第一篇：第十二章證券習題

第十章 證券業務的核算

一、填空題

1．代理買賣證券是接受客戶委托，代理客戶辦理并收取的業務。

2．代理買賣證券款屬于類科目，代理兌付證券款屬于類科目。

3．封閉式基金一般在上市交易，開放式基金一般在購和贖回。

4、證券自營業務是指證券公司以名義，使用公司自有資金和依法籌集的資金以達到目的的業務。

5．可供出售金融資產屬于類科目，資產減值損失屬于類科目。

6．進行自營證券的買賣，需要通過進行結算，并且按金額入賬。

7．資產負債表日，交易性金融資產公允價值變動形成的利得或損失，計入。

8．資產負債表日，可供出售金融資產應當以計量，并且該變動計入科目。

9．證券承銷業務的種類有：、、和方式。

10．代理承銷證券款屬于類科目，核算證券公司接受委托，采用方式或方式承銷證券所形成的、應付證券發行人 的承銷資金。

二、問答題

1、證券經紀業務的會計科目有哪些？各屬于什么性質的科目？

2、證券自營業務的會計科目有哪些？各屬于什么性質的科目？

第二篇：證券投資習題

證券投資練習題

一、單選題

1．根據基金能否贖回，投資基金可分為（）。

A．契約型基金和公司型基金

B．封閉式基金和開放式基金 C．資本基金和貨幣基金

D．期權基金和期貨基金 2．一般而言，下列證券中，流動性風險相對較小的是（）。A．公司債券

B．優先股股票

C．普通股股票

D．國庫券

3．下列各項中，不能衡量證券投資收益水平的是（）。A．持有期收益率

B．到期收益率

C．息票收益率

D．標準離差率

4．債券的價值有兩部分構成，一是各期利息的現值，二是（）。A．票面利率的現值

B．購入價格的現值

C．票面價值的現值

D．市場價格的現值

5．某人以40元的價格購入一張股票，該股票目前的股利為每股1元，股利增長率為2%，一年后以50元的價格出售，則該股票的投資收益率應為（）。A．2%

B．20%

C．21%

D．27.55% 6．某公司發行的股票，預期報酬率為20%，最近剛支付的股利為每股2元，估計股利年增長率為10%，則該種股票的價值（）。

A．20

B．24

C．22

D．18 7．下列各種證券中，一般情況下屬于變動收益證券的是（）。A．國庫券

B．債券

C．普通股股票

D．優先股股票 8．股票投資和債券投資相比（）。

A．風險高

B．收益小

C．價格波動小

D．變現能力差

9．債券投資者購買證券時，可以接受的最高價格是（）。A．出賣市價

B．到期價值

C．投資價值

D．票面價值

10．下列證券持有者具有參與企業經營管理的權利的有（）。A．優先股股東

B．普通股股東

C．債券持有者

D．國庫券持有者 11.市場利率上升時，債券價值的變動方向是（）。A.上升

B.下降 C.不變

D.隨機變化

12.某投資者購買A公司股票，并且準備長期持有，要求的最低收益率為11%，該公司本年 的股利為0.6元/股，預計未來股利年增長率為5%，則該股票的內在價值是（）元/股。A.10.0

B.10.5 C.11.5

D.12.0 13.某種股票為固定成長股,當前的市場價格是40元，每股股利是2元，預期的股利增長率 是5%，則該股票的內部收益率為（）。A.5%

B.5.5% C.10%

D.10.25% 14.某公司擬發行5年期債券進行籌資，債券票面金額為100元，票面利率為12%，而當時市場利率為10%，每年年末付息一次，到期還本，則該公司債券的價值為（）元。（已知（P/A,10%,5）=3.7908，（P/A,12%,5）=3.6048,（P/F,10%,5）=0.6209，（P/A,12%,5）=0.5674）

A.93.22

B.100

C.105.35

D.107.58 15.某公司平價發行5年期的公司債券，票面利率為12%，每年年末付息一次，到期一次還本，則該債券的內部收益率為（）。

A.9%

B.11% C.10%

D.12% 16.下列各項因素的變動和債券的價值變動方向不一致的是（）。A.面值

B.票面利率 C.貼現率

D.內部收益率

17.下列選項中跟零增長股票的價值同向變化的是（）。A.預期股利

B.必要收益率 C.市場利率

D.股利增長率

18.某零增長股票的當前市價為20元，股票的價值為30元，則下列說法中正確的是（）。A.股票的預期報酬率高于投資人要求的必要報酬率 B.股票的預期報酬率等于投資人要求的必要報酬率 C.股票的預期報酬率低于投資人要求的必要報酬率 D.不能確定

