第一篇：2010年證券基礎知識客觀題強化習題及答案(6)

101.證券服務機構的概述

根據我國《證券法》的規定，我國對證券公司實行（）管理。（單項選擇題）

1.A：綜合[錯]

2.B：混合[錯]

3.C：分業[錯]

4.D：分類[對]

102.證券服務機構的概述

以下不屬于我國證券服務機構的是（）。（單項選擇題）

1.A：證券登記結算公司[錯]

2.B：證券投資咨詢公司[錯]

3.C：律師事務所[錯]

4.D：證券交易所[對]

103.證券登記結算公司

中國證券登記結算有限責任公司成立于（）年。（單項選擇題）

1.A：1991 [錯]

2.B：1995 [錯]

3.C：1998 [錯]

4.D：2001 [對]

104.證券登記結算公司

證券登記結算機構主要的原始憑證的保存期不少于（）。（單項選擇題）

1.A：10年[錯]

2.B：15年[錯]

3.C：5年[錯]

4.D：20年[對]

105.證券登記結算公司

證券登記結算公司以是（）為原則。（單項選擇題）

1.A：安全、快速、低成本[錯]

2.B：安全、高效、低成本[對]

3.C：準確、快速、低成本[錯]

4.D：準確、便利、低成本[錯]

106.證券投資咨詢公司

為證券市場參與者的投融資、證券交易和資本運營等活動提供專業性咨詢服務的機構是（）。（單項選擇題）

1.A：證券登記結算公司[錯]

2.B：證券投資咨詢公司[對]

3.C：律師事務所[錯]

4.D：證券交易所[錯]

107.中國證券市場發展史簡述

改革開放后，我國從1981年起開始發行（）。（單項選擇題）

1.A：定向募集的公司股票[錯]

2.B：公司債券[錯]

3.C：國庫券[對]

4.D：國家建設公債[錯]

108.中國證券市場發展史簡述

我國改革開放后成立的第一家向社會發行股票的較規范的股份制企業是（）。（單項選擇題）

1.A：青島啤酒[錯]

2.B：上海飛樂音響[對]

3.C：上海真空電子[錯]

4.D：深發展[錯]

109.中國證券市場發展史簡述

中國歷史上，第一家由中國人自己創辦的證券交易所是（）。

1.A：北平證券交易所[對]考試資料網

2.B：上海華商證券交易所[錯]

3.C：青島物品證券交易所[錯]

4.D：天津市企業交易所[錯]

110.中國證券市場發展史

我國歷史上第一家股份制企業是（）。（單項選擇題）

1.A：上海眾業公所[錯]

2.B：輪船招商局[對]

3.C：上海飛樂音響[錯]

4.D：真空電子[錯] 1 2

（單項選擇題）

第二篇：2010年證券從業考試《證券市場基礎知識》客觀題習題(判斷題,很好)

2009/2010年證券從業考試《證券市場基礎知識》客觀題習題（判斷題）

1277.證券市場的特征

股票、債券、基金等有價證券代表著一定數額財產的所有權或債權以及相關的收益權。[對] 1278.證券市場的特征

有價證券的交易在轉讓一定收益權的同時也轉讓了特有的風險。[對] 1279.證券市場的特征

證券價格的實質是利潤的分割。[對] 1280.證券市場的特征

一般而言，證券必須達到場內市場所規定的上市標準才能在場內交易，而場外市場則沒有固定的上市標準。[錯] 1281.誠信建設的有效措施

證券市場誠信建設需要所有市場參與主體的共同努力。[對] 1282.誠信建設的有效措施

上市公司在申請發行股票文件報送中國證監會后，進入靜默期，除已公開的信息外，不得向外界透露有關本次發行的任何信息。[對] 1283.誠信建設的有效措施

如果注冊會計師出具了無法表示意見的審計報告，上市公司當年仍可進行利潤分配。[錯] 1284.交易所登記結算公司誠信建設的主要內容

證券監管部門應嚴格遵守《中國證券會工作人員守則》。[對] 1285.交易所登記結算公司誠信建設的主要內容

交易所應對上市公司的信息披露行為進行實時監管，事前質量及事后監督。[錯] 1286.交易所登記結算公司誠信建設的主要內容

交易所應依照法定和法定程序，安排已通過核準擬發行的股票的上市。[錯] 1287.誠信建設的意義、思想與原則

建設證券市場誠信文化是防范金融風險的重要舉措。[對] 1288.誠信建設的意義、思想與原則

在經濟活動中，誠信就是要求人們尊重事實，講求信用，恪守諾言，誠實不欺，在不損害他人利益的前提下追求自己的利益。[錯] 1289.誠信建設的意義、思想與原則

誠信的基本要求是在出言或許諾時不說以清楚知道是與事實相反的東西。[對] 1290.誠信建設的主要內容

所有在中華人民共和國境內公開發行股票的公司的招股說明書均需在政監會登記注冊。[對] 1291.誠信建設的主要內容

在證券發行和上市過程中，注冊會計師及會計師事務所必須對發行人的財務狀況真實性進行審計，在公司上市后對其財務會計報告的審計要認真負責，為投資者、債權人、社會公眾、主管部門提供真是可靠的財務數據。[對] 1292.誠信建設的主要內容

公開發行股票公司的公開披露文件涉及財務會計、法律、資產評估等事項的，應當由具有資格的專業性中介機構審查驗證，并出具意見。專業性中介機構必須保證其審查驗證的文件的內容的真實性，并且對此承擔相應的法律責任。[錯] 1293.封閉式基金與開放式基金的區別 封閉式基金與開放式基金均可以上市交易。[錯] 1294.封閉式基金與開放式基金的區別

封閉式基金與開放式基金相比，前者更適宜于進行長期投資。[對] 1295.封閉式基金與開放式基金的區別

與封閉式基金相比，開放式基金更加注重基金資產的流動性。[對] 1296.封閉式基金與開放式基金的區別

封閉式基金與開放式基金的投資策略并無差別。[錯] 1297.股票基金

股票基金實行投資組合的主要目的是提高收益。[錯] 1298.股票基金

股票基金的投資目標側重于追求資本利得和長期資本增值。[對] 1299.期貨合約和對沖機制

在金融期貨交易中,買賣雙方成交時所交納的保證金稱作維持保證金 [錯] 1300.期貨合約和對沖機制

金融期貨合約是由期貨交易所與會員共同設計、經主管機關批準后向市場公布的標準化合約 [錯] 1301.期貨合約和對沖機制

金融期貨合約設計成標準化合約的目的之一是為了避免實物交割.[對] 1302.中國證券市場對外開放

加快資本市場對外開放是我國深化國有企業改革和加快推進金融體制改革的現實要求。[對] 1303.中國證券市場對外開放

根據我國政府對WTO的承諾，加入后3年內允許外國證券公司設立合營公司，外資比例不超過1/3。[對] 1304.中國證券市場對外開放

截止2004年3月，我國已相繼與20多個國家(或地區)的證券(期貨)監管機構簽署合作監管備忘錄，目前中國證監會正在爭取早日加入證監會國際組織。[錯] 1305.財務風險

對股票投資來講，財務風險中最大的風險當屬公司虧損風險。[對] 1306.財務風險

證券投資的財務風險是指證券發行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風險。[錯] 1307.財務風險

非系統風險的可分散性是通過組合投資的方式得以實現的。[對] 1308.政策風險和經濟周期波動風險

證券投資的風險就是指證券投資有可能遭受損失。[對] 1309.政策風險和經濟周期波動風險

債券的價格是將未來的利息收益和本金按市場利率折算成的現值，債券的期限越長，未來收入的折扣率就越大，所以債券的價格變動風險隨著期限的增加而增大。[對] 1310.政策風險和經濟周期波動風險

由于購買力風險屬于系統風險，所以購買力風險對不同證券的影響是相同的。[錯] 1311.股票收益率

持有期收益率反映的是投資者在一定持有期內全部股息收入和資本利得占投資本金的比率。[對] 1312.股票收益率

股利收益率又稱獲利率，是指股份公司以現金形式派發的股息與股票市場價格的比率。[對] 1313.股票收益率

股票投資者最關心的指標就是持有期收益率。[對] 1314.債券收益

債券的付息方式僅影響債券發行人的籌資成本，不影響投資者的投資收益。[錯] 1315.債券收益

在票面利率水平相同的條件下，對投資者來說分次付息方式的債券利息收益高于一次性付息方式。[對] 1316.債券收益

在名義利率相同的情況下，復利債券的實得利息少于單利債券。[錯] 1317.系統風險

證券投資的信用風險是指公司財務結構不合理、融資不當而導致投資者預期收益下降的風險。[錯] 1318.系統風險

一旦出現政策風險，幾乎所有的證券都受到影響，因此屬于非系統風險。[錯] 1319.系統風險

政府債券所面臨的系統風險主要體現在利率風險和購買力風險上。[對] 1320.系統風險

證券投資的系統性風險均可通過投資多樣化等方式加以分散。[錯] 1321.利率風險

債券的價格是將未來的利息收益和本金按市場利率折算成的現值，債券的期限越長，未來收入的折扣率就越大，所以債券的價格變動風險隨著期限的增加而增大。[對] 1322.利率風險

