第一篇：銅山縣審計信息化 實現(xiàn)

銅山縣審計信息化 實現(xiàn)“三個轉變” 2009-01-16 08:43:49 IT商業(yè)新聞網(wǎng) 【大】【中】【小】 評論：[0] 條2008年11月20日，銅山縣審計局局長李振芹和紀檢組長趙潔結束了在全省13個直轄市的信息化建設巡回演講后，又迎來一批前來學習取經(jīng)的外地同行。這是銅山縣審計局繼2007年“村官審計”工作推動全國農(nóng)村基層干部經(jīng)濟責任審計之后，又在審計系統(tǒng)信息化建設工作方面成為全省的表率。

【IT商業(yè)新聞網(wǎng)】2008年11月20日，銅山縣審計局局長李振芹和紀檢組長趙潔結束了在全省13個直轄市的信息化建設巡回演講后，又迎來一批前來學習取經(jīng)的外地同行。這是銅山縣審計局繼2007年“村官審計”工作推動全國農(nóng)村基層干部經(jīng)濟責任審計之后，又在審計系統(tǒng)信息化建設工作方面成為全省的表率。

近年來，銅山縣審計局信息化工作經(jīng)歷了一個從陌生到熟練、從心存畏難到主動接受的過程，信息化工作實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。在全市審計信息化工作考核中，銅山縣審計局從2005年的最后一名到2006年的第三名，再到2007年的第一名，2008年更是快速全面發(fā)展的一年。三年三大步，銅山縣審計局成為全市乃至全省審計信息化工作進步最快的單位。

統(tǒng)一思想

解決“三個忘記”

在2006年以前，銅山的審計信息化工作，在全市審計機關排名倒數(shù)第一，與銅山百強大縣的地位極不適應。面對落后的局面，全局工作人員痛定思痛，從解決思想問題入手，徹底完成了“三個忘記”。

忘記過去，克服畏懼心理。該局認真分析了審計發(fā)展趨勢，認識到信息化工作關系到銅山審計在新形勢下的生存和發(fā)展，關系到能否對政府和人民負責，必須從現(xiàn)在做起，把信息化工作作為全局的首要任務。全局人員認真開展了大討論，分析先進縣區(qū)信息化工作的經(jīng)驗做法，使大家心里有了底，“過去落后，不代表將來落后”的意識深入人心。

忘記年齡，克服排斥心理。銅山縣審計局工作人員的平均年齡46歲，初始學歷大部分是中專，年齡偏大、基礎較差給推廣信息化工作帶來了很大困難。為此，局領導多次全員發(fā)動、并與審計人員個別談話，讓他們忘記年齡，發(fā)揮審計業(yè)務專業(yè)優(yōu)勢，與年輕同志互幫互學，取長補短。經(jīng)過3年的不懈努力，老同志們憑借不屈不撓的韌勁，硬是將劣勢轉化為了優(yōu)勢，成為銅山審計信息化工作的主力軍。

忘記賬簿，克服依賴心理。受思維習慣的影響，在AO的推廣運用過程中，審計人員依賴賬簿的心理非常普遍。為改變這種狀況，銅山審計局采取了強制措施，凡是有電子數(shù)據(jù)的必須用AO或其它軟件進行數(shù)據(jù)分析審計；去年6月份聯(lián)網(wǎng)審計部署完成后，所有項目必須在聯(lián)機模式下進行審計。審計人員逐步養(yǎng)成了看電子賬、分析電子數(shù)據(jù)的習慣，達到了“手中無賬簿、數(shù)據(jù)心中藏”的境界。

強勢推進

落實“三個目標”

為強化落實，銅山審計局制定了一年打基礎、兩年上臺階、三年出成果的奮斗目標，以超常規(guī)的發(fā)展速度，強勢推進，全面落實“三個目標”任務，僅用三年時間就甩掉了落后帽子，走在了全市先進行列。

明確目標，加快基礎建設。兩年來，銅山縣審計局在積極爭取縣財政支持的同時，壓縮日常經(jīng)費開支，先后投資70余萬元，建設了局域網(wǎng)，添置和更新了42臺計算機，部署了聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，配備了審計所需的各種硬件設備，為快速提高信息化工作水平奠定了堅實的物質基礎。

強勢推進，實現(xiàn)跨越發(fā)展。該局強力推行AO在審計中的應用。他們采取三步走的方法，即試用———會用———用好，從骨干應用向普及應用轉變；成立了AO普及監(jiān)督小組，定期檢查業(yè)務人員計算機審計應用情況；制定了《AO審計軟件應用獎懲辦法》，通過一系列剛性的要求，實現(xiàn)了全體審計人員會運用AO審計軟件，所有審計項目一律使用了AO軟件進行審計，率先實現(xiàn)了AO軟件應用的兩個100%。

積極部署聯(lián)網(wǎng)審計。銅山縣審計局積極響應省廳和市局號召，在徐州6縣中率先部署完成了區(qū)縣財政聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，在省廳統(tǒng)一規(guī)定的3個模塊的基礎上增加了鎮(zhèn)賬縣管、縣財政機關賬2個模塊，實現(xiàn)了定時下載數(shù)據(jù)，實時進行審計分析。2008年已完成聯(lián)網(wǎng)審計項目18個，運用ASL語言編寫審計方法10個，查處違紀違規(guī)金額1.2億元。通過聯(lián)網(wǎng)審計，鍛煉了審計隊伍，探索了有效的審計方法，提高了審計效率和審計質量。

努力探索信息系統(tǒng)審計。為了使工作人員快速掌握信息系統(tǒng)審計的方法，銅山縣審計局制定了全面的攻關計劃，多次召開信息系統(tǒng)審計研討會議，到市局及其他兄弟區(qū)縣討教，借鑒他們的經(jīng)驗。順利完成2個信息系統(tǒng)審計項目，形成了該局有自身特色的信息系統(tǒng)審計思路。

政策引路，完善約束機制。通過細化政策、兌現(xiàn)獎懲，確保了各項任務的如期完成。“千斤重擔人人挑，個個頭上有指標”。從局長到副局長，從科長到審計人員，全員參與，全員考核。做到“任務有對象，過程有落實，結果有考核，考核有標準，獎懲有兌現(xiàn)”。

2007年，該局制定了詳細的考核辦法規(guī)定“三不政策”：不會使用AO軟件的不能擔任主審；沒有用AO軟件審計的項目一律不得參與優(yōu)秀審計項目評審；沒有用AO軟件的科室及個人不得評先，扣發(fā)年底完成任務獎。2008年，在制定百分考核中加大了信息化目標考核分量，將比重提到百分考核的60%，對參與審計署、省、市評比獲獎的，分別按照獲獎檔次加分，概不封頂。未按要求進行的，取消年度先進個人評選資格，連續(xù)2年沒有成果的、考核最后一名的，科室負責人引咎辭職，科室人員待崗、建議調離。同時，審計人員編寫的AO應用實例、計算機審計專家經(jīng)驗等成果被審計署、省廳、市局采用的，對主要編寫人員予以重獎；積極鼓勵撰寫各種案例、經(jīng)驗，無論采用與否，一律給予獎勵。這些舉措有效調動了審計人員的積極性，計算機應用水平逐步提高。

堅定信念

實現(xiàn)“三個轉變”

互幫互學，實現(xiàn)從專項人才到復合人才的轉變。銅山縣審計局走出去、請進來、自我提升、互幫互學，選派審計骨干參加審計署計算機審計中級培訓，引進計算機專業(yè)人才，培養(yǎng)了一批計算機審計骨干隊伍；開展“兵教兵”學習活動，每月一次講座點評，每季度一次AO應用演示會，審計人員逐一上臺演示，全局人員逐一點評，互相學習，提高了審計技能。

轉變思路，實現(xiàn)從“要我用”到“我要用”的轉變。疾風暴雨式的強勢推進帶來了工作效率的提高。面對幾萬條、幾百萬條數(shù)據(jù)記錄，原來手工翻賬需要3-4天，現(xiàn)在只需要幾分鐘時間就可以搞定，效率提高數(shù)倍；審計的深度和廣度也大大擴展，審計項目查的更深更透，延伸單位更多，審計總體覆蓋面更大，解決了原來手工查賬無法實現(xiàn)的目標；審計方案編寫更加詳細、全面，執(zhí)行審計方案更加嚴格，審計證據(jù)更加充分，法律引用更加規(guī)范，查處問題更加準確，規(guī)避了審計風險。嘗到了信息化甜頭，審計人員思路發(fā)生了重大轉變，從“要我用”轉變?yōu)椤拔乙谩保瑥摹安桓矣谩鞭D變?yōu)椤傲晳T用”。

