第一篇：西安理工大學學生會財務審批制度

西安理工大學學生會財務審批制度

總則：

為了保障校學生會活動經費使用符合校紀校規，符合校黨委的領導和校團委的指導以及校學生會章程中的活動宗旨，保障各項活動的順利進行，發揮校學生會各部門開展活動的積極性，特制定此財務審批制度。

第一條：活動經費審批工作應遵循公正、公平、及時、高效的原則。第二條：各部門做出舉辦活動的決定后，應當制定嚴密的活動策劃和經費預算，并報主管常委審批。（經費預算表中必須包括購買物品的名稱、數量、單價等詳細信息）

第三條：活動策劃書和經費預算表經過主管常委審批通過后，活動負責人將策劃書和經費預算表交秘書處。經秘書長審核后，由秘書處負責活動經費的具體申請，秘書處應及時將審批表和有關文件備案存檔。

第四條：秘書處借到活動經費后，活動負責人填寫借款單（校學生會專用），經主管常委簽字、秘書長審核簽字后，方可到秘書處領取經費。

第五條：各部門領取經費后，應本著“節約、求實、誠信”的原則，專款專用，做好每一筆支出的登記。并就購買物品的相關正規發票做好整理。

第六條：在活動結束四個工作日內，活動負責人必須向秘書處匯報經費開支情況，并將相關發票交及領取現金的差額交還秘書處。

第七條：秘書處在得到各部門的報銷發票后，2個工作日內應辦理好相關報賬手續。

第八條：活動結束后，秘書處應將審批表及相關文件交主席團審查。主席團審核后，由秘書處將審批表及相關文件封存歸檔。特殊情況處理辦法：

1、若有緊急活動或任務，活動部門可向主席和主管常委說明情況后予以緊急處理，但事后必需按本制度補辦經費審批手續，并附以書面說明。

2、若在主席團作出批準決議后，活動計劃有變更，導致活動經費有變更的，活動部門應向主席團詳細說明并到秘書處備案。

3、若在主席團收到申請后作出決議前需要收回申請的，活動部門須向主席團說明情況，且到秘書處備案，并交回申請表。注意事項：

1、申請部門應當及時、詳實地填好審批表，必須在表中寫明活動的組織計劃，可行性意見，預算報告，否則不予審批。

2、預算報告應包括詳細的支出項目及預算金額。在活動中若有超支的可能，活動部門應及時向主席團提出書面申請（附有超支的項目及超支的說明）。經批準后，到秘書處備案。活動結束后超支部分方可報銷。

3、所開發票必須實報實銷，即在某個地方買的東西就開某個地方的發票，買的某種東西就以某種東西名稱開票。所使用的發票必須是納稅后的可報銷發票。

4、申請部門未按照經費預算表而擅自改變活動的購買計劃的，將依據《校學生會紀律條例》予以處罰。

本條例自頒布之日起立即實行。

西安理工大學學生會 2011年5月17日

第二篇：《財務審批制度》

第一節

總則

第一條

為正確履行財務工作職責，規范財務授權范圍、方式和審批程序，理順財務工作關系，加強內部財務控制和監督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。

第二條

公司財務審批按照“分級授權，誰主管誰負責”的原則設置。

第三條

根據經濟業務類型和金額大小，對公司領導、公司各部門的財務審批權限作出相應的規定。

第四條

具有財務審核、審批職責的人員因某種原因無法履行其職責時，可以通過書面或口頭方式授權他人代為履行，口頭授權的必須補辦有關手續。

第五條

本辦法適用于XX公司，各子公司應參照本辦法建立健全財務審批管理制度。

第二節

財務事前審批

第六條

下列業務事前需提交事前審批報告，進行事前審批，否則，財務部不予辦理支付、報銷等手續：

（一）薪酬福利發放、職工外出培訓、廣告宣傳、審計、評估、訴訟、購買財產保險、咨詢；

（二）公司工程建設、新增固定資產、固定資產建造、安裝和裝修、維護等；

（三）對外捐贈或贊助；

（四）公司規定需事前審批的其他業務。

第七條

事前審批程序

（一）公司領導班子及高級管理人員薪酬審批程序：業務經辦人→業務部門負責人→財務總監→總經理或董事長）

（二）5萬元以上（含5萬元）固定資產購置審批程序：業務經辦人→業務部門負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