利率風險對不同證券的影響是相同的。[錯] 1323.利率風險

普通股票和優先股票都會受利率風險影響，但是優先股票較普通股票受利率風險的影響相對小些。[錯] 1324.經營風險

經營風險是普通股票的主要風險。[對] 1325.購買力風險

相對于持有債券，持有股票可以轉移通貨膨脹風險。[對] 1326.購買力風險

固定收益證券不易受到購買力風險的損害。[錯] 1327.購買力風險

優先股受購買力風險損害的程度要小于普通股。[錯] 1328.購買力風險

購買力風險又稱為通貨膨脹風險。[對] 1329.購買力風險

購買力風險是指證券發行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風險。[錯] 1330.購買力風險

浮動利率債券的購買力風險大。[錯] 1331.收益和風險的關系 證券投資的風險性越高，意味遭受損失的可能性越大，其收益率會越低。[錯] 1332.收益和風險的關系

證券投資的風險是指證券預期收益變動的可能性及變動幅度。[對] 1333.收益和風險的關系

我國目前兩家證券交易所均按會員制方式組成，是非盈利性的事業法人。[對] 1334.證券發行市場的含義和作用 證券發行市場是一個有形市場。[錯] 1335.證券發行市場的含義和作用

證券發行市場是發行人向承銷者出售證券的市場。[錯] 1336.證券發行市場的含義和作用

證券市場是證券買賣的場所，也是資金供求中心。[對] 1337.證券發行市場的含義和作用

證券的發行價格制約和影響著證券的交易價格。[錯] 1338.股票基金

按基金投資的分散化程度可將股票基金劃分為一般股票基金和專門化股票基金。[對] 1339.國債基金

國債基金收益與市場利益呈反向變化關系，即隨著市場利率的上升，國債基金的收益率也將下降。[對] 1340.國債基金

黃金基金的收益率一般隨貴金屬的價格波動而變化。[對] 1341.國債基金

收入型基金的主要目的是從其投資組合的債券中得到適當的利息收益，與此同時又可以獲得普通股的升值收益。[錯] 1342.國債基金

國債基金的收益受市場利率影響，當市場利率下降時國債基金收益也會隨之下降。[錯] 1343.國債基金

國債基金比較適合于激進型投資者。[錯] 1344.指數基金

指數基金基本上可以消除投資組合的非系統性風險。[對] 1345.指數基金

指數基金的收益一般高于市場平均收益率。[錯] 1346.指數基金

指數基金可以避免由于基金持股集中帶來的流動性風險。[對] 1347.其他基金

西方貨幣市場基金的投資對象包括國庫券、商業票據、銀行短期存款、短期公司債務等金融工具。[對] 1348.其他基金

貨幣市場基金的收益與貨幣市場利率是同方向變化的。[對] 1349.其他基金

貨幣市場基金是以全球的證券市場為投資對象的一種基金。[錯] 1350.其他基金

貨幣市場基金通常被認為是低風險的投資。[對] 1351.中國證券市場發展史簡述

由審批制轉向核準制是中國證券市場股票發行審核制度的一場深刻變革。[對] 1352.中國證券市場發展史簡述

《中華人民共和國證券法》(1998年12月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過根據2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國證券法〉的決定》修正2005年10月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十八次會議修訂)，于2006年1月1日正式實施。[對] 1353.中國證券市場發展史簡述 我國早期的股票發行制度是行政審批制，2000年3月后經改革完善股票發行制度，目前已開始實施注冊制。[錯] 1354.中國證券市場發展史簡述

1997-1998年的中國證券市場處于規范調整時期，證券市場監管機關將整頓和規范擺在首要位置。[對] 1355.中國證券市場發展史簡述

中國證監會作為國務院直屬事業單位，是全國證券、期貨市場的主管部門。[對] 1356.證券和有價證券的定義

證券是用以證明持券人有責任依其所持證券記載的內容承擔應有的債務。[錯] 1357.證券市場的定義

證券市場是股票、債券、投資基金券等有價證券發行和交易的場所。[對] 1358.證券市場的定義

證券市場是價值直接交換的場所。[對] 1359.有價證券的分類

非上市證券種類比上市證券的種類要多。[對] 1360.有價證券的分類

按證券發行主體的不同，有價證券可分為股票、債券和其他證券三大類。[錯] 1361.有價證券的分類

私募證券一般不采取公示制度。[對] 1362.有價證券的分類

私募證券的發行對象通常是與發行者有特定關系的個人投資者。[錯] 1363.有價證券的分類

廣義的有價證券包括商品證券、貨幣證券和資產證券。[錯] 1364.有價證券的分類

認購非上市證券，意味著在該證券到期前，投資者沒有可能使它合法轉讓。[錯] 1365.證券和有價證券的定義

有價證券本身沒有價值，但有交易價格。[對] 1366.證券和有價證券的定義

有價證券又稱憑證證券，證明持券人有權合法擁有某種權利。[錯] 1367.證券和有價證券的定義 有價證券本身是有價值的。[錯] 1368.證券和有價證券的定義

證券是指用以證明或設定權利所做成的書面憑證。[對] 1369.證券和有價證券的定義

有價證券收益的多少通常取決于證券市場的供求狀況。[錯] 1370.證券和有價證券的定義

影響有價證券價格的因素主要有預期收入和市場利率，因此有價證券的價格實際上是資本化的收入。[對] 1371.有價證券的特征

證券價格的實質是利潤的分割，是預期收益的市場表現。[對] 1372.有價證券的特征

一般商品交易的目的在于消費，證券交易的目的則是保值。[錯] 1373.有價證券的特征

證券市場上投資者的收益僅僅來自于證券價格波動的差價。[錯] 1374.會計師事務所

從事證券相關業務的注冊會計師不必取得證券期貨相關資格考試合格證書，但必須取得注冊會計師考試合格證書。[錯] 1375.會計師事務所

公開發行與交易股票的公司可以聘請國內的任何一家會計師事務所為其出具審計報告和驗資報告。[錯] 1376.會計師事務所

從事證券業務的會計審計機構與證券承銷商一樣，都屬于證券中介服務機構。[對] 1377.資產評估機構

從事我國證券業務評估機構的資格由中國人民銀行和中國證監會確認。[錯] 1378.資產評估機構

我國上市公司的財務審計和資產評估工作可以由同一機構承擔。[錯] 1379.資產評估機構

獲得證券相關業務資產評估許可證的國內資產評估機構，需要在每個會計結束后60日內，向國家國有資產管理局和中國證監會上個有關資料，以重新確認其資格。[錯] 1380.資產評估機構

申請股票上市的公司必須由證券交易所指定的資產評估機構進行評估。[錯] 1381.信用評級機構

信用評級機構屬于信息服務機構。[對] 1382.信用評級機構

證券信用評級機構對其評定的結果承擔相應的法律責任。[錯] 1383.信用評級機構

在我國現階段，信用評級不是股票發行上市的先決條件。[對] 1384.信用評級機構

證券信用評級的主要對象是地方債券和各類公司債券、中央政府債券。[錯] 1385.信用評級機構

信用評級機構對投資人有道義上的義務，也有法律上的責任。[錯] 1386.證券服務機構的概述

根據我國《證券法》規定，我國的證券經營機構可以分為專營機構和兼營機構兩類。[錯] 1387.證券服務機構的概述 證券公司不僅是證券市場上最重要的中介機構，也是證券市場的主要參與者之一。[對] 1388.證券交易所的職法功能

癥狀交易所不僅對證券交易進行組織的管理，而且其本身也參與證券買賣。[錯] 1389.證券交易所的職法功能 證券交易所決定證券的開盤價格。[錯] 1390.證券交易所的職法功能