上下聯(lián)動，實現(xiàn)從單兵作戰(zhàn)到集團作戰(zhàn)的轉變。市局領導十分關心銅山的審計工作，多次到銅山檢查指導信息化工作，省廳、市局計算機審計專家也多次到銅山授課、指導，對我局計算機審計的普及應用起到了重要推動作用。由于全省、全市強勢推行信息化的良好氛圍，使我們備受鼓舞，從局領導到中層干部，從計算機骨干到全體審計人員，上下聯(lián)動，協(xié)同作戰(zhàn)，團結一心，勇往直前。審計人員時刻感覺到，“我不是一個人在戰(zhàn)斗”。

通過近3年來強勢推進審計信息化工作，變化是明顯的，作用是巨大的，成果是顯著的。審計項目逐年增加，2006年75個，2007年101個，2008年完成147個；計算機審計成果大幅提高，撰寫的計算機審計專家經(jīng)驗和AO應用實例，2006年2個，2007年24個，2008年40個；全局整體工作水平和人員素質明顯提高，審計人員撰寫各類審計論文31篇、消息260篇，共獲得審計署、省廳、市局“先進集體”、“文明行業(yè)單位”、“十佳服務窗口單位”、“十佳服務明星”等各類榮譽36項。（編輯：堅定）

審計署周德銘：審計信息化十年回顧與展望

2010-06-07 15:10:21 周德銘 中國信息主管網(wǎng) 【大】【中】【小】 評論：[0] 條在5月29日召開的2010用友技術大會上，國家審計署信息中心主任周德銘對審計信息化十年回顧與展望。以下是周德銘主任的主要觀點。

國家審計署信息中心主任周德銘

在審計信息化十年歷程中，IT企業(yè)和電子政務合作呈現(xiàn)一種責任。實踐歷程表明IT企業(yè)和電子政務應當合作，這個要從審計作為一個古老職業(yè)遇到新的麻煩說起的實踐經(jīng)歷。3000年前的夏商西周時期，國家為了控制財政財務收支活動，設立了監(jiān)督部門。信息技術在銀行、海關等一些重要行業(yè)逐漸普及應用，這種情況下，我們國家政府遇到了打不開電子帳戶、進不了電子門的困惑和尷尬。

因為這樣一個局面，今天全國政協(xié)副主席、當年的中國審計署李計華說到審計人員不掌握信息技術將不合格。審計信息化經(jīng)過“十一五”關口前移，進入十二五審計擔當維護安全、做國家衛(wèi)士重大責任。在十五初期我們國家由于還處在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉變過程中，由于種種原因在經(jīng)濟領域中違法犯罪問題十分嚴重，總理要求全面審計、突出重點。那么對于這樣一種情況，審計就需要打造一把審計利劍來化解審計風險。

首先第一個問題是拿數(shù)據(jù)，我們通過對會計軟件備份數(shù)據(jù)、或者底層數(shù)據(jù)庫的采集，但是這樣做法畢竟不能解決根本問題。2003年審計署和財政部聯(lián)合用友公司金蝶、金算盤、以及STP等一大批占有會計軟件80%份額以上的著名軟件公司，共同研制會計核算軟件數(shù)據(jù)結果國家標準，有兩個突破點。第一填補我國會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標準出臺，第二就是現(xiàn)在我國會計核算軟件數(shù)據(jù)接口這個標準已經(jīng)進入國際，聯(lián)合國會計軟件采用中國數(shù)據(jù)接口標準來進行數(shù)據(jù)的輸出。

能拿到數(shù)據(jù)還得有轉變我們采用廚師做滿漢全席這么一個思路，設計了平臺+工具+方法的審計軟件，之后進行方法征集和應用，現(xiàn)在這套軟件已經(jīng)在全國政府審計機關和部分內部審計機關中發(fā)放應用達到10萬多套。IT企業(yè)和電子政務合作打造審計利劍，同樣也是助推審計分化。

我們借鑒國外審計辦法。預算單位和財政部門撥款都在意大利聯(lián)網(wǎng)注視下，這樣審計效果大大提高，2003年我們利用國家863計劃啟用聯(lián)網(wǎng)審計建設，包括數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)交換、審計決策和信息通告，及時采集數(shù)據(jù)、及時預警分析、及時督促整改這樣的特點，實現(xiàn)審計關口前移。2004年以來聯(lián)網(wǎng)審計在中央稅收多個行業(yè)進行試點，取得比較好的效果。

進入“十二五”后，維護經(jīng)濟安全、做經(jīng)濟衛(wèi)士的責任，又擺到審計身上。2008年由于國際金融危機對我國產(chǎn)生影響，中央提出經(jīng)濟工作要擴內發(fā)、保增長、調結構、促發(fā)展。采取一攬子解決方案，總理要求審計關注國家經(jīng)濟安全。審計署相應采取相應策略，面對這樣局面信息化如何跟進，我們提出五大舉措。首先對國家公共管理采取審計核心指標進一步規(guī)范。

對國家經(jīng)濟安全進一步評價，以及其他相應的措施。前幾天我們若干部委中心主任和IT企業(yè)一起探討一個問題，進入“十二五”信息IT技術發(fā)展非常快，我們應當如何跟進。我們用這樣一個命題，就是要跟蹤電子政務的發(fā)展，跟蹤IT新技術的發(fā)展，加快IT技術產(chǎn)品向政務應用產(chǎn)品融合轉化。

審計信息化建設調查報告 來源：本站原創(chuàng) 作者：黃盛斌 陽益珍 發(fā)布時間：2009年09月15日點擊數(shù)： 1123 字體：[小 大]

隨著信息技術的飛速發(fā)展，計算機技術被廣泛運用于各行各業(yè)的業(yè)務管理、會計核算等領域,從而也對審計工作提出了新的更高的要求，如何加強審計信息化建設，提高審計人員計算機技術水平，以充分運用于審計的基礎管理和項目實施中，提高審計工作質量和效率，已經(jīng)成為經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)基層審計機關當前工作的重中之重。那么，在實際工作中，基層審計機關應如何看待和加強信息化建設，如何發(fā)揮信息技術在審計工作中的推動作用呢？筆者對獨山縣審計局近幾年的信息化建設情況進行了調查，并以一個基層審計人員的切身體會感受著信息化建設給審計工作帶來的巨大影響。筆者認為，獨山縣審計局的信息化建設是有成效的，它源于領導班子認識到位、措施得當、審計人員勤學好練，但也存在一些制約發(fā)展的因素和問題，需進一步強化措施加以改進。

一、直面問題，強化措施 加大硬件投入

在2003初，該局有干部職工13人，僅有1臺386臺式電腦、一臺針式打印機，會簡單打印文件的只有2人，電子表格不會用，更談不上網(wǎng)絡，當時聽有人談起上網(wǎng)沖浪覺得很神奇；由于沒有手提電腦，審計外勤取證工作全部靠手工，有時時間來不及，只好摘要式抄錄，以致審計證據(jù)中事實表述不清；由于審計工作涉及到各行各業(yè)，涉及到的相關法律法規(guī)多不勝數(shù)，在沒有計算機的情況下，只有從各種法律、業(yè)務書籍中查找違反法規(guī)和處理依據(jù)，經(jīng)常查找一個違反法規(guī)和處理法規(guī)幾乎牽動全局人員；且一篇審計報告被幾次修改，就用手工重抄幾次，審計工作效率極其低下。而自2000年以來，國家逐步加大了對地方基礎設施建設和農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等事業(yè)發(fā)展的投入，同時也要求加強對投入資金管理使用情況的審計監(jiān)督，繁重的審計任務與原始的審計工作方式、低劣的工作效率之間的矛盾日益凸顯，基層審計人員不堪重負。面對這樣的狀況，獨山縣審計局領導班子認識到加強信息化建設已是時不我待。通過全局充分討論，決定籌措經(jīng)費盡快購買電腦，并打開網(wǎng)絡信息的大門。

2003年，該局在縣政府解決一定經(jīng)費的前提下，自籌經(jīng)費解決了每個辦公室一臺臺式電腦。至2008年經(jīng)幾年的不斷加大投入，投資近60萬元，加大硬件設施建設，共有電腦23臺，達到人手一臺，信息網(wǎng)絡基礎設施建設，大步走在了全州審計機關的前列。

二、加強學習培訓，充分利用信息化資源，使技術投入快速轉化為生產(chǎn)力

為使審計人員盡快熟練操作計算機，使信息化設備的投入成為提高審計工作效率的支點，獨山縣審計局通過派員參加省、州、縣舉辦的培訓班學習，建立“師徒制”，成立局計算機課題小組，明確以熟帶生等方法和措施，使大部分審計人員迅速掌握了文字編輯、電子表格運用等計算機基礎知識。隨后，該局連通了寬帶網(wǎng)，供審計人員上網(wǎng)查找有關財經(jīng)法規(guī)，學習有關會計、審計方面的知識，借鑒外地審計工作的做法，為審計人員“打開看世界的窗口”，使大部分審計人員都能將計算機技術運用到審計基礎資料的搜集、整理、查找之中，大大提高了審計工作效率。目前，大部分審計項目都建立了電子檔案，將審計項目中的審計證據(jù)、審計工作底稿、審計通知書、審計報告、審計決定等刻錄成光盤保存，為逐步實現(xiàn)審計信息資源共享、加快建立被審計單位數(shù)據(jù)庫奠定基礎。2006年在全州率先開設了審計網(wǎng)站，設立了審計動態(tài)、財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)驗交流、審計知識、審計公告等欄目，并不斷更新網(wǎng)頁內容，使其成為接受上級指導、與社會公眾溝通、展示審計成果的重要渠道。