19.某股票的未來股利不變，當股票市價低于股票價值時，則預期報酬率（）投資人要求的最低報酬率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.可能高于也可能低于

20、當市場利率上升時，長期固定利率債券價格的下降幅度（）短期債券的下降幅度。A.大于

B.小于 C.等于

D.不確定

二、多選題

1．決定債券收益率的主要因素有（）。A．票面利率

B．期限

C．面值和出售價格

D．持有時間和購買價格

2．下列各項中，屬于投資基金優點的有（）。A．具有專家理財優勢

B．具有資金規模優勢

C．可以完全規避投資風險

D．可能獲得很高的投資收益 3．契約型基金又稱單位信托基金，其當事人包括（）。A．受益人

B．管理人

C．托管人

D．投資人 4．下列項目中屬于股票收益影響因素的有（）。A．股份公司經營業績

B．股票市場價格變化

C．公司的股利政策

D．投資者的經驗與技巧 5.下列屬于證券投資的系統性風險的有（）。

A.利率風險

B.流動性風險

C.違約風險

D.購買力風險 6.下列屬于證券投資的非系統性風險的有（）。

A.變現風險

B.匯率風險

C.違約風險

D.破產風險 7.下列說法中正確的有（）。

A.即使票面利率相同的兩種債券，由于付息方式不同，投資人的實際經濟利益亦有差別

B.如不考慮風險，債券價值大于市價時，買進該債券是合算的C.債券以何種方式發行最主要是取決于票面利率與市場利率的一致程度

D.投資長期溢價債券，容易獲取投資收益但安全性較低，利率風險較大

8、債券的價值會隨著市場利率的變化而變化，下列說法中正確的是（）。A.若到期時間不變，當市場利率上升時，債券價值下降

B.債券當其票面利率大于市場利率時，債券發行時的價格低于債券的面值 C.若到期時間縮短，市場利率對債券價值的影響程度會降低 D.若到期時間延長，市場利率對債券價值的影響程度會降低

9、某企業進行債券投資，則購買債券后給企業帶來的現金流入量可能有（）。A、收到的利息

B、收到的本金

C、收到的資本利得

D、出售債券的收入

10、下列因素中，與固定增長股票內在價值呈反方向變化的有（）。A、最近一次發放的股利

B、投資的必要報酬率

C、β系數

D、股利增長率

11、甲企業現在發行到期日一次還本付息的債券，該債券的面值為1000元，期限為5年，票面利率為10%，單利計息，復利折現，當前市場上無風險收益率為6%，市場平均風險收益率為2%，則下列價格中適合購買的有（）。A、1020

B、1000

C、220

4D、1071

12、某債券的期限為5年，票面利率為8%，發行時的市場利率為10%，債券面值為1000元，下列關于債券發行時價值的表達式中正確的有（）。

A、如果每年付息一次，則債券價值＝80×（P/A，10%，5）＋1000×（P/F，10%，5）B、如果每年付息兩次，則債券價值＝40×（P/A，5%，10）＋1000×（P/F，10%，5）C、如果每年付息兩次，則債券價值＝40×（P/A，5%，10）＋1000×（P/F，5%，10）D、如果到期一次還本付息（單利計息），按年復利折現，債券價值＝1400×（P/F，10%，5）

三、判斷題

1．一般而言，銀行利率上升，則證券價格上升；銀行利率下降，則證券價格下跌。（）2．基金的管理需要投資人和發起人來參與。（）

3．一般而言，短期證券的風險大，變現能力強，但收益率相對較低。（）4．企業進行短期債券投資的目的主要是為了獲得穩定的收益。（）5．證券是指用以證明或設定權利所做成的書面證明。（）

6．投資基金的收益率是通過基金凈資產的價值變化來衡量的。（）

7．一般情況下，股票市場價格會隨著市場利率的上升而下降，隨著市場利率的下降而上升。（）

8．當債券市價小于其價值時，可以購買該債券。（）

9．無論債券或股票持有時間多長，都必須考慮其資金的時間價值。（）

10.一般來說，經常采用投資者的預期收益率作為評估債券價值時所期望的最低投資報酬率進行貼現。（）

11.短期的溢價或折價債券對決策的影響并不大；長期債券的價值波動較大，特別是票面利率高于市場利率的長期溢價債券。（）

12.股票的價值是指其實際股利所得和資本利得所形成的現金流入量的現值。（）

五、計算分析題

1．某企業于2014年1月5日以每張1050的價格購買Y企業發行的利隨本清的企業債券。該債券的面值為1000元，期限為3年，票面年利率為10%，不計復利。購買時市場年利率為8%。不考慮所得稅。

