第一篇：關于武漢大學財務報賬的說明

一、二、三、四、五、六、關于武漢大學財務報賬的簡單說明 課題經費預算中辦公費、差旅、會議、資料、數據收集費、勞務費、專家咨詢費、市內交通費、版面費等都屬于可報銷范圍（以經費預算為準，不在預算范圍之內的不得報銷）；其中，差旅費報銷時，應注明出差人員姓名、出差地點、出差事由，并提供完整的票據和其他證明材料，；若出租車發票編號相同或時間太接近，將視為同一發票；（備注：若本校人員出差到外地，則車（機）票的起點須是武漢（武昌、漢口），若邀請外地專家來武漢參與課題，票的終點須是武漢，若中間轉車（機），須在時間和地點上是連續的。例如，A同學從武漢去吉林，則A同學的武漢-吉林的直達車票以及A同學武漢-北京，北京-吉林這種分段車票是有效的。）所有車（機）票均需要往返票和住宿證明，缺一不可，如缺少任何一項須提供書面說明并經學院蓋章；在出差城市產生的市內交通費屬于國內差旅費，如上例中在吉林產生的交通費用屬于報銷范圍）（郵電費的可報銷范圍，其基本原理與車票類似，收件、寄件人須有一方是武漢，版面費報銷需要提供本校師生的稿件錄用通知）購買書籍、辦公用品等開具的發票，應注明購物名稱、數量、單價，提供機打發票列出明細項目，如發票不能提供明細賬單，則由開票單位提供明細單等證明材料；（備注：書籍、資料必須跟課題、專業學習相關）除國家《現金管理條例》規定的現金開支范圍外的其他支出，如打印費用、電腦配件單張發票金額超過1000元時，應通過轉賬結算； 發票抬頭一律寫武漢大學； 支付給個人的獎酬金、加班費、勞務費等，依法繳納個人所得稅； 用于個人和家庭開支的招待費、汽油費、汽車保險修理費、手機維修費、物業費、通訊費、家居用品費等不得報銷。

第二篇：財務報賬管理辦法

財務報帳管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理，規范財務報帳行為，根據《企業會計準則》《企業財務通則》及公司有關的財務制度規定，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所言財務報帳，指所有因發生經濟業務和經濟事項而取得的原始票據的報帳或轉帳行為。

第三條 本辦法所說的原始票據，包括來自內部的和來自外部的所有證明經濟業務和經濟事項發生的原始記錄。報賬的所有原始票據必須合法合規、真實有效。

第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 報賬審批

第五條 所有票據的報帳或轉帳均需有經辦人、經辦單位領導、公司主管領導或分公司經理、財務主管簽字（審批）方可辦理報賬手續。

第六條 對下列業務還需履行如下審批手續：

一、直接報賬的付款業務，按貨幣資金管理辦法第三十七條規定執行

二、特殊票據的審批

特殊票據主要包括出租車費、超標的訂票費、超標的住宿費和退票費（需附說明）等。

1、超標的訂票費和住宿費不予報銷；

2、出差期間的出租車費每天最多報銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報銷；報銷出租車費的當天不再補助交通補貼；

3、退票費報賬必須附說明經主管領導同意后，由總會計師審批簽字。

三、業務招待費報銷規定

1、業務招待費嚴格實行預算管理，各責任單位和責任人應嚴格按照下達的預算指標進行控制。公司辦應將業務招待費指標分解到月度，并報財務部備案。財務部每月嚴格按照月度預算指標控制，超出月度指標的招待費本月不予報銷，當月沒有用完的指標可轉入下月使用。全年招待費指標用完后，若確需招待的，需按規定辦理預算追加手續；