證券交易所具有成交量大、買賣頻繁、報價差距小、交易完成迅速的特點。[對] 1391.證券交易所的職法功能

證券交易所形成的交易價格往往被投機者操縱，不能作為引導資本流動的信號。[錯] 1392.證券交易所的職法功能

對上市公司進行監管是證券交易所的一個功能。[對] 1393.證券登記結算公司

中國證券登記結算有限責任公司的成立標志著全國集中統一的證券登記結算體制的組織構架基本完成。[對] 1394.證券登記結算公司

我國規定只有證券服務機構才能從事證券服務業務。[對] 1395.證券登記結算公司

證券登記結算機構是為證券發行和交易提供集中登記、存管與結算服務，并以盈利為目的的公司法人。[錯] 1396.證券市場的產生

證券市場的形成離不開信用制度的發展。[對] 1397.證券市場的產生

16世紀安特衛普的證券交易所就進行了股票交易。[錯] 1398.證券市場的產生

20世紀初西方證券市場上占主要地位的有價證券是企業債券和公司股票。[對] 1399.證券投資咨詢公司

證券投資咨詢公司只向客戶提供信息咨詢，故無任何風險。[錯] 1400.證券投資咨詢公司

證券投資咨詢機構的從業人員可以代理客戶進行證券投資。[錯] 1401.證券投資咨詢公司

證券投資咨詢公司的從業人員可以買賣本咨詢機構推薦的上市公司股票。[錯] 1402.律師事務所

律師事務所是以法律咨詢的形式參與證券市場的交易。[錯] 1403.律師事務所

我國規定證券服務機構只需得到工商管理部門的批準即可設立。[錯] 1404.基金當事人之間的關系

基金托管人是基金投資收益的受益人。[錯] 1405.基金當事人之間的關系

基金持有人與基金托管人之間是所有者與經營者之間的關系。[錯] 1406.基金當事人之間的關系

基金管理人與基金托管人之間是相互制衡的關系。[對] 1407.證券投資基金的管理費

證券投資基金的管理費通常是直接向投資者收取的。[錯] 1408.證券投資基金的管理費

衡量基金運作效率的主要依據是管理費用的高低。[錯] 1409.證券投資基金的管理費

基金規模越大，支付的管理費率就越高。[錯] 1410.債券投資的收益率

債券的到期收益率又稱最終收益率。[對] 1411.債券投資的收益率

債券投資的直接收益率是指債券的年利息收入與買入債券的實際價格之比率。[對] 1412.債券投資的收益率

債券的年利息收入與債券面額之比率，是債券的票面收益率或票息率，也稱為名義收益率。[對] 1413.債券投資的收益率

債券的直接收益率包括持有債券期間的利息收入和資本損益。[錯] 1414.系統風險

普通股沒有還本要求，股息也不固定，因而不存在信用風險。[錯] 1415.系統風險

證券投資的系統風險會以同樣的方式對所有的證券的收益產生影響，它是投資單一證券無法回避的風險。[對] 1416.基金資產的估值

基金估值的目的是使基金價格能較準確地反映基金的預期價值。[錯] 1417.基金資產的估值

經基金資產估值后確定的基金資產凈值而計算出的基金單位凈值，是計算基金單位轉讓價格尤其是計算開放式基金申購與贖回價格的基礎。[對] 1418.基金資產的估值

基金資產估值時，對上市流通的有價證券價值的計算，開放式基金與封閉式基金應采取同一標準。[錯] 1419.基金資產的估值

基金資產估值是指計算、評估基金資產和負債的價值，以確定基金資產凈值和基金單位凈值的過程。[對] 1420.基金資產凈值

基金資產凈值是基金按份額交易價格的內在價值和計算依據。[對] 1421.基金資產凈值 開放式基金份額的申購和贖回價格應直接按基金份額資產凈值來計價。[對] 1422.基金資產凈值

基金資產凈值等于基金資產總值減去基金負債總額。[對] 1423.基金資產凈值

基金管理人向投資者表明基金的運行情況的主要方法是對基金資產進行估值，并定期計算和公布基金的凈資產值。[對] 1424.基金資產凈值

基金單位價格與基金資產凈值必然趨于一致。[錯] 1425.證券投資基金的收入來源

因運用基金資產帶來的成本或費用的節約應該計入基金收益。[對] 1426.證券投資基金的收入來源

基金資產在運作過程中所產生的超過本金部分的價值就是證券投資基金的收益。[對] 1427.證券投資基金的收入來源

基金投資于股票在年末分配時獲得的收入屬資本增值收入。[錯] 1428.證券投資基金的收益分配

證券投資基金的收益分配中最普遍的分配方式是分配基金份額。[錯] 1429.證券投資基金的收益分配

我國現行規定，只要基金當年有收益就可以進行分配。[錯] 1430.證券投資基金的收益分配

我國現行規定，若基金當年虧損則不進行收益分配。[對] 1431.基金投資風險

我國允許以基金資產進行房地產投資，但不得超過基金資產凈值的10%。[錯] 1432.基金投資風險

由于證券投資基金實行組合投資，因而能成功地回避各種市場風險。[錯] 1433.基金投資風險

與一般個人投資者相比，證券投資基金的資金規模較大，因而能獲取較高的收益。[錯] 1434.基金信息披露

基金可以將基金資產投資于與基金信息披露托管人或者基金管理人有利害關系的公司發行的證券。[錯] 1435.基金信息披露

公開披露基金信息時，不得違規承諾收益或者承擔損失。[對] 1436.基金信息披露

編制基金招募說明書的基本原則是要求發起人將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。[對] 1437.基金信息披露

我國《證券投資基金管理暫行辦法》規定，同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司發行的股票，不得超過該基金資產凈值的10%。[錯] 1438.基金投資的范圍與限制

依據我國《基金法》的規定，基金可以買賣與其基金托管人有重大利害關系的公司發行的證券。[錯] 1439.基金投資的范圍與限制

按現行規定，我國證券投資基金的投資范圍為所有有價證券。[錯] 1440.基金投資的范圍與限制

我國證券投資基金的投資范圍為股票、債券、實業等。[錯] 1441.證券投資基金的收益來源

我國目前禁止基金投資于與托管人有利害關系的公司證券。[對] 1442.證券投資基金的定義

證券投資基金是指一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式。[對] 1443.證券投資基金的定義

證券投資基金通過發行基金單位，集中投資者的基金，由基金托管人管理和運用資金。[錯] 1444.證券投資基金的定義

證券投資基金屬于一種從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的比例進行分配的直接投資方式。[錯] 1445.證券投資基金的產生與發展

1868年英國政府組建的海外和殖民地政府信托組織是被公認的最早的基金機構。[對] 1446.證券投資基金的產生與發展 美國是證券投資基金的發源地。[錯] 1447.證券投資基金的產生與發展 英國將投資基金稱作為共同基金。[錯] 1448.證券投資基金的特點

由于基金實行專家管理制度，因而投資收益必然較高。[錯] 1449.證券投資基金的特點

由于證券投資基金奉行“不把雞蛋放在一個籃子里”的分散投資策略，所以投資于證券投資基金是沒有風險的。[錯] 1450.證券投資基金的特點

證券投資基金對投資的最低限額要求不高。[對] 1451.證券投資基金的托管費及其他費用

證券投資基金的清算費用是指基金終止時清算所需的費用。[對] 1452.證券投資基金的托管費及其他費用

基金托管費通常按基金資產凈值的一定比例提取。[對] 1453.股票的定義與性質

股票本身沒有價值，但在市場上可以有價格。[對] 1454.股票的定義與性質

發起人的股票格式與其它股票是一樣的。[錯] 1455.股票的定義與性質

股票實質上代表了股東對股份公司的所有權。[對] 1456.股票的定義與性質

股票不屬于物權證券，也不屬于債權證券，而是一種綜合權利證券。.[對] 1457.股票的定義與性質

發起人的股票，應當標明發起人股票字樣。[對] 1458.股票的定義與性質

我國《公司法》規定，股票采用紙面形式或國務院證券管理部門規定的其他形式。[對] 1459.股票的定義與性質

最初的股票票面格式是由各發行公司自行決定的。[對] 1460.股票的定義與性質

股票的永久性是指發行股票的公司是永久存在的。[錯] 1461.股票的定義與性質

股票與其代表的財產權是合為一體的。[對] 1462.股票的定義與性質

股東權利的轉讓應與股票占有的轉移同時進行。[對] 1463.股票的特征和分類

股份有限公司的股票都可以在證券交易所上市交易。[錯] 1464.股票的特征和分類

投資股票的收益，主要來自兩方面，一是來自股份公司的利潤分配，二是來自股票流通中的差價收益。[對] 1465.股票的特征和分類

股票雖然具有永久性特征，但股東構成并不具有永久性。[對] 1466.股票的特征和分類

股票的流動性特征是指股息收益的不確定性。[錯] 1467.記名股票與不記名股票

對社會公眾發行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。[對] 1468.記名股票與不記名股票

記名股票與不記名股票相比，前者的轉讓相對復雜或受限制。[對] 1469.記名股票與不記名股票

記名股票是最基本、最常見、風險最大的一種股票。[錯] 1470.有面額股票與無面額股票

無面額股票也稱為比例股票或份額股票。[對] 1471.有面額股票與無面額股票

有面額股票和無面額股票在股東權利上是沒有差別的。[對] 1472.有面額股票與無面額股票 無面額股票都是沒有投資價值的。[錯] 1473.有面額股票與無面額股票

目前我國的公司法規定可以發行無面額股票。[錯] 1474.有面額股票與無面額股票

我國《公司法》規定股票發行價格可以高于票面金額，也可以低于票面金額。[錯] 1475.有面額股票與無面額股票 大多數國家的股票都是無面額股票。[錯] 1476.有面額股票與無面額股票

無面額股票的價值隨股份公司資產的增減而相應增減。[對] 1477.金融期貨的功能

金融期貨價格與現貨價格是走向一致并逐漸趨同的.[對] 1478.金融期貨的功能

今天的期貨價格就是未來的現貨價格.[錯] 1479.證券公司內部控制的主要內容?D?D業務控制

在受托投資管理業務的規模不大時，可以將該業務合并在證券公司的自營業務中，一起管理。[錯] 1480.證券公司內部控制的主要內容?D?D業務控制

業務創新的內部控制要求業務創新應當堅持合法和規、審慎經營的原則，加強集中管理和風險控制。[對] 1481.證券公司內部控制的主要內容?D?D業務控制 杜絕虛假承銷行為是投資銀行業務內部控制的一項內容。[對] 1482.證券公司內部控制的主要內容?D?D管理控制