要求：（1）利用債券估價模型評價該企業購買該債券是否合算；

（2）如果該企業于2015年1月5日將債券以1150元的市價出售，計算該債券的投資 收益率。

2、某投資者準備進行證券投資，現在市場上有以下幾種證券可供選擇：

（1）A股票，上年發放的股利為1.5元，以后每年的股利按5%遞增，目前股票的市價為15元。

（2）B債券，面值為1000元，5年期，票面利率8%，單利計息，到期一次還本付息。復利折現，目前價格為1080元，假設甲投資時離到期日還有兩年。

（3）C股票，最近支付的股利是2元，預計未來2年股利將按每年14%遞增，在此之后轉為正常增長，增長率為10%，股票的市價為46元。

如果該投資者期望的最低報酬率為15%，請你幫他選擇哪種證券可以投資（小數點后保留兩位）。

（P/F，15%，1）＝0.8696，（P/F，15%，2）＝0.7561

3．某公司于2015年3月1日購入甲、乙、丙三個公司的股票。其中，甲公司股票準備長期 持有，乙公司和丙公司的股票預計持有5年。甲公司股票的?系數為1.2，該股票每年發放 股利3.32元，股利增長速度為零，購入時平均風險報酬率為7%；乙公司股票為固定成長股 票，股利年增長率為5%，今年發放的股利為每股3元，乙公司的投資報酬為15%；丙公司 的股票估計在未來3年內股利將高速增長，股利增長率為20%，以后轉為正常增長，增長 率為8%，公司最近支付的股利為1.5元。假設公司要求的投資報酬率為15%。要求：計算三種股票的內在價值。