2、凡在公司招待所招待的費用轉賬，需填寫財務部統一印制的 《業務招待費報（轉）賬審批單》，經公司主管領導審批后，并由公司辦公室審核簽字；

3、凡公司招待所之外的所有業務招待費報銷，需辦理《業務招待費報（轉）賬審批單》經公司辦公室審核后，由總經理審批簽字。具體內容詳見公司辦《業務接待管理辦法》規定。

四、明確有項目負責人的，所屬項目的費用報賬由項目負責人審批簽字。

五、公司主要領導報賬審批。

公司主要領導包括董事長、黨委書記、總經理、監事會主席。

1、董事長（黨委書記）報賬由總經理簽字；

2、總經理報賬由黨委書記簽字；

3、監事會主席報賬由董事長簽字。

六、公司副總經理級的報賬，根據業務內容由相應的主管領導審批簽字。

七、分公司經理報賬（不論在分公司還是在公司總部報賬）由公司主管領導審批簽字。

八、董事會、監事會的費用報賬，由董事長、監事會主席審批簽字；涉及現金報賬的，按照資金審批權限辦理相應的審批手續。

九、公司對外發生的所有經濟往來業務，原則上必須簽訂書面經濟合同（協議），并提交財務部對口相關人員一份（復印件即可），一切資金收付、發票掛帳報銷及開具銷售發票，必須以書面合同（協議）為依據。

十、所有采購業務都必須辦理驗收手續，沒有驗收手續不予報帳。報帳時需附手續齊全的設備開箱驗收單、檢驗人員簽字的驗收入庫單或附檢驗簽字的合格證或其他能夠證明檢驗的文件資料等。采購人員或具體經辦人員不得兼任驗收、保管人員的職務。

十一、物資采購、外協勞務、維修等發票報賬必須經紀檢監察審計部加蓋審價專用章。

十二、對于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協議）的臨時性零星業務（業務發生額在500元以下），付款時業務單位需持發票并附業務發生的書面情況說明、經財務部領導審核同意后，方可掛賬及付款。

十三、自制固定資產交付使用或其他工程令號完工結令，需經開令部門驗收、財務部門核實費用后，填寫驗收單，方可辦理轉賬手續。有“三同時”要求的應單列安全方面費用支出。

十四、臨時性或零星等非常規轉帳業務，需有委托單位、受益單位共同認可簽字后，方可辦理轉帳手續。

十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請單》，差旅費（出差、會議、培訓）報銷需附《出差申請單》及經批準的《用款預算明細表》一式兩份即借款時用一份，報賬時用一份；參加會議及培訓業務，經辦人需向財務人員出示會議及培訓的通知。

自行組織會議的需附經批準的會議預算申請報告。審批見“審批程序一覽表”。

十六、所有付款的業務責任人，應及時索取正規、合法發票，并及時到財務部報賬。凡未按規定取得增值稅專用發票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財務主管批準。因個人原因給公司造成損失的，責任人付全責。

十七、按公司規定，因出差提前預借款的人員，符合差旅費報賬范圍（即非超標準支出），報賬金額如不超過申請借款金額，財務部長與總會計師均不再審批；如超過申請金額，按以上付款業務審批權限處理。

十八、各單位結余指標使用的報賬經主管會計審核后由財務主管審批簽字。

第七條 報賬審批程序：

（一）實行先按業務審批權限進行業務審批，后按資金審批權限進行資金審批（分有借款和無借款審批）。

（二）各業務辦理需歸口管理，報賬時需按業務權限辦理相關業務審批，否則，不予報銷。

（三）暫不需付款及轉賬業務只需按業務審批權限進行業務審批。

（四）任何單位或個人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。

（五）經辦人員要對所經辦的業務負責，審批人員要對審批的業務負責。

第三章 票據審核

第八條 審核內容主要包括預算審核、原始憑證審核、特殊業務審核等。

（一）預算審核

為增強預算剛性，各項支出都必須在預算范圍內進行。財務部門首先根據預算審核各項支出：

1、支出內容是否合規合法；

2、支出項目有無預算；

3、支出數額是否按預算進度執行。

（二）原始憑證審核

1、外來原始憑證的審核

原始憑證是證明經濟業務，明確經濟責任并用作記賬的原始依據，是會計核算的重要資料，必須真實有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業務公章、財務專用章、發票專用章、結算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經濟業務的內容、數量、單價及金額齊全且金額大小寫一致；發票必須有稅務部門的監制印章，必須是有效發票（有日期的發票有效期認定為當年），發票中品名欄必須填寫商品的真實品名。凡是開具收據的，必須是財政部門統一印制的收據，并蓋有收費單位的財務專用章（或收費專用章）。

2、自制原始憑證的審核

自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學金等發放單），應具備下列內容：①表格名稱齊全、規范；②、發放標準、數量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領款人簽名；⑥領導審批手續齊全。