（三）除上述兩項外其他需事前審批的程序：業務經辦人→業務部門負責人→分管副總（或同級別領導，下同）→總經理/董事長

公司的其他規章制度對此有專門規定的，從其規定辦理。

第八條

對于下列業務或資金支出，除特別授權外，必須通過公司董事會審批后方能實施。

（一）預算范圍外的支出；

（二）對外投資；

（三）籌資融資；

（四）發行債券；

（五）對外擔保；

（六）財務預算方案、預算調整方案及決算報告；

（七）稅后利潤分配方案、虧損彌補方案；

（八）其他需要經過董事會審批的事項。

第三節

財務借支審批

第九條

內部員工借款是指公司在冊員工因公需要，需事先向公司借出資金。借支人需填寫借支單，借支單的各項內容應如實填寫清楚，其中用途應與報銷支出內容相符，同時填上用款人姓名、用款期限，金額不得涂改，并應由相關權限負責人審批。員工借支原則上一借一清，前借未清，無特殊情況，不能辦理新的借款，借支應在用款期限內報賬，借支應在借支事項完畢后10日內沖賬。財務部門應定期催報借支。

第十條

內部員工借款審批程序如下：

（一）借支金額在1萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→財務部負責人→財務總監→分管副總

（二）借支金額在1萬元以上（含1萬元）3萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→財務部負責人→分管副總→財務總監→總經理/董事長

（三）借支金額在3萬元以上（含3萬元）：業務經辦人→業務部門負責人→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

第四節

預算內費用報銷審批

第十一條

公司各部門及領導的各項費用開支應在年初制定預算，由財務部匯總制定公司預算后報董事會審批，并每半年做一次預算調整。

第十二條

報銷人取得的報銷憑證必須符合以下規定：

（一）內容必須完整，包括：業務的具體內容、填制日期、收款單位的財務專用章或發票專用章、付款單位名稱等；

收款單位名稱必須與憑證上的財務專用章或發票專用章的名稱完全相符，憑證上的客戶名稱必須與付款單位名稱完全相符，有簽訂合同的，收款單位名稱和付款單位名稱必須與合同完全相符。

（二）從外單位取得的報銷憑證不論是收據還是發票，必須符合稅務、財政部門的規定，報銷憑證不得涂改、挖補，購買實物的在報銷憑證上列清各項實物品種名稱，如果品種較多的可附上清單。

報銷憑證如有遺失或開具不規范，不予報銷。

（三）報銷人取得憑證后應及時報銷，開票日期超過3個月，出差回來后超過10日的原則上不予報銷。

第十三條

預算范圍內的費用報銷審批程序如下：

（一）對部門每月累計開支在1000元以下：業務經辦人→會計→財務部負責人→業務部門負責人

（二）對部門每月累計開支在1000元以上（含1000元）1萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總

（三）對部門每月累計開支在1萬元以上（含1萬元）3萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理/董事長

（四）對部門每月累計開支在3萬元以上（含3萬元）：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→董事長

（五）黨委會成員、董事會成員、監事會成員、高級管理人員（總經理、副總經理、財務部負責人及其他高級管理人員）的費用

1、每月累計開支在5000元以下：業務經辦人→會計→財務部負責人→財務總監→總經理/董事長

2、每月累計開支在5000元以上（含5000元）：業務經辦人→會計→財務部負責人→總經理→財務總監→董事長

第五節

重大支出報銷審批

第十四條

公司發生不屬于日常費用外的資本性支出、營業外支出、對外投資及內部資金往來業務等，必須遵循相關制度規定，做好事前報告審批，本制度只對支付、報銷程序進行規定。

第十五條

資本性支出，包括公司工程建設、新增固定資產、固定資產建造、安裝和裝修、維護等，審批程序如下：

（一）工程建設、新增固定資產1、1萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總2、1萬元以上（含1萬元）5萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理/董事長3、5萬元以上（含5萬元）：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

