第一篇：如何完善企業法人治理結構

如何完善企業法人治理結構

在明晰產權關系的基礎上，建立有效的公司法人治理結構，是我國企業建立現代企業制度的關鍵問題。無論是國有企業還是民營企業，這個問題都很突出，即使已經建立了公司法人治理結構，但往往是將文件“鎖在柜子里”，普遍存在著職責不清，構成不合理、缺乏科學的工作制度等問題，要想使公司法人治理結構真正發揮應有的效能，必須從以下幾個方面進行規范和完善。

一、認清法人治理結構的本質特征

所謂法人治理結構，是指現代企業所應具有的科學化、規范化的企業組織制度和管理制度，是企業決策、執行的制度安排。它主要由股東會、董事會(包括總經理層)和監事會三個機構組成。有效的法人治理結構，具有以下明顯特征：

A．一是股東作為企業的出資者，可以通過股東代表按出資比例或股份行使表決權，能夠參與公司的重大決策，充分體現了企業主人的地位。

B．二是依照法律規定和公司章程，公司經營者能夠享受充分的法人財產權和日常生產經營管理自主權，并能努力實現企業所有者對公司的期望。

C．三是企業的投資者選派監事，職工也通過職工代表大會選舉監事（這一點國有企業必須做到），共同組成企業監事會，能夠實現投資者和職工對企業經營者的有效監督。

這種組織管理制度，通過企業內部決策機構、執行機構和監督機構的相互激勵和相互制衡，使企業所有者、經營者和生產者各自獨立、權責分明、相互制約，從而在企業內部建立起激勵機制和約束機制，既保障了所有者的權益，又賦予經營者以充分的經營自主權，同時還能調動生產者的積極性，完全符合現代企業制度“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的基本要求。

二、嚴格法人治理結構的事權劃分

完善企業法人治理結構，必須合理界定股東會、董事會、總經理層和監事會的職責范圍，以便各司其職，協調一致地開展工作。根據我國《公司法》規定，公司股東會是企業的最高權力（決策）機構，主要有四個方面的職權。

A．一是人事權，負責選舉、罷免董事會和監事會成員；

B．二是重大事項決策權，如批準和修改公司章程、財務預決算方案和決定公司經營方針、投資計劃；

C．三是受益分配權，批準公司利潤分配方案；

D．四是股東財產處置權，決定企業的合并和解散等。

董事會是企業的決策機構，對股東會負責。主要職責是

A．執行股東會的決議；

B．制訂企業經營目標、重大方針和管理原則；

C．提出盈利分配方案供股東會審議；

D．重要人事任免；任免經理人員并決定其報酬；

E．決定大額資金使用。

總經理層是執行機構，對董事會負責。企業生產經營實行總經理負責制，由總經理全面領導和統一指揮。總經理的主要職責是

A．執行董事會決議；

B．主持企業的日常業務活動；

C．任免中、基層經理人員，并決定其報酬；

D．定期向董事會報告企業的業務開展情況，提交年度報告。

監事會是企業的監督機構，對股東會負責。主要職責是

A．依法和依照企業章程對董事會和總經理行使職權的活動進行監督；

B．審核企業的財務狀況；

C．對董事會成員和總經理的任免、獎懲提出建議。

在企業法人治理結構中，除了各部門之間這種橫向的職權限定關系外，從產權關系上看，還存在著一種縱向的財產負責關系。即股東會對董事會委托代理、董事會對總經理授權經營、監事會代表股東會對財產的受托人實行監督。正是這種縱向的財產負責關系和橫向的職責限定關系，構成了公司內部的約束機制。從而，形成了一個有機的利益共同體。

三、堅持法人治理結構的建立原則

建立和完善企業法人治理結構，必須根據《公司法》的規定和建立現代企業制度的基本要求，堅持以下原則：

①董事會、總經理層和監事會成員一般分設，特別是董事長一般不應兼任總經理，以保證出資者和董事會、董事會和總經理層相互間信托、委托和監督關系的確定。但考慮到一些大中型企業的特殊情況，并保證企業領導人員的穩定過渡，也可在一定時期內兼任總經理，待條

件成熟后，再另行聘用。

②在國有企業中，為發揮黨組織在企業的政治核心和保證監督作用，黨委書記應通過法定程序進入董事會，可兼任董事長職務。黨委其他成員也可進入總經理層或監事會。特別是紀檢書記可進入監事會，并兼任監事會***。

③通過職工代表大會選舉職工代表董事和監事，以充分調動職工民主管理和監督的積極性，保證廣大職工的合法權益。但人數應有限定，不宜過多。在選舉過程中，要著重考慮本人參與決策的能力。

