第一篇：審計信息化工作情況匯報

審計信息化工作情況匯報

幾年來審計工作實踐已經證明：沒有審計信息化，沒有金審工程，就沒有今天審計發展的新局面。可以說，審計信息化建設為我縣審計事業快速發展插上了騰飛的翅膀！現將工作情況匯報如下:

在這種發展的大形勢下，xx審計局信息化建設，可以說順應了信息化時代的新潮流。回顧我局信息化的發展，還得從

從2003年說起。

當時碰到的幾件具體事對我們審計人員觸動很大。一件是2003年對縣人民醫院的審計中，該單位的財務核算全部實行了計算機記帳，而我們不僅沒有相應的審計軟件，就連能熟練操作計算機的人也沒有，只好一遍一遍地要求財務人員給他們打印有關的會計資料，不僅工作效率非常低，而且事事受制于人，審計質量明顯受到影響。第二件是對縣地稅系統審計中，由于地稅局上下已經聯網，有關重要資料全都存在計算機內，而審計人員由于不懂計算機審計技術，無法進入網絡系統獲取重要數據，只能對會計報表、帳簿進行外圍審計，審不深、查不透，束手無策。第三件是2003年6月，縣委、縣政府將全縣重點工程項目的審計任務交給我們，由于工作項目多、投資額大、技術復雜，僅靠傳統的手工審計方法，根本無法按時完成任務。

痛之深則思之切。我們深深地認識到，經濟信息化成為時代主流，過去以算盤、帳簿為主要工具的審計方法已完全適應不了新形勢發展的需要。適逢全國審計系統開始部署審計信息化——金審工程建設，為我們提供了千載難逢的好機會。于是，從2004年1月開始，我們著手展開金審工程建設。現在回想起來，在那種條件下，下決心搞金審工程建設的一幕幕，至今仍歷歷在目。

首先，面臨的最大難題就是錢的問題。當時縣財政資金比較緊張，沒有安排金審工程專批款，我們只有找上級主管部門爭取資金。為了盡快落實建設資金，局長柏一秀帶領一班人多次跑省廳、訪市局，哪怕有一點希望都不放棄。有時為了節省差旅費，早晨六點從xx出發，晚上11、12點從長沙趕回xx，餓了在車上吃點餅干，渴了喝口礦泉水，艱辛的努力終于得到了應有的回報。當年省廳給予解決建設資金30萬元，市局5萬元。從2004年1月到12月，整整一年時間，我們共投入資金60多萬元，不僅對原辦公樓進行了裝修，而且購置了19臺電腦，其中手提電腦7臺，達到每個股室1臺，臺式電腦12臺，達到每個辦公室1臺，配置了網絡服務器、交換機、防火墻、掃描儀、投影儀和激光打印機、復印機等較先進的硬件設備，建成了微機房和多功能的教學室，組建了局域網，實現了全局計算機的互聯互通。

硬件完工了，但接下來的問題是技術問題。為了盡快發揮局域網的功能，在市審計局的大力支持下，我們先后走訪了全省審計信息化建設先進縣——懷化麻陽縣和益陽市審計局，充分利用他們的技術和經驗。在軟件的配置上，采取“拿來主義”的做法，積極引進國家審計署開發的ao、oa系統軟件，為管理審計業務和實施現場審計提供了可靠的技術保證。在此基礎上，我們建立了審計法規、審計對象、審計文書等資料庫，便于各業務股室資源共享、成果互用，互相探討、互相交流。

最后一道難關是如何操作運用的問題。為保證全局上下能熟練掌握并運用審計信息化技術，我們采取走出去與請進來相結合的辦法，先后請省廳、市局審計信息化專家來局授課，講解技術上的難題，并深入實際現場指導。2005年對縣勞動社保系統審計中，省廳熊志明副處長親臨現場，邊講解，邊操作，邊指導。到2005年底，全局所有審計人員先后參加國家審計署和省審計廳舉辦的計算機審計培訓班。通過學習培訓，大大地提高了全局干部職工計算機審計的業務能力和水平。

一年多的努力沒有白費。金審工程的順利完工，局域網的建成使用，使我們的辦公條件“鳥槍換炮”，審計手段、審計方法實現了質的飛躍。自2004年以來，凡是有條件進行計算機輔助審計的項目，各業務股室都盡量運用計算機輔助審計，收到了明顯效果，審計效率、審計質量、審計執法水平得到了明顯提高。五年來，我們借助計算機輔助審計，累計審計重點工程31項，審計工程造價16594萬元，核減工程造價831萬元。如2006年對縣人民醫院二住院樓基建工程審計中，充分利用計算機審核各類基建費用，核減工程造價220萬元，核減率為19.4%，深受院方好評。

幾年來審計工作實踐已經證明：沒有審計信息化，沒有金審工程，就沒有今天審計發展的新局面。可以說，審計信息化建設為我縣審計事業快速發展插上了騰飛的翅膀！

2004年12月30日，永州市審計系統信息化建設現場會在xx召開。全市各縣區審計局局長及辦公室主任、市局全體班子人員和各科室主要負

責人、省審計廳副廳長胡吉祥及省廳計算機管理處正副處長與會。這次會議的召開，標志著永州市審計信息化建設拉開了序幕。

審計信息化是時代發展進步的產物。20世紀80年代，隨著會計信息電子化的發展，以查賬為主要手段的審計職業遇到了計算機技術的挑戰。金融、財政、海關、稅務等部門，民航、鐵路、電力、石化等關系國計民生的重要行業開始廣