3、差旅費、進修及培訓費審核

職工因公出差（會議、培訓）按照公司《差旅費開支管理辦法》規定審核報銷。

差旅費支出的內容只包括往返車船費、住宿費、伙食補助、市內交通補助和會議通知規定的會務費、資料費。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費。職工外出進修、培訓費用只報銷進修、培訓的學費、資料費、往返路費及住宿費和學習期間的補助費，其它費用一律不予報銷。

第九條 財務部所有報帳或轉帳人員都要遵守國家及公司財務管理制度，認真履行職責，嚴格把關，對認為不合理的業務，不僅不能辦理還必須向有關領導報告，對拿不準的業務要及時請示領導，否則責任自負。

第十條 對需要附明細記錄的報帳業務，需在發票后附手續齊全的明細表，對該附未附的不予辦理報帳業務。對涉及支付給個人款項的報賬業務，需有領款人簽字。

第四章 票據粘貼規定

第十一條 對報銷票據粘貼的規范要求：

（一）為方便審批，所有報銷票據都應粘貼在公司統一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。

（二）為保證粘貼票據的平整，粘貼票據時，要求使用固體膠棒進行粘貼。

（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時，憑證后面粘附件出現脫落現象，需在粘貼前用刀片將發票左側所粘部分的防偽藍色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務業發票等）。

（四）粘貼票據要平整（即將票據錯開粘貼，嚴禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。

（五）每張粘貼單粘貼張數以6張為準，如：定額發票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對齊各粘貼5張）。

（六）大張票據報賬時，要求單獨粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進行簽字。粘貼時，要求票據的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對齊，票據下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對齊再將票據左側進行粘貼。所有粘貼的票據要求以粘貼單四周邊緣對齊后再粘貼。

（七）為提高報賬工作效率，對報銷票據要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據的用途、所屬預算項目、票據張數、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數據進行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續。

（八）對粘貼不規范的票據，財務人員有義務指導其規范粘貼。

（九）采取一次一報制度：即每次報銷所粘貼的票據必須是本次活動有關的票據，不得將與本次活動無關且時間不符的票據粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。對一報多次，需按次粘貼，分次審批。

（十）對于報銷正規的出差票據（指：往返路費、住宿費、會議費、資料費），需將票據粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內容填寫齊全，且領導審批簽字要簽在差旅費報銷單上。特殊票據，需單獨粘貼，單獨審批。

第五章 報賬時限規定

第十二條 員工出差返回后，應在十個工作日內辦理報銷結算手續。前賬未清，后賬不借。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個月以內辦理報銷手續。超過規定期限未報賬按結余金額的1%乘以晚報天數計算資金占用費，并在報賬時扣除。

第十三條 對跨的單據原則上不予報銷。年底出差，下一（決算前）報賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報銷單據一同報經財務主管、總會計師審批。

第十四條 電話費的報銷按照公司辦制訂的公司通訊費補貼管理規定執行。

（1）參加公司辦公室組建的集團網，統一付費的，不接受個人電話費報銷。

（2）外地人員使用號碼不能加入石家莊集體網的各有關人員憑本人話費票據經公司主管領導批準后，報銷時間為每年6月和12月兩次，且電話費必須是本人當年的電話繳費單，以繳費單姓名、時間為準，一年一清，對跨的電話費及未注明本人姓名的繳費單一律不予報銷。

第十五條 報賬時間：每周一至周四報賬，周五為財務人員業務培訓學習時間。每月結賬日起至月底不報賬，（若遇節假日順延，年底除外）。

第六章 附 則

第十六條 本辦法由財務部負責解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執行。原《財務報賬管理工作規范》自行廢止。

第三篇：武漢大學主要游覽景點說明

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武漢大學主要游覽景點說明

武漢大學，簡稱武大，教育部直屬全國重點大學，學校溯源于清朝末期1893年湖廣總督張之洞奏請清政府創辦的自強學堂，于1913年由國民 政府建立國立武昌高等師范學校，于1928年定名國立武漢大學，是近代中國首批國立綜合大學之一，湖北第一所高等學府。目前武漢大學是中國教育部直屬重點 綜合大學，“985工程”和“211工程”重點建設高校，是與法國同行聯系最緊密、合作最廣泛的中國高校之一。