④在國有企業中，政府作為國有企業的出資者，有權也有必要在企業改制過程中，派出國有股權代表參加企業的董事會。同時，派出監事會成員，以保證國有資產的保值和增值。

⑤在國有企業中，企業領導成員的任免，堅持黨管干部與依照《公司法》和企業章程辦事相統一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結構的人員組成公司股東會、董事會(包括總經理層)和監事會的人員組成，依據《公司法》、公司章程和有關規定設置并確定。股東會由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責任公司中，股東是指認購該公司股份者。國有獨資公司不設股東會，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門，授權公司董事會行使股東會的部分職權。董事會的組成人員董事，由股東會議選舉產生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應為自然人。法人為公司股東的，應委托自然人代理法人單位參加董事會。公司國有股權代表和國有獨資公司的董事會成員，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門按照董事會的任期委派或者更換。一般有限責任公司董事會成員為三至十三人，國有獨資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長由董事會選舉產生，一般為公司法定代表人。國有獨資公司的董事長和副董事長，可由政府有關部門從董事會成員中指定。總經理由董事會聘任或者解聘。根據我國現行法規的規定，監事會成員不得少于三人。股份有限公司監事會中三分之一以上，但不超過二分之一的監事會成員和有限責任公司二分之一的監事會成員，由職工代表擔任，公司職工通過民主程序推舉和罷免。其余由股東會議選舉和罷免。公司不設股東會議的由股東委派和罷免。監事會***由全部監事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經理和其它高級管理職務。

五、制訂法人治理結構的工作制度

要嚴格公司法人治理結構事權劃分，合理界定股東會、董事會和總經理層、監事會的職責范圍基礎上，還應根據《公司法》和公司章程規定，制訂法人治理結構的工作制度，以便處理在具體事務中出現的交叉、重復和相互扯皮問題，使法人治理結構走上規范化運作的軌道。法人治理結構運作的主要形式是召開重要會議決定重大和重要事項，處理重要文書。因此，必須明確法人治理結構的主要會議是股東會議、董事會會議、總經理辦公會和監事會會議，并嚴格制訂各種會議的議事規則，對各類會議的召集、參加及列席范圍、議事內容、表決程序、決議實施監督等各個方面和環節做出具體的規定。同時，還應根據公司特點設置公文種類，規定行文關系，對董事長和總經理閱批簽發公文范圍進行合理界定。在決策程序上，一

般應按總經理辦公會直接決定、總經理辦公會研究提交董事會決定、董事會直接決定和董事會研究提交股東會或出資者決定等四個層次，分別根據事權劃分進行決策。

六、聘請專業機構完善法人治理結構

完善法人治理結構是一項系統而艱巨的工程，單靠企業自身形成的文件往往掛一漏萬，甚至缺乏可執行性，使企業在實際運作中陷入內耗。因此，聘請專業的咨詢公司幫助企業完成法人治理結構就變為了最佳選擇。

一方面，合適的咨詢公司，除了其知識全面、掌握大量管理分析工具以外，在法人治理結構設計方面積累了豐富的知識，擁有強大的知識庫，可以避免很多彎路。

另一方面，由于咨詢公司是外來力量，既與企業家也與企業的員工沒有直接的利益沖突，只按合同約定的項目內容工作，所以會公正地對待企業的每一個人，不會也不可能在咨詢項目中攫取不正當利益，更不會卷入客戶的利益斗爭中去。由咨詢公司主導提出的法人治理結構方案，往往是中立的，經得起檢驗的。

第二篇：如何完善非上市公司的企業法人治理結構

如何完善非上市公司的企業法人治理結構

懸賞分：20試用期 一級 其他回答共 2 條

完整地建立股東大會，董事會，理事會和監事會，現成一個比較完善的法人治理結構體系并列入公司章程，且認真地、堅持不懈地完善之，發展之。

回答者： 玉龍馬-助理 二級4-6 20:24

中國需要什么樣的公司治理結構公司治理結構一詞來自國外，本質上是一種現代企業組織管理制度，是一種科學的管理模式，是世界上各公司普遍實行的管理方式。我國正在進行以建立現代企業制度為目標的國有企業公司制改革，如何才能把相關方面的關系調整到最佳，以期建立與社會主義市場經濟相適應的、科學的公司治理結構，實現企業的制度創新，對于我們深化國有企業改革，促進國有企業擺脫困境，具有重大的意義。

一、有效地管理國有資產與政府對企業過度干預的問題

我國正處在經濟體制轉軌的重要時期，從傳統的國有企業管理向現代公司治理結構過渡中，一些矛盾和問題相當突出。建立社會主義市場經濟，就是要尋找社會主義公有制和市場經濟相結合的有效途徑，其中最重要的方式就是對國有企業進行制度創新，要將國有企業通過公司制改革后變成商業化經營的市場主體，構筑我國市場經濟的微觀基礎。隨著公司法在1993年12月29日的頒布，國務院和各省市區及有關部門選擇了2500多家企業進行現代企業制度試點，大多數試點企業已形成了公司制的初步框架，公司制改革取得了歷史意義的重大突破。但由于觀念的、文化的、體制的以及既得利益的多方面的因素的掣肘，公司制改革不規范的問題普遍存在。如何既能有效地保護國家作為出資人的合法權利，防止國有資產的流失，又能避免政府按計劃經濟時代的管理方式對企業進行過多的行政干預，使企業真正成為市場經濟中的獨立競爭主體，已成為一個亟需解決的問題。