4、2014年1月1日，A公司購入B公司同日發行的5年期債券，面值1000元，票面年利率10%，每半年付息一次。假設市場利率是12%。

（1）假定2014年1月1日買價是900元，判斷債券是否有購買的價值；（2）計算在2016年7月1號債券的價值；

（3）假設在2018年7月1號的價格是950，計算債券的內含報酬率。

5.某投資者2014年年初準備投資購買股票，現有甲、乙、丙三家公司可供選擇，甲、乙、丙三家公司的有關資料如下：

（1）2014年年初甲公司發放的每股股利為4元，股票每股市價為18元；預期甲公司未來2年內股利固定增長率為15%，在此以后轉為零增長；

（2）2014年年初乙公司發放的每股股利為1元，股票每股市價為6.8元；預期乙公司股利將持續增長，年固定增長率為6%；

（3）2014年年初丙公司發放的每股股利為2元，股票每股市價為8.2元；預期丙公司未來2年內股利固定增長率為18%，在此以后轉為固定增長，年固定增長率為4%；

假定目前無風險收益率為8%，市場上所有股票的平均收益率為16%，甲、乙、丙三家公司股票的β系數分別為2、1.5和2.5。

要求：

（1）分別計算甲、乙、丙三家公司股票的必要收益率；

（2）分別計算甲、乙、丙三家公司股票的市場價值；

（3）通過計算股票價值并與股票市價相比較，判斷甲、乙、丙三家公司股票是否應當購買；

（4）假設按照40%、30%和30%的比例投資購買甲、乙、丙三家公司股票構成投資組合，計算該投資組合的綜合β系數和組合的必要收益率。

第三篇：第十章證券習題

第十章 證券業務的核算

一、填空題

1．代理買賣證券是接受客戶委托，代理客戶辦理并收取的業務。

2．代理買賣證券款屬于類科目，代理兌付證券款屬于類科目。

3．證券票面上規定的利率即“票面利率”是固定不變的“，它與證券面值相乘的積為證券發行的利息。

4、證券自營業務是指證券公司以名義，使用公司自有資金和依法籌集的資金以達到目的的業務。

5．可供出售金融資產屬于類科目，資產減值損失屬于類科目。

6．進行自營證券的買賣，需要通過進行結算，并且按金額入賬。

7．資產負債表日，交易性金融資產公允價值變動形成的利得或損失，計入科目。

8．資產負債表日，可供出售金融資產應當以計量，并且該變動計入科目。

9．證券承銷業務的種類有：、、和方式。

10．代理承銷證券款屬于類科目，核算證券公司接受委托，采用方式或方式承銷證券所形成的、應付證券發行人 的承銷資金。

11．證券公司“自營證券”科目的借方記錄買入自營證券的，貸方記錄結轉的已售出自營證券的，余額在方。

12．買入自營證券成交時，按照日的實際成本進行核算。

13．結算備付金科目的使用是：買入時劃分為交易性金融資產的，應按證券的 價值，借記“”科目，貸記本科目。

二、問答題

1、、證券經紀業務的會計科目有哪些？各屬于什么性質的科目？

2、我國資本證券的分類有哪些？

3、證券自營業務的會計科目有哪些？各屬于什么性質的科目？

4、什么是全額承購包銷方式？什么是余額承購包銷方式？

5、什么是證券承銷業務？具體分為哪幾種？

第四篇：2017年證券從業備考習題

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2017年證券從業備考習題

組合型選擇題

概括來講，股票價格指數的功能主要是（）。Ⅰ.投資功能 Ⅱ.基準功能 Ⅲ.預測功能 Ⅳ.穩定功能 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ

【正確答案】D 【答案解析】本題考查股票價格指數的功能。概括來講，股票價格指數的功能主要是兩個，即基準功能和投資功能。組合型選擇題

按用途劃分，證券賬戶可以劃分為（）。Ⅰ.人民幣普通股票賬戶 Ⅱ.人民幣特種股票賬戶 Ⅲ.證券投資基金賬戶 Ⅳ.創業板交易賬戶 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查證券賬戶的種類。按用途劃分，證券賬戶可以劃分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶、創業板交易賬戶和其他賬戶等。組合型選擇題

配股的發行方式包括（）。Ⅰ。有償配股 Ⅱ.供股發行 Ⅲ.無償配股 Ⅳ.認股權證 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查配股的發行方式。配股的發行方式包括有償配股和無償配股。供股發行和認股權證屬于增發的發行方式。組合型選擇題

關于保薦制度說法正確的有（）。

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Ⅰ。保薦制度由保薦人（券商）對發行人發行證券進行推薦和輔導 Ⅱ。保薦制度核心內容是對企業發行上市提出了“單保”要求 Ⅲ。保薦制度要求企業發行上市必須要由保薦機構進行保

Ⅳ。保薦制度要求由具有保薦代表人資格的從業人員具體負責保薦工作 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查保薦制度。保薦制度核心內容是對企業發行上市提出了“雙保”要求。組合型選擇題

在我國，按投資主體的不同性質，可將股票劃分為（）。Ⅰ.國家股 Ⅱ.法人股 Ⅲ.社會公眾股 Ⅳ.外資股

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查我國的股票類型。在我國，按投資主體的不同性質，可將股票劃分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股等不同類型。組合型選擇題

普通股票股東行使資產收益權有一定的限制條件，其中法律上的限制的一般原則是（）。Ⅰ.股份公司只能用留存收益支付紅利 Ⅱ.公司在無力償債時不能支付紅利 Ⅲ.紅利的支付不能減少其注冊資本 Ⅳ.股利的支付可適當減少法定公積金 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查普通股。普通股票股東行使資產收益權有一定的限制條件。第一，法律上的限制。一般原則是：股份公司只能用留存收益支付紅利；紅利的支付不能減少其注冊資本；公司在無力償債時不能支付紅利。組合型選擇題

分析公司財務狀況，重點在于研究公司的（）。Ⅰ。安全性 Ⅱ。流動性 Ⅲ。營利性 Ⅳ。永久性 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查公司財務狀況的分析。會計報表是描述公司經營狀況的一種相對客觀的工具，分析公司財務狀況，重點在于研究公司的營利性、安全性和流動性。組合型選擇題

股份公司的經營現狀和未來發展是股票價格的基石，公司經營狀況好壞可通過（）來分析。Ⅰ。財務狀況

Ⅱ。公司改組或合并 Ⅲ。公司競爭力

Ⅳ。公司治理水平與管理層質量 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】D 【答案解析】本題考查影響股價變動的基本因素。公司經營狀況好壞可通過公司治理水平與管理層質量、公司競爭力、財務狀況、公司改組或合并來分析。組合型選擇題