泛運用計算機、數據庫、網絡等現代信息技術進行管理，國家機關、企事業單位會計電算化趨向普及。在此情況下，只具有傳統檢查手段的審計人員，無法揭露電子化條件下的經濟犯罪和會計信息失真的問題，審計面臨著失去監督資格的巨大行業風險。因此，2002年7月，國家發改委批復了金審工程一期項目。同年8月，中辦、國辦17號文件確定金審工程為國家電子政務重點啟動的12個重要業務系統之一。2005年11月，金審工程一期項目通過國家發改委驗收。2006年，金審工程二期項目進入立項審查階段。

第二篇：信息化建設項目審計

信息化建設項目審計

一、審計重點與方法

信息化建設項目是指信息系統建設中為完成數據和信息的收集、識別、提取、變換、存貯、傳遞、處理、檢索、檢測、分析和利用等基本功能所進行的各項軟、硬件建設項目，以及有關信息通信網絡設施、安全保障體系、信息資源開發和系統設備升級維護管理等項目。

信息化建設項目審計是以風險控制為導向，以造價控制為核心，對信息工程建設項目概（預）算的整體公允性、招投標過程的公平公正性、待簽合同的合法性、竣工決算的真實性、項目建設的優質經濟性等進行審查和評價。重點關注項目建設的各風險點和與造價相關的各個環節。一般情況下審計工作按時間節點分為：立項審計、預算審計、招標文件審計、招標現場監督、待簽合同審計、合同執行情況審計（變更簽證審計）、驗收資料審核、結算審計、財務竣工決算審計；按照審計內容可分為：定制軟件類項目審計、軟、硬件采購及集成類項目審計、網絡建設及租賃類項目審計、網絡安全項目類審計和服務、培訓類審計。目前審計方式主要有委托社會中介、聘請專家參與或自行組織人員開展。其審計重點和方法主要為：

（一）內控制度審計

一般審查項目的內部控制制度建設及執行情況：

1．檢查被審計單位是否按照國家財經法規和有關制度規定建立信息化項目建設監督管理制度；

2．檢查信息化項目內部控制制度的執行情況，了解被審計單位信息化項目建設管理模式，項目建設流程、管理的權限、程序；監督制約機制的建設和執行情況；

3．項目的立項、開工、建設等是否經單位辦公會或黨委會研究并經相關部門批準等相關程序；

4．項目是否按照政府采購流程進行招投標，是否建立合同審核、管理制度，大項經費開支是否按照經費開支審批權限進行審批；

5．項目建設過程的請示、報告制度是否嚴格； 6．其他內控制度執行的有關情況。

（二）立項審計

一般審查項目籌備階段的合法性、合規性和合理性：

1．信息系統工程項目立項論證和項目需求情況是否充分、必要，是否符合公安機關工作實際；

2．可行性研究報告和項目初步設計方案是否合理并滿足未來發展需要，是否由第三方編制；

3．立項報送程序是否符合有關規定，是否履行立項決策、審批流程，重大項目是否經單位黨委研并經財政、發改等部門的審批；

4．項目的定制軟件開發成本、軟件和硬件采購價格、系統集成費用比率等項目概（預）算是否準確；

5．項目概（預）算編制與批準的可行性研究報告和項目設計方案是否相符，有否存在超概算情況；

6．經費來源是否落實，資金來源是否合規。

（三）招投標（政府采購）環節審計

一般審查招投標采購環節的合法性、合規性和公正性，含預算審計、招投標文件審計：

1．項目采取公開招標、邀請招標方式進行的，重點審計：

（1）采取公開招標形式的是否在相關媒介上發布招標公告；邀請招標的是否報經有關部門審批、備案；

（2）委托招標代理機構的確定是否合法、合規，是否具備行政主管部門認定的資格；

（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發成本、軟件和硬件采購價格、系統集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算，并作為攔標價，防止預算虛高；

（4）審計招標文件：編制的招標文件是否規范，設定的門檻資格是否公正合理，技術需求、參數指標等有無排他性、指向性，商務條款有無偏向性，評分辦法是否按財政部相關規定采取綜合評標、低價優先，是否公正公平，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（5）招投標程序、招標方式和招標范圍是否合法合規等；評標委員會人員組成是否符合有關規定要求抽取產生，公安業務部門是否實行了評委回避制度，是否邀請有關監督部門參與，監督部門是否認真履職；

（6）是否按法定程序開標、評標、確定中標單位，是否有違紀違規行為；（7）招投標及評標記錄是否詳細完整；

（8）中標公司的資質是否與信息系統工程項目的要求相適應，是否有掛靠或不具備施工或系統集成、涉密資格的情況；

（9）招標結果是否報有關部門備案并進行了公示；

（10）是否按招標文件約定收取投標保證金、履約保證金，其比例是否符合國家或地方政府有關規定；

2．項目不采取招標方式進行的，重點審計：（1）不進行招標的項目是否經有關部門批準；（2）是否符合政府采購法或招標投標法的有關規定；

（3）未達到國家或地方政府規定的招標范圍和標準的項目，是否按系統內部或本單位內部有關政府采購或招投標規定執行；

（4）確定建設單位是否邀請招標或采用競爭性方式確定，采購文件是否公平公正，非競爭性方法產生建設單位的是否在上級公安機關指定范圍內，內部報批程序及相關資料是否完備；