規范的公司法人治理結構是以企業的經濟權益和股東權益最優化為目標的，是企業、經營者與公司員工在相互獨立、權責明

確的情況下，相互制約、相互配合，對公司法人財產進行有效使用和管理的組織機制和運行機制。股東大會、董事會、監事會和經理層是這套機制中不同利益群體的代表，有著相對獨立的權利與職責。而對于宣布告別計劃經濟的國有企業出資人的政府來說，如何正確行使出資人的權利，就變得十分重要。國有企業要走向市場，實行公司化改革，一個重要的必要條件是政企分開。現在的主要問題是，政企不分阻礙著企業市場化的進程；政府既是社會經濟的控制者，又代表著國家行使所有者職能；在企業內有勞動者和經營者，但是所有者缺位。凡是需要企業董事會做決策的事都由政府部門分兵把口行使職能，整個政府就成了國有企業的董事會，國有企業不能成為獨立的市場主體，而與政府處于一種“聯體”狀態，并由此產生了諸多弊病；既使企業不能成為獨立的法人實體，也使本應行使社會經濟管理職能的政府陷入了對企業要承擔無限責任的尷尬境地；既使政府像一個超級企業一樣去決定國有企業的大事，也使得企業按政府要求，設立與政府對應的機構自辦小社會，使政府和企業的職能在錯位的狀態下都低效運行；既使得政府這個國有資產的所有者代表，因政府和企業職權邊界不清，時而將所有權實際交給企業經營者，時而又將經營權收回政府，多次反復造成國有資產流失。因此，從某種意義上講，國有企業改革也是政府的改革。在形成規范的公司治理結構這一重大改革中，在一定程度上政府起著關鍵的主導地位。政府該下放的沒下放，該管的事情沒到位，己成為公司治理結構不能按照公司法有效動作的重要原因，政企分開是建立科學的公司治理結構中的重要內容。

要徹底改變政企不分的現象，應當將建立公司治理結構同資產重組和國有資產結構的戰略性調整結合起來。在資產重組過程中，不能認為國有獨資公司是最高級形式，企業不能爭相改制為國有獨資公司。因為這會使企業盡量維持原體制敞開了方便之門，也為政府干預企業提供了依據。國有獨資公司只是多種公司中的一種特殊形式。實踐證明，多元股東持股的公司對國有企業克服體制弊端，轉換經營機制等有很多優越性，有利于實現政企分開，有利于所有者職能到位，有利于資產重組和多渠道融資，有利于公司法人治理結構的規范運行。

目前許多改制企業國有股占80％左右，加之國有股東由于條塊分割產權主體虛置等原因使其利益也分割得抽象模糊起來，中小股東的比例太小利益難以照顧，難以形成真正的投資主體多元化，也難以形成真正的法人治理結構。這就致使不少地方的公司制改革試點都走了過場，搞翻牌公司，談不上真正意義上的現代公司制改革。建立現代公司制是國有企業產權制度創新，是權益的調整與理順。投資主體多元化以及企業有法人財產才能自主經營，自負盈虧。

二、培養高素質的企業家與“內部人控制”問題

市場經濟條件下真正意義的競爭己開始出現，人才資源尤其企業家的稀缺，這已成為中國企業不能很好地躋身世界經濟主流的重要原因，也是許多國有企業不能盡快擺脫困境的主要原因之一。在過去的歲月中，也曾偶爾出現幾個算得上是真正的企業家，然而，多數人都出局了，有的升遷成了“企而優則仕”，有的則失敗了，出走了，甚至犯罪了，出現了一些曾經輝煌的企業經營者的臨退休時撈一把而犯罪的“

59歲現象”。如何才能培養中國優秀的企業家群體，已成為當務之急。

要培養中國的優秀企業家群體，必須首先建立健全企業治理結構。不承認企業家除工資之外的剩余索取權，不建設適合企業家成長的生存環境，就不可能建立一支過硬的企業家隊伍，“59歲現象”也就不可能避免。但這只是問題的一個方面，與此同時并存的是“內部人控制問題”。“內部人控制問題”這個概念是由國外導入我國的。所謂“內部人控制”就是指，在現代市場經濟中，由于現代企業制度是建立在企業經營者對出資人財產的委托代理經營的基礎上的，使所有權與控制權產生了分離，而擁有控制權的企業經營者即“內部人”，有可能憑借自己手中對財產的控制權尋求自身利益的最大化，而忽視甚至損害出資人的利益。這種“內部人控制”現象，在國外有，在我國，也同樣是個不容忽視的問題。它從企業實行承包制時代的“短期行為”就有表現，在進一步放權讓利和實行所有權與經營權相分離的公司制改革中，由于企業內國有資產所有者的缺位，“內部人控制”問題更加凸現了。要從“59歲現象”中吸取教訓，為企業家的成長創造條件，大力培養高素質的企業家；又要對“內部人控制”問題高度警覺，防止因企業內所有者缺位而出現侵犯國有資產所有者的利益。這兩個問題，實際上是同一矛盾的兩個方面，應該辯證地看待它們，并找出好的方案，形成科學的企業領導體制和組織制度，從而達到既保護企業經營者的合法權益，又能防止經營者濫用職權的目的。關鍵之所在，仍然是建立和完善規范的公司治理結構。