證券公司在接受客戶委托代客戶買賣有價證券時，不僅要承擔代理的責任，而且對于證券買賣后所形成損失，也需承擔責任。[錯] 1483.證券公司內部控制的主要內容?D?D管理控制

證券公司對分支機構的關鍵崗位人員應當實行定期或不定期的輪換和強制休假制度。[對] 1484.證券公司內部控制的主要內容?D?D管理控制

證券公司為保證資金的安全，應將自有資產和客戶資金集中管理。[錯] 1485.綜合類證券公司

綜合類證券公司在經營活動中，經紀業務和自營業務可以混合操作。[錯] 1486.綜合類證券公司

綜合類證券公司設立受托投資管理業務的子公司，必須具備注冊資本不少于人民幣5億元等條件。[對] 1487.綜合類證券公司

根據《證券法》規定，客戶的交易結算資金，必須全額存入指定的商業銀行，單獨立戶管理。[對] 1488.綜合類證券公司

綜合類證券公司開展自營業務只能以自己的名義進行。[對] 1489.綜合類證券公司

綜合類證券公司的母公司與子公司可以從事同一業務。[錯] 1490.集中交易制度

期貨交易是指交易雙方在集中性的市場以公開競價方式所進行的期貨合約的交易.[對] 1491.基金持有人

契約型基金份額持有人可以直接影響基金的日常決策。[錯] 1492.基金持有人

基金投資人不必承擔基金虧損或終止的有限責任。[錯] 1493.基金持有人

基金持有人是基金的實際所有者。[對] 1494.基金管理人

我國基金管理人編制的基金財務報告可以不及時公告，但必須向證監會報告。[錯] 1495.基金管理人

我國規定基金管理人不得從事證券承銷業務。[對] 1496.基金管理人

基金管理人有義務按照基金契約規定，及時、足額向基金持有人分配基金收益。[對] 1497.基金管理人

因自身過錯導致基金持有人利益受到損害的，基金管理人應以自有資產承擔賠償責任，其過錯責任可因其退任而免除。[錯] 1498.基金管理人

基金管理公司不具有獨立法人地位。[錯] 1499.基金管理人

基金管理人由基金管理公司擔任。[對] 1500.基金管理人

在我國，基金管理人不能以基金資產進行房地產投資。[對] 1501.基金托管人 基金托管人要對所托管的基金承擔法律和行政責任。[對] 1502.基金托管人

基金托管人是基金持有人權益的代表。[對] 1503.基金托管人

基金托管人應該是完全獨立于基金管理機構、具有一定的經濟實力、實收資本達到相當規模、具有行業信譽的金融機構。[對] 1504.基金托管人

基金托管人應根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。[對] 1505.基金托管人

因基金管理人過錯造成基金資產損失時，基金托管人應代表基金持有人向基金管理人追償，并承擔連帶賠償責任及其它法律責任。[錯] 1506.基金托管人

基金托管人是基金資產的名義持有人和保管人。[對] 1507.基金托管人

基金托管人是負責基金的具體投資操作和日常管理的機構。[錯] 1508.基金托管人

基金托管人應該無條件執行基金管理人的投資指令。[錯] 1509.成長型基金、收入型基金、平衡型基金

收入型基金主要投資于可能帶來現金收入的有價證券，以獲取當期的最大收入為目的。[對] 1510.成長型基金、收入型基金、平衡型基金 成長型基金追求的是基金投資的基本利得。[錯] 1511.成長型基金、收入型基金、平衡型基金

平衡型基金通常在債券，優先股和普通股之間進行平衡。[對] 1512.成長型基金、收入型基金、平衡型基金 成長型基金以獲取當期最大收入為目的。[錯] 1513.證券投資基金的作用

一般說來，基金的資金實力雄厚，大多通過在證券市場上頻繁進出的方式，提高投資收益。[錯] 1514.證券投資基金的作用

與股票有所不同的是，基金持有人必須是自然人。[錯] 1515.證券投資基金的作用

證券投資基金的特點之一是以科學的投資組合降低風險。[對] 1516.金融期貨價格及影響因素 期貨價格總是圍繞理論價格上下波動.[對] 1517.《證券法》總則

我國《證券法》的適用范圍包括股票、債券和國務院依法認定的其他證券的發行和交易。[錯] 1518.《證券法》總則

證券法律制度的核心任務是保護公眾投資者的合法權利。[對] 1519.《證券法》總則

《中華人民共和國證券法》從證券發行、信息披露、業務經營、從業人員管理、證券交易、上市公司收購六個方面規定了禁止性行為來加強對行業誠信建設。[對] 1520.《證券法》總則

證券發行、交易活動的當事人具有平等的法律地位，應遵守自愿、有償和誠實信用的原則。[對] 1521.證券交易所的運作系統

股市每日的開盤價是由證券交易所決定的。[錯] 1522.證券交易所的運作系統

證券交易所內的證券交易價格往往被投機者操縱，不能作為引導資本流動的信號。[錯] 1523.證券交易所的運作系統

大宗交易的申報價格須在當日競價時間內已成交的最高和最低成交價格之間，由買賣雙方采用議價協商方式確定成交價，并經證券交易所確認后成交。[對] 1524.證券交易原則與交易規則

證券交易通常都必須遵循時間優先原則和價格優先原則。[錯] 1525.證券交易原則與交易規則 證券交易所是證券交易的主體。[錯] 1526.證券交易原則與交易規則 證券交易所決定每日的收盤價。[錯] 1527.《公司法》有關有限責任公司的規定、總則1 《公司法》共分十三章二百一十九條。[對] 1529.《公司法》有關有限責任公司的規定、總則瓊斯股價指數是經過修正的簡單算術平均數。[對] 1741.國際股票市場及其價格指數

現在的道瓊斯股價指數。[對] 1743.國際股票市場及其價格指數

比較能迅速敏捷反映英國股市行情每一變動的是金融時報指數中“FT-100指數”。[對] 1744.國際股票市場及其價格指數

英國最具權威的股價指數是金融時報指數。[對] 1745.金融時報指數與日經股價指數

反映日本股市變動狀況的指數是日經225股價指數。[對] 1746.金融時報指數與日經股價指數

NASDAQ指數是以股票發行量為權數來計算的。[錯] 1747.金融時報指數與日經股價指數 NASDAQ綜合指數的基期指數為100點。[對] 1748.恒生指數

系統反映香港股市行情變動最有代表性的指數是恒生指數。[對] 1749.恒生指數

恒生中資企業指數即是紅籌股指數。[對] 1750.恒生指數

恒生中國企業指數即是H股指數。[對] 1751.股票投資收益的定義和股息的來源 現金股息的高低直接影響公司股票的市價。[對] 1752.股票投資收益的定義和股息的來源

公司實現的稅后利潤必須在分配優先股股利后再提取法定公積金和公益金。[錯] 1753.股票投資收益的定義和股息的來源

紅利是股東在公司按規定股息率分派后所取得的剩余利潤。[對] 1754.股票投資收益的定義和股息的來源

股票投資收益是指投資者從購入股票開始到出售股票為止整個持有期間的股息和資本利得收入 [錯] 1755.股票投資收益的定義和股息的來源 現金股息是最普通、最基本的股息形式。[對] 1756.股票投資收益的定義和股息的來源 稅后凈利是公司分配股息的基礎和最高限額。[對] 1757.股票投資收益的定義和股息的來源

上市公司現金股息的分配主要取決于公司的財務狀況和長遠發展，無需考慮股東的現實投資收益。[錯] 1758.股票股息與其他股息

股票股息的發放將引起公司資產、負債、股東權益總額的相應變化。[錯] 1759.股票投資的資本增值收益

資本增值收益來自于公司當年可分配盈利。[錯] 1760.股票投資的資本增值收益

股票的資本增值收益是指公司以股票的方式向股東派發的股息。[錯] 1761.股票投資的資本增值收益

股票股息的發放使股東持有股票的數量和持股比例發生變化。[錯] 1762.經紀類證券公司

證券公司在辦理證券經紀業務時，不得接受客戶的全權委托。[對] 1763.經紀類證券公司

經紀類證券公司只保存成交的客戶委托記錄。[錯] 1764.經紀類證券公司 我國《證券法》規定，經紀類證券公司可以經營證券自營業務。[錯] 1765.證券公司的主要業務