（5）是否邀請有關監督部門參與；

（6）承建單位是否具備與信息系統工程項目要求相適應的資質，是否有掛靠或不具備施工或系統集成、涉密資格的情況；

（7）是否按約定收取保證金、履約保證金，其比例是否符合國家或地方政府有關規定；

（8）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發成本、軟件和硬件采購價格、系統集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算。

3．項目采取競爭性談判方式進行采購的，重點審計：（1）是否辦理了相關的報批手續或有關部門備案手續；（2）是否符合政府采購法的有關規定；

（3）是否存在規避政府采購和建設工程招標程序；

（4）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發成本、軟件和硬件采購價格、系統集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；

（5）審計競爭性談判文件：編制的文件是否規范，談判文件是否明確談判程序、談判內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；設定的門檻資格是否公正合理，技術需求、參數指標等有無排他性、指向性，商務條款有無偏向性，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（6）是否成立談判小組。談判小組是否由采購方的代表和有關專家組成，組成人員是否為三人以上的單數，專家的人數是否少于成員總數的三分之二，采購方代表是否實行了評委回避；

（7）是否公開邀請競爭性談判供應商或按有關規定確定邀請參加談判的供應商名單，談判小組是否按有關程序、條件從符合相應資格條件的供應商名單中確定了不少于三家的供應商參加談判，并向其提供談判文件；

（8）談判小組所有成員是否集中與單一供應商分別進行談判；談判的雙方是否透露與談判有關的其他供應商的技術資料、價格和其他信息；談判文件有實質性變動的，談判小組是否以書面形式通知所有參加談判的供應商；

（9）確定成交供應商是否合規。是否在談判前約定幾輪報價，談判結束后，談判小組是否要求所有參加談判的供應商在規定時間內進行最后報價，采購方從談判小組提出的成交候選人中根據符合采購需求、質量和服務相等且合理低價的原則確定成交供應商，并將結果通知所有參加談判的未成交的供應商；

4．項目采取單一來源方式進行采購的重點審計：

（1）是否符合法律法規明確的條件并辦理了相關的報批手續或有關部門備案手續；

（2）是否存在規避政府采購和建設工程招標程序的情形；

（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發成本、軟件和硬件采購價格、系統集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；

（4）審計談判文件：編制的文件是否規范，談判文件是否明確談判程序、談判內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；確定單一來源談判對象資格條件是否合規，技術需求、參數指標、商務條款等是否合理，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（5）采購方與供應商是否遵循集中采購有關規定；是否在維護公安機關利益的前提下進行了談判；

（6）是否在保證采購項目質量、建設時限、維保要求等和雙方商定合理價格的基礎上進行采購；

5．項目采取詢價方式進行采購的重點審計：

（1）是否符合法律法規明確的條件并辦理了相關的報批手續或有關部門備案手續；

（2）是否存在規避政府采購和建設工程招標程序；

（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發成本、軟件和硬件采購價格、系統集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；

（4）審計詢價采購文件：編制的文件是否規范，詢價文件是否明確采購程序、技術需求、參數指標、商務條款、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；

（5）是否成立詢價小組。詢價小組是否由采購方的代表和有關專家三人以上的單數組成，其中專家的人數是否少于成員總數的三分之二。詢價小組是否對采購項目的價格構成和評定成交的標準等事項作出規定；

（6）是否按規定按程序確定被詢價的供應商名單。詢價小組是否根據采購需求，從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，并向其發出詢價通知書讓其密封報價；（7）是否進行了市場詢價。詢價小組是否要求被詢價的供應商一次報出不得更改的價格；

（8）是否按規定按文件要求由詢價小組集體確定成交供應商。采購方是否根據符合采購需求、質量和服務相等且低價優先的原則確定成交供應商，并將結果通知所有被詢價的未成交的供應商。

（四）審查信息化項目合同的合法性、合理性。

信息化建設項目的合同有：項目建設合同、項目監理合同（軟件監理和建設施工監理）、專業培訓合同、維修保養合同、材料設備供應合同、服務外包合同、信道（流量）租賃合同、網絡設備（機房）租賃合同和委托檢測合同、委托招標代理合同等合同。審計重點和方法參見本章第一節相關內容。

