和無借款審批）。

（二）各業務辦理需歸口管理，報賬時需按業務權限辦理相關業務審批，否則，不予報銷。

（三）暫不需付款及轉賬業務只需按業務審批權限進行業務審批。

（四）任何單位或個人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。

（五）經辦人員要對所經辦的業務負責，審批人員要對審批的業務負責。

第三章 票據審核

第八條 審核內容主要包括預算審核、原始憑證審核、特殊業務審核等。

（一）預算審核

為增強預算剛性，各項支出都必須在預算范圍內進行。財務部門首先根據預算審核各項支出：

1、支出內容是否合規合法；

2、支出項目有無預算；

3、支出數額是否按預算進度執行。

（二）原始憑證審核

1、外來原始憑證的審核

原始憑證是證明經濟業務，明確經濟責任并用作記賬的原始依據，是會計核算的重要資料，必須真實有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業務公章、財務專用章、發票專用章、結算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經濟業務的內容、數量、單價及金額齊全且金額大小寫一致；發票必須有稅務部門的監制印章，必須是有效發票（有日期的發票有效期認定為當年），發票中品名欄必須填寫商品的真實品名。凡是開具收據的，必須是財政部門統一印制的收據，并蓋有收費單位的財務專用章（或收費專用章）。

2、自制原始憑證的審核

自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學金等發放單），應具備下列內容：①表格名稱齊全、規范；②、發放標準、數量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領款人簽名；⑥領導審批手續齊全。

3、差旅費、進修及培訓費審核

職工因公出差（會議、培訓）按照公司《差旅費開支管理辦法》規定審核報銷。

差旅費支出的內容只包括往返車船費、住宿費、伙食補助、市內交通補助和會議通知規定的會務費、資料費。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費。職工外出進修、培訓費用只報銷進修、培訓的學費、資料費、往返路費及住宿費和學習期間的補助費，其它費用一律不予報銷。

第九條 財務部所有報帳或轉帳人員都要遵守國家及公司財務管理制度，認真履行職責，嚴格把關，對認為不合理的業務，不僅不能辦理還必須向有關領導報告，對拿不準的業務要及時請示領導，否則責任自負。

第十條 對需要附明細記錄的報帳業務，需在發票后附手續齊全的明細表，對該附未附的不予辦理報帳業務。對涉及支付給個人款項的報賬業務，需有領款人簽字。

第四章 票據粘貼規定

第十一條 對報銷票據粘貼的規范要求：

（一）為方便審批，所有報銷票據都應粘貼在公司統一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。

（二）為保證粘貼票據的平整，粘貼票據時，要求使用固體膠棒進行粘貼。

（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時，憑證后面粘附件出現脫落現象，需在粘貼前用刀片將發票左側所粘部分的防偽藍色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務業發票等）。

（四）粘貼票據要平整（即將票據錯開粘貼，嚴禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。

（五）每張粘貼單粘貼張數以6張為準，如：定額發票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對齊各粘貼5張）。

（六）大張票據報賬時，要求單獨粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進行簽字。粘貼時，要求票據的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對齊，票據下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對齊再將票據左側進行粘貼。所有粘貼的票據要求以粘貼單四周邊緣對齊后再粘貼。

（七）為提高報賬工作效率，對報銷票據要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據的用途、所屬預算項目、票據張數、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數據進行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續。

（八）對粘貼不規范的票據，財務人員有義務指導其規范粘貼。

（九）采取一次一報制度：即每次報銷所粘貼的票據必須是本次活動有關的票據，不得將與本次活動無關且時間不符的票據粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。對一報多次，需按次粘貼，分次審批。

（十）對于報銷正規的出差票據（指：往返路費、住宿費、會議費、資料費），需將票據粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內容填寫齊全，且領導審批簽字要簽在差旅費報銷單上。特殊票據，需單獨粘貼，單獨審批。

第五章 報賬時限規定

第十二條 員工出差返回后，應在十個工作日內辦理報銷結算手續。前賬未清，后賬不借。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個月以內辦理報銷手續。超過規定期限未報賬按結余金額的1%乘以晚報天數計算資金占用費，并在報賬時扣除。

第十三條 對跨的單據原則上不予報銷。年底出差，下一（決算前）報賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報銷單據一同報經財務主管、總會計師審批。

第十四條 電話費的報銷按照公司辦制訂的公司通訊費補貼管理規定執行。

（1）參加公司辦公室組建的集團網，統一付費的，不接受個人電話費報銷。

（2）外地人員使用號碼不能加入石家莊集體網的各有關人員憑本人話費票據經公司主管領導批準后，報銷時間為每年6月和12月兩次，且電話費必須是本人當年的電話繳費單，以繳費單姓名、時間為準，一年一清，對跨的電話費及未注明本人姓名的繳費單一律不予報銷。