武漢大學溯源于1893年清末湖廣總督張之洞奏請清政府創辦的自強學堂，歷經傳承演變，1928年定名為國立武漢大學，是近代中國第一批國立大學。1946年，學校已形成文、法、理、工、農、醫 6大學院并駕齊驅的辦學格局。新中國成立后，武漢大學受到黨和政府的高度重視。1958年，毛澤東主席親臨武大視察。回眸過去，篳路藍縷，勵精圖治，玉汝于成。珞珈山上風云際會，周恩來、董必武、陳潭秋、羅榮桓曾在這里指點江山；辜鴻銘、竺可楨、李四光、聞一多、郁達 夫、葉圣陶、李達等曾在這里激揚文字。學校占地面積5167畝，建筑面積252萬平方米。中西合璧的宮殿式建筑群古樸典雅，巍峨壯觀，26棟早期建筑被列為“全國文物重點保護單位”。

1.1武大正門（標識性景點）

武漢大學校門是國立武漢大學的象征，現校門以建造于1937年現存于街道口勸業場的民國老牌坊為藍本。2011年，武漢市政府決定在此修建八一路下穿通道，現有路面建成廣場，決定拆除原1993年建成的牌坊。尺寸放大約1.12倍，位置在原址上向校內縮了10多米，但依舊在武大校園的中軸線上。新校門及廣場于2013年武大120年校慶之際建成。

牌坊題字正面為著名書法家、畫家曹立庵題寫的 “國立武漢大學”六字，反面為中國語言學家劉博平題寫的 “文法理工農醫”六字。在牌坊后面的中軸線兩側，左右各立一個石碑，一個刻有《珞珈賦》，另一個則是校門新建之題記。

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1947年6月1日，國民黨軍警千余人突然包圍武漢大學，搜捕進步教授和學生，并開槍打死王志德、陳如豐、黃鳴崗三名學生，制造了震驚全國的 “六一”慘案。6月4日，武大“六一”慘案善后委員會召開聯席會議，其中一項議題是討論紀念死難者的辦法。決定在校內建筑一座紀念亭，將3位同學的殉難經 過，刻寫成碑文，并燒制瓷像(或銅制浮雕)，以作永久之紀念。

2.2李四光塑像

塑像于2003年11月29日110周年校慶時落成，座落在宋卿體育館南側，塑像造型為李四光先生站在一頭毛驢前方，作舉手遮陽遠眺狀。

1928年夏，國民政府聘任李四光、葉雅各等名士籌建武漢大學，李四光騎著毛驢實地勘察，相中了東湖之濱、遠離鬧市、山丘起伏的羅家山（又名珞珈山、落駕山）一帶。

李四光聘請美國建筑師開爾斯（F.H.Kales）為武大校園總設計。開爾斯不法常可，西體中用，鑄就經典：外觀是道地中式樣貌，內里是西方鋼筋水泥結構，因此有中式建筑所不具的宏偉。

武漢大學莊重典雅、造型瑰麗的校舍建筑群，不僅讓武漢大學贏得了“最美麗的大學校園”之美譽，其創建者展現出來的艱苦創業、迎難而上的精神風貌亦鼓舞、引導著一代又一代的武大人不斷開拓進取。

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4.1鑒湖（未名湖）

原名未名湖，一直沒有正式名稱。后武大劉以剛教授提出稱這個小湖為“一鑒湖”取朱熹“半畝方塘一鑒開”之意，后來漸漸變成了鑒湖。鑒湖一直是武漢大學的中心景點，主要的風景文化景點都分布在鑒湖周圍。

4.2李達像

李達是中國傳播馬克思主義的先驅、中國共產黨的主要創始人和早期領導人之一，被毛澤東贊為“理論界的魯迅”，1966年在漢逝世。他從武大解放前一直曾擔任武大校長直到逝世，長達13年半之久，是武大在任時期最長的一位校長。雕像于1993年武漢大學百年校慶時，由深圳校友會捐贈，是武漢大學的第一個歷史名人塑像。