三、信息化促進了審計工作，極大的改變了審計面貌

信息化正在改變著審計的工作和學習方式，加快著審計工作全面建設的步伐，審計人員將信息化建設譽為“快速進入審計角色，加快工作節(jié)奏，適應時代發(fā)展要求”的基礎。

（一）信息化轉變了審計人員的觀念，提升了審計人員的素質，改變了審計工作的風貌

審計人員普遍反映，過去局里工作低效、生活沉悶，處于送文件靠走、干活靠吼、學習靠領的狀態(tài)，且大家與外界的溝通和交流不足，生活顯得單調，知識也落后。自從電腦接通互聯(lián)網(wǎng)后，工作、生活顯得忙碌而充實，有審計項目做的，就做項目，暫時沒審計業(yè)務的人也是在上網(wǎng)學習。業(yè)務上有不懂，通過上網(wǎng)查詢多數(shù)情況下可以弄懂。在項目實施中，通過網(wǎng)絡傳輸，各審計組成員間可迅速實現(xiàn)資源共享，如2008年末的義教經(jīng)費審計，七個小組在不同的鄉(xiāng)鎮(zhèn)同步開展工作，各小組成員間很多做法、適用法規(guī)等通過網(wǎng)絡實現(xiàn)交流和共享，既節(jié)省時間，又保證質量。

在2003 年前，工作中很少需要加班，政府或其他單位過問審計工作情況也很少，從2003年以來，隨著信息化設備的不斷增加，審計面貌有了翻天覆地的變化：一是審計面拓寬，成效明顯，2003年至2008年完成審計和審計調查項目230項，查出違規(guī)資金3430萬元，其中應上繳財政489萬元，核減多計工程價款972萬元，移送案件3起，涉案人員7人。打破了在此之前一年一人主審一個項目，全年單位審計項目總數(shù)在10個左右徘徊的局面，連續(xù)四年被州審計局綜合考核為一等獎，被縣委、縣政府、州委、州政府、省黨建辦評為先進基層黨組織，被縣委、縣政府、州委、州政府評為精神文明先進單位，被縣紀委評為黨風廉政建設先進單位，被縣工會評為先進基層工會等等。二是憑借工作成績的提升，增強審計機關的公信力，進一步理解支持審計工作，更有很多單位自發(fā)地要求審計，如經(jīng)濟責任審計，單位基本建設投資，專項資金管理使用，財政資金使用跟蹤問效等等。三是縣委、政府重視審計，每年要求審計部門完成的審計項目不斷加大，專題聽取審計工作匯報,在全縣會議上貫徹落實省州審計工作會議精神等。這種局面極大地鼓舞了審計人員，為完成工作任務，大家自發(fā)地利用雙休日、晚上加班,總感覺有學不完的東西和做不完的工作，獨山審計人建設現(xiàn)代審計模式的熱情空前高漲。

（二）計算機軟件、輔助技術、網(wǎng)絡的運用，大大提高了審計工作的效率，培養(yǎng)了新一代審計人，計算機成為審計人的好幫手。一是計算機基礎技術的運用，如使用電子表格，只要把數(shù)據(jù)輸上去，使用里面的計算功能，一點合計數(shù)就出來了，既準確，又不用校對，而且還可以對不同類別的數(shù)據(jù)進行篩選分析，對審計人員進行分析性復核、作出專業(yè)判斷起到意想不到的作用。特別是在固定資產(chǎn)投資審計中，利用其程序功能，解決了工程量計算式需按單項工程逐項輸入的問題，大大縮減了工作時間。二是通過互聯(lián)網(wǎng)，可以很快查找各行各業(yè)的相關業(yè)務操作、資金使用的法律法規(guī)、文件，以及各地審計工作的方式方法，并可結合自己的實際，及時調整不恰當?shù)牡胤?，徹底的改變了審計的工作方式。三是對金審AO（現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)）及OA(現(xiàn)場審計管理系統(tǒng))的運用，通過讀取被審計單位會計資料的電子數(shù)據(jù)，并利用軟件中的功能進行相關分析，有利于審計人員迅速掌握相關基礎數(shù)據(jù)，對相關事項作出判斷。目前，該局全體審計人員都深切的感受到，審計工作已離不開計算機，不懂計算機，就不能做審計。

（三）信息化推動了審計機關內設機構的調整，有效促進了審計職能的轉型

過去，該局黨支部、工會、婦委會、財務都與政府辦公室合并在一起，每項活動都請示政府辦公室，既影響工作效率，又不能獨立體現(xiàn)審計的特點和風貌。信息化建設促進了該局的各項工作，展現(xiàn)了該局在服務經(jīng)濟社會發(fā)展中的風貌，通過相關機構批準，該局建立了黨支部、工會、婦委會，財務并入會計核算中心，增設了固定資產(chǎn)投資審計技術服務中心，人員編制由13人增加到24人。

信息化帶來的豐富的審計信息資源還把審計人員從傳統(tǒng)的審計思維中解放出來，跳出就賬查賬的傳統(tǒng)方式，努力多搞調查研究，幫助被審單位完善制度，促進整改，開始嘗試效益審計、績效審計和環(huán)境審計，及時調整自身學習方向，不斷完善自我，大家利用網(wǎng)絡研究審計，除了沿用常規(guī)審計文書格式外，不斷尋找審計新方法、新亮點。努力盡快實現(xiàn)從查錯糾蔽為主的傳統(tǒng)職能向御防、服務、問效等現(xiàn)代審計職能的轉型，從宏觀上揭露體制性障礙、制度性缺陷，提升服務全局決策的水平。

四、審計信息化建設中遇到的問題

（一）審計專業(yè)技術力量薄弱，制約了信息化建設的發(fā)展

1、AO軟件運用廣泛性不夠。該局審計人員都是財會或工民建專業(yè)畢業(yè)的，沒有專門的計算機專業(yè)技術人員，計算機的學習、使用主要靠大家自學，計算機語言、程序等方面的基礎知識較差，對于對計算機專業(yè)水平要求較高的軟件，如AO等，難以全面掌握其應用功能，特別是數(shù)據(jù)采集，成為該局應用AO軟件的瓶頸。如，在AO的摸索使用中，獨山縣60多個部門由縣會計核算中心代理記賬，都有電子數(shù)據(jù)供審計部門使用，但由于一直沒有解決數(shù)據(jù)采集問題，對于這些部門的審計，一直還停留在翻閱紙質資料的水平上；在對地稅部門的審計中，由于不懂數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)及其采集方法，對稅務征管系統(tǒng)的數(shù)據(jù)也無法采集，常常需翻閱大量的紙質資料，既影響審計工作效率，又影響審計質量。

2、計算機設備的日常維護仍需借助外力，加大了運行成本。計算機設備硬件故障及較復雜的程序問題，該局審計人員無力自行解決，都要請計算機維修人員上門維護，每年在這方面需支付不少的費用，同時，也影響了工作進度。

（二）信息化建設投入不足，未形成無紙化辦公的平臺。

由于獨山縣財政資金緊缺，沒有解決審計部門的辦公用房，自2002年8月以來，該局近20人一直擠在政府分給的五間約100平方米左右的辦公室里，既沒有檔案室，也沒有會議室，且辦公室不集中，有一間在大樓的另一頭。由于審計項目實施中，經(jīng)常需要請被審計單位人員到我局核對相關資料，或進行調查，當幾個項目同時進行時，辦公室尤其顯得擁擠不堪，因此，沒有條件進行局域網(wǎng)建設，離無紙化辦公還有很大的距離。

（三）適用的審計軟件種類較少，不能滿足審計工作的需要。

近幾年來，該局從上級審計機關領到的審計軟件僅有財政審計軟件、AO軟件，固定資產(chǎn)投資審計軟件僅開始試用。且由于生產(chǎn)廠商的原因，現(xiàn)財政審計軟件已不能使用。在該局近幾年完成的審計項目中，有一半以上是固定資產(chǎn)投資審計，該局目前尚在試用此方面的軟件，使用率不高。

四、強基礎，強機制，推進審計信息化的長效建設

隨著審計工作日益得到重視,審計威信的建立,黨委和政府對審計的期望值越來越高，從而也對審計工作的質量和效率提出了更高的要求。2008年底，面對日新月異的經(jīng)濟社會發(fā)展，基層審計機關怎樣才能適應時代要求，向黨和人民交一份滿意的答卷？筆者認為，必須建立健全相關激厲制度，不斷采取措施強化審計信息化建設，不斷提高計算機技 術提出的“審計是國家經(jīng)濟社會運行的免疫系統(tǒng)”功能的要求。