證券公司通過證券承銷、證券經營機構在幫助發行人籌措所需資金的同時自身也獲得了應得的報酬。[對] 1766.證券公司的主要業務

證券經紀業務是指證券公司為本機構投資買賣證券賺取差價并承擔相應風險的行為。[錯] 1767.證券公司的主要業務

證券公司辦理經紀業務時不需要承擔任何責任。[錯] 1768.股票的票面價值與帳面價值 股票的票面價值即每股凈資產。[錯] 1769.股票的票面價值與帳面價值

股票的帳面價值是人們分析股票清算價值的重要指標。[錯] 1770.股票的票面價值與帳面價值

股票的票面價值主要在股票初次發行時及確定股東權益時有一定參考意義。[對] 1771.股票的票面價值與帳面價值

按我國《公司法》規定，股份公司的資本金總和應該大于或等于股票面值總和。[對] 1772.受托資產管理業務

證券公司從事客戶資產管理業務，應當向中國證監會申請客戶資產管理業務資格。[對] 1773.受托資產管理業務

證券公司只能為單一客戶辦理定向資產管理業務。[錯] 1774.受托資產管理業務

證券公司就證券發行的數量、價格等對發行公司提出建議。[錯] 1775.證券公司內部控制的目標和原則

“證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制”這一表述是內部控制機制制衡原則的主要內容。[對] 1776.證券公司內部控制的目標和原則

為節約控制成本，前臺業務運作的同時可以兼做后臺管理支持。[錯] 1777.證券公司內部控制的目標和原則

承擔內部控制監督檢查職能的部門可以設置在公司的業務部門內部。[錯] 1778.累積、參與優先股

在實踐中，大多數優先股是累積優先股，只有極少數優先股是非累積優先股。[對] 1779.累積、參與優先股

累積優先股股東的股息收入總量是有保證的。[對] 1780.累積、參與優先股

股份公司發行累積優先股票的目的，主要是為了保障優先股股東的收益不致因公司盈利狀況的波動而減少。[對] 1781.累積、參與優先股

參與優先股是指給予股東經營管理參與權的優先股票。[錯] 1782.累積、參與優先股

非參與優先股票是一般意義上的有優先股票，其收益是限定的。[對] 1783.累積、參與優先股

非參與優先股票是一般意義上的優先股票。[對] 1784.累積、參與優先股

所謂參與優先股票，是指可以參與公司經營管理的優先股票。[錯] 1785.累積、參與優先股

對于投資者來說，非累積優先股股息收入的穩定性差。[對] 1786.可轉換、可贖回、可調整

股份公司發行可贖回優先股票的目的一般是為了減少股息負擔。[對] 1787.可轉換、可贖回、可調整 一般意義上的優先股票是指股息率固定優先股票。[對] 1788.可轉換、可贖回、可調整

發行股息率可調整優先股票，可以保護股票持有者的利益，并有利于擴大股票發行量。[對] 1789.可轉換、可贖回、可調整

股息率可調整優先股票的股息率變動主要是隨市場上其他證券價格或銀行存款利率的變化作調整。[對] 1790.可轉換、可贖回、可調整

股份公司贖回自己發行的優先股股票后可以不注銷。[錯] 1791.可轉換、可贖回、可調整

可贖回優先股票的價格根據市場價格而定。[錯] 1792.可轉換、可贖回、可調整

可轉換優先股票股東行使轉換請求權應該是無條件的。[錯] 1793.證券投資基金的托管費及其他費用 基金托管費通常按月計算并支付給托管人。[錯] 1794.證券投資基金的托管費及其他費用

基金清算費用按清算時的實際支出從基金資產中提取。[對] 1795.證券投資基金的托管費及其他費用

我國規定開放式基金的申購費只能在申購時收取。[錯] 1796.證券投資基金的托管費及其他費用

我國規定開放式基金的贖回費收入全部歸基金所有。[錯] 1797.證券投資基金的托管費及其他費用

一般說來，基金管理費率與風險成正比，而與基金規模關系不大。[錯] 1798.有價證券的特征

股票本身沒有價值，僅是一種獨立于實際資本之外的虛擬資本，但上市后可以形成市場價格。[對] 1799.有價證券的特征

證券的流動性通常與償還期成反比，與債務人的信用能力成正比。[對] 1800.有價證券的特征

從風險角度看，證券的收益是對風險的補償，通常風險越大，收益率越高。[對] 1801.有價證券的特征

有價證券的流動性是通過承兌、貼現和交易等方式實現的。[對] 1802.有價證券的特征

不適銷證券的最大特點是投資風險大，收益不確定。[錯] 1803.有價證券的特征

通常情況下，證券的收益率與償還期成正比，與風險性成反比。[錯] 1804.有價證券的特征

變動收益證券的風險總是高于固定收益證券。[錯] 1805.證券市場的定義

股份有限公司在股票市場上籌集的資金屬公司的自有資本。[對] 1806.證券市場的定義

證券市場是為了解決長期資本和短期資金供求矛盾而產生的市場 [錯] 1807.證券市場的定義

證券市場是指一切以證券為對象的交易關系的總和。[對] 1808.證券服務機構的概述

證券公司媒介資金側重于中短期資金的供需。[錯] 1809.證券服務機構的概述

證券專營機構在美國被稱為商人銀行，在英國則被稱為投資銀行。[錯] 1810.證券服務機構的概述

一般而言，商業銀行側重于短期資金市場;證券公司媒介資金側重于中長期資本市場。[對] 1811.證券公司定義和功能

證券公司的運作方式與商業銀行存在較大區別。[對] 1812.證券公司定義和功能

證券公司在媒介資金供求過程中直接涉及債務轉換問題。[錯] 1813.證券公司定義和功能

證券公司與商業銀行在媒介資金的側重點上是基本相同的。[錯] 1814.經紀類證券公司

我國《證券法》規定，證券公司必須為客戶分別開立證券和資金帳戶。[對] 1815.證券市場的結構

證券流通市場的交易價格，直接影響著證券發行價格。[對] 1816.證券市場的結構

因為先有證券發行市場后有流通市場，且證券發行市場與流通市場各有自己的運行規律，所以流通市場的交易價格與發行市場無關。[錯] 1817.證券市場的結構

證券市場按照市場職能不同，可以分為交易所市場和柜臺市場。[錯] 1818.證券市場的基本功能

證券二級市場具有確定證券交易價格的功能。[對] 1819.證券市場的基本功能

在間接融資過程中，融資風險集中由銀行等金融機構來承擔。[對] 1820.證券市場的基本功能

證券市場是資本市場的重要組成部分。[對] 1821.證券市場的基本功能

證券是資本的存在形式，所以證券的價格實際上是證券所代表的資本的價格。[對] 1822.ETF的優勢 ETF的二級市場價格與其資產凈值背離時,套利者就會利用申購贖回機制和二級市場交易機制在一級市場和二級市場之間進行套利交易.[對] 1823.ETF的優勢

ETF的申購和贖回有最小規模的限制,即以批發的方式進行.[對] 1824.ETF的優勢 ETF不能采取賣空策略.[錯] 1825.金融衍生工具的分類

風險收益不對稱型金融衍生工具有期貨合約、期權合約、認股權證、可轉換債券等.[錯] 1826.金融衍生工具的分類

金融互換是指兩個或兩個以上當事人,按共同商定的條件在約定時間內交換一定支付款項的金融交易.[對] 1827.金融衍生工具的分類

金融期權包括現貨期權和期貨期權兩大類.[對] 1828.金融衍生工具的產生與發展

根據1988年國際清算銀行制定的《巴賽爾協議》規定,開展國際業務的銀行必須將其資本對優質資產的比率維持在8%以上.[錯] 1829.金融衍生工具的產生與發展

利潤驅動對金融衍生工具的產生與發展并未起到推動性作用.[錯] 1830.金融衍生工具的產生與發展 金融創新亦即是金融工具的創新.[錯] 1831.金融衍生工具的概念與特征

當期貨交易保證金為合約金額的5%時，期貨交易可以控制20倍于所投資金額的合約資產，實際以小博大。[對] 1832.金融衍生工具的概念與特征

金融衍生工具的價格取決于基礎金融工具的價格。[對] 1833.金融期貨的定義和特征

金融期貨交易最主要的功能是套期功能、價格發現功能、投機和套利功能.[對] 1834.金融期貨的定義和特征

金融期貨合約是指交易雙方約定在將來某日以當日收盤價交割一定數量的某種金融商品的標準化契約.[錯] 1835.金融期貨的定義和特征

在期貨交易中,大多數期貨合約是通過相反交易對沖而平倉的.[對] 1836.金融期貨的定義和特征

金融期貨主要有四種類型:外匯期貨、利率期貨、股票價格指數期貨和股票期貨.[對] 1837.金融期貨的定義和特征

金融期貨所具有的基本功能是投機獲利.[錯] 1838.金融期貨的定義和特征

在金融期貨交易中雙方均需開立保證金帳戶.[對] 1839.外匯期貨和利率期貨

金融性匯率風險是外匯風險中最常見、最重要的風險.[錯] 1840.外匯期貨和利率期貨 利率期貨的基礎資產是利率指數.[錯] 1841.外匯期貨和利率期貨

3個月期歐洲美元期貨屬于外匯期貨.[錯] 1842.股票價格指數期貨和股票期貨 股票指數期貨采用現金結算的方式.[對] 1843.股票價格指數期貨和股票期貨

股票價格指數期貨是以股票作為基礎變量的期貨交易.[錯] 1844.股票價格指數期貨和股票期貨

股票指數期貨是為適應投資者管理股市非系統風險的需要而產生的.