有的論者提出，首先，應承認勞動力產權的合理性，即勞動者在為財產所有者勞動的過程中，不僅應獲得工資收入，而且應依據自己的勞動崗位、勞動貢獻、勞動時間，享有一定程度的產權收益，即勞動力產權的收益。在步入知識經濟的時代，承認勞動力產權具有特別的意義。企業經營者作為企業控制資產的風險決策者，理應風險與利益同在，理應享有更為特殊的勞動力產權，擁有財產的剩余索取權。尤其是那些在實行“撥改貸”后國家已沒有投入的情況下，建立和發展壯大起來的企業，經營者在企業發展的過程中立下了汗馬功勞，所得到的絕不應

只是高于普遍職工幾倍的工資收入，而應與其相對稱，應按照勞動力產權給以回報。否則，在“花錢合法、拿錢犯法”的前提下，一些經營者就可能利用手中對財產的控制權，刺激各種體現剩余索取權的消費，以及出現經營行為短期化、侵占國有資產等現象。其次，國有資產所有者代表必須真正到位。企業盈虧最終的承受者是企業的所有者，所有者是促使企業追求經濟效益的主要動力，是企業避免風險的掌舵人，其職能必須到位，但其職能到位絕不是計劃經濟時代的大包大攬。為此，要盡量避免董事長和總經理一人兼的情況，他們分別代表的是所有者和經營者兩個不同的層次，其各自的職能不容混淆：要盡量避免政府所有者機構在委派董事的同時，還委派經理甚至副經理；要盡量避免董事會成員與經理、副經理人員重合，要讓法人治理結構中不盡相同的利益主體相互制衡；要努力形成集體決策、個人負責的董事會議事規則，以保證所有者的權利；要避免政府部門對董事會依法決策的事的再審批，政府部門的工作重點應是選擇好稱職的董事、董事長并切實監督。

三、貫徹落實公司法與完善和發展公司治理結構的問題

要建立規范的公司治理結構，有待于包括政府在內的股東、董事、監事、經理層等各個方面的努力，并在實踐中加以完善。一方面，企業的法人治理結構必須真正納入到法律框架內，嚴格依照公司法的要求規范運作，認真糾正那些違犯公司法的做法，這是保障市場公平競爭和企業相關各利益主體權益的一個最基本和最重要的問題，也是建立科學的企業治理結構中最難的事；另一方面，現實中正在進行的公司制改革，又要求對公司法中有關公司運營的具體規則進行完善和修訂，要充分借鑒國際通行的做法，使公司法更臻完善。而對于公司國有資產的管理，則需要有《國有資產管理法》來進行規范。

建立健全公司治理結構，已有一些有參考價值的建議：（l）嚴格按公司法建立層次分明的人事管理體制，構建權責明確的管理體系。在公司內，要管事管人相一致；在人事管理上，上一層次管下一層次；在責任體系上，下一層次對上一層次負責。（2）董事會成員與經理、副經理不能高度重合，一般情況下董事長與經理應分設。（3）公司組織體制和領導體制，要嚴格按公司法運行，規范可以追究董事信托責任的董事會議事規則和決策程序。（4）在企業聯合重組中，以產權為紐帶使國有企業成為多元投資主體的有限責任公司或股份公司，具備條件的可股票上市，以利于股東職能真正到位。（5）在國家法律、法規范圍之內，公司董事會職權內決策事項，政府不再干預和審批。

與此同時，立法也必須盡快跟上：一是要健全股東大會的運營規則，包括建立股份有限公司股東大會的股東出席法定人數制度、建立并規范通訊表決形式、建立表決權行使例外制度、禁止公司向出席股東大會的股東發送禮品。二是要完善董事會的組成和董事的行為規則，包括健全董事會的組成規則、完善董事會的產生規則、推動董事會運營的合理化，尤其是要強化董事會的監督職能等。三是監事會的監督必須到位，這包括加強監事會的組織、充實監事會的職權，切實發揮監事會的作用。作者：張卓元

第三篇：完善企業法人治理結構 營造發展

規范企業法人治理結構 營造發展“場、勢”環境 當前，隨著新常態下國家經濟的結構性調整，深化改革正向縱深發展，對于社會經濟細胞企業而言，在這個急劇的變革時期，尤其要注重規范企業法人治理結構，促進企業良性發展。

企業法人治理結構是公司制企業的核心，是企業股東會、董事會、監事會和經理層各自的職責及相互關系的表現，規范企業法人治理結構，客觀上就要求做到各負其責，協調運轉，有效制衡。

總體而言，股東大會是企業的最高權力機構，由全體股東組成，主要職責是對公司的重大決策如決定經營方針和投資計劃、董事和監事任免等行使表決權；而董事會則是企業的決策機構，主要職責是決定公司的經營計劃和投資方案，聘任高管人員，執行股東大會的決議等等；監事會是企業的監督機構，主要職責是檢查公司財務狀況，檢查公司董事、總經理等高管人員是否違反法律、法規、公司《章程》及股東大會決議的行為，檢查公司勞動工資計劃、職工福利待遇等是否侵犯職工合法權益等等；經理層是由以總經理為主體的經營管理班子組成，主要負責實施公司董事會的各項決策事項，組織公司日常經營管理活動。規范這四個方面的關系，促進企業良性發展，就是規范企業法人治理結構。新經濟條件下，規范企業法人治理結構，就要從營造“場”和“勢”兩個環境來著手。