（一）完善干部考核激勵機制，提高審計人員鉆研計算機技術的主觀能動性。完善相關考核激勵制度，明確對攻克計算機運用難關的、廣泛運用計算機進行項目審計的人員予以重獎，對取得計算機考試相關證書的人員給予補貼等，使大家積極主動的進行計算機技術知識鉆研。

（二）進一步加大培訓力度和深度，切實提高計算機應用水平。繼續(xù)加大教育培訓力度，采取參加上級審計機關集中培訓、走出去、請進來等方式，有針對性地引導審計人員強化審計軟件應用知識，特別是數(shù)據(jù)采集，以及計算機硬件基礎知識的學習，不斷提高應用計算機審計軟件進行項目審計的能力，著力培養(yǎng)既熟悉審計業(yè)務又掌握宏觀經(jīng)濟、計算機、法律等知識的復合型人才。

（三）加大信息化建設投入，改善審計工作環(huán)境。積極爭取當?shù)卣跋嚓P部門的支持，一方面盡快配備好專業(yè)技術人才，另一方面，盡快改善辦公條件，建立高效實用的局域網(wǎng)，形成全局審計信息共享平臺，實現(xiàn)信息傳輸、存儲、處理的自動化，提高工作效率，把信息化建設推向一個新臺階。

（四）以上促下，提高基層審計機關審計軟件應用水平。針對基層審計機關業(yè)務人員計算機水平不高，軟件應用不廣泛的問題，由上級審計機關派員不定期到基層進行指導，現(xiàn)場解決數(shù)據(jù)采集、軟件故障等問題。

（五）基層審計人員上掛跟班學習。每年安排一至兩名審計人員到上級審計機關跟班學習，全過程參與以計算機審計軟件進行審計的項目審計工作，全面學習從數(shù)據(jù)采集到分析應用的相關知識和方法，提高計算機審計軟件的應用能力，充分發(fā)揮AO軟件的作用。

（六）建立和完善資料庫，為審計業(yè)務工作提供資源平臺。在局域網(wǎng)上建立隱蔽工程、審計疑點、審計法規(guī)等資料庫。隱蔽工程資料庫要通過對重點建設項目隱蔽工程及其變更情況進行現(xiàn)場拍照錄像，將相關文字、音像資料隨時錄入資料庫，審計定案時，再現(xiàn)施工環(huán)境、施工過程、施工工序、機械人力使用、材料投入等情景，為科學、準確、客觀地計算工程造價，揭露施工中存在的不按工序要求施工和高估冒算等違規(guī)問題提供有力的證據(jù)。審計疑點資料庫是將審計中發(fā)現(xiàn)的與被審計單位有經(jīng)濟往來的其他單位的賬目違規(guī)疑點，分類存入疑點資料庫，待日后審計有關單位時使用。審計法規(guī)資料庫要將縣級以上規(guī)范化文件和法律法規(guī)錄入庫中，并分類編輯成電子書，為在審計項目實施中準確運用法律法規(guī)奠定基礎，推動執(zhí)法行為的規(guī)范化和執(zhí)法水平的提高。

（七）積極管理和整合審計資源，吸納特約審計員、內部審計人員、社會審計人員參與審計機關信息化建設。審計信息化僅靠審計一家是難以達到互動的，特約審計員、內部審計人員、社會審計人員中很多人都屬于各行業(yè)的專業(yè)人才，在信息化建設中既可借助他們的專業(yè)技術和工作經(jīng)驗，又可以請他們從不同的立場和角度提出建議，可以收到事半功倍的效果。

第二篇：信息化建設項目審計

信息化建設項目審計

一、審計重點與方法

信息化建設項目是指信息系統(tǒng)建設中為完成數(shù)據(jù)和信息的收集、識別、提取、變換、存貯、傳遞、處理、檢索、檢測、分析和利用等基本功能所進行的各項軟、硬件建設項目，以及有關信息通信網(wǎng)絡設施、安全保障體系、信息資源開發(fā)和系統(tǒng)設備升級維護管理等項目。

信息化建設項目審計是以風險控制為導向，以造價控制為核心，對信息工程建設項目概（預）算的整體公允性、招投標過程的公平公正性、待簽合同的合法性、竣工決算的真實性、項目建設的優(yōu)質經(jīng)濟性等進行審查和評價。重點關注項目建設的各風險點和與造價相關的各個環(huán)節(jié)。一般情況下審計工作按時間節(jié)點分為：立項審計、預算審計、招標文件審計、招標現(xiàn)場監(jiān)督、待簽合同審計、合同執(zhí)行情況審計（變更簽證審計）、驗收資料審核、結算審計、財務竣工決算審計；按照審計內容可分為：定制軟件類項目審計、軟、硬件采購及集成類項目審計、網(wǎng)絡建設及租賃類項目審計、網(wǎng)絡安全項目類審計和服務、培訓類審計。目前審計方式主要有委托社會中介、聘請專家參與或自行組織人員開展。其審計重點和方法主要為：

（一）內控制度審計

一般審查項目的內部控制制度建設及執(zhí)行情況：

1．檢查被審計單位是否按照國家財經(jīng)法規(guī)和有關制度規(guī)定建立信息化項目建設監(jiān)督管理制度；

2．檢查信息化項目內部控制制度的執(zhí)行情況，了解被審計單位信息化項目建設管理模式，項目建設流程、管理的權限、程序；監(jiān)督制約機制的建設和執(zhí)行情況；

3．項目的立項、開工、建設等是否經(jīng)單位辦公會或黨委會研究并經(jīng)相關部門批準等相關程序；

4．項目是否按照政府采購流程進行招投標，是否建立合同審核、管理制度，大項經(jīng)費開支是否按照經(jīng)費開支審批權限進行審批；

5．項目建設過程的請示、報告制度是否嚴格； 6．其他內控制度執(zhí)行的有關情況。

（二）立項審計

一般審查項目籌備階段的合法性、合規(guī)性和合理性：

1．信息系統(tǒng)工程項目立項論證和項目需求情況是否充分、必要，是否符合公安機關工作實際；

2．可行性研究報告和項目初步設計方案是否合理并滿足未來發(fā)展需要，是否由第三方編制；

3．立項報送程序是否符合有關規(guī)定，是否履行立項決策、審批流程，重大項目是否經(jīng)單位黨委研并經(jīng)財政、發(fā)改等部門的審批；

4．項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率等項目概（預）算是否準確；

5．項目概（預）算編制與批準的可行性研究報告和項目設計方案是否相符，有否存在超概算情況；

6．經(jīng)費來源是否落實，資金來源是否合規(guī)。

（三）招投標（政府采購）環(huán)節(jié)審計

一般審查招投標采購環(huán)節(jié)的合法性、合規(guī)性和公正性，含預算審計、招投標文件審計：

1．項目采取公開招標、邀請招標方式進行的，重點審計：

（1）采取公開招標形式的是否在相關媒介上發(fā)布招標公告；邀請招標的是否報經(jīng)有關部門審批、備案；

（2）委托招標代理機構的確定是否合法、合規(guī)，是否具備行政主管部門認定的資格；

（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算，并作為攔標價，防止預算虛高；

（4）審計招標文件：編制的招標文件是否規(guī)范，設定的門檻資格是否公正合理，技術需求、參數(shù)指標等有無排他性、指向性，商務條款有無偏向性，評分辦法是否按財政部相關規(guī)定采取綜合評標、低價優(yōu)先，是否公正公平，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（5）招投標程序、招標方式和招標范圍是否合法合規(guī)等；評標委員會人員組成是否符合有關規(guī)定要求抽取產(chǎn)生，公安業(yè)務部門是否實行了評委回避制度，是否邀請有關監(jiān)督部門參與，監(jiān)督部門是否認真履職；

（6）是否按法定程序開標、評標、確定中標單位，是否有違紀違規(guī)行為；（7）招投標及評標記錄是否詳細完整；

（8）中標公司的資質是否與信息系統(tǒng)工程項目的要求相適應，是否有掛靠或不具備施工或系統(tǒng)集成、涉密資格的情況；

（9）招標結果是否報有關部門備案并進行了公示；

（10）是否按招標文件約定收取投標保證金、履約保證金，其比例是否符合國家或地方政府有關規(guī)定；

2．項目不采取招標方式進行的，重點審計：（1）不進行招標的項目是否經(jīng)有關部門批準；（2）是否符合政府采購法或招標投標法的有關規(guī)定；

（3）未達到國家或地方政府規(guī)定的招標范圍和標準的項目，是否按系統(tǒng)內部或本單位內部有關政府采購或招投標規(guī)定執(zhí)行；

（4）確定建設單位是否邀請招標或采用競爭性方式確定，采購文件是否公平公正，非競爭性方法產(chǎn)生建設單位的是否在上級公安機關指定范圍內，內部報批程序及相關資料是否完備；