第三篇：2014初級統計師考試《基礎知識》強化習題(6)

統計師考試輔導：http://net.thea.cn/bd/tongjishi.htm

一、單項選擇題(以下每小題各有四項備選答案，其中只有一項是正確的，請將正確選項的代表字母填寫在題干后面的括號內)

1.統計的基本任務是對經濟社會發展情況進行統計調查、統計分析，提供統計資料和統計咨詢意見，實行()。

A.統計匯總

B.統計監督

C.整理匯總

D.監督管理

2.國民經濟核算體系是由社會再生產核算表和()兩大部分組成。

A.國民經濟賬戶

B.產業部門賬戶

C.國際收支體系

D.經濟循環賬戶體系

二、多項選擇題(以下每小題至少有兩項正確答案，請將正確選項的代表字母填寫在題干后面的括號內)

1.根據最新修訂的《統計法》，對統計科學技術的法律規定有()。

A.加強對統計指標體系的科學研究

B.改進統計調查方法

C.加強統計信息化建設

D.改進統計分析方法

E.加強統計資料的規范化建設

2.國家有計劃地加強統計信息化建設，推進統計信息()技術和統計數據庫體系的現代化。

A.搜集

B.處理

C.傳輸

D.共享

E.存儲

三、判斷題(請將答案填寫在題干后面的括號內，正確的劃“√”，錯誤的劃“×”)

1.統計指標體系可分為基本統計指標體系和高層次統計指標體系兩大類。()

2.準確的統計資料是統計工作的生命線。準確的統計資料，不僅是統計調查對象如實填報的反映，而且必須準確地反映國民經濟和社會的運行態勢。()

3.各級人民政府應當將國家統計信息工程列入發展計劃。國家統計信息工程建設由國家統一領導，各級人民政府統計機構分級負責。()

答案解析：

一、單選題

1、【答案】B2、【答案】D

【解析】國民經濟核算體系有兩大部分組成：①社會再生產核算表，包括國內生產總值及使用表、投入產出表、資金流量表、國際收支表、資產負債表;②經濟循環賬戶體系，由國民經濟賬戶、機構部門賬戶和產業部門賬戶組成。

二、多選題

1、【答案】ABC

【解析】最新修訂的《統計法》第五條規定：“國家加強統計科學研究，健全科學的統計指標體系，不斷改進統計調查方法，提高統計的科學性。國家有計劃地加強統計信息化建設，推進統計信息搜集、處理、傳輸、共享、存儲技術和統計數據庫體系的現代化。”

2、【答案】ABCDE

三、判斷題

1、【答案】×

【解析】統計指標體系可分為基本統計指標體系和專題統計指標體系。其中基本統計指標體系又可分為三個層次：最高層次、中間層次和基礎層次。

2、【答案】√

3、【答案】×

第四篇：客觀題答案

一、單項選擇題

1．會計分析的關鍵在于(A)。

A．揭示會計信息的質量狀況

B．分析會計估計變化

C．找出會計核算錯誤

D．修正會計報表信息 2．進行會計分析的第一步是(C)。

A．分析會計政策變化

B．評價企業會計工作 C．閱讀會計報告

D．分析會計人員素質 3．短期借款的特點是(B)。A．風險較大

B．利率較低

4．存貨發生減值是因為（C)。

A．采用先進先出法

B．采用加權平均法 C．可變現凈值低于賬面成本

D．可變現凈值高于賬面成本

5．在通貨膨脹條件下，存貨采用先進先出法對利潤表的影響是（A)。

A．利潤被低估

B．利潤被高估

C．基本反映當前利潤水平

D．利潤既可能被低估也可能被高估

6．所有者權益是指企業資產扣除負債后由股東享有的“剩余權益”，也稱為（B)。A．凈負債

B．凈資產

C．凈收益

D．凈流量

7.下列項目中，不影響當期所有者權益變動額的項目是（C）。

A.凈利潤

B.所有者投入和減少資本

C.所有者權益內部結轉

D.利潤分配 8.產生庫存股的條件是（A）。

A.股票回購

B.股票分割

C.股票股利

D.流通股權對價 9．反映企業全部財務成果的指標是（C）。

A．主營業務利潤 B．營業利潤 C．利潤總額 D．凈利潤 10．能使經營活動現金流量減少的項目是(C)。

A．無形資產攤銷 B．出售長期資產利得 C．存貨增加 D．應收賬款減少 11．在企業處于高速成長階段，投資活動現金流量往往是（B）。

A．流入量大于流出量 B．流出量大于流入量 C．流入量等于流出量 D．不一定 12.支付的現金股利歸屬于（B)。

A．經營活動

B．籌資活動

C．投資活動

D．銷售活動

13．企業采用間接法確定經營活動現金流量時，應該在凈利潤的基礎上(D)。

A．加上投資收益

B．減去財務費用

C．減去固定資產折舊

D．加上投資損失 14．下列財務活動中不屬于企業籌資活動的是（D)。

A．發行債券

B．分配股利

C．吸收權益性投資

D．購建固定資產 15．下列選項中，不屬于現金及現金等價物的是(D)。

A．三個月內到期的債券

B．庫存現金

C．銀行活期存款

D．銀行定期存款 16.總資產報酬率是指（B）與平均總資產之間的比率。

A.利潤總額 B.息稅前利潤 C.凈利潤 D.息前利潤 17.（D）是反映盈利能力的核心指標。

A.總資產報酬率 B.股利發放率 C.總資產周轉率 D.凈資產收益率

18.（A）指標越高，說明企業資產的運用效率越好，也意味著企業的資產盈利能力越強。A.總資產周轉率 B.凈資產收益率 C.總資產報酬率 D.應收賬款周轉率

C．彈性較差

D．滿足長期資金需求 19.股利發放率的計算公式是(B)。

A.每股股利/每股市價 B.每股股利/每股收益 C.每股股利/每股賬面價值 D.每股股利/每股金額

20.商品經營盈利能力分析是利用（C）資料進行分析。

A.資產負債表 B.現金流量表 C.利潤表 D.利潤分配表 21.（A）是指股東權益總額減去優先股權益后的余額與發行在外的普通股平均股數的比值。

A.每股收益 B.每股股利 C.每股金額 D.每股賬面價值 22.市盈率又稱(A)。

A．價格與收益比率 B.每股股利 C.每股賬面價值 D.盈余現金保證倍數 23.從資產流動性方面反映總資產效率的指標是（C）。

A總資產產值率 B總資產收入率 C總資產周轉率 D產品銷售率 24.運用資產負債表可計算的比率有（D）。

A．應收賬款周轉率 B． 總資產報酬率 C．利息保障倍數 D．現金比率 25.下列項目中，不屬于速動資產的項目是（B）。

A．應收賬款 B.存貨 C．其他貨幣資金 D.交易性金融資產 26.與資產負債率指標之和等于1的指標是（B）。

A．權益乘數 B.股東權益比率 C．產權比率 D.資產長期負債率 27.下列項目中，屬于從動態方面反映企業短期償債能力的指標是（D）。A.流動比率 B.現金比率 C．速動比率 D.現金流量比率