關于派現的說法正確的有（）。Ⅰ。派現也稱現金股利 Ⅱ。將導致企業現金流出

Ⅲ。個人投資者為此應支付所得稅 Ⅳ。機構投資者為此應支付所得稅 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】B 【答案解析】本題考查派現。機構投資者由于本身需要繳納所得稅，為避免雙重稅負，在獲取現金分紅時不需要繳稅。組合型選擇題

股票按股東享有權利的不同，可以分為（）。Ⅰ。記名股票 Ⅱ。普通股票 Ⅲ。不記名股票 Ⅳ。優先股票 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ

【正確答案】D 【答案解析】本題考查股票的類型。股票按股東享有權利的不同，可以分為普通股票和優先

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股票。

組合型選擇題

關于股票的含義，說法正確的是（）。Ⅰ。股票是一種有價證券

Ⅱ。股票是股份有限公司簽發的證明股東所持股份的憑證 Ⅲ。股票一經發行，購買股票的投資者即成為公司的股東 Ⅳ。股票作為一種所有權憑證，有一定的格式 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【正確答案】C 【答案解析】本題考查股票的定義。股票是一種有價證券，它是股份有限公司簽發的證明股東所持股份的憑證。股票作為一種所有權憑證，有一定的格式。股票一經發行，購買股票的投資者即成為公司的股東。單項選擇題

證監會與香港證券及期貨事務監管委員會發布聯合公告，表示港股通總額度為（）人民幣，每日額度為（）人民幣。A.3000億元，130億元 B.3000億元，200億元 C.2500億元，130億元 D.2500億元，105億元 【正確答案】D 【答案解析】本題考查滬港通股票投資額度的相關規定。證監會與香港證券及期貨事務監管委員會發布聯合公告，表示港股通總額度為2500億元人民幣，每日額度為105億元人民幣。單項選擇題

中證規模指數中，定位于大盤指數的是（）。A.中證100指數 B.中證200指數 C.中證500指數 D.中證700指數 【正確答案】A 【答案解析】本題考查中證規模指數。中證100指數定位于大盤指數。單項選擇題

委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用是（）。A.證券交易所手續費 B.證券交易監管費 C.過戶費 D.印花稅

【正確答案】C 【答案解析】本題考查過戶費的概念。過戶費是委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用。單項選擇題

限價委托是指證券經紀商在執行客戶的委托指令時，必須按客戶限定的價格或比限定價格更

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有利于的價格買賣證券的委托屬于（）。A.市價委托 B.限價委托 C.停止損失委托

D.停止損失限價委托 【正確答案】B 【答案解析】本題考查限價委托。限價委托是指證券經紀商在執行客戶的委托指令時，必須按客戶限定的價格或比限定價格更有利于的價格買賣證券。單項選擇題

（）簡稱“B股賬戶”，是專門為投資者買賣人民幣特種股而設置的。A.創業板交易賬戶 B.證券投資基金賬戶 C.人民幣特種股票賬戶 D.人民幣普通股票賬戶 【正確答案】C 【答案解析】本題考查人民幣特種股票賬戶。人民幣特種股票賬戶簡稱“B股賬戶”，是專門為投資者買賣人民幣特種股而設置的。單項選擇題

《首次公開發行股票并上市管理辦法》規定，首次公開發行的發行人最近3個會計經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣（），或者最近3個會計營業收入累計超過人民幣（）。

A.3000萬元，5000萬元 B.1000萬元，5000萬元 C.5000萬元，3億元 D.1億元，3億元 【正確答案】C 【答案解析】本題考查首次公開發行股票的條件。最近3個會計經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或者最近3個會計營業收入累計超過人民幣3億元。單項選擇題

由證監會形式審核、中介機構實質審核的股票發行制度是（）。A.審批制 B.保薦制 C.核準制 D.注冊制

【正確答案】D 【答案解析】本題考查注冊制。在注冊制股票發行中，由證監會形式審核、中介機構實質審核。

單項選擇題

（）是目前成熟股票市場普遍采用的發行制度。A.審批制 B.核準制 C.注冊制 D.承銷制

【正確答案】C

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【答案解析】本題考查注冊制。審批制是完全計劃發行的模式，核準制是從審批制向注冊制過渡的中間形式，注冊制則是目前成熟股票市場普遍采用的發行制度。單項選擇題