（5）是否邀請有關監(jiān)督部門參與；

（6）承建單位是否具備與信息系統(tǒng)工程項目要求相適應的資質，是否有掛靠或不具備施工或系統(tǒng)集成、涉密資格的情況；

（7）是否按約定收取保證金、履約保證金，其比例是否符合國家或地方政府有關規(guī)定；

（8）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算。

3．項目采取競爭性談判方式進行采購的，重點審計：（1）是否辦理了相關的報批手續(xù)或有關部門備案手續(xù)；（2）是否符合政府采購法的有關規(guī)定；

（3）是否存在規(guī)避政府采購和建設工程招標程序；

（4）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；

（5）審計競爭性談判文件：編制的文件是否規(guī)范，談判文件是否明確談判程序、談判內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；設定的門檻資格是否公正合理，技術需求、參數(shù)指標等有無排他性、指向性，商務條款有無偏向性，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（6）是否成立談判小組。談判小組是否由采購方的代表和有關專家組成，組成人員是否為三人以上的單數(shù)，專家的人數(shù)是否少于成員總數(shù)的三分之二，采購方代表是否實行了評委回避；

（7）是否公開邀請競爭性談判供應商或按有關規(guī)定確定邀請參加談判的供應商名單，談判小組是否按有關程序、條件從符合相應資格條件的供應商名單中確定了不少于三家的供應商參加談判，并向其提供談判文件；

（8）談判小組所有成員是否集中與單一供應商分別進行談判；談判的雙方是否透露與談判有關的其他供應商的技術資料、價格和其他信息；談判文件有實質性變動的，談判小組是否以書面形式通知所有參加談判的供應商；

（9）確定成交供應商是否合規(guī)。是否在談判前約定幾輪報價，談判結束后，談判小組是否要求所有參加談判的供應商在規(guī)定時間內進行最后報價，采購方從談判小組提出的成交候選人中根據(jù)符合采購需求、質量和服務相等且合理低價的原則確定成交供應商，并將結果通知所有參加談判的未成交的供應商；

4．項目采取單一來源方式進行采購的重點審計：

（1）是否符合法律法規(guī)明確的條件并辦理了相關的報批手續(xù)或有關部門備案手續(xù)；

（2）是否存在規(guī)避政府采購和建設工程招標程序的情形；

（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；

（4）審計談判文件：編制的文件是否規(guī)范，談判文件是否明確談判程序、談判內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；確定單一來源談判對象資格條件是否合規(guī)，技術需求、參數(shù)指標、商務條款等是否合理，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（5）采購方與供應商是否遵循集中采購有關規(guī)定；是否在維護公安機關利益的前提下進行了談判；

（6）是否在保證采購項目質量、建設時限、維保要求等和雙方商定合理價格的基礎上進行采購；

5．項目采取詢價方式進行采購的重點審計：

（1）是否符合法律法規(guī)明確的條件并辦理了相關的報批手續(xù)或有關部門備案手續(xù)；

（2）是否存在規(guī)避政府采購和建設工程招標程序；

（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；

（4）審計詢價采購文件：編制的文件是否規(guī)范，詢價文件是否明確采購程序、技術需求、參數(shù)指標、商務條款、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（5）是否成立詢價小組。詢價小組是否由采購方的代表和有關專家三人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)是否少于成員總數(shù)的三分之二。詢價小組是否對采購項目的價格構成和評定成交的標準等事項作出規(guī)定；

（6）是否按規(guī)定按程序確定被詢價的供應商名單。詢價小組是否根據(jù)采購需求，從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，并向其發(fā)出詢價通知書讓其密封報價；（7）是否進行了市場詢價。詢價小組是否要求被詢價的供應商一次報出不得更改的價格；

（8）是否按規(guī)定按文件要求由詢價小組集體確定成交供應商。采購方是否根據(jù)符合采購需求、質量和服務相等且低價優(yōu)先的原則確定成交供應商，并將結果通知所有被詢價的未成交的供應商。

（四）審查信息化項目合同的合法性、合理性。

信息化建設項目的合同有：項目建設合同、項目監(jiān)理合同（軟件監(jiān)理和建設施工監(jiān)理）、專業(yè)培訓合同、維修保養(yǎng)合同、材料設備供應合同、服務外包合同、信道（流量）租賃合同、網(wǎng)絡設備（機房）租賃合同和委托檢測合同、委托招標代理合同等合同。審計重點和方法參見本章第一節(jié)相關內容。

（五）項目建設全過程跟蹤審計

一般審查項目實施管理和質量管理、系統(tǒng)運行、績效情況： 1．審查工程項目組織機構是否健全，是否專人負責； 2．有關研究項目建設情況的記錄資料及其他資料是否齊全；

3．是否按進度控制撥款，資金管理是否嚴格，內控制度是否嚴密； 4．是否嚴格按照項目需求，合理安排項目進度； 5．是否組織進行深化技術方案及項目初步驗收；

6．項目監(jiān)督檢查措施是否合理，有無質量監(jiān)管措施并按流程實施監(jiān)管，有無分階段測試計劃并予落實，有無進行功能初驗，是否需要第三方檢測并進行第三方檢測；

7．變更設計方案或項目需求、功能、設備、施工等是否合理、手續(xù)是否完備、內容是否真實合理、設備價格是否真實，有無造假行為等；

8．項目進度是否符合合同約定的工期要求，培訓是否按合同進行，維保期及維保內容是否按合同要求響應；

9．是否按照項目組織方案和合同約定進行施工或開發(fā)，有無對隱蔽的硬件工程部分降低配置或以次充好的現(xiàn)象，有無降低軟件開發(fā)要求或功能沒有實現(xiàn)現(xiàn)象；

10．設計和施工內容是否按照圖紙資料（包括系統(tǒng)架構圖、工作原理框圖、平面（系統(tǒng)）布置圖及器材配置表、線槽管道布線圖、系統(tǒng)中心控制室布置圖等）進行；

11．項目監(jiān)理是否對項目設計、制造（開發(fā)）、安裝（部署）、變更等過程進行有效的監(jiān)督和管理；

12．項目建設單位、項目責任人（含負責人及經(jīng)辦人）是否按公安部黨委要求作出廉政承諾并實踐承諾，是否與項目建設單位簽訂廉政合同并履行廉政合同，是否簽訂保密協(xié)議并約束項目建設單位按協(xié)議約束員工履行保密協(xié)議；

13．復核項目試運行間應用效果、成效或實戰(zhàn)應用情況，評價項目建設的性價比或投資效益，項目實施的經(jīng)濟性等；

14．信息化系統(tǒng)建設還應檢查系統(tǒng)運行日志（審計系統(tǒng)）、軟硬件結合度和系統(tǒng)響應時間、系統(tǒng)運行穩(wěn)定度和并發(fā)能力、系統(tǒng)功能與設計方案的一致性和響應程度，授權控制系統(tǒng)的準確性和安全程度，評價系統(tǒng)或的穩(wěn)定性、可靠性、安全性；

15．軟件項目是否擁有知識產(chǎn)權，源代碼是否移交，是否具有科技創(chuàng)新。

（六）項目結（決）算審計

一般審查項目驗收與經(jīng)費支出、管理情況

1．審查項目合同（包括補充合同）等執(zhí)行情況、招、投標文件落實情況； 2．監(jiān)理單位是否參與工程驗收并簽署監(jiān)理意見，并向建設單位提交了最終監(jiān)理檔案資料；

3．項目的配置、功能、性能、培訓、維保等是否實現(xiàn)，軟硬件等是否都已配置齊備；

4．是否存在未經(jīng)驗收擅自交付正式使用情況；

5．系統(tǒng)功能是否通過檢測，系統(tǒng)是否經(jīng)過初驗、甲方使用人員是否經(jīng)培訓后開始試運行；相關服務條款是否得到執(zhí)行；