二、多項選擇題

1．采取保守的固流結構政策可能出現的財務結果是（ABE)。

A．資產流動性提高

B．資產風險降低

C．資產流動性降低

D．資產風險提高

E.盈利水平下降 2．貨幣資金存量變動的原因有（ABCE)。

A．資金調度

B．信用政策變動

C．銷售規模變動

D．會計政策變更

E．為大筆現金支出做準備

3．企業貨幣資金存量及比重是否合適的分析評價應考慮的因素有（ABCDE)。

A．行業特點

B．企業融資能力

C．資產規模與業務量

D．貨幣資金的目標持有量

E．運用貨幣資金的能力 4．進行負債結構分析時必須考慮的因素有（ABCD)。

A．負債規模

B．負債成本

C．債務償還期限

D．財務風險

E．經營風險

5．股東權益結構分析應考慮的因素有（ABDE)。

A．企業控制權

B．企業利潤分配政策

C．財務風險

D．權益資金成本

E．經濟環境

6．穩健的資產負債表整體結構的財務結果是（ABC)。

A．企業信譽良好

B．資金成本較高

C．籌資結構彈性高

D．企業風險極大 E．存在黑字破產可能

7．應收賬款變動可能的原因有（ABCDE)。A．銷售規模變動

B．信用政策改變 C．收賬政策不當

D．收賬工作執行不力

E．應收賬款質量不高 8．下列項目中，影響當期所有者權益變動額的項目有（ABC)。A．凈利潤

B．所有者投入和減少資本

C．所有者權益內部結轉 D．分配現金股利

E．庫存股增加

9．下列項目屬于期間費用的有（CDE）。

A．營業費用 B．制造費用 C．財務費用 D．銷售費用 E．管理費用 10．財務費用項目分析的內容包括（BCDE）。

A．借款總額 B．利息支出 C．利息收入 D．匯兌收益 E．匯兌損失

11．屬于籌資活動現金流量的項目有（AD)。

A．短期借款增加

B．資本凈增加

C．增加長期投資

D．償還長期債券

E．取得債券利息收入收到的現金

12．從凈利潤調整為經營活動現金流量，應調增的項目有（BCE)。

A．流動負債減少

B．財務費用

C．不減少現金費用

D．非流動資產增加

E．投資損失

13．下列活動中，屬于經營活動產生的現金流量有（ACE)。

A．銷售商品收到的現金

B．分配股利支出的現金

C．提供勞務收到的現金

D．出售設備收到的現金 14．屬于籌資活動現金流量的項目有（AD)。A．短期借款的增加

B．支付給職工的現金

C．或有收益

D．分配股利所支付的現金

E．取得債券利息收入 15.影響凈資產收益率的因素主要有（ABCE）。

A.總資產報酬率 B.負債利息率 C.企業資本結構 D.總資產周轉率 E.所得稅率

16.反映企業盈利能力的指標有(CD)。

A.營業利潤 B.利息保障倍數 C.凈資產收益率 D.成本利潤率 E.凈利潤

17.反映商品經營能力的指標有（AE）。

A.營業收入利潤率 B.總資產報酬率 C.普通股權益報酬率 D.凈資產收益率 E.營業成本利潤率

18.反映企業營運能力的指標有（ABCDE）。

A總資產收入率 B固定資產收入率 C流動資產周轉率 D存貨周轉率 E應收賬款周轉率

19.應收賬款周轉率越高越好，因為它表明（ABC）。

A收款迅速 B減少壞賬損失 C資產流動性高 D銷售收入增加 E利潤增加

20.存貨周轉率偏低的原因可能是（CD）。

A應收賬款增加 B降價銷售 C產品滯銷 D銷售政策發生變化 E大量賒銷

21.下列項目中，屬于速動資產的有（ABC）。

A.現金 B.應收賬款 C.其他應收款 D.固定資產 E.存貨 22.下列各項指標中，反映短期償債能力的指標有（AB）。

A.流動比率 B.速動比率 C.資產負債率 D.產權比率 E.利息保障倍數 23.下列指標中，可用于衡量企業長期償債能力的指標是（ABE）。A．利息保障倍數 B.產權比率 C．應付賬款周轉率 D.現金流量比率 E.到期債務本息償付比率

三、判斷題

1．會計分析是戰略分析和財務分析的基礎和導向。

（×)2．水平分析法在不同企業的應用中，一定要注意其可比性問題，即使在同一企業中應用，對于差異的評價也應考慮其對比基礎。(×)3．資產負債表中某項目的變動幅度越大，對資產或權益的影響就越大。

（×)4．如果本期總資產比上期有較大幅度增加，表明企業本期經營卓有成效。(×)5．資產負債表結構分析通常采用水平分析法。

(×)6．固定資產比重越高，企業資產的彈性越差。

(?)7．負債結構變動一定會引起負債規模發生變動。

(×)8．如果企業的資金全部是權益資金，則企業既無財務風險也無經營風險。

(×)9．如果本期未分配利潤少于上期，說明企業本期經營虧損。

(×)10．企業的應收賬款增長率超過銷售收入增長率是正常現象。

（×)11．非生產用固定資產的增長速度一般不應超過生產用固定資產的增長速度。

(?)12．在采用權益法核算時，企業長期投資賬面價值的變動不受被投資企業經營業績的影響。

（）13．穩健結構的主要標志是流動資產的一部分資金來源需要由長期資金來解決。

(?)14．提取壞賬準備表明企業實際的應收款項減少。

（×)15．資本公積轉股和未分配利潤送股都會攤薄每股收益。

（?)16．所有者權益變動表可以反映債權人所擁有的權益，據以判斷資本保值、增值的情況以及對負債的保障程度。

(×)17．所有者權益變動表中，所有者權益凈變動額等于資產負債表中的期末所有者權益。

(×)18．送股不會導致企業資產的流出或負債的增加，不影響公司的資產、負債及所有者權益總額的變化。

（?)19．營業利潤是企業營業收入與營業成本費用及稅金之間的差額，它既包括產品銷售利潤，又包括其他業務利潤，并在二者之和的基礎上減去管理費用與財務費用。

(×)20．息稅前利潤是指沒有扣除利息和所得稅前的利潤，即等于利潤總額與利息支出之和。

(?)21．經營活動產生的現金流量大于零說明企業盈利。（×）22．企業分配股利必然引起現金流出量的增加。（×）23．企業支付所得稅將引起籌資活動現金流量的增加。（×）24.價格與收益比越高，說明企業盈利能力越好。（×）25.對債權人而言，企業的資產負債率越高越好。（×）26.資產負債率越高,財務杠桿利益就越大。(×)27.利息保障倍數是分析現金流量對長期償債能力影響的指標。（×）

28.對于應收賬款和存貨變現存在問題的企業，分析速動比率尤為重要。（×）

第五篇：證券基礎知識第二章股票習題

證券基礎知識 第二章 股票

01股票實質上代表了股東對股份公司的的()債權收益權物權所有權 02股票由（）簽名，公司蓋章。發起人 法人代表 總經理 持有人

03股票本身沒有價值，但代表一定價值的資產并有分配股息紅利的請求權，表明股票（）。

有價證券 要式證券 證權證券 資本證券 04股東權利的轉讓

可以只轉讓股票而保持股東權利 可以只轉讓股東權利而不轉移股票 股東權利與股票同時轉讓 股東權利與股票不相關

05股票是投入股份公司的資本份額的證券化，表明股票是（）有價證券 要式證券 證權證券 資本證券 06（）是股票最基本的特征。分現行 收益性 流動性 波動性

07股票按照股東享有權利的不同，可以分為（）。A股和B股 普通股與優先股

有面額股票和無面額股票 記名股票和不記名股票

08股份公司發行的最基本、最常見、風險最大的股票是（）。普通股票 優先股票 無記名股票 有面額股票

09公司破產后，對公司剩余財產的分配順序上列為最后的是（）普通股票 優先股票 銀行債權 普通債權 10記名股票與不記名股票的區別在于（）。

股東權利的差異 記載方式的差異 股東義務的差異 股東屬性的差異

11我國《公司法》規定：記名股票被盜用、遺失或者滅失、股東可以依法規定的公示催告程序，請求（）。

人民法院 證券交易所 上市公司 證券會 12無面額股票的價值與公司凈資產價值（）。同方向變化 反方向變化 相等 無關 13一下不屬于無面額股票特點的是（）。

便于股票分割 為股票發行價格的確定提供依據 發行價格靈活 轉讓價格靈活 14發行股票募集資金超過面值總額部分計入（）。股本 資本公積金 盈余公積金 公益金 15美股股票所代表的實際資產價值是指股票的（）票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值

16清算價值是公司清算時每一股份所代表的（）票面價值 賬面價值 內在價值 實際價值

17公司清算時每一股份所代表的實際價值是（）票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值 18股票的理論價值是（）

票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值 19股票的未來收益的現值是（）

票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值 20股票的市場價格圍繞這股票的（）波動。票面價值 賬面價值 清算價值 內在價值

21股票及其他有價證券的理論價值是根據（）而來的。現值理論 預期理論 合理收益理論 波動性理論

22股票的未來股息之和、債券的本息和，可以稱之為（）。現值 期值 貼現值 復利值

23引起股票價格變動的直接原因是（）

股票的理論價值 股票的凈值 供求關系變化 宏觀政策 24股東能否獲得股息收益，取決于（）。市場利率 股價波動 投機因素 公司盈利 25股票價格水平反映經濟受其變動的（）

證券指標 先導性指標 同步性指標 滯后性指標 26股東大會是股份公司的（）

最高權力機構 法人代表 監督機構 決策機構

27股東大會作出決議必須經出席會議的股東措置表決權的（）通過 1/3以上 1/2以上 2/3以上 全部

28我國有關法律規定，公司繳納所得稅后的利潤，按照（）順序分配。

彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、支付股利、提起任意盈余公積金 彌補虧損、提取任意盈余公積金、支付股利、提取法定盈余公積金、支付股利 彌補虧損、提取法定盈余公積金、提取公益金、提取任意盈余公積金、支付股利 彌補虧損、支付股利、提取法定盈余公積金、提取公益金、提起任意盈余公積金

29股份公司在清算過程中，若公司財產能夠全部清倉公司債務，則按（）順序進行分配：a支付職工工資和勞動保險費用b支付清算費用c繳納所欠稅款d清償公司債務e

按股東持股比例分配剩余資產。abcde bacde cbade cabde

30當股份公司為增加公司資本而決定增加發行的新股票時，原普通股股東享有（）優先認股權 認購優先股的權利 分配參與權 優先退股權 31優先股的股份分派優先、剩余資產分配優先于（）普通股 提取公益金 公司債券 公司應付稅金 32優先股票的“優先”主要體現在（）