“場”是一個支撐的著力點，任何事物都必須在一個“場”的環境中存在，它既可以是一個能量場、也可以是一個發散場，并由此產生一種“場”效應，我們規范企業法人治理結構，其實就是營造這個“場”環境或者“場”效應的過程。透視一個企業的發展，主要由三個層面構成，即技術層面、制度層面和文化層面，技術層面只是一種操作過程和手段，也就是經理層日常經營管理活動，而規范企業法人治理結構則是一個制度層面的東西，并有逐漸向文化層面過渡的趨勢。因此，營造企業的“場”環境，把企業各個層面通過相應的制度和運行機制有機的聯系起來，架構規范的企業法人治理結構制度，以實現企業協調運轉，有效制衡，并由此形成一種“場”效應，促使規范運營、良性發展。

而“勢”則是一個持續的過程，任何事物都有其存在、發展和消亡的過程，“勢”就是這個過程的驅動力，并由此產生一種“勢”效應。我們規范企業法人治理結構，其實是一種營造這個“勢”環境或者“勢”效應的過程。在新常態下的企業改革發展中，規范企業法人治理結構就是一種“順勢”而為、長期發展的過程，在這個過程中，可以綜合運用“順勢、乘勢、借勢、造勢、用勢”等方式，通過“勢”的驅動力，不斷推動企業法人治理結構的規范，并由此形成一種“勢”效應，實現企業持續改革發展。

“場”與“勢”是一個相輔相成、交互發展、有機聯系的整體，在規范企業法人治理結構的過程中，既要注重營造“場”環境，又要注重營造“勢”效應，通過企業的內外驅動作用，引導企業改革創新，并形成一種“企業文化”，共同促進企業不斷深化改革，不斷良性發展。

第四篇：國有企業法人治理結構存在問題及完善對策

國有企業法人治理結構存在問題及完善對策

[摘 要]國企改革關系到中國夢的成敗，其中關鍵其能否順利建立符合市場機制和法律規范的法人治理結構。本文圍繞法人治理結構的核心指出目前國企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。

[關鍵詞]公司法 法人治理結構 國企改革 內部人控制

中圖分類號：D922.291.91 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺以來不斷完善，但困擾國企深入改革的一些理論和實際問題依然存在，要真正建立起激勵和制約相結合的法人治理結構，尚有許多問題需要完善。

一、國有企業公司法人治理結構存在的問題

（一）國有企業所有者事實上缺位狀況仍未解決，由此產生“內部人控制”問題

理論上，改制后的公司因國家股的存在，全民所有是個很空洞的概念，造成所有者事實上的缺位，國家沒有人真正對其企業虧損負責。同時，企業經營者可以乘機謀取私利，從而滋生“內部人控制”問題，嚴重破壞公司法人治理結構，相互間的制衡關系遭到破壞。

（二）公司股權結構單一，國企沒能成為市場主體

在計劃經濟體制下，國企改革沒能吸收更多的投資者參與，產權主體多元化進展緩慢，大部分還是國有獨資，股權結構單一，公司法人實體地位難以實現，國企產權制度改革難以到位，企業內部多元利益主體制衡，法人治理結構有形無實。

（三）關于股東大會的問題

由于產權過分集中，加之我國證券市場尚不成熟，產權交易市場是尚未建立，而社會個人持股有限，投機氛圍濃厚，不關心公司的長遠發展，更注重公司短期股價，即便有小股東關心，也因股權比例低而心有余力不足。

（四）關于董事會的問題

1.董事會的產生和運作不規范。一些公司董事長的產生多是上級任命或選舉前與主管部門協商產生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會來決定，但董事的產生具有很大隨意性，由政府機構指派。由于沒有立法和合理的報酬，董事們往往不敢法獨立行使職權。

2.董事會成員與經理層常常是一套班子兩塊牌子。因國企董事長還兼任國企國資代表，所有權與經營權合二為一，很容易重復改制前的管理模式，董事會取代了經理層，而不是監管經理層，董事會代表股東權益的作用失效。

3.把公司分權----制衡機制看成董事會領導下的總經理負責制，甚至是董事長領導下的總經理負責制。未經董事會授權，董事長處處以法人代表和一把手自居，民主科學的決策機制沒能形成，擾亂了公司的責任體制。

（五）關于監事會的問題

監事會的監督作用無從發揮。監事會是現代公司法人治理結構中一個至關重要的組成部分。但國企改制后一般是國家占股權絕對優勢，監事會成員國家指定，造成監事會很難發揮作用，另外，很多監事對企業了解甚少，基本不來企業，何談發揮作用。

（六）關于經理層的問題

許多國企改制后對干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結構完全不符，徒有公司的外表，根本體現不出董事會與經理層的委托代理關系，破壞了公司法人治理結構之間的層層制衡的關系。

實際表明：一方面我國公司法人治理結構中對經理層權力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。

（七）新“三會”與老“三會”的關系問題

公司法明確規定：公司黨組織按照黨章要求開展活動，公司工會代表職工就勞動報酬、福利、保險等事項同公司簽訂集體合同。上述規定使得在實踐中必然會發生如何處理新“三會”（股東會、董事會、監事會）和老“三會”（黨委會、工會、職代會）之間的關系問題。其中，最重要的是黨委會及其組織在公司治理結構中的地位問題。