（二）固定資產建造、安裝和裝修、維護1、10萬元以下：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理/董事長2、10萬元以上（含10萬元）：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

第十六條

營業外支出，包括罰款、賠款、資產盤虧及對外捐贈或贊助等，審批程序如下：

（一）罰款、賠款、資產盤虧等：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理/董事長

（二）對外捐贈或贊助：業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

第十七條

經市國資委審核批準的公司對外進行的股權投資項目，審批程序如下：

業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

第六節

預算外支出報銷審批

第十八條

預算范圍外的支出、報銷（包括日常費用、資本性支出、營業外支出等）審批程序如下：

業務經辦人→業務部門負責人→會計→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監→董事長

第七節

審批責任人的職責

第十九條

各授權責任人的審核內容如下：

（一）業務部門負責人

1、審核付款內容的真實性，附件是否完整性。

2、報銷標準是否符合規定，金額或項目是否超預算。

3、重要支出是否預先獲得批準。

4、審核付款是否遵照合同，項目進度是否達到付款要求。

5、批注對申請付款的意見。

（二）財務部會計

1、審核計算是否準確、內容是否真實，單據是否真實、合法、有效、完整。

2、報銷標準是否符合規定，金額或項目是否超預算。

3、欠款是否還清。

4、付款是否遵照合同。

5、審核是否按權限、程序經相關人員簽字。

（三）財務部負責人

1、審核計算是否準確，付款手續是否完備。

2、報銷事項是否符合財務及其他規定。

3、付款是否遵照合同、計劃和預算。

4、是否同意付款。

（四）財務總監

根據《佛山市市屬國有企業財務總監聯簽工作實施細則》的相關規定執行。

（五）分管副總、總經理/董事長

根據規定的權限進行審核審批各項業務或資金支出，決定是否報銷、付款。

第八節

附則

第二十條

公司內部審計部門應對公司財務審批制度的執行情況進行檢查，并定期向公司董事會報告檢查結果。

第二十一條

本辦法由財務部負責解釋。

第二十二條

本辦法自董事會通過之日起生效，自公布之日起執行。

XX公司

支票（匯款）審批單

日期：

****年**月**日

業

務

內

容

應付總金額

本期支付金額

小寫

累計已付金額

大寫

億

仟

佰

拾

萬

仟

佰

拾

元

角

分

歸屬部門/個人

預算內（）

預算外（）

收款單位

經辦部門

經辦人

聯簽審批

部門負責人

開戶銀行

財務部審核

審核人

銀行帳號

部門負責人

XX公司

現金報銷審批單

日期：

****年**月**日

費用項目

摘要

金

額

附單據

張

附單據

張

十

萬

千

百

十

元

角

分

合計

金

額

（大寫）

拾

萬

仟

佰

拾

元

角

分

￥

財務核實金額

（大寫）

拾

萬

仟

佰

拾

元

角

分

￥

歸屬部門/個人

預算內（）

預算外（）

經辦部門

經辦人

聯簽

審批

部門負責人

財務部審核

審核人

部門負責人

XX公司

差旅費報銷審批單

日期：

****年**月**日

出差人員

出差事由

起

止

報

銷

費

用

合計

備注

月

日

地點

月

日

地點

飛機費

車船費

住宿費

過橋費

汽油費

停車費

附

單

據

合計

合計大寫

拾

萬

仟

佰

拾

元

角

分

財務核實金額（大寫）

拾

萬

仟

佰

拾

元

角

分

張