（五）項目建設全過程跟蹤審計

一般審查項目實施管理和質量管理、系統運行、績效情況： 1．審查工程項目組織機構是否健全，是否專人負責； 2．有關研究項目建設情況的記錄資料及其他資料是否齊全；

3．是否按進度控制撥款，資金管理是否嚴格，內控制度是否嚴密； 4．是否嚴格按照項目需求，合理安排項目進度； 5．是否組織進行深化技術方案及項目初步驗收；

6．項目監督檢查措施是否合理，有無質量監管措施并按流程實施監管，有無分階段測試計劃并予落實，有無進行功能初驗，是否需要第三方檢測并進行第三方檢測；

7．變更設計方案或項目需求、功能、設備、施工等是否合理、手續是否完備、內容是否真實合理、設備價格是否真實，有無造假行為等；

8．項目進度是否符合合同約定的工期要求，培訓是否按合同進行，維保期及維保內容是否按合同要求響應；

9．是否按照項目組織方案和合同約定進行施工或開發，有無對隱蔽的硬件工程部分降低配置或以次充好的現象，有無降低軟件開發要求或功能沒有實現現象；

10．設計和施工內容是否按照圖紙資料（包括系統架構圖、工作原理框圖、平面（系統）布置圖及器材配置表、線槽管道布線圖、系統中心控制室布置圖等）進行；

11．項目監理是否對項目設計、制造（開發）、安裝（部署）、變更等過程進行有效的監督和管理；

12．項目建設單位、項目責任人（含負責人及經辦人）是否按公安部黨委要求作出廉政承諾并實踐承諾，是否與項目建設單位簽訂廉政合同并履行廉政合同，是否簽訂保密協議并約束項目建設單位按協議約束員工履行保密協議；

13．復核項目試運行間應用效果、成效或實戰應用情況，評價項目建設的性價比或投資效益，項目實施的經濟性等；

14．信息化系統建設還應檢查系統運行日志（審計系統）、軟硬件結合度和系統響應時間、系統運行穩定度和并發能力、系統功能與設計方案的一致性和響應程度，授權控制系統的準確性和安全程度，評價系統或的穩定性、可靠性、安全性；

15．軟件項目是否擁有知識產權，源代碼是否移交，是否具有科技創新。

（六）項目結（決）算審計

一般審查項目驗收與經費支出、管理情況

1．審查項目合同（包括補充合同）等執行情況、招、投標文件落實情況； 2．監理單位是否參與工程驗收并簽署監理意見，并向建設單位提交了最終監理檔案資料；

3．項目的配置、功能、性能、培訓、維保等是否實現，軟硬件等是否都已配置齊備；

4．是否存在未經驗收擅自交付正式使用情況；

5．系統功能是否通過檢測，系統是否經過初驗、甲方使用人員是否經培訓后開始試運行；相關服務條款是否得到執行；

6．驗收文檔是否齊備，供貨方是否將獨立核算的財務資料作為驗收資料提交并符合公安機關內審部門要求；

7．是否組織相關人員按照有關“施工及驗收規范”和內部相關驗收規定等辦理項目驗收手續；

8．是否有項目內容重復列項或項目內容虛列等增加造價的問題；

9．是否有降低配置（功能）、偷工減料、虛報工程量或變更、相互勾結等徇私舞弊行為；

10．是否有提高施工（開發）或集成收費標準，虛構清單（功能點）或虛高定額（單價）的問題；

11．是否有由項目建設單位和承建單位的雙方核對、監理部門簽證完整的設備（功能）清單；

12．財務報表、賬冊等財務資料是否齊全，結算資料是否齊全；

13．項目建設資金是否專款專用；是否執行先審計后付款、先驗收后付款規定；

14．項目結（決）算后是否按有關規定結轉并登記固定資產賬；

15．審計部門委托的社會審計機構或者聘請的技術專家是否認真履行了其職責，是否有違規違紀行為或者工作失誤造成單位資金損失浪費的問題；

16．根據需要對項目建設單位進行延伸審計；

17．根據甲方項目決算表及以上情況擬制、談判并出具項目結算核定表，經建設單位、承建單位、公安內部審計部門三方簽章后辦理項目結算手續。

（七）竣工財務決算審計

1．擬制審計工作方案，了解并掌握被審計單位（項目）情況、全過程跟蹤審計情況；

2．下發審計通知書、簽訂雙向承諾書并將回執歸卷；

3．召開進點會、項目建設單位總結、述職述廉會、民警及承建公司座談會，開展談話、問卷調查、功能復核等工作；

4．實施審計：

（1）審閱建設部門項目建設總結和提供的建設、驗收資料、熟悉全過程跟蹤審計資料；

（2）核對財務報表、賬冊、撥付憑證、發票等財務資料，核對固定資產；（3）核查內控制度建設及執行情況；

（4）核對項目建設內容、功能、成效，評估建設成果、績效；（5）核實廉政、監督、管理制度建設及落實情況并作出評價；

（6）總結跟蹤審計各階段提出的問題、意見、建議及整改落實情況，并評估審計績效；（7）審計組擬制審計報告；（8）征求被審計單位意見；

（9）根據被審計單位意見修改審計報告；（10）向審計部門領導提交審計報告； 5．公安審計部門領導簽批審計報告；

6．向公安機關黨委、上級公安審計部門上報審計報告，給被審計單位發送審計報告；

7．跟蹤督促被審計單位根據審計報告及黨委要求整改問題，落實審計意見建議；

8．立卷歸檔。

二、常見問題與參考法規

（一）未嚴格履行立項手續 【表現形式】

1．缺少上級的任務書或項目需求報告或未對項目需求做出分析論證； 2．項目申報、論證不充分； 3．立項階段未履行審批流程； 4．項目咨詢設計與承建主體未分離； 5．經費預算來源未落實；