6．驗收文檔是否齊備，供貨方是否將獨立核算的財務資料作為驗收資料提交并符合公安機關內審部門要求；

7．是否組織相關人員按照有關“施工及驗收規(guī)范”和內部相關驗收規(guī)定等辦理項目驗收手續(xù)；

8．是否有項目內容重復列項或項目內容虛列等增加造價的問題；

9．是否有降低配置（功能）、偷工減料、虛報工程量或變更、相互勾結等徇私舞弊行為；

10．是否有提高施工（開發(fā)）或集成收費標準，虛構清單（功能點）或虛高定額（單價）的問題；

11．是否有由項目建設單位和承建單位的雙方核對、監(jiān)理部門簽證完整的設備（功能）清單；

12．財務報表、賬冊等財務資料是否齊全，結算資料是否齊全；

13．項目建設資金是否?？顚Ｓ?；是否執(zhí)行先審計后付款、先驗收后付款規(guī)定；

14．項目結（決）算后是否按有關規(guī)定結轉并登記固定資產(chǎn)賬；

15．審計部門委托的社會審計機構或者聘請的技術專家是否認真履行了其職責，是否有違規(guī)違紀行為或者工作失誤造成單位資金損失浪費的問題；

16．根據(jù)需要對項目建設單位進行延伸審計；

17．根據(jù)甲方項目決算表及以上情況擬制、談判并出具項目結算核定表，經(jīng)建設單位、承建單位、公安內部審計部門三方簽章后辦理項目結算手續(xù)。

（七）竣工財務決算審計

1．擬制審計工作方案，了解并掌握被審計單位（項目）情況、全過程跟蹤審計情況；

2．下發(fā)審計通知書、簽訂雙向承諾書并將回執(zhí)歸卷；

3．召開進點會、項目建設單位總結、述職述廉會、民警及承建公司座談會，開展談話、問卷調查、功能復核等工作；

4．實施審計：

（1）審閱建設部門項目建設總結和提供的建設、驗收資料、熟悉全過程跟蹤審計資料；

（2）核對財務報表、賬冊、撥付憑證、發(fā)票等財務資料，核對固定資產(chǎn)；（3）核查內控制度建設及執(zhí)行情況；

（4）核對項目建設內容、功能、成效，評估建設成果、績效；（5）核實廉政、監(jiān)督、管理制度建設及落實情況并作出評價；

（6）總結跟蹤審計各階段提出的問題、意見、建議及整改落實情況，并評估審計績效；（7）審計組擬制審計報告；（8）征求被審計單位意見；

（9）根據(jù)被審計單位意見修改審計報告；（10）向審計部門領導提交審計報告； 5．公安審計部門領導簽批審計報告；

6．向公安機關黨委、上級公安審計部門上報審計報告，給被審計單位發(fā)送審計報告；

7．跟蹤督促被審計單位根據(jù)審計報告及黨委要求整改問題，落實審計意見建議；

8．立卷歸檔。

二、常見問題與參考法規(guī)

（一）未嚴格履行立項手續(xù) 【表現(xiàn)形式】

1．缺少上級的任務書或項目需求報告或未對項目需求做出分析論證； 2．項目申報、論證不充分； 3．立項階段未履行審批流程； 4．項目咨詢設計與承建主體未分離； 5．經(jīng)費預算來源未落實；

6．超概算、預算不科學，缺少審核?！緟⒖挤ㄒ?guī)】

1．《公安部“金盾工程”項目質量監(jiān)督管理辦法》第四條“在項目立項階段，金盾辦對項目質量的責任單位是否明確、項目是否合理、其實施方案和相關技術標準是否完備、方案設計是否符合相應標準的要求進行審查監(jiān)督，凡不符合規(guī)定要求的不予立項。”

2．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：

一、需求任務書階段審核要點：

1、驗收方式與內容（質監(jiān)審，必要時可組織專家審核）；

2、資金預算、采購方式、商務部分是否有排他性、技術部分預公告（采購辦審）?！?/p>

3．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“嚴格審核項目需求設計方案及概算，防止超概算設計、虛增項目概算等問題的發(fā)生。”

4．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》：公安部“金盾工程”項目申報書主要內容要求“

五、項目的資金來源及支出安排”條款。

5、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第十二條“??政府采購應當依法完整編制采購預算，嚴格執(zhí)行經(jīng)費預算和資產(chǎn)配置標準，合理確定采購需求，不得超標準采購，不得超出辦公需要采購服務?！?/p>

6．《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第四十五條“黨政機關政務信息系統(tǒng)建設應當統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一組織實施，防止重復建設和頻繁升級。建立共享共用機制，加強資源整合，推動重要政務信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務協(xié)同，降低軟件開發(fā)、系統(tǒng)維護和升級等方面費用，防止資源浪費?！?/p>

7．本地相關規(guī)定

（二）招投標程序不規(guī)范 【表現(xiàn)形式】

1．規(guī)避公開招投標； 2．擅自啟動項目采購程序；

3．未嚴格執(zhí)行招投標現(xiàn)場紀律，項目建設單位未實行評委回避； 4．招標文件、預算未審核，有限制性、排他性或傾向性、指向性條款； 5．合同條款未審核；

6．項目保密措施落實不到位；

7．以保證一致或系統(tǒng)配套為由單一來源采購； 8．項目審計要求、廉政要求未寫入招標文件?！緟⒖挤ㄒ?guī)】

1．《關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“嚴格核準招標范圍、招標方式和招標組織形式，嚴格界定涉密項目標準。原則上符合公開招標條件的項目必須公開招標，嚴禁以時間緊、任務重、內容涉密為由規(guī)避招標”；

2．《公安部“金盾工程”項目質量監(jiān)督管理辦法》第五條“項目均應按國家有關規(guī)定實行招投標制，金盾辦對招投標、合同簽訂過程的合法性進行監(jiān)督?！?/p>

3．《關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“招標文件正式確定前，要組織專家和審計人員對需求任務書、招標文件的技術部分、商務部分和評分辦法、細則進行公正性、排他性和“偏向性”指標審核。未通過審核的，不得啟動招標程序”；

4．《關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“嚴格規(guī)范評標專家的抽取和選定，合理安排評標工作時間，嚴格執(zhí)行現(xiàn)場評標紀律。項目建設單位不派代表擔任評標專家參加評標。在評標過程中，項目建設單位可派員對項目需求作出說明，但禁止發(fā)表傾向性意見”；

5．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：

二、采購文件審核要點

（1）公布廉政監(jiān)督舉報電話、網(wǎng)上舉報信箱；廉政責任書、履約保證金（紀委審）；（2）質量保障、驗收內容和程序。第三方測試應明確委托測試單位、經(jīng)費來源、數(shù)額（質監(jiān)審）；（3）投標資格排它性審查等（采購辦審）；（4）需求任務書和招標文件審計（審計局）。”

6．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：

（三）合同書階段審核要點⑴對采購階段有關要求的應答情況、合同范本執(zhí)行情況（質監(jiān)審、采購辦審、裝備財務局審）；⑵合同書審計（審計局）?！?/p>

7．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》第十條 “參加投標的單位在購買項目招標書前須與采購辦簽訂保密協(xié)議”，第十三條“項目責任單位與中標單位擬定合同草案，報金盾辦批準后，正式簽訂項目合同書及保密協(xié)議，并送金盾辦備案。涉及國家秘密事項的項目，須送保密部門審核。”

8．《中華人民共和國政府采購法》第三十一條“符合下列情況之一的貨物或服務，可以依照本法采用單一來源方式采購：

（三）必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購總金額不超過原合同采購金額百分之十的”。

9．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》 將“‘企業(yè)、公司財務資料中對其參與的項目進行單獨核算，顯示明晰的經(jīng)濟活動過程’作為要求寫入招標文件，” “將廉政建設作為重要指標納入工程驗收內容。通過合同約定的方式，將投標保證金、履約保證金與廉政承諾掛鉤，凡發(fā)生行賄或采取陪標、圍標等不正當手段參與競標的，一律沒收其保證金，并由紀檢監(jiān)察部門記錄在案，列入全國公安機關信息化建設工程廉潔評價“黑名單”，限制或取消其在公安系統(tǒng)參與工程建設活動。”

10．《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第十二條“黨政機關采購貨物、工程和服務，應當遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則。”

“嚴格執(zhí)行政府采購程序，不得違反規(guī)定以任何方式和理由指定或者變相指定產(chǎn)品、型號、產(chǎn)地。采購公開招標數(shù)額標準以上的貨物、工程和服務，應當進行公開招標，確需改變采購方式的，應當嚴格執(zhí)行有關公示和審批程序。列入政府集中采購目錄范圍的，應當委托集中采購機構代理采購，并逐步實行批量集中采購。嚴格控制協(xié)議供貨采購的數(shù)量和規(guī)模，不得以協(xié)議供貨拆分項目的方式規(guī)避公開招標?！?/p>

11．本地相關規(guī)定。

（三）項目實施管理不規(guī)范 【表現(xiàn)形式】

1．未嚴格執(zhí)行合同要求的質量、工期等要求； 2．調整、變更手續(xù)不全，未履行審批程序； 3．未落實工程監(jiān)理制度，未對項目實施監(jiān)理； 4．項目施工單位未按要求形成項目檔案； 5．未按合同進度付款、超進度付款；

6．未經(jīng)批準擅自提高建設標準、擴大投資規(guī)模； 7．未按要求提供獨立核算的財務資料作為驗收資料?！緟⒖挤ㄒ?guī)】

1．《公安部“金盾工程”項目質量監(jiān)督管理辦法》第六條“項目實施過程中，金盾辦組織質量監(jiān)督人員對項目質量和進度進行檢查。”