下列屬于國有股權的組成部分的是（）。A.外資股 B.國家股 C.社會公眾股 D.法人股

【正確答案】B 【答案解析】本題考查國家股。國有股權的組成部分有國家股和國有法人股。

第五篇：證券基礎知識第二章股票習題

證券基礎知識 第二章 股票

01股票實質上代表了股東對股份公司的的()債權收益權物權所有權 02股票由（）簽名，公司蓋章。發起人 法人代表 總經理 持有人

03股票本身沒有價值，但代表一定價值的資產并有分配股息紅利的請求權，表明股票（）。

有價證券 要式證券 證權證券 資本證券 04股東權利的轉讓

可以只轉讓股票而保持股東權利 可以只轉讓股東權利而不轉移股票 股東權利與股票同時轉讓 股東權利與股票不相關

05股票是投入股份公司的資本份額的證券化，表明股票是（）有價證券 要式證券 證權證券 資本證券 06（）是股票最基本的特征。分現行 收益性 流動性 波動性

07股票按照股東享有權利的不同，可以分為（）。A股和B股 普通股與優先股

有面額股票和無面額股票 記名股票和不記名股票

08股份公司發行的最基本、最常見、風險最大的股票是（）。普通股票 優先股票 無記名股票 有面額股票

09公司破產后，對公司剩余財產的分配順序上列為最后的是（）普通股票 優先股票 銀行債權 普通債權 10記名股票與不記名股票的區別在于（）。

股東權利的差異 記載方式的差異 股東義務的差異 股東屬性的差異

11我國《公司法》規定：記名股票被盜用、遺失或者滅失、股東可以依法規定的公示催告程序，請求（）。

人民法院 證券交易所 上市公司 證券會 12無面額股票的價值與公司凈資產價值（）。同方向變化 反方向變化 相等 無關 13一下不屬于無面額股票特點的是（）。

便于股票分割 為股票發行價格的確定提供依據 發行價格靈活 轉讓價格靈活 14發行股票募集資金超過面值總額部分計入（）。股本 資本公積金 盈余公積金 公益金 15美股股票所代表的實際資產價值是指股票的（）票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值

16清算價值是公司清算時每一股份所代表的（）票面價值 賬面價值 內在價值 實際價值

17公司清算時每一股份所代表的實際價值是（）票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值 18股票的理論價值是（）

票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值 19股票的未來收益的現值是（）

票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值 20股票的市場價格圍繞這股票的（）波動。票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值

21股票及其他有價證券的理論價值是根據（）而來的。現值理論 預期理論 合理收益理論 波動性理論

22股票的未來股息之和、債券的本息和，可以稱之為（）。現值 期值 貼現值 復利值

23引起股票價格變動的直接原因是（）

股票的理論價值 股票的凈值 供求關系變化 宏觀政策 24股東能否獲得股息收益，取決于（）。市場利率 股價波動 投機因素 公司盈利 25股票價格水平反映經濟受其變動的（）

證券指標 先導性指標 同步性指標 滯后性指標 26股東大會是股份公司的（）

最高權力機構 法人代表 監督機構 決策機構

27股東大會作出決議必須經出席會議的股東措置表決權的（）通過 1/3以上 1/2以上 2/3以上 全部

28我國有關法律規定，公司繳納所得稅后的利潤，按照（）順序分配。

彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、支付股利、提起任意盈余公積金 彌補虧損、提取任意盈余公積金、支付股利、提取法定盈余公積金、支付股利 彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、提取任意盈余公積金、支付股利 彌補虧損、支付股利、提取法定盈余公積金、提取公益金、提起任意盈余公積金

29股份公司在清算過程中，若公司財產能夠全部清倉公司債務，則按（）順序進行分配：a支付職工工資和勞動保險費用b支付清算費用c繳納所欠稅款d清償公司債務e

按股東持股比例分配剩余資產。abcde bacde cbade cabde

30當股份公司為增加公司資本而決定增加發行的新股票時，原普通股股東享有（）優先認股權 認購優先股的權利 分配參與權 優先退股權 31優先股的股份分派優先、剩余資產分配優先于（）普通股 提取公益金 公司債券 公司應付稅金 32優先股票的“優先”主要體現在（）

對企業經營參與的優先 認購新發行股票的優先

公司盈利很多時，其姑息高于普通股股利 股息分配和剩余資產清償的優先 33股份有限公司進行破產清償時，資產清償的先后順序是（）債權人、優先股東、普通股東 債權人、普通股東、優先股東 普通股東、優先股東、債權人 優先股東、普通股東、債權人 34累積優先股的股息發放應該包括（）當年的固定姑息 當年加上一年的固定股息