6．超概算、預算不科學，缺少審核。【參考法規】

1．《公安部“金盾工程”項目質量監督管理辦法》第四條“在項目立項階段，金盾辦對項目質量的責任單位是否明確、項目是否合理、其實施方案和相關技術標準是否完備、方案設計是否符合相應標準的要求進行審查監督，凡不符合規定要求的不予立項。”

2．公安部金盾辦“監督審計組審核要點：

一、需求任務書階段審核要點：

1、驗收方式與內容（質監審，必要時可組織專家審核）；

2、資金預算、采購方式、商務部分是否有排他性、技術部分預公告（采購辦審）。”

3．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“嚴格審核項目需求設計方案及概算，防止超概算設計、虛增項目概算等問題的發生。”

4．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》：公安部“金盾工程”項目申報書主要內容要求“

五、項目的資金來源及支出安排”條款。

5、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發[2013]13號）第十二條“??政府采購應當依法完整編制采購預算，嚴格執行經費預算和資產配置標準，合理確定采購需求，不得超標準采購，不得超出辦公需要采購服務。”

6．《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發[2013]13號）第四十五條“黨政機關政務信息系統建設應當統籌規劃，統一組織實施，防止重復建設和頻繁升級。建立共享共用機制，加強資源整合，推動重要政務信息系統互聯互通、信息共享和業務協同，降低軟件開發、系統維護和升級等方面費用，防止資源浪費。”

7．本地相關規定

（二）招投標程序不規范 【表現形式】

1．規避公開招投標； 2．擅自啟動項目采購程序；

3．未嚴格執行招投標現場紀律，項目建設單位未實行評委回避； 4．招標文件、預算未審核，有限制性、排他性或傾向性、指向性條款； 5．合同條款未審核；

6．項目保密措施落實不到位；

7．以保證一致或系統配套為由單一來源采購； 8．項目審計要求、廉政要求未寫入招標文件。【參考法規】

1．《關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“嚴格核準招標范圍、招標方式和招標組織形式，嚴格界定涉密項目標準。原則上符合公開招標條件的項目必須公開招標，嚴禁以時間緊、任務重、內容涉密為由規避招標”；

2．《公安部“金盾工程”項目質量監督管理辦法》第五條“項目均應按國家有關規定實行招投標制，金盾辦對招投標、合同簽訂過程的合法性進行監督。”

3．《關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“招標文件正式確定前，要組織專家和審計人員對需求任務書、招標文件的技術部分、商務部分和評分辦法、細則進行公正性、排他性和“偏向性”指標審核。未通過審核的，不得啟動招標程序”；

4．《關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“嚴格規范評標專家的抽取和選定，合理安排評標工作時間，嚴格執行現場評標紀律。項目建設單位不派代表擔任評標專家參加評標。在評標過程中，項目建設單位可派員對項目需求作出說明，但禁止發表傾向性意見”；

5．公安部金盾辦“監督審計組審核要點：

二、采購文件審核要點

（1）公布廉政監督舉報電話、網上舉報信箱；廉政責任書、履約保證金（紀委審）；（2）質量保障、驗收內容和程序。第三方測試應明確委托測試單位、經費來源、數額（質監審）；（3）投標資格排它性審查等（采購辦審）；（4）需求任務書和招標文件審計（審計局）。”

6．公安部金盾辦“監督審計組審核要點：

（三）合同書階段審核要點⑴對采購階段有關要求的應答情況、合同范本執行情況（質監審、采購辦審、裝備財務局審）；⑵合同書審計（審計局）。”

7．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》第十條 “參加投標的單位在購買項目招標書前須與采購辦簽訂保密協議”，第十三條“項目責任單位與中標單位擬定合同草案，報金盾辦批準后，正式簽訂項目合同書及保密協議，并送金盾辦備案。涉及國家秘密事項的項目，須送保密部門審核。”

8．《中華人民共和國政府采購法》第三十一條“符合下列情況之一的貨物或服務，可以依照本法采用單一來源方式采購：

（三）必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續從原供應商處添購，且添購總金額不超過原合同采購金額百分之十的”。

9．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》 將“‘企業、公司財務資料中對其參與的項目進行單獨核算，顯示明晰的經濟活動過程’作為要求寫入招標文件，” “將廉政建設作為重要指標納入工程驗收內容。通過合同約定的方式，將投標保證金、履約保證金與廉政承諾掛鉤，凡發生行賄或采取陪標、圍標等不正當手段參與競標的，一律沒收其保證金，并由紀檢監察部門記錄在案，列入全國公安機關信息化建設工程廉潔評價“黑名單”，限制或取消其在公安系統參與工程建設活動。”

10．《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發[2013]13號）第十二條“黨政機關采購貨物、工程和服務，應當遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則。”

“嚴格執行政府采購程序，不得違反規定以任何方式和理由指定或者變相指定產品、型號、產地。采購公開招標數額標準以上的貨物、工程和服務，應當進行公開招標，確需改變采購方式的，應當嚴格執行有關公示和審批程序。列入政府集中采購目錄范圍的，應當委托集中采購機構代理采購，并逐步實行批量集中采購。嚴格控制協議供貨采購的數量和規模，不得以協議供貨拆分項目的方式規避公開招標。”