2．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“對合同變更、設計變更、工程量增減變化的，嚴格按權限和程序實施報批備案，并由紀檢監(jiān)察部門根據(jù)實際情況，單獨或會同建設責任單位、財務、審計部門，采取調閱財務資料、查看建立記錄、現(xiàn)場檢查等方式，對項目實施跟蹤檢查”；

3．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》第十五條“項目責任單位需對合同內容進行重大調整或變更的，須報金盾辦批準后方可實施?！?4．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“試行對項目承建單位的有關財務資料實施延伸審計。項目承建單位應將相關單獨核算管理項目的財務資料附上，作為竣工驗收資料的必要組成部分，公安審計部門可根據(jù)需要實施延伸審計”。

6．《公安部“金盾工程”項目質量監(jiān)督管理辦法》第十六條“監(jiān)理業(yè)務完成后，監(jiān)理單位向金盾辦及項目責任單位提交監(jiān)理報告及最終監(jiān)理檔案資料。”

6．本地相關規(guī)定。

（四）項目驗收與決算管理不規(guī)范 【表現(xiàn)形式】

1．未按合同規(guī)定供貨或未完成項目建設，未在規(guī)定時間內通過驗收； 2．未經(jīng)嚴格測試組織驗收；

3．未按照規(guī)定辦理驗收或整改不到位、驗收不合格，擅自交付正式使用； 4．未履行免費維保責任，未提供原廠維保承諾（證明）； 5．未組織現(xiàn)場培訓，未按合同提供原廠認證等培訓； 6．驗收資料不齊全； 7．未進行項目決算審計；

8．未執(zhí)行先審計后付款、先驗收后付款規(guī)定?！緟⒖挤ㄒ?guī)】

1．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“堅持定性與定量相結合，細化、量化驗收程序、驗收標準和驗收方案。通過系統(tǒng)演示、抽驗測試、業(yè)務流程走碼和驗證操作以及第三方測試等形式，組織專家評審，并進行功能和性能關鍵點測試，未經(jīng)測試，不得組織驗收，同時，將廉政建設作為重要指標納入工程驗收內容?！?/p>

2．《公安部“金盾工程”項目質量監(jiān)督管理辦法》第八條“項目竣工后，責任單位必須按照《公安部機關金盾工程項目驗收辦法》的規(guī)定申請驗收?！?/p>

3．公安部金盾辦“驗收工作建議：將“驗收方式”有關內容的文字表述調整為“驗收分初驗和終驗兩個階段，分別由項目責任單位和金盾辦組織實施。終驗采取會議集中驗收的方式，按《公安部機關金盾工程項目驗收辦法》及有關規(guī)定執(zhí)行。終驗前，應通過金盾辦授權認可的檢測機構進行第三方測試，測試費用由項目中標單位承擔”。同時，在“項目資金概算”中明確第三方測試費用?！?/p>

4．《公安部機關“金盾工程”項目驗收辦法》第四條“凡經(jīng)批準列入公安部機關“金盾工程”投資計劃并組織實施的項目，在計劃目標、任務基本完成，經(jīng)過六個月以上的試運行或合同規(guī)定的試運行期滿后，均應進行驗收?！?/p>

5．《公安部機關“金盾工程”項目驗收辦法》第十一條“在項目驗收前，部金盾辦可以委托部審計局對合同額100萬元以上項目的經(jīng)費使用情況進行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)問題的，暫不組織驗收。”

6、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第十二條“??黨政機關應當按照政府采購合同規(guī)定的采購需求組織驗收。??”

7．《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號）第三十六條“單位應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明?！?/p>

8．本地相關規(guī)定。

采購和合同管理中存在其他常見問題，參見本章“政府采購與合同審計”相關內容。

第三篇：審計信息化調查報告

審計信息化調查報告

鐘 星

一、調查目的專業(yè)調查是我們完成專業(yè)基礎課和專業(yè)課程的學習之后，綜合運用知識的重要的實踐性教學環(huán)節(jié)本專業(yè)必修的實踐課程，在實踐教學體系中占有重要地位。通過專業(yè)調查使自己在實踐中驗證，鞏固已學的專業(yè)理論知識，通過知識的運用加深對相關課程論與方法的理解與掌握。加強對企業(yè)及其業(yè)務的了解，認識的基礎上，將學到的知識與實際相結合，使學生運用已學的專業(yè)理論知識，對調查的各項業(yè)務進行初步分析，善于觀察和分析對比，找到其合理和不足之處，靈活運用的學專業(yè)知識，實踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的能力。

二、調查任務

本次調查我到的單位是彭山縣審計局，主要任務如下：

1、調查彭山縣審計局目前審計事務的操作流程。

2、研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務進程所起的作用。

3、分析彭山縣審計局信息化的經(jīng)驗及出現(xiàn)的問題。

三、調查內容

21世紀是信息技術的時代。隨著生產(chǎn)的自動化，貿(mào)易中的電子商務的普及，網(wǎng)絡財務軟件的廣泛運用，以及支付手

段的多樣化，審計信息化將是21世紀必然趨勢。但是我國現(xiàn)今的基層審計單位的信息狀是什么樣的呢？我國基層審計信息化的現(xiàn)狀，審計人員、軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經(jīng)驗和教訓呢？帶著這個問題，我在彭山縣審計局進行了我的專業(yè)實習調查。

本文所探討的審計信息化是指，被審計對象進行財務工作和經(jīng)營時，審計人員為了實現(xiàn)其審計目的收集必要的審計證據(jù)，采取必要的審計程序，對企業(yè)的運營的合規(guī)性以及利用計算機以及網(wǎng)絡生成的信息進行審計的工作。

四、調查體會

引用國務院信息化工作辦公室副主任楊學山說過的一句話，十五個字：起步晚，基礎弱，資金少，應用難，見效快。

首先是起步晚。國家審計署計算機應用是從八十年代后期開始的，象彭山縣這種經(jīng)濟欠發(fā)達到審計信息化的應用范圍就更小了是比較小的。第二是基礎弱。搞信息化，計算機應用要有好的審計工作者，包括審計專業(yè)人員和IT人員，這方面彭山縣審計局基礎比較薄弱；網(wǎng)絡，計算機在起步的時候基礎也比較弱，網(wǎng)絡環(huán)境較差。三是資金少?；鶎訂挝辉谫Y金問題上是比較困難的。四是應用難。審計相對其他部門工作來說，其計算機應用難度比較大。被審計對象都是開放的無論是金融機構還是財政部門或者大中型國有企業(yè)或小

型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎上進行的難度比較大。另外被審計對象的系統(tǒng)與審計單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術上的難度，而且從技術上看，審計單位要在人家的基礎上進行工作的技術難度大大增加。特別是在被審單位本身信息化程度較低的情況下，應用就更加困難了。第五是見效快。雖然審計信息化起步晚，但是我在實習見到審計和網(wǎng)絡財務軟件的使用還是給工作帶來了很大的效率的提高，受以大多數(shù)員工的肯定，效果顯著。

二0一0年五月十七日

第四篇：審計信息化發(fā)言

全市審計信息化工作座談會發(fā)言稿 各位領導、各位同事，下面就我局近年審計信息化應用情況作匯報，因工作能力和認識水平有限，不妥之處還請批評指正。

一、加強領導

為了加強對審計信息化的領導，我單位成立了以局長為組長，副局長為分管局長，各股室負責人為成員的信息化領導小組。并選調了一名計算機專業(yè)人員，具體負責審計信息化工作。以目標確立、資金籌集、檢查督促實施和使用情況為工作范圍為審計信息化提供了組織保障。

二、完善網(wǎng)絡軟、硬件

目前我單位已完成OA系統(tǒng)和外網(wǎng)建設，開通了審計專網(wǎng)和外網(wǎng)。審計專網(wǎng)和外網(wǎng)之間采取了完全的物理隔離措施，確保了審計數(shù)據(jù)的安全。我局外網(wǎng)為租用電信ADSL，并于2007年率先開通了審計信息網(wǎng)。在資金比較緊張的情況下，我們積極爭取了區(qū)政府的支持逐步購置了一批計算機設備，并建立了計算機機房，增加了路由器和交換機，配置了防火、防雷、防靜電等設備確保整個信息化系統(tǒng)安全、可靠運行?，F(xiàn)在我單位共有計算機23臺，其中臺式機11臺，便攜式12臺。能夠保證一線審計人員人手1臺便攜式計算機，每個辦公室1臺臺式計算機的工作需要。我們還陸續(xù)購置了激光打印機、數(shù)碼相機、攝像機、投影機等設備，雖然離審