歸屬部門/個人

預算內（）

預算外（）

經辦部門

經辦人

聯簽

審批

部門負責人

財務部審核

審核人

部門負責人

XX公司

借

支

審

批

單

日期：

****年**月**日

工作部門

職務

姓名

借

款

金

額

（大寫）

拾

萬

仟

佰

拾

元

角

分

￥

借款原因

還款日期

前賬是否結清

是（）

否（）

經辦部門

經辦人

聯簽

審批

部門負責人

財務部審核

審核人

部門負責人

—

END

—

第三篇：財務審批制度

財務審批制度

一、未經樂電公司和花溪電力有限公司董事會的批準或授權，不得辦理對外投資、對外提供擔保、對外提供借款、向銀行融資。

二、內部職工借款的審批

1、職工借款僅限于因工出差、業務接待、物資采購，且借款不能挪作他用。

2、借款人必須本人填制借款單，說明借款方式、用途、金額，根據公司審批權限審批，經財務負責人簽字后，按財務處理程序辦理借款業務。

3、借款審批權限：借款金額5000元以下（含5000元）由分管領導審批，借款金額5000元以上由總經理審批。

4、因工出差人員借支差旅費，在出差返回的一個月內必須報帳沖銷借款；業務費用和物資采購借款，在經辦業務完成后兩個月內必須辦理財務結算歸還借款；因特殊情況逾期未歸還借款，需說明原因、歸還期限，并經總經理簽字同意后方可延期，但在當年12月25日前必須結清。

三、差旅費報銷的審批

1、嚴格按照公司“職工差旅費管理規定”執行。

2、出差人根據“職工差旅費管理規定”填寫差旅費報銷單，各部門負責人審核，在標準范圍內的，由分管領導審批，經財務負責人簽字后，按財務處理程序辦理報銷業務，因特殊原因超過規定標準的，由總經理審批，經財務負責人簽字后方可報銷。

3、公司副總出差，由總經理審批,總經理和總支書記出差，由總支書記和總經理交叉審批,財務負責人簽字后報銷。

四、辦公費報銷的審批

1、辦公用品統一由行政辦公室和后勤處根據各部門申報的需求計劃和公司審批計劃對分管費用進行采購和領用。

2、每批次采購金額在2000元以下的，由分管行政辦公室和后勤處的領導審批，財務負責人簽字后，按財務處理程序辦理報銷業務，每批次采購金額在2000元以上的，由總經理審批，財務負責人簽字后方可報銷。

3、電話費的報銷，由行政辦公室負責人根據核定的包干指標進行審核，經總經理審批、財務負責人簽字后，按財務處理程序辦理報銷業務。

五、業務接待費報銷的審批

1、因工作需要發生對外接待費用時，須事前請示總經理同意方可開支，事后經總經理審批簽字、財務負責人審核后，按財務處理程序辦理報銷業務。

2、廠內發生客餐費用時，須事前由接待部門負責人填寫客餐單，說明接待事由、人數，行政辦公室按規定核定標準，經分管領導簽字同意后交職工食堂安排用餐，每月末根據客餐單，由總經理審批簽字、財務負責人審核后方可報銷。

六、物資采購費用的審批

1、物資采購計劃的審批：由各部門每月申報物資需求計劃交采購部門，采購部門通過查庫后制定采購計劃，按公司物資采購管理辦法規定程序辦理采購計劃的審批。

2、物資采購費用報銷的審批：嚴格按照審批后的采購計劃采購物資，采購金額5000元以下的（含5000元），由采購部門領導審核、分管物資的領導審批、財務負責人簽字后按財務處理程序辦理報銷業務，采購金額5000元以上的，由采購部門領導審核、總經理審批，財務負責人根據公司審批的材料采購資金支付計劃，簽字后方可支付款項。

七、基建、技改工程費用的審批

1、基建、技改計劃的審批：嚴格按照公司內部投資計劃管理辦法規定的程序辦理基建、技改計劃的審批。

2、基建、技改工程費用的審批：嚴格執行樂電公司“內部投資資金計劃和支付的管理辦法”、花電公司“內部投資管理辦法”。工程費用的報銷由經辦部門領導審核，費用在2萬元以下由分管領導審批、財務負責人簽字后按財務處理程序辦理報銷業務，工程費用在2萬元以上的由總經理審批、財務負責人簽字后報銷。

3、基建維修費用的審批：各部門申報維修計劃交生技處審核，分管領導審批后方可實施，費用在5000以下由分管領導審批、財務負責人簽字后報銷，費用在5000以上由總經理審批、財務負責人簽字后報銷。