第十五條 報賬時間：每周一至周四報賬，周五為財務人員業務培訓學習時間。每月結賬日起至月底不報賬，（若遇節假日順延，年底除外）。

第六章 附 則

第十六條 本辦法由財務部負責解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執行。原《財務報賬管理工作規范》自行廢止。

第五篇：蘭州大學財務報賬須知

關于印發《蘭州大學財務報賬須知》的通知

（校財發〔2005〕12號）校財發〔2005〕12號 2005年9月30日

附件：

蘭州大學財務報賬須知

1．教職工或代辦人員須持財務處填制的“蘭州大學經費卡”辦理借款、報賬、查詢等業務。

2．辦理各類借款、報銷、轉賬等業務，所有票據必須由經辦人、驗收人及財務（項目）負責人簽字，預算經費還須在經費報銷單上加蓋單位公章。

3．各單位主管財務（項目）負責人變更或臨時委托他人簽字的，須以委托書的形式書面通知財務處，并預留變更后負責人或被委托人印鑒、簽字式樣。

4．各種原始票據，應為正式發票或統一收據，并加蓋收款單位發票專用章或財務專用章，不得有毀損涂改痕跡。

5．各類財務開支，必須使用財務處統一印制的財務報銷專用單據，并按規定用途填寫和粘貼。

6．單項開支在1，000元以上的物品采購，應當使用轉賬支票、匯兌等轉賬方式結算，不得用現金結算。

7．領取差旅費或個人勞務報酬單筆超過3，000元的，需憑財務處開具的現金支票及經辦人身份證到指定銀行支取現金；3，000元以內的，直接由財務處付給現金。

8．凡使用學校預算資金、專項資金和單位自籌資金采購批量價值在10萬元以上的各類儀器設備、大宗物資以及單項價值在50萬元以上的基建工程和單項價值在20萬元以上的修繕改造工程，均要實行招標采購，并填寫《蘭州大學招標項目申報審批表》。經招標領導小組批準后，方可辦理付款手續。

9．因各種原因不能實行招標的項目，或批量價值在10萬元以下、2萬元以上的各類儀器設備、大宗物資采購，單項價值在50萬元以下、5萬元以上的基建工程，單項價值在20萬元以下、3萬元以上修繕改造工程，采購單位均要向歸口管理部門遞交《蘭州大學不適宜招標項目申報審批表》，并報招標工作領導小組審批后方可辦理款項支付業務。

10．一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上或使用期限在一年以上的大批同類物資，須持發票先到國資處辦理固定資產登記入庫手續。

11．購買的圖書、資料、電子圖書、長期保存的音像制品等，需到圖書館辦理資產登記，并在發票上加蓋“蘭州大學圖書館采購專用章”。

12．購買辦公用品金額在800元以上或購買圖書資料的，還須附商品明細清單和圖書資料采購清單。

13．修購專項、“211工程”、“985工程”、其他財政專項資金、貸款項目以及校內項目開支，應先到財務處預算管理科辦理項目支出審核登記，并按規定提供有關項目文本及合同資料。

14．1萬元以上的維修工程、“211工程”及“985工程”專項經費，應報審計處審計，并持《審計意見書》辦理資金結算、列報支出，其中3，000元以上的維修工程還需附工程結算書。

15．科研經費入賬，須持電匯單、支票（或進賬單）到科研處審核登記并取得《蘭州大

學科研經費入賬審核單》，據此到財務處辦理入賬手續；科研經費轉給外單位合作伙伴的，須持項目協作合同或協議，并經科研處、財務處共同批準后方可轉出。

16．電話費的報銷與管理：辦公固定電話，應自行到電信部門繳費并憑專用發票到財務處報銷；移動電話費的報銷，按學校有關規定執行。

17．飛機票及出租車票報銷：本校教職工因公乘坐飛機、出租車的，需事先征得主管校領導同意，并在機票、車票上簽字（博導除外），科研經費由項目負責人簽字。學生用預算經費出差，只能乘坐火車硬座，不得報銷出租車票。

18．臨時工工資支付與管理：計劃內臨時工由人事處勞資科審核簽章后傳財務處薪金科發放；計劃外臨時工由院（所）、單位或項目負責人審核簽字，經人事處勞資科審核后，直接到財務處會計核算中心辦理支付手續。

19．經費審批權限：

1萬元以下的支付，由財務處審核人員直接審核辦理；

1萬元以上、10萬元以下的支付，由會計核算中心或分中心主任審批；

10萬元以上、100萬元以下的支付，由財務處主管副處長審批；

100萬元以上的支付，由財務處處長或主管校領導審批，其中非常規業務及大額資金支付應按有關規定經學校領導集體研究批準后執行。

20．本《須知》未盡事宜，按學校有關文件執行；本《須知》與學校新出臺的財務制度不一致的，以學校最新財務制度為準。