計信息化要求人手一臺計算機尚有差距，但是我們將逐步加大資金投入購置硬件，為審計信息化提供硬件保障。

三、建立健全各項制度

為推進審計信息化建設，加強審計信息化的管理，促進審計信息化的落實，我們逐步建立審計信息化八項制度，為信息化提供制度保障。同使狠抓制度的落實，特別是在AO，OA應用方面，要求被審計單位符合AO審計條件的一律用AO軟件審計，不具備條件的也盡量要求利用AO編寫電子文檔，做到多學多練，盡快掌握使用技巧。我們還采取了有效的激勵措施，對于AO應用較好的審計案例給予一定的獎勵。如參加計算機有關的技能考試，除報銷考試所需費用外，還給予一定獎勵。在平時工作中我們要求審計人員要經(jīng)常上OA用OA，查閱資料、熟悉公文流轉過程，掌握使用方法。同時我們還注意從網(wǎng)上搜集一些輔助軟件，幫助審計人員提高工作效率，擴大信息化的應用范圍。

四、加強學習

一是集中學習。通過參加市市局組織的培訓和單位自己組織的全員學習。二是階段性學習。單位根據(jù)年初的計劃，組織階段性的自我培訓。三是審前學習。在重大審計項目實施之前，組織審計人員做好審前學習，做足功課。四是選送學習。單位積極選派人員參加省廳的計算機審計中級培訓，目前我單位已有2人取得計算機中級證書。

信息技術發(fā)展的特點決定了從業(yè)人員要不斷加強學習，只有通過學習和再培訓才能為審計信息化提供智力保障。

五、審計信息化應用面臨的困難和問題

1、思想觀念要進一步轉變。一些同志，雖然也想學好計算機，由于基礎較差，特別是碰到數(shù)據(jù)庫、SQL語句和一些晦澀的英文單詞容易產(chǎn)生畏難情緒。這需要克服主觀思想問題，同時多加努力。

2、復合型人才匱乏，不能滿足新形勢發(fā)展的需要。現(xiàn)有的審計隊伍主要由財經(jīng)類人員組成，計算機知識和技能尚未能達到計算機審計所需要的水平。雖然近年招考一些年輕的專業(yè)人員，但是在審計業(yè)務上還不能獨擔重任。復合型人才比例較低。

3、經(jīng)費制約問題。由于經(jīng)費比較緊張，軟硬件設施投入明顯跟不上信息化工作的需要。一方面需要投入資金購置新設備，一些落后的舊設備又即將面臨淘汰。

六、幾點建議

1是建議市局增加信息化培訓次數(shù)，提高培訓層次。2是推進審計專網(wǎng)利用和管理，豐富專網(wǎng)內容。

3是希望能夠走出去學習一些先進單位的信息化工作經(jīng)驗。

第五篇：信息化建設如何實現(xiàn)以人為本

信息化建設如何實現(xiàn)以人為本？

關鍵字: 制造業(yè)信息化 以人為本 實施策略

昨天，e-works在上海舉行了2011中國制造業(yè)信息化深化應用華東論壇。我在會議上做了《以人為本，制造業(yè)信息化的成功之道》的主題演講。本文是演講的主要內容。

經(jīng)過最近20年的推廣應用，我國制造企業(yè)的信息化已經(jīng)有了一定基礎。國家層面，從“甩圖板”到CIMS工程，從“制造業(yè)信息化工程”到“甩圖紙、甩帳表”，從“信息化帶動工業(yè)化”到“信息化與工業(yè)化融合”，再到“信息化與工業(yè)化深度融合”，對制造業(yè)信息化建設給予了高度重視。制造企業(yè)的信息化應用從工具軟件到管理軟件；從個人級應用到部門級應用，再到企業(yè)級、集團級應用；從企業(yè)內部供應鏈到企業(yè)外部供應鏈的管理；從設備的自動化、生產(chǎn)線的自動化到產(chǎn)品的智能化；從企業(yè)級應用到車間級應用；從單元應用到部分實現(xiàn)集成，有效地支撐了企業(yè)的業(yè)務發(fā)展。

但是，制造企業(yè)的信息化應用還處于亞健康狀態(tài)，以下是典型“癥狀”：

1.應用了ERP的財務、進銷存，但生產(chǎn)計劃沒用起來。一些企業(yè)生產(chǎn)計劃用起來了，但還應用的是無限產(chǎn)能計劃。生產(chǎn)計劃制定比較粗，只分解到了車間，沒有細化到工序。生產(chǎn)信息反饋不及時，不能及時獲取質量、實際成本信息。

2.PDM管理了二維CAD，但與三維CAD、CAPP等系統(tǒng)沒有集成，沒有實現(xiàn)變更管理和產(chǎn)品配置設計，難以對圖檔技術狀態(tài)進行有效管控。

3.信息孤島仍然存在，缺乏信息化集成平臺，編碼體系不統(tǒng)一。

4.信息化建設頭痛醫(yī)頭，缺乏系統(tǒng)規(guī)劃。信息化建設停留在間歇性項目，缺乏持續(xù)建設與持續(xù)改進。

5.信息化建設的投資水平不足，重購買軟件，輕維護服務與升級。6.信息管理和安全體系脆弱，信息化制度沒有貫徹實施。

7.信息化系統(tǒng)的技術架構比較陳舊，難以適應企業(yè)不斷變化的業(yè)務流程。8.基礎工作不足，零部件的重用率低，大量重復設計造成不必要的浪費。9.重技術，輕管理；重硬件，輕軟件、輕咨詢服務。

這些典型癥狀背后的根本原因，是制造企業(yè)的信息化建設還沒有真正實現(xiàn)“以人為本”。具體體現(xiàn)在：

1.高層領導缺乏信息化工具，不能及時洞察企業(yè)的關鍵信息。2.人“找”信息，而不是信息“找”人。3.信息不能及時準確錄入。4.信息重復錄入，造成錯誤。

5.缺乏協(xié)同，局部效率提升，但整體效率低。6.信息系統(tǒng)與業(yè)務需求存在鴻溝。

7.信息化建設以部門為核心，忽視整體集成框架。8.工人薪酬體系不合理，制約管理績效提升。

那么，信息化建設如何真正樹立以人為本的指導思想，真正實現(xiàn)以人為本呢？以下是我的建議：

1.信息化規(guī)劃：選擇真正中立的第三方（不賣任何應用軟件，也不實施應用軟件）信息化咨詢服務機構，與企業(yè)的信息化部門和業(yè)務骨干組成一個項目組，進行未來三年的信息化規(guī)劃，并在此基礎上建立的信息化計劃。

2.信息化選型：注重價值，充分考慮用戶體驗和易用性，滿足企業(yè)和行業(yè)特性、產(chǎn)品特點和管理模式等個性化需求。

3.信息化系統(tǒng)：基于角色和流程驅動，實現(xiàn)高效協(xié)作。選擇擁有開放體系架構的產(chǎn)品，滿足企業(yè)不斷變化的業(yè)務需求。信息一次錄入，充分共享，避免重復勞動。

4.信息化建設：作為一個長期的系統(tǒng)工程，充分調動業(yè)務部門的積極性，選擇復合型人才擔任項目經(jīng)理。

5.信息化應用：從信息化武裝企業(yè)的高層領導；支撐企業(yè)決策和績效考核；基礎數(shù)據(jù)準確；建立信息集成平臺；與工業(yè)工程相結合，充分考慮人機工程，注重信息化培訓與普及。6.信息化組織：企業(yè)的信息化領導小組要由虛變實，成為企業(yè)進行信息化建設的“董事會”，CIO要成為信息化建設的“總經(jīng)理”，實現(xiàn)信息化建設的“法人治理機制”，真正實現(xiàn)信息化規(guī)劃的落地。信息化規(guī)劃和預算落實到計劃，與責任人的KPI掛鉤，經(jīng)過信息化領導小組批準之后正式實施。每半年，信息化領導小組召開會議，對信息化的計劃進行考評。信息化建設實現(xiàn)以人為本，對制造企業(yè)具有十分重要的價值：

1.提高員工（管理者、知識工作者和工人）績效，解放生產(chǎn)力。2.幫助企業(yè)選拔優(yōu)秀人才，幫助員工實現(xiàn)職業(yè)規(guī)劃。3.通過內部社區(qū)實現(xiàn)知識分享。4.更加有效地考核與激勵員工。

5.通過有效協(xié)同，改善團隊協(xié)作效率。6.提升企業(yè)的執(zhí)行力。

7.體現(xiàn)對員工的關懷，留住優(yōu)秀的員工。

8.激發(fā)員工的創(chuàng)造性與創(chuàng)新能力，發(fā)現(xiàn)新的藍海。9.成為企業(yè)文化的重要載體。

只有將以人為本作為制造業(yè)信息化的指導思想，在信息化建設的過程中，充分尊重和分析從企業(yè)領導、業(yè)務部門到員工的多層次信息化需求，對信息化建設的路線圖進行整體的、系統(tǒng)的思考，并建立真正符合企業(yè)實際、具有可操作性的信息化規(guī)劃，在此基礎上，一步一個腳印，開展長期的系統(tǒng)工程，才能使企業(yè)信息化真正取得實效，支撐企業(yè)在激烈的競爭中，把握先機，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。