八、車輛運輸費用的審批：

1、嚴格執行《樂山電力股份有限公司車輛管理辦法》、花電公司《車輛管理實施辦法》。

2、發生車輛維修費用時，5000元以下由分管領導審批、5000元以上由總經理審批，財務負責人簽字后報銷。

九、民工費用的審批：

1、嚴格按照《臨時用工管理辦法》執行。

2、發生民工費用時，按照審批計劃和相關審批程序辦理報銷業務。5000元以下由分管領導審批，5000元以上（含5000元）經總經理審批，經財務負責人簽字后報銷。

十、職教經費的審批：嚴格按照樂電公司的相關辦法執行，發生職教經費時，由人事處負責人初審后報樂電公司人力資源部審核、經樂電公司魏總經理審批同意后按財務處理程序報銷。

十一、其他費用的審批：按照其相關規定和財務處理程序辦理。

第四篇：財務審批制度

財務審批制度

一、支出審批制度

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用部門報公司分管經理審批。原則上由各部門登記領用，并進入各部門的費用。

2、固定資產與辦公家具：其購買由部門負責人簽字，購買情況寫出需求報告，報公司分管經理批準統一購買，金額在2000元以上的固定資產購入必須報總經理審批。

3、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。

4、工資、獎金的支出：由公司文員（出納兼）每月考勤，出納編制發放表，分管副總簽字確認，并報公司財務總監批準后財務發放。

5、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。

二、報銷審核制度(一)、原則

1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、經辦人

簽名、部門經理簽字、財務審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。業務招待費用必須提供招待現場的照片，報銷單上必須寫明請客人數，具體事由。

2、加強報銷管理，當月帳，當月報銷，當月了。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

（二）支出相關部門審核

對所有報銷內容相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

（三）財務部門審核

財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

（四）審核權限

同審批權限。

（五）報銷手續

嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

1、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷

單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。

2、資料費：各單位購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

3、差旅費：差旅費報銷單必須寫清楚（例如：出差人，亳州-合肥，去做什么，車票金額）金額，于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經財務總監審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部出納應催辦一次，仍不辦理者，財務部出納有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

4、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

5、工程費用：由經辦人填寫付款申請單，后面必須附工程驗收組的驗收報告，施工進度單，施工合同，施工方提供的國家的正規發票。需經分管經理，總經理，財務總監，會計審核后出納方可付款。

6、超計劃報銷手續必須有審批報告，其他同計劃內報銷手續一樣。

第五篇：財務審批制度

村級財務審批管理制度

為了加強村級財務管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進農村經濟健康發展，制定本制度。

一、收入的管理：

1、各種收入票據一律由村報賬員在財政所領取、使用。任何人不得代領、代開。

2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發包及上交收入；集體統一經營收入；土地補償費；上級部門拔款和獎勵；財政轉移支付村級的補助資金；各種代收、借款等其他資金；以資代勞；其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內。

二、支出的管理：村一切開支均應取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從商業經營單位和個體工商戶購買商品或向有關部門繳款等須持正式發票報銷入賬。各種付款憑證要注明事由及其數量、單價和金額，要有經手人、證明人和審批人簽字。手續不全的，不予報銷入賬。

1、實行按季報賬。每季末由報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經審核后，由資金會計開據現金支票到所在開戶行領取現金。

2、嚴格控制村級公務費支出。

3、專項資金（包括從外單位爭取的資金）必須專款專用。按確定的工程支出，由財政部門監督使用。工程結束后憑工程決算及稅務發票列支。

5、村干部工資由財政所統一發放，實行一人一卡。

三、財務審批制度：

1、村委會財務實行一支筆審批制度。

2、凡一次性支出在500元以下的，由主任審批；在500（含500）元以上的須經村兩委班子成員共同審核后，再由主任審批。

3、所有支出的原始憑證，應當寫明用途，由經辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經理財小組蓋章后方可入賬。

4、要嚴格控制非生產性支出。對通訊、交通、報刊定閱、辦公費、差旅費等實行限額控制。

5、必須堅持財務公開，民主理財的原則。要逐步做到年初有計劃，每季公布一次財務收支情況，年終公布各項財務、債權、債務、專項資金的籌集和使用情況。

譚家壩村委會