當年加一起按營業內的未付固定股息 當年加下一年內的固定股息

35優先股股息在當年未能滿足組合分派時，能在以后補發的優先股稱為（）參與優先股 累積優先股 可贖回優先股 股息率可調整優先股

傳規定分的分期固定股息外，無權參與與本期剩余盈利分配的優先股稱為（）非累積優先股 非參與優先股 可贖回優先股 股息率固定優先股

37參與優先股是指優先股股東除了按規定分的本期固定股息外，還有權與普通股股東一起參與（）的優先股票。

公司經營決策 本期剩余盈利 優先認購 參加股東大會

38投資者一經認購，在發行后根據規定不能贖回的優先股，稱為（）不可贖回優先股 非參與優先股 非累積優先股 不可轉換優先股

39我國公司法規定，上市公司股份總額超過人民幣4億元的，向社會公開發行股份的比例不得低于（）25% 20% 10% 15%

40在上海證交所上市的股票中B股是以人民幣標明面值的，以（）買賣的。人民幣 美元 港元 日元

41在深圳證交所上市的股票中B股是以人民幣標明面值的，以（）買賣的。人民幣 美元 港元 日元

42目前，我國的境內上市外資股指的是（）。B股 H股 S股 以上都不是

43境外上市外資股以人民幣標明面值，采取（）形式 記名股票 不記名股票 優先股票 非流通股票

44下面關于股票的描述，正確的有（）

股票是一種有價證券 股票是股份公司發行的憑證

股票是證明投資者股東身份的憑證 股票發行人定期支付股利并到期償付本金 45從股票的性質來看，它是一種（）

資本證券 有價證券 要式證券 綜合權利證券 46股東權是一種綜合權利，包括（）等權利

出席股東大會 出售公司資產 投票表決 分配股息紅利 47股票具有的特征有（）

收益性 風險性 流動性 永久性

48股票按不同的標準和方法可以分為（）

普通股和優先股 記名股和不記名股 優質股和劣質股 有面額股和無面額股 49普通股票的特征可描述為（）

是股息率固定的股票 是最基本、最重要的股票 是標準的股票 是風險最大的股票 50優先股的優先權主要表現在（）

認股權 分配剩余資產 分配公司收益 公司經營表決權

51我國公司法規定，股份有限公司向（）發行的股票應當是記名股票 發起人 國家授權的機構 法人 社會公眾

52我國公司法規定，股份有限公司向社會公眾發行的股票可以是（）股票 記名 無記名 法人 無面額 53記名股票的特點有（）

股東權利歸屬記名股東 安全性差 轉讓時須履行登記手續 便于掛失 54我國公司法規定發行不記名股票的，公司應當記載（）股票數量 編號 發行日期 股東姓名 55有面額股票具有的特點是（）

明確表示每一股所代表的股權比例 為股票發行價格的確定提供依據轉讓相對簡便 安全性高

56不表明票面金額的股票叫做（）

比例股票 無面額股票 特種股票 份額股票 57我國目前不允許發行（）

比例股票 普通股票 份額股票 法人股票

58在我國，通常股利分配可分為（）財產股利 現金股利 股票股利 負債股利 59股份公司的資本公積金主要來源于（）

股票發行的溢價收入 接受的贈與 資產增值 合并接受其他公司資產凈值 60分析宏觀經濟對市場的影響，主要通過（）等。匯率經濟增長 經濟周期 經濟政策 61中央英航通常采用的貨幣政策有（）

存款準備金制度 信貸政策 再貼現政策 公開市場業務 62市場利率通過（）的途徑影響股票價格

改變公司利息負擔 改變資金流向 改變投資者融資成本 改變投資者預期 63普通股票股東享有的權利有（）優先認股權 公司盈余分配權公司經理提名權 剩余資產分配權 64下列描述正確的是（）

普通股東對公司重大決策參與權是平等的 股東每持有一份股票，就有一票表決權

對于各個股東來說，其表決權的數量是其購買的股票份數而定 普通股股東只能自己出席股東大會，不得委托他人代為行使權力 65股份公司股利支付的一般原則是（）只能以留存收益支付不能減少注冊資本