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5.1宋卿體育館

湖北走出的黎元洪大總統宋卿先生死后欲藏于此，被學校拒絕。后來其后人黎紹基和黎紹業投資在學校建立了這個體育館，讓他的名字留在了武大。

體育館1936年7月竣工，四周繞有回廊，采用鋼筋混凝土梁、柱，屋頂采用跨度三十多米的三鉸拱承重，這是當時西方非常先進的建筑工藝，正面 看臺又有中式的重檐——三檐滴水，館里還做了只有宮廷或者高規格廟宇才采用的斗拱。屋頂覆綠色琉璃瓦，利用密檐高差采光通風，側墻框架結構，山墻取巴洛克 式，是典型的中西合璧建筑。

5.2鯤鵬廣場（標識性景點）

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6.4老圖書館（標識性景點）

武漢大學老圖書館，簡稱老圖——被看作武漢大學的標志性建筑和精神象征。這里不僅有藏書，有自習室，也是珞珈講壇的主講地。武漢大學老圖書館位于獅子山 頂，是武漢大學的至高點，前面就是櫻頂、老齋舍、櫻花城堡。由開爾斯等設計，上海六合營造公司中標承建，1933年10月開工，1935年9月竣工，建筑 面積4767平方米。

6.5王星拱像

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7.1人文館

1990年11月20日竣工的人文科學館，由香港著名實業家和愛國人士邵逸夫爵士捐款和原國家教委撥款共建，東南大學建筑設計研究院設計，設計新穎，建造精良，是一座現代化的多功能綜合性人文科學大樓。

7.2 9·12操場（奧場）

“912廣場”也稱為“奧場”，抗戰時期蔣介石曾在此閱兵。毛主席在1958年9月12號接見了此地區幾所大學的學生，而912故此命名。

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11.1半山廬（校友總會）

半山廬，又稱單身教授宿舍，位于武漢大學珞珈山北麓山腰，高達7米。1932年開工，1933年竣工。建筑面積507平方米，工程造價2.03萬元，由胡道生合記營造廠中標承建。

半山廬為兩層磚木結構住宅建筑，小巧玲瓏、環境幽雅。由兩個陽臺將三棟兩層的樓房連綴而成，中間一樓伸出一個裝飾性 屋檐為入口，八個屋檐毫無裝飾講究，整棟小樓用色簡拙，皆青磚墨瓦，外表及顯質樸，與珞珈山的蒼秀山勢渾然一體。據說半山廬的建筑與選址是武大一位研究易 經的教授所設計，雖依山而建，但庭前卻異常開闊平坦。

在1933年—1937年，來武漢大學的任教的知名單身教授住在此處。

在1937年-1938年，“武漢抗戰”期間，國民政府在珞珈山開辦軍官訓練團，蔣介石親任團長，蔣介石和夫人宋美齡以及國民政府的重要政要在此下榻。

半山廬作為武漢大學早期建筑的一部分，是全國重點保護文物。現為武漢大學董事會、武漢大學校友會辦公地。

11.2十八棟老別墅區

第四篇：蘭州大學財務報賬須知

關于印發《蘭州大學財務報賬須知》的通知

（校財發〔2005〕12號）校財發〔2005〕12號 2005年9月30日

附件：

蘭州大學財務報賬須知

1．教職工或代辦人員須持財務處填制的“蘭州大學經費卡”辦理借款、報賬、查詢等業務。

2．辦理各類借款、報銷、轉賬等業務，所有票據必須由經辦人、驗收人及財務（項目）負責人簽字，預算經費還須在經費報銷單上加蓋單位公章。

3．各單位主管財務（項目）負責人變更或臨時委托他人簽字的，須以委托書的形式書面通知財務處，并預留變更后負責人或被委托人印鑒、簽字式樣。

4．各種原始票據，應為正式發票或統一收據，并加蓋收款單位發票專用章或財務專用章，不得有毀損涂改痕跡。

5．各類財務開支，必須使用財務處統一印制的財務報銷專用單據，并按規定用途填寫和粘貼。

6．單項開支在1，000元以上的物品采購，應當使用轉賬支票、匯兌等轉賬方式結算，不得用現金結算。

7．領取差旅費或個人勞務報酬單筆超過3，000元的，需憑財務處開具的現金支票及經辦人身份證到指定銀行支取現金；3，000元以內的，直接由財務處付給現金。

8．凡使用學校預算資金、專項資金和單位自籌資金采購批量價值在10萬元以上的各類儀器設備、大宗物資以及單項價值在50萬元以上的基建工程和單項價值在20萬元以上的修繕改造工程，均要實行招標采購，并填寫《蘭州大學招標項目申報審批表》。經招標領導小組批準后，方可辦理付款手續。