11．本地相關規定。

（三）項目實施管理不規范 【表現形式】

1．未嚴格執行合同要求的質量、工期等要求； 2．調整、變更手續不全，未履行審批程序； 3．未落實工程監理制度，未對項目實施監理； 4．項目施工單位未按要求形成項目檔案； 5．未按合同進度付款、超進度付款；

6．未經批準擅自提高建設標準、擴大投資規模； 7．未按要求提供獨立核算的財務資料作為驗收資料。【參考法規】

1．《公安部“金盾工程”項目質量監督管理辦法》第六條“項目實施過程中，金盾辦組織質量監督人員對項目質量和進度進行檢查。”

2．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“對合同變更、設計變更、工程量增減變化的，嚴格按權限和程序實施報批備案，并由紀檢監察部門根據實際情況，單獨或會同建設責任單位、財務、審計部門，采取調閱財務資料、查看建立記錄、現場檢查等方式，對項目實施跟蹤檢查”；

3．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》第十五條“項目責任單位需對合同內容進行重大調整或變更的，須報金盾辦批準后方可實施。” 4．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“試行對項目承建單位的有關財務資料實施延伸審計。項目承建單位應將相關單獨核算管理項目的財務資料附上，作為竣工驗收資料的必要組成部分，公安審計部門可根據需要實施延伸審計”。

6．《公安部“金盾工程”項目質量監督管理辦法》第十六條“監理業務完成后，監理單位向金盾辦及項目責任單位提交監理報告及最終監理檔案資料。”

6．本地相關規定。

（四）項目驗收與決算管理不規范 【表現形式】

1．未按合同規定供貨或未完成項目建設，未在規定時間內通過驗收； 2．未經嚴格測試組織驗收；

3．未按照規定辦理驗收或整改不到位、驗收不合格，擅自交付正式使用； 4．未履行免費維保責任，未提供原廠維保承諾（證明）； 5．未組織現場培訓，未按合同提供原廠認證等培訓； 6．驗收資料不齊全； 7．未進行項目決算審計；

8．未執行先審計后付款、先驗收后付款規定。【參考法規】

1．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監督工作的意見》“堅持定性與定量相結合，細化、量化驗收程序、驗收標準和驗收方案。通過系統演示、抽驗測試、業務流程走碼和驗證操作以及第三方測試等形式，組織專家評審，并進行功能和性能關鍵點測試，未經測試，不得組織驗收，同時，將廉政建設作為重要指標納入工程驗收內容。”

2．《公安部“金盾工程”項目質量監督管理辦法》第八條“項目竣工后，責任單位必須按照《公安部機關金盾工程項目驗收辦法》的規定申請驗收。”

3．公安部金盾辦“驗收工作建議：將“驗收方式”有關內容的文字表述調整為“驗收分初驗和終驗兩個階段，分別由項目責任單位和金盾辦組織實施。終驗采取會議集中驗收的方式，按《公安部機關金盾工程項目驗收辦法》及有關規定執行。終驗前，應通過金盾辦授權認可的檢測機構進行第三方測試，測試費用由項目中標單位承擔”。同時，在“項目資金概算”中明確第三方測試費用。”

4．《公安部機關“金盾工程”項目驗收辦法》第四條“凡經批準列入公安部機關“金盾工程”投資計劃并組織實施的項目，在計劃目標、任務基本完成，經過六個月以上的試運行或合同規定的試運行期滿后，均應進行驗收。”

5．《公安部機關“金盾工程”項目驗收辦法》第十一條“在項目驗收前，部金盾辦可以委托部審計局對合同額100萬元以上項目的經費使用情況進行審計，對審計中發現問題的，暫不組織驗收。”

6、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發[2013]13號）第十二條“??黨政機關應當按照政府采購合同規定的采購需求組織驗收。??”

7．《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會[2012]21號）第三十六條“單位應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。”

8．本地相關規定。

采購和合同管理中存在其他常見問題，參見本章“政府采購與合同審計”相關內容。

第三篇：審計信息化調查報告

審計信息化調查報告

鐘 星

一、調查目的專業調查是我們完成專業基礎課和專業課程的學習之后，綜合運用知識的重要的實踐性教學環節本專業必修的實踐課程，在實踐教學體系中占有重要地位。通過專業調查使自己在實踐中驗證，鞏固已學的專業理論知識，通過知識的運用加深對相關課程論與方法的理解與掌握。加強對企業及其業務的了解，認識的基礎上，將學到的知識與實際相結合，使學生運用已學的專業理論知識，對調查的各項業務進行初步分析，善于觀察和分析對比，找到其合理和不足之處，靈活運用的學專業知識，實踐中發現并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的能力。

二、調查任務

本次調查我到的單位是彭山縣審計局，主要任務如下：

1、調查彭山縣審計局目前審計事務的操作流程。

2、研究現行信息化系統對業務進程所起的作用。

3、分析彭山縣審計局信息化的經驗及出現的問題。

三、調查內容

21世紀是信息技術的時代。隨著生產的自動化，貿易中的電子商務的普及，網絡財務軟件的廣泛運用，以及支付手

段的多樣化，審計信息化將是21世紀必然趨勢。但是我國現今的基層審計單位的信息狀是什么樣的呢？我國基層審計信息化的現狀，審計人員、軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經驗和教訓呢？帶著這個問題，我在彭山縣審計局進行了我的專業實習調查。