在現行國企干部管理體制下，總經理和董事長在干部管理體系中級別相同，二者關系的協調有些是公司法難以規范的。與此類似，黨委書記、與董事長、總經理三者的關系也如此，在黨委領導下的工會也因此受到影響。實際上，新老“三會”的關系問題實質就是即董事長、黨委書記、總經理之間的關系，會對公司的治理結構產生決定性影響，人際關系成了決定公司治理結構有效運行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結構

要建立現代企業制度，就必須克服法人治理結構失衡現象。因此，筆者認為：

（一）完善國企改制立法

雖然，有《國有資產法》、《國有企業改制法》確保出資人到位，國資委也獨立于政府部門，但要將國資管理和體制改革的宏觀決策落到實處，仍需完善法律法規。建立中央和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益、權力、義務和責任相統一，管資產、管事、管人相結合的國有資產管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內部人控制問題”。

（二）優化產權結構，實現投資主體多元化

國企改制后，國家股處于絕對控制地位，董事會封閉運作，公司經營者的自主經營權未能落實。要改變這種狀況，必須實現股權多元化；由此，“三會”和總經理之間相互制衡的決策與管理、約束機制的才能正常運行，也才能真正落實公司法人的自主經營權。

（三）真正突出公司股東大會的最高權力機構的法律地位

在公司改制過程中，通過建立合理股權結構，避免股東大會被控制，從而保證股東會、董事會人員選舉產生。這樣才能最終真正落實股東大會作為公司最高權力機構的法律地位，發揮其真正作用。

（四）強化公司董事會制度的核心作用

1.嚴格按照公司法規定的程序選舉董事、組成董事會，杜絕董事會產生的隨意性、董事長兼任總經理以及董事會成員與經理層人員高度重合的現象。真正建立董事會和總經理之間的委托代理關系。

2.公司黨委負責人和職工代表依法進入董事會，優化其結構和功能，以防止公司出現多個決策中心；同時，強化董事會的決策支持系統，確保集體決策，防止內部合謀，所害小股東權益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結構更加透明。給予股東會和董事會之間的信托法律關系，公司股東有權獲悉關于董事活動、薪酬以及商業利益的相關信息。

4.建立董事責任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進一步完善公司經理層運作機制，建立有效的競聘、激勵、約束機制，這是完善公司法人治理結構的重點

1.實行股權激勵，完善經營報酬制度。根據公司的規模、性質等具體情況實行經營者持股，同時，報酬與經營業績掛鉤。

2.嚴格實行經理層的董事會授權制，避免產生“內部人控制”現象，完善競聘制度。在經理與公司之間，形成真正的勞動合同法律關系。

（六）強化監事會職能、真正發揮監事會作用

1.嚴格按照公司法規定選舉組成監事會，監事會應忠實履行職責，監督糾正公司、董事、經理層在經營活動中的違法違規及違反公司章程的行為，并將有關情況如實向股東大會報告。

2.牢固樹立監事會對股東大會負責的法律觀念，建立和完善監事會的責任機制和約束機制，明確權利與義務；引進外部監事制度或實行混合監事制度。

國企是國民經濟的主體和支柱，國企改制二十年取得了很大的成績，但問題不能回避，為了是國企更快更好地發展，規范和完善公司法人治理結構，并形成有中國特色的法人治理結構，對于探索國企深入改革，開創有中國特色的社會主義具有重要意義。

參考文獻：

[1] 中華全國律師協會.經營者期權與股票期權實務講座將以.股票期權：國企與經營者雙贏的選擇[R].2202，6.[2] 劉海藩，吳光輝.國有企業改革和實踐的新探索；白謙德.修訂企業法人治理結構的規范化障礙及其完善對策[C].中共中央黨校出版社.[3] 梁慧星.民商法叢論（第一卷）.王保樹.股份有限公司機關構造中的董事和董事會[C].法律出版社.[4] 王保樹.公司法（修改草案）（專家建議稿）[S].

第五篇：國有企業法人治理結構思考

國有企業法人治理結構思考

我國國有企業法人治理結構開始于20世紀80年代中期，這是一場以建立現代企業制度為目標的深刻的企業革命，經過十多年的努力，已經有了相當大的突破。現在面臨的問題是如何從企業制度改革向市場制度改革切入，從體制上消除束縛生產力發展的障礙，進一步完善法人治理結構。

一、現行法人治理結構存在的主要問題

完善的法人治理結構包括股東會、董事會、監事會、經理層，根據1993年公布的《公司法》，國有獨資公司不設股東會，因此，國有獨資公司的法人治理是一種特例。現行法人治理結構存在的主要問題：

1、產權主體多元化進展緩慢。產權單一，“一股獨大”的現象使國有企業產權制度改革難以真正到位，企業內部缺乏多元利益主體的制衡。

2、國有資產管理體制不夠完善。雖然，國有資產管理模式有“三個層次”，即國資委、各開發公司、集團公司以及所屬子公司，但對國有資本出資人的地位，國有資產授權后的運行、監管等認識有偏差，缺少必要的手段和措施。

3、對國有資產經營者缺乏激勵機制。這主要表現在二個方面：一是部分企業只規定年薪，沒有激勵機制；二是在一些企業即使有一定的激勵措施，也不是很明顯、很科學的，經營者的業績與個人的經濟利益不相對應。