9．因各種原因不能實行招標的項目，或批量價值在10萬元以下、2萬元以上的各類儀器設備、大宗物資采購，單項價值在50萬元以下、5萬元以上的基建工程，單項價值在20萬元以下、3萬元以上修繕改造工程，采購單位均要向歸口管理部門遞交《蘭州大學不適宜招標項目申報審批表》，并報招標工作領導小組審批后方可辦理款項支付業務。

10．一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上或使用期限在一年以上的大批同類物資，須持發票先到國資處辦理固定資產登記入庫手續。

11．購買的圖書、資料、電子圖書、長期保存的音像制品等，需到圖書館辦理資產登記，并在發票上加蓋“蘭州大學圖書館采購專用章”。

12．購買辦公用品金額在800元以上或購買圖書資料的，還須附商品明細清單和圖書資料采購清單。

13．修購專項、“211工程”、“985工程”、其他財政專項資金、貸款項目以及校內項目開支，應先到財務處預算管理科辦理項目支出審核登記，并按規定提供有關項目文本及合同資料。

14．1萬元以上的維修工程、“211工程”及“985工程”專項經費，應報審計處審計，并持《審計意見書》辦理資金結算、列報支出，其中3，000元以上的維修工程還需附工程結算書。

15．科研經費入賬，須持電匯單、支票（或進賬單）到科研處審核登記并取得《蘭州大

學科研經費入賬審核單》，據此到財務處辦理入賬手續；科研經費轉給外單位合作伙伴的，須持項目協作合同或協議，并經科研處、財務處共同批準后方可轉出。

16．電話費的報銷與管理：辦公固定電話，應自行到電信部門繳費并憑專用發票到財務處報銷；移動電話費的報銷，按學校有關規定執行。

17．飛機票及出租車票報銷：本校教職工因公乘坐飛機、出租車的，需事先征得主管校領導同意，并在機票、車票上簽字（博導除外），科研經費由項目負責人簽字。學生用預算經費出差，只能乘坐火車硬座，不得報銷出租車票。

18．臨時工工資支付與管理：計劃內臨時工由人事處勞資科審核簽章后傳財務處薪金科發放；計劃外臨時工由院（所）、單位或項目負責人審核簽字，經人事處勞資科審核后，直接到財務處會計核算中心辦理支付手續。

19．經費審批權限：

1萬元以下的支付，由財務處審核人員直接審核辦理；

1萬元以上、10萬元以下的支付，由會計核算中心或分中心主任審批；

10萬元以上、100萬元以下的支付，由財務處主管副處長審批；

100萬元以上的支付，由財務處處長或主管校領導審批，其中非常規業務及大額資金支付應按有關規定經學校領導集體研究批準后執行。

20．本《須知》未盡事宜，按學校有關文件執行；本《須知》與學校新出臺的財務制度不一致的，以學校最新財務制度為準。

第五篇：院學生會財務報賬制度

武漢大學水利水電學院學生會財務報賬制度

為確保水利水電學院學生會財務管理的規范化、制度化，加強學生會各部門財務工作的監管，以求達到資金的合理預算與使用，特制定如下財務制度。

第一章總則

第一條 水利水電學院學生會的財務工作由院團委書記主管，授權學生會秘書處進行管理，具體事務由秘書長直接負責。

第二條學生會財務統一收支，各部門無獨立的財務收支權和儲備權。學生會各部門聯系的贊助等財務收入必須交由院學生會秘書處統一管理。

第三條學生會財務實行預算、決算制度。

第二章財務預算

第四條學生會財務預算包括部學年財務預算和活動財務預算。

第五條學年財務預算指學生會各部門在每學年初向學生會主席團遞交的學年工作計劃中要求包括的資金預算。資金預算中應當明確說明資金用途、數量以及來源。

第六條活動財務預算指各部門在預計舉辦活動的策劃階段，向學生會主席團上交活動申請表和詳細的活動資金預算明細表，活動資金明細表具體包括項目、單價、數量、金額和相關的備注事項。