本文所探討的審計信息化是指，被審計對象進行財務工作和經營時，審計人員為了實現其審計目的收集必要的審計證據，采取必要的審計程序，對企業的運營的合規性以及利用計算機以及網絡生成的信息進行審計的工作。

四、調查體會

引用國務院信息化工作辦公室副主任楊學山說過的一句話，十五個字：起步晚，基礎弱，資金少，應用難，見效快。

首先是起步晚。國家審計署計算機應用是從八十年代后期開始的，象彭山縣這種經濟欠發達到審計信息化的應用范圍就更小了是比較小的。第二是基礎弱。搞信息化，計算機應用要有好的審計工作者，包括審計專業人員和IT人員，這方面彭山縣審計局基礎比較薄弱；網絡，計算機在起步的時候基礎也比較弱，網絡環境較差。三是資金少。基層單位在資金問題上是比較困難的。四是應用難。審計相對其他部門工作來說，其計算機應用難度比較大。被審計對象都是開放的無論是金融機構還是財政部門或者大中型國有企業或小

型企業都有各自的制度，要在這樣的基礎上進行的難度比較大。另外被審計對象的系統與審計單位系統主體之間存在一定的矛盾，增加了技術上的難度，而且從技術上看，審計單位要在人家的基礎上進行工作的技術難度大大增加。特別是在被審單位本身信息化程度較低的情況下，應用就更加困難了。第五是見效快。雖然審計信息化起步晚，但是我在實習見到審計和網絡財務軟件的使用還是給工作帶來了很大的效率的提高，受以大多數員工的肯定，效果顯著。

二0一0年五月十七日

第四篇：審計信息化發言

全市審計信息化工作座談會發言稿 各位領導、各位同事，下面就我局近年審計信息化應用情況作匯報，因工作能力和認識水平有限，不妥之處還請批評指正。

一、加強領導

為了加強對審計信息化的領導，我單位成立了以局長為組長，副局長為分管局長，各股室負責人為成員的信息化領導小組。并選調了一名計算機專業人員，具體負責審計信息化工作。以目標確立、資金籌集、檢查督促實施和使用情況為工作范圍為審計信息化提供了組織保障。

二、完善網絡軟、硬件

目前我單位已完成OA系統和外網建設，開通了審計專網和外網。審計專網和外網之間采取了完全的物理隔離措施，確保了審計數據的安全。我局外網為租用電信ADSL，并于2007年率先開通了審計信息網。在資金比較緊張的情況下，我們積極爭取了區政府的支持逐步購置了一批計算機設備，并建立了計算機機房，增加了路由器和交換機，配置了防火、防雷、防靜電等設備確保整個信息化系統安全、可靠運行。現在我單位共有計算機23臺，其中臺式機11臺，便攜式12臺。能夠保證一線審計人員人手1臺便攜式計算機，每個辦公室1臺臺式計算機的工作需要。我們還陸續購置了激光打印機、數碼相機、攝像機、投影機等設備，雖然離審

計信息化要求人手一臺計算機尚有差距，但是我們將逐步加大資金投入購置硬件，為審計信息化提供硬件保障。

三、建立健全各項制度

為推進審計信息化建設，加強審計信息化的管理，促進審計信息化的落實，我們逐步建立審計信息化八項制度，為信息化提供制度保障。同使狠抓制度的落實，特別是在AO，OA應用方面，要求被審計單位符合AO審計條件的一律用AO軟件審計，不具備條件的也盡量要求利用AO編寫電子文檔，做到多學多練，盡快掌握使用技巧。我們還采取了有效的激勵措施，對于AO應用較好的審計案例給予一定的獎勵。如參加計算機有關的技能考試，除報銷考試所需費用外，還給予一定獎勵。在平時工作中我們要求審計人員要經常上OA用OA，查閱資料、熟悉公文流轉過程，掌握使用方法。同時我們還注意從網上搜集一些輔助軟件，幫助審計人員提高工作效率，擴大信息化的應用范圍。

四、加強學習

一是集中學習。通過參加市市局組織的培訓和單位自己組織的全員學習。二是階段性學習。單位根據年初的計劃，組織階段性的自我培訓。三是審前學習。在重大審計項目實施之前，組織審計人員做好審前學習，做足功課。四是選送學習。單位積極選派人員參加省廳的計算機審計中級培訓，目前我單位已有2人取得計算機中級證書。

信息技術發展的特點決定了從業人員要不斷加強學習，只有通過學習和再培訓才能為審計信息化提供智力保障。

五、審計信息化應用面臨的困難和問題

1、思想觀念要進一步轉變。一些同志，雖然也想學好計算機，由于基礎較差，特別是碰到數據庫、SQL語句和一些晦澀的英文單詞容易產生畏難情緒。這需要克服主觀思想問題，同時多加努力。

2、復合型人才匱乏，不能滿足新形勢發展的需要。現有的審計隊伍主要由財經類人員組成，計算機知識和技能尚未能達到計算機審計所需要的水平。雖然近年招考一些年輕的專業人員，但是在審計業務上還不能獨擔重任。復合型人才比例較低。