4、國有企業內部監督不力。企業董事長、總經理、監事都由上級黨組織任命，且董事會與經理人員較多重疊，造成“內部人控制”，法人治理的權力制衡難以形成。監事會形同虛設，外派監事沒有明確的職權，且不熟悉企業情況難以監督。

5、法人治理結構不完善。在實踐中，由于董事長是“法定代表人”，成為公司的“一把手”，使經理班子和監事會通常都受制于董事會。部分公司的董事長同時兼任總經理，使經營層內部的權力失去了有效的制衡。監事會不僅不能有效地發揮監督功能，而且常常出現主體錯位，被董事會和經理層控制，工作處于被動狀態。

6、企業黨組織與法人治理結構的關系不明。許多企業黨委書記兼董事長，或兼總經理，直接參與企業決策，或直接參與企業經營，客觀上使其身份具有兩重性，不僅從法人治理要求看，公司權力高度重合有悖于現代企業制度，而且在具體工作中，造成黨內監督無法落實，企業監事會難以操作。

二、關于國有企業公司治理結構改革的基本框架

國有企業公司治理結構根據國有獨資企業和國有控股企業的不同特點及治理要求，可以選擇不同的模式。

框架一，國有控股公司法人治理不設監事會

1、依據及其條件

董事會分成獨立董事和執行董事，獨立董事負有對執行董事（內部董事）、經理層的監督職能。其條件是強化獨立董事，發揮獨立董事作用。

公司治理各組織機構相互間的關系是：股東會通過信任委托關系將公司的法人財產交給董事會托管，即將公司法人的權力都交由董事會執行；董事會通過委托代理關系任命經理層，經理層作為公司執行機構處理企業的日常事務，包括生產、營銷、投資等；董事會由獨立董事、執行董事組成，獨立董事負責對企業執行層的監督和管理。

2、運行方式

（1）股東會是公司最高權力機關，用一股一票表決的形式形成決議，委托董事會實施。

（2）董事會是公司日常經營的決策者，行使對公司的控制權。董事會必須經股東會選舉產生。董事會分獨立董事和執行董事，獨立董事由出資方代表、法律顧問、會計師等專家、學者組成。獨立董事的人數要在董事會中超過1/2以上。

（3）董事會以會議形式形成決定，集體行使職能。下設高層管理提名委員會、薪酬委員會、審計委員會，這些專業委員會都由獨立董事控制，獨立董事可以全部或部分擔任這些專業委員會的委員。

（4）董事長人選，先由董事會中選舉產生候選人，同級黨委負責審核，并報上級黨組織同意形成正式人選，最后由國有資產管理委員會任命。

（5）企業經理層具體執行董事會作出的經營決策。總經理人選由董事會按1：2比例負責推薦，或市場招聘，或內部產生，同級黨委負責審核，并將符合條件的人選交董事會，由董事長聘任；副經理及企業中層管理人員由總經理聘任，同級黨組織負責把關，聘任期限應小于總經理任期。

框架二，國有獨資公司法人治理不設董事會

1、依據及其條件

國有獨資公司“一股獨大”，原來的董事會其實是政府管理職能的延伸，不妨將國有獨資企業作為一種特例，參照德國法人治理模式，不設董事會，由國資委直接授權經理班子經營國有資產，其條件是做實做強監事會，發揮監事會作用。

國有獨資公司法人治理結構主要有監事會和經理班子，最高權力機構是國有資產管理委員會。國資委將國有資產以委托的方式直接授權經理班子運行，并派出監事成員對其運行過程和運行結果進行監督管理。監事會中由一定比例的職工理事會代表，作為國有獨資企業職工參與民主管理的重要形式。

2、運行方式

（1）新區國有資產管理委員會，作為新區國有資產所有權的代表，執行有關國有資本營運的法律與制度，負責所轄管的國有資產的保值增值，但不直接干預國有資本運行。

（2）由國資委負責組建監事會，并授權對負責國有資產經營的主體一經理班子進行監督和激勵。監事會受國資委委托，對國有資產運行過程進行有效監管，對國資委負責。

（3）監事會成員由國資委外派人員、職工代表以及“監事協會”推薦的一定比例的“中立”人員組成。國資委外派人員由國資委會同企工委干部處共同研究確定；職工代表由職工理事會選舉產生，本企業監事一般應控制在1/3以下；由人才交流中心負責組建“監事協會”，并推薦“中立”人員，一般都為專業技術人員，如注冊會計師、法律顧問、經濟學教授等。監事會主席在國資委外派的監事人選中產生，可以由國資委提名，但需經監事會成員中2/3多數的原則選舉產生。

（4）國資委在授權監事會監管的同時，要規范監事會的工作程序。監事會下設企業管理委員會，主要是加強企業內部的財務、審計管理。對重大問題的決策要投票表決，監事會主席在投票時可以擁有2票表決權。

（5）監事會出現失職行為，應依照監事會的具體處罰辦法予以處理，嚴重的失職行為，由司法部門依法處罰。

（6）職工理事會是在黨委領導下，由工會具體負責的職工參與企業民主管理的組織形式。理事會成員由職工大會，或職代會選舉產生。職工理事會按一定比例選出代表作為企業內部監事，直接參與對經理層的監管和激勵。