股利支付優先于法定公積金提取公司無力償債是不能支付

66除了重大決策參與盈余及剩余資產分配權以外，普通股東還享有的其他權利主要有（）

了解公司經營狀況的權利 轉讓股票的權利 退還股票的權利 優先股認購 67優先認股權的作用包括（）

保證普通股股東權利在公司增加資本時能保持在股份公司原有的持股比例 保護原有普通股股東的利益或其他股東的利益 確保公司股份能足額 增加公司的募集資金

68普通股股東的義務包括（）。

遵守公司章程 不得濫用股東權利損害公司或其他股東的利益每年定時參加股東大會 審閱公司財務報表的真實性 69優先股風險小，適宜于中長線投資，這是因為（）股息收益穩定 財產清償時先于普通股

二級市場價格波動小 公司獲利高時刻與普通股東得到相同股息收益 70對于股份公司而言，發行優先股的作用在于（）籌集長期穩定的公司股本 減輕公司利潤分派負擔改善公司的經營狀況 保持公司的經營決策權不變 71優先股票的特征（）

股息率固定 股息分派優先 剩余資產分配優先 一般無表決權 72優先股票根據不同的條件，可以分為（）累積優先股票和非累積優先股票

股息率可調整優先股和股息率固定優先股 可轉換優先股和不可轉換優先股參與優先股和不參與優先股 73非累積優先股的特點是（）

股息分派以為界 股息分派以固定股息率為上限股東收入的穩定性高 公司股息分紅的負擔輕 74可轉換優先股在一定條件下可轉換成（）普通股 債券 ADR 另一種優先股

75我國現行的股票按投資主體可分為（）國家股 法人股 公眾股 外資股

76國有股從資金來源上來看主要有（）

現有國有企業改制時所擁有的凈資產 現有國有企業改制時所擁有的總資產

政府部門向新建股份公司的投資 授權代表國家投資的各種機構向新建股份公司的投資 77我國的國有股權由（）組成國家股 國有法人股 社會公眾股 外資股 78境內居民個人可以用（）從事B股交易

現匯存款 外幣現鈔存款 境外匯入的外匯資金 外幣現鈔 79我國外資股種類有（）A股 B股 H股 N股

80股票雖然具有永久性特征，但是股東并不具備永久性特征。

81所謂記名股票，是指在股票票面上記載股東姓名的股票。

95在公司因破產或者解散進行清算二分配剩余財產時，優先股股東排在普通股股東和債權人之前。

82一般來說，股東應在認購時一次性繳足股款，但基于記名股東與股份公司之間的特 定關系，有些國家也規定允許記名股東可不在認購股票是一次繳足股款。96優先股票的所有權利都優于普通股票，所以稱之為優先股。83所謂無記名股票，是指在股票票面和公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。97股份公司發行累積優先股的目的，主要是為了保障優先股東的收益不至于因公司盈 利張狂和波動而減少。

84股票合并又稱并股，是將若干股股票合并為一股。

98非參與優先股票是一般意義上的優先股，其收益是限定的。

85上市公司不得回購已發行股票注銷。

99非參與優先股票的優先體現不是在股息多少上，而是在分配順序上。

86股票發行上市后，形成市場價格，但它本身卻沒有價值。

100可轉換優先股票是指發行后在一定條件下允許持有者將它轉換成其他種類的優先87股票的市場價格通常與它的內在價值一致。股。88股票的市場價格主要有股票的內在價值所決定，同時也受許多其他因素的影響，其中最直接的影響因素是心理因素。

89影響有價證券價格的因素主要由于其收入和市場利率，因此有價證券的價格實際上是資本化的收入。

101股息率可調整優先股的股息率變化主要由市場上其他證券價格或銀行存款利率變化所決定。

102作為發起人的企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體，在認購股份時，也可以用經過評估后的其他形式資產出資。

90上市公司的盈利增加，股價上升；反之，股價下降。股票價格的漲跌和公司盈利的103外資股是指在境外上市的股票。

變化總是同時發生。

104紅籌股是在境外上市外資股的主要類型。

91股票分割使投資者的現實收益增加，通常會刺激股價上升。

105股權分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易北區分為非92原材料供應情況及價格變化不會影響股價的變動。流通股和流通股。93中央銀行放松銀根，增加貨幣供應量，大量游資尋找投資機會，涌入股市促使股價106公司股權分置改革的動議原則上應當由全體股東一致同意提出。上升。

94通貨膨脹既有刺激又有抑制股市市場的作用。