第七條學年財務預算和活動財務預算經學生會主席團討論通過后，送至院團委老師復審，復審通過后即可實施。如果學生會和院團委老師對財務預算有任何修改意見，提交預算的部門必須依據實際情況，按照學生會和團委老師的要求做出修改，再次提交學生會主席團和團委老師審核。

第三章財務收入

第八條財務收入指除水利水電學院正常活動經費外非財政劃撥資金的一切收入。

第九條學生會主要大型活動的財務收入主要由各部門的外聯組負責，以贊助的形式獲得。

第十條 任何部門的財務收入不得坐支，必須及時上交秘書處，由秘書處統一進行資金管理。

第四章財務支出

第十一條 財務支出指正常的學生會活動的資金使用。

第十二條 學生會各部門財務支出時應當開具正規發票，并在發票背面用鉛筆注明部門、詳細用途，由經手人、證明人（原則上是部門負責人）；最終經部門負責人上交至秘書處，秘書處匯總后憑發票向團委老師報銷。

第十三條 發票的“客戶名稱”一欄填寫“武漢大學水利水電學院”或空白均可，其余不予報銷。“商品內容”包括：辦公用品、打印資料。辦公用品需在發票背面列出辦公用品清單、具體用途等。對于餐費、白條一律不予報銷，出租車費原則上不予報銷，特殊情況應由團委老師批準后可以酌情報銷。

第十四條 學生會日常活動實行墊支與預支相結合的制度，即小額款（二百及二百元以下）由各部門先行墊支、大額款（二百元以上）預支的制度。學生會的大型活動采用財務預支制度。學生會各部門可以根據已批準的財務預算向院團委預支經費，各部長應保證預支資金的使用符合本制度的規定。預支資金在活動結束后應當按照本制度第十二條、第十三條的規定報銷。

第五章財務決算

第十五條 學生會財務決算包括學期財務決算和月財務決算。

第十六條 學期財務決算指每學期末，秘書處在團委老師的指導下，對月財務決算進行匯總，完成學期財務報告，向學生會詳細報告資金的使用情況。

第十七條 月財務決算指每月月末秘書處對當月學生會的各項資金使用情況進行匯總，檢查核實財務使用情況，并報銷個人墊付和預支的款項。未編入各類預算的支出和活動實行過程中超出預算的支出必須經院團總支同意方可報銷。原則上，實際支出不可超過活動預算。

第十八條 各部門部長必須在每月28日向秘書處上交當月財務報表和發票，由秘書處整理后報院團委老師。財務報表電子版發送至秘書處郵箱，紙版與報銷單據整理后于當日22：00前交秘書長匯總，逾期逾時的部門延期至下個月報賬。

第十九條 各項團學活動結束后，由活動主要負責部門對活動各項資金進行決算，并與活動預算進行對比，出具決算報告，經學生會主席團核實簽字后，交秘書處匯總。

第二十條 秘書處整理的各項決算清單，必須經過院團委老師檢查核實后方可存檔。

第二十一條 秘書長將各部門報銷單據報銷后，須及時將資金款項退回墊付的部門。

第六章財務紀律

第二十二條 秘書長應按照本制度規定的程序和要求進行財務工作,保證所提供的財務信息合法、真實、準確、及時、完整。

第二十三條 財務人員應當保守學生會相關的財務信息,除學生會領導同意外,不得私自向學生會無關人員或外界提供或泄露學生會的財務信息。

第二十四條學生會各部門必須認真執行財務工作統一規定和制度。各部門定期編報預算和決算，預算、決算必須經過分管學生會主席團審核通過，并按預、決算審批權限規定報團委老師核批或備查；各項經費的收入必須按規定操作，支出必須按批準的預算和規定的開支范圍、開支標準辦事，追加預算必須按照程序報批，應該上解的經費必須按規定及時如數上解。

第二十五條 各部門提供的報銷憑證和單據必須是原始的、未經修改和涂抹的單據。任何組織和個人不得私自違規使用學生會資金。

第二十六條 凡違反以上規定，情節輕微者，由學生會提出批評；情節較重者，經團學生會主席團研究后報院團委指導老師處理；違反校規校紀的，撤消其學生會內部職務，并報學校有關部門嚴肅處理。

第七章附則

第二十七條 本制度自頒布之日起生效。

第二十八條 本制度的最終解釋權歸武漢大學水利水電學院團委、學生會。