（7）企業總經理的產生可以通過二種方式：一是由監事會提議，按1：3比例提出合適人選，公司黨委考察，集體研究，并以會議表決形式決定，報上級黨委和國資委進行職業經理人資格審核，對符合條件的任命為法人代表，并同時兼任首席執行官（總經理）。二是由國資委提出合適人選，交監事會進行職業資格審核，監事會將審核情況報公司黨委，公司黨委對符合條件的合適人選進行政治素質考察，并以集體討論，會議表決的形式決定，對內部有分歧的人選，可以提交上級黨委再議，對沒有疑義的人選，可以直接報上級黨委審核，對符合條件的由國資委任命為法人代表，兼總經理。

（8）經理層其他班子人員，包括企業中層管理人員，都由總經理聘任，黨委把關。企業內部設財務總監，由國資委委派，負責企業內部財務監控。

框架三，國有控股公司法人治理“三權”制衡

1、依據及其條件

這是目前大多數國有企業公司制改造的基本模式。公司內部組織機構包括股東會、董事會、監事會和經理層。所不同的是：有的公司決策層和執行層重合，有的分設，在分設的類型中有的黨組織負責人兼董事長，有的兼總經理。無論是重合，還是分設，作為完善的法人治理結構，其基本條件就是國有資產的所有者和經營者要真正形成“委托—代理”關系，這里，我們就完善法人治理結構，建立科學、合理的“分權—制衡”模式作進一步的探索。

2、運行方式

（1）股東會與董事會確立信任委托關系

①股東大會是最高權力機構，具有對董事會、監事會人員的選擇權力。董事會一經產生，股東會便與之建立起信任委托關系，把特定的權力授予董事會，股東會可以通過審定董事會方案決議，改選董事會等途徑貫徹自己的意志，但不得干預他們行使正常權力。

②股東對董事事權力的選擇，可以采取累計投票制，即在選舉董事時，股東的累計有效票數等于該股東持有的股票數乘以應推選出的董事人數，股東可以把累計有效票數集中于某一個董事事候選人，也可以分配給兩位以上的候選人，最后董事以得票多少順序當選。這種累計投票制可以提高小股東在選擇特定候選人上的投票分量。

③董事會、董事長的確定以及董事會機構的設置，有股東大會通過的公司章程決定。董事會作為公司財產的受托人對公司的財產享有法律上的所有權，承擔對公司財產保全和向公司股東回報受益的受托人義務，董事會行使的公司法人財產權來自法律賦予的，而不是股東賦予的。董事會可以設置多個專業委員會，通常有獨立董事控制。

（2）董事會與經理層建立委托代理關系

①董事會實行集體決策，個人負責。董事長負責召集和主持董事會議和相應工作，對外代理公司，對內是法人代表。從法人治理“分權—制衡”的要求看，董事長不宜兼總經理。這樣，就能清楚界定決策層和執行層的權力職責，否則，容易產生角色沖突，不是董事會被經理班子控制，就是經理班子成為董事會的附屬機構，所有者和經營者的制衡無法實現。

②經理層是企業經營活動的執行層，受董事會委托代理公司業務，并對董事會負責。公司總經理，或首席執行官是公司經營活動的直接責任承擔者和領導者，其管理權力由法律明確或公司章程規定，同時受董事會委托范圍的限制，如經營方向、投資規模等。

③經理層首席執行官，即總經理人選由董事會按1：2比例提議，公司黨委進行資格審核，并將審核結果交董事會，對符合條件的人選由董事長聘任。副總經理及其他中層管理人員由總經理聘任，財務總監由董事長聘任。

④董事會負責對企業經理層進行考核，并與獎懲制度相結合。要通過體現公司經理能力和業績的年薪制，股權和期權制度，實現公司經理自身的人力資本價值。對公司經理的激勵由董事會按照經股東大會討論通過的《企業經營者獎懲實施辦法》予以實施。對經營人員違反公司章程，中飽私囊，造成國有資產流失，要注銷其職業經理人資格，情節嚴重的，要移送司法機關。

（3）監事會對決策層、執行層實行監督管理

①監事會是法人治理結構中的監督機構，主要履行對公司董事和經理的經濟行為實行有效監督。監事會分內部監事和外部監事，外部監事可以由出資方委派、選派、推薦，由人才交流中心從專業人才庫中推薦相關的專業技術人員組成。監事會成員要通過股東大會投票表決通過。

②監事會既不受命于董事會，也不受命于經理層。其主要職責是監督董事會和經理班子在經濟運作中的經濟行為，是否符合公司章程，是否符合國家的法律、法規和政策。包括董事會成員、經理班子是否有損害企業、損害國家利益的違法行為。監事會對企業的經濟行為負責。

③監事會不具有直接的“制動權”，只是行使經濟活動的監督權，這種監督的有效性主要是通過出資者或股東大會來制止或抗衡決策層、執行層重大決策失誤，直至追求法律責任。

我國的國企改革和對外開放已進入了新的發展階段，進一步完善法人治理結構要以黨的十六大精神為指導，堅持市場化、法制化、國際化的發展方向，把提高區域綜合競爭力和企業參與國際競爭為重要的發展戰略，繼續深化國有資產管理體制改革，促進經濟建設各項任務的完成。