3、經費制約問題。由于經費比較緊張，軟硬件設施投入明顯跟不上信息化工作的需要。一方面需要投入資金購置新設備，一些落后的舊設備又即將面臨淘汰。

六、幾點建議

1是建議市局增加信息化培訓次數，提高培訓層次。2是推進審計專網利用和管理，豐富專網內容。

3是希望能夠走出去學習一些先進單位的信息化工作經驗。

第五篇：信息化工作匯報材料

**學校信息化工作匯報材料

21世紀進入了信息時代，實施以計算機和網絡為載體的信息化教育，是推進學校教育現代化的重要途徑。多年來，在不斷加大對信息化教育投入的同時，我們深深感到：只有積極創造條件，開拓進取，勇于探索，努力構建學校的信息化教育體系，健全和理順信息化教育管理體制，加強對開展信息化教育的領導，才能推動學校的信息化，從而實現教育的現代化。

下面就我們的工作做以簡單的匯報。

一、借力與造槳同步，讓信息化工作揚帆遠航 于洪區電教館作為我們的主管部門，不只是布置和檢查工作，更是我們做好信息化工作的加油站。他們總能及時對電教員進行最新最全的的培訓，也常常聯系廠家深入學校進行培訓講座，設備維修，讓我們的工作無后顧之憂。

我們學校以校長為組長的信息化工作領導小組，不但重視電教員的培訓，還重視信息化工作骨干力量的培養。在此工作思想的引領下，電教員工作水平迅速提高，能承擔起兩個校區及幼兒園的設備簡單維修，能獨立完成視頻的采集、編輯、刻錄工作。信息化技術骨干能熟練應有多媒體輔助教學外，還積極參加各級各類比賽，比賽成績優異。

一朵花開不是春，萬紫千紅春滿園。學校形成由校長到主任，再到骨干教師的信息化工作培訓團隊。培訓團隊從理論到實踐多角度的培訓不但提高教師對信息化技術的認識，更提高教師的實踐應用能力。

二、點晴與潑墨結合，讓學校工作精彩紛呈

**學校秉承治學嚴謹、精益求精的辦學精神，扎實工作，同時利用信息化工作的優勢，讓信息化工作與常規工作有效融合，提高工作效率和效果。

（一）網絡辦公綠色環保。學校除了按上級要求使用必備的辦公軟件外（財務、衛生、體育、學籍），有屬于**學校的教師及領導干部工作qq群、微信群。學校各種通知、文件同步上傳到群共享，信息傳達迅速、資料查找方便。在工作群眾發現問題、解決問題也成了習慣。

（二）網絡學習快捷方便。學校教師按上級要求開通了人人通空間。教師經常上個人空間上傳或轉載各種有價值的資料。教師通過人人空間有目的的學習，不斷進步。

（三）開展網絡活動，擴大受眾面。

學校通過網絡開展禁毒教育網上簽名活動，學美德少年網上寄語活動，關愛殘疾兒童網上學習活動等系列教育活動。組織學生參與小太陽網寒暑假特色項目，組織學校參與網上英語競賽活動、網絡視頻大賽等。教師利用手心網、家校通、微信等多種與家長溝通，讓家校聯系更便捷、及時，有效地促進家校牽手，促進學生成長。

三、特色與用心相伴，讓信息化工作羽翼豐滿 信息化工作已經成為學校工作的組成部分，我們在努力做好信息化工作的前提下，不斷發掘信息化工作的創新點，形成**學校的特色。

（一）強大的視頻制作團隊

我們學校有以章老師為主的視頻制作團隊。我們的團隊具有撰稿、采錄、編輯的能力，到目前為止，為學校制作大型宣傳片6部，各種小宣傳片多部。為教育局制作宣傳片2部。學校各種活動及時采錄、刻盤，為學校保存第一手視頻資料。

（二）用心宣傳導向

學校LED通知屏及時更換，溫馨傳遞教育信息。LED視頻屏根據活動播放宣傳片，如：安全教育、讀書節、文明禮儀等。學校還播放自己制作的《開學第一天》小宣傳片、《陽光**》《**的一天》《翰墨飄香——書法教育綜述》大宣傳片等。

四、播種與收獲牽手，讓信息化工作開花結果 信息化工作讓教師的工作、學習更輕松。新型號白板的安裝使用讓教師與學生的互動性增強。走進網絡學習，走出網絡應用，我們教師的教學更豐盈。教師通過網絡閱讀，網絡書寫，將讀寫有效結合，開始師生共讀，一起進步的歷程。

信息化工作讓學生學習更積極。教師通過網絡給學校布置作業，檢查作業，關注每一個學生的進步，李（英語）老師還把自己的感受寫成文章發表在校報上。信息課上學生學到的知識能主動應用，像制作賀卡，制作手抄報刊頭、邊框等。高年級資料查找能力強的學生被校報《花之翼》選為編輯，為校報提供大量資料。

信息化工作是一個充滿活力的教育工作，我們將繼續學習，不斷探索新的教育方式，我們將與時俱進，讓信息化工作促進我們學校的全面發展。