對企業經營參與的優先 認購新發行股票的優先

公司盈利很多時，其姑息高于普通股股利 股息分配和剩余資產清償的優先 33股份有限公司進行破產清償時，資產清償的先后順序是（）債權人、優先股東、普通股東 債權人、普通股東、優先股東 普通股東、優先股東、債權人 優先股東、普通股東、債權人 34累積優先股的股息發放應該包括（）當年的固定姑息 當年加上一年的固定股息

當年加一起按營業內的未付固定股息 當年加下一年內的固定股息

35優先股股息在當年未能滿足組合分派時，能在以后補發的優先股稱為（）參與優先股 累積優先股 可贖回優先股 股息率可調整優先股

傳規定分的分期固定股息外，無權參與與本期剩余盈利分配的優先股稱為（）非累積優先股 非參與優先股 可贖回優先股 股息率固定優先股

37參與優先股是指優先股股東除了按規定分的本期固定股息外，還有權與普通股股東一起參與（）的優先股票。

公司經營決策 本期剩余盈利 優先認購 參加股東大會

38投資者一經認購，在發行后根據規定不能贖回的優先股，稱為（）不可贖回優先股 非參與優先股 非累積優先股 不可轉換優先股

39我國公司法規定，上市公司股份總額超過人民幣4億元的，向社會公開發行股份的比例不得低于（）25% 20% 10% 15%

40在上海證交所上市的股票中B股是以人民幣標明面值的，以（）買賣的。人民幣 美元 港元 日元

41在深圳證交所上市的股票中B股是以人民幣標明面值的，以（）買賣的。人民幣 美元 港元 日元

42目前，我國的境內上市外資股指的是（）。B股 H股 S股 以上都不是

43境外上市外資股以人民幣標明面值，采取（）形式 記名股票 不記名股票 優先股票 非流通股票

44下面關于股票的描述，正確的有（）

股票是一種有價證券 股票是股份公司發行的憑證

股票是證明投資者股東身份的憑證 股票發行人定期支付股利并到期償付本金 45從股票的性質來看，它是一種（）

資本證券 有價證券 要式證券 綜合權利證券 46股東權是一種綜合權利，包括（）等權利

出席股東大會 出售公司資產 投票表決 分配股息紅利 47股票具有的特征有（）

收益性 風險性 流動性 永久性

48股票按不同的標準和方法可以分為（）

普通股和優先股 記名股和不記名股 優質股和劣質股 有面額股和無面額股 49普通股票的特征可描述為（）

是股息率固定的股票 是最基本、最重要的股票 是標準的股票 是風險最大的股票 50優先股的優先權主要表現在（）

認股權 分配剩余資產 分配公司收益 公司經營表決權

51我國公司法規定，股份有限公司向（）發行的股票應當是記名股票 發起人 國家授權的機構 法人 社會公眾

52我國公司法規定，股份有限公司向社會公眾發行的股票可以是（）股票 記名 無記名 法人 無面額 53記名股票的特點有（）

股東權利歸屬記名股東 安全性差 轉讓時須履行登記手續 便于掛失 54我國公司法規定發行不記名股票的，公司應當記載（）股票數量 編號 發行日期 股東姓名 55有面額股票具有的特點是（）

明確表示每一股所代表的股權比例 為股票發行價格的確定提供依據轉讓相對簡便 安全性高

56不表明票面金額的股票叫做（）

比例股票 無面額股票 特種股票 份額股票 57我國目前不允許發行（）

比例股票 普通股票 份額股票 法人股票

58在我國，通常股利分配可分為（）財產股利 現金股利 股票股利 負債股利 59股份公司的資本公積金主要來源于（）

股票發行的溢價收入 接受的贈與 資產增值 合并接受其他公司資產凈值 60分析宏觀經濟對市場的影響，主要通過（）等。匯率經濟增長 經濟周期 經濟政策 61中央英航通常采用的貨幣政策有（）

存款準備金制度 信貸政策 再貼現政策 公開市場業務 62市場利率通過（）的途徑影響股票價格

改變公司利息負擔 改變資金流向 改變投資者融資成本 改變投資者預期 63普通股票股東享有的權利有（）優先認股權 公司盈余分配權公司經理提名權 剩余資產分配權 64下列描述正確的是（）

普通股東對公司重大決策參與權是平等的 股東每持有一份股票，就有一票表決權

對于各個股東來說，其表決權的數量是其購買的股票份數而定 普通股股東只能自己出席股東大會，不得委托他人代為行使權力 65股份公司股利支付的一般原則是（）只能以留存收益支付不能減少注冊資本

股利支付優先于法定公積金提取公司無力償債是不能支付

66除了重大決策參與盈余及剩余資產分配權以外，普通股東還享有的其他權利主要有（）

了解公司經營狀況的權利 轉讓股票的權利 退還股票的權利 優先股認購 67優先認股權的作用包括（）

保證普通股股東權利在公司增加資本時能保持在股份公司原有的持股比例 保護原有普通股股東的利益或其他股東的利益 確保公司股份能足額 增加公司的募集資金

68普通股股東的義務包括（）。

遵守公司章程 不得濫用股東權利損害公司或其他股東的利益每年定時參加股東大會 審閱公司財務報表的真實性 69優先股風險小，適宜于中長線投資，這是因為（）股息收益穩定 財產清償時先于普通股

二級市場價格波動小 公司獲利高時刻與普通股東得到相同股息收益 70對于股份公司而言，發行優先股的作用在于（）籌集長期穩定的公司股本 減輕公司利潤分派負擔改善公司的經營狀況 保持公司的經營決策權不變 71優先股票的特征（）

股息率固定 股息分派優先 剩余資產分配優先 一般無表決權 72優先股票根據不同的條件，可以分為（）累積優先股票和非累積優先股票

股息率可調整優先股和股息率固定優先股 可轉換優先股和不可轉換優先股參與優先股和不參與優先股 73非累積優先股的特點是（）

股息分派以為界 股息分派以固定股息率為上限股東收入的穩定性高 公司股息分紅的負擔輕 74可轉換優先股在一定條件下可轉換成（）普通股 債券 ADR 另一種優先股

75我國現行的股票按投資主體可分為（）國家股 法人股 公眾股 外資股

76國有股從資金來源上來看主要有（）

現有國有企業改制時所擁有的凈資產 現有國有企業改制時所擁有的總資產

政府部門向新建股份公司的投資 授權代表國家投資的各種機構向新建股份公司的投資 77我國的國有股權由（）組成國家股 國有法人股 社會公眾股 外資股 78境內居民個人可以用（）從事B股交易

現匯存款 外幣現鈔存款 境外匯入的外匯資金 外幣現鈔 79我國外資股種類有（）A股 B股 H股 N股

80股票雖然具有永久性特征，但是股東并不具備永久性特征。

81所謂記名股票，是指在股票票面上記載股東姓名的股票。

95在公司因破產或者解散進行清算二分配剩余財產時，優先股股東排在普通股股東和債權人之前。

82一般來說，股東應在認購時一次性繳足股款，但基于記名股東與股份公司之間的特 定關系，有些國家也規定允許記名股東可不在認購股票是一次繳足股款。96優先股票的所有權利都優于普通股票，所以稱之為優先股。83所謂無記名股票，是指在股票票面和公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。97股份公司發行累積優先股的目的，主要是為了保障優先股東的收益不至于因公司盈 利張狂和波動而減少。

84股票合并又稱并股，是將若干股股票合并為一股。

98非參與優先股票是一般意義上的優先股，其收益是限定的。

85上市公司不得回購已發行股票注銷。

99非參與優先股票的優先體現不是在股息多少上，而是在分配順序上。

86股票發行上市后，形成市場價格，但它本身卻沒有價值。

100可轉換優先股票是指發行后在一定條件下允許持有者將它轉換成其他種類的優先87股票的市場價格通常與它的內在價值一致。股。88股票的市場價格主要有股票的內在價值所決定，同時也受許多其他因素的影響，其中最直接的影響因素是心理因素。

89影響有價證券價格的因素主要由于其收入和市場利率，因此有價證券的價格實際上是資本化的收入。

101股息率可調整優先股的股息率變化主要由市場上其他證券價格或銀行存款利率變化所決定。

102作為發起人的企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體，在認購股份時，也可以用經過評估后的其他形式資產出資。

90上市公司的盈利增加，股價上升；反之，股價下降。股票價格的漲跌和公司盈利的103外資股是指在境外上市的股票。

變化總是同時發生。

104紅籌股是在境外上市外資股的主要類型。

91股票分割使投資者的現實收益增加，通常會刺激股價上升。

105股權分置是指A股市場上的上市公司股份按能否在證券交易所上市交易北區分為非92原材料供應情況及價格變化不會影響股價的變動。流通股和流通股。93中央銀行放松銀根，增加貨幣供應量，大量游資尋找投資機會，涌入股市促使股價106公司股權分置改革的動議原則上應當由全體股東一致同意提出。上升。

94通貨膨脹既有刺激又有抑制股市市場的作用。