第一篇：XXX公司財務支出管理辦法

【XXXXX】有限公司

財務支出管理辦法

本方法確定了長沙XXXXX軟件科技有限公司（以下簡稱公司）財務支出管理方面的事宜，為合理控制公司財務支出，提高公司資金使用效率，規范公司財務支出審批行為，特制定本辦法。

一、支出分類

公司的財務支出按資金使用用途分為費用類支出和物品采購類支出。

二、費用類支出包括以下費用項目：

房租、水費、電費、物業費、會議費、宣傳費、工資、福利費、社保費、商業保險費、差旅費、交通費、招待費、固話通訊費、移動通訊費、修理費、辦公費、手續費、稅費、財務費、開發費、研發費、其他費用。

費用項目的解釋：

1.房租：指公司辦公場地及公司為員工提供的集體宿舍需要交付的租金；

2.水費：指公司辦公場地需要交付的水費；

3.電費：指公司辦公場地需要交付的電費；

4.物業費：指公司辦公場地需要交付的物業費；

5.會議費：指公司因管理需要或項目推廣等發生的會議費用；

6.宣傳費：指公司因業務推廣發生的廣告宣傳費用；

7.工資：指公司發放給員工的薪酬及獎金；

8.福利費：指公司為改善職工福利發生的費用；

9.社保費：指公司為員工投保的養老、工傷、失業等社會保險費用；

10.商業保險費：指公司為員工投保的人身意外保險以及財產保險等商業保險費用；

11.差旅費：指公司員工因工作需要發生的差旅費用；

12.交通費：指公司員工因工作需要發生的市內交通費用；

13.招待費：指公司因經營管理活動發生的招待費用；

14.固話通訊費：指公司辦公場所固定電話及網絡接入費用；

15.移動通訊費：指公司因工作需要給予員工手機通話費的補貼費用；

16.修理費：指公司辦公場所、辦公設備因需要修理維護發生的維修費用；

17.辦公費：指公司日常辦公發生的文具、紙張等各種耗材費用、郵寄費、票據費；

18.手續費：指公司與工商、稅務、社保機構等各種政府和社會機構之間因辦理各項業務手續發生的手續費用；公司因訴訟事件支付給法院及律師的訴訟費費用；審計費用；

19.稅費：指公司須支付的印花稅、車船稅等以及行政性規費等；

20.財務費：指公司因財務收支活動支付給銀行及債權人的手續費和利息費用，從銀行取得的存款利息沖抵財務費用；

21.開發費：指公司因系統開發加工而引起的費用；

22.研發費：指公司因系統研究、調研和咨詢而引起的費用；

23.其他費用：在上述費用項目中難以準確界定歸入的其他費用支出。

公司費用開支應嚴格按照上述項目列支，公司財務部應對上述費用可以單獨列出詳細的管理標準進行,并針對上述費用項目定期編制預算標準和設置費用明細賬進行監督及核算。

三、物品采購類支出包括公司自用辦公用品、辦公設備的采購和治安綜合管理信息系統需要配備的長沙億恩軟件科技有限有限公司財務支出管理辦法

設備及器件采購（以下統稱物品采購）。

四、審批流程

公司財務支出管理的基本原則是：定量控制，先借后支，審核報銷。支出審批流程：

1.支出金額小于等于500元人民幣的：

①支出人填寫支出單據并簽字→②報部門經理批準→③再報單元總監批準→④再送財務部經理簽字→⑤由財務部經理報MU總監簽字→⑥出納付款

2.支出金額大于500元人民幣且小于等于1000元人民幣的：

①支出人填寫支出單據并簽字→②報部門經理批準→③再報單元總監批準→④再送財務部經理簽字→⑤由財務部經理報MU總監簽字→⑥由財務部經理報常務副總審批→⑦出納付款

3、支出金額大于1000元人民幣的：

①支出人填寫支出單據并簽字→②報部門經理批準→③再報單元總監批準→④再送財務部經理簽字→⑤由財務部經理報MU總監簽字→⑥由財務部經理報常務副總審批→⑦總經理審批（總經理出差在外時，出納付款前必須通過電話、手機短信息或網絡向總經理申請審批，事后總經理再書面簽字）→⑧出納付款。

五、借款、報銷規定及要求：

1、借款及各項費用報銷必須以合法有效的原始憑證為依據，零星交通費、電話費、水費、電費、福利費、修理費招待費等額度以內的要有部門經理及經辦人員雙方簽字后經財務部經理逐項審核確認準確無誤，報MU總監簽字方可報銷。費用額度在以內的要有部門經理及經辦人員雙方簽字后經財務部經理逐項審核確認準確無誤，報MU總監簽字，常務副總審核后方可報銷。費用額度在以上的還需經總經理同意才可報銷，總經理出差在外時，需電話或信息報總經理同意，總經理出差回來時必須在費用單上補簽字。領款人要在借款（支出）憑證上簽字或蓋章。

2、出納人員要準確掌握有關報銷的規定，超出費用支出范圍的，均應由有關部門經理同意簽字后，經財務部經理復核，MU總監審核，常務副總經理審批后報總經理根據實際情況酌情處理，否則不予辦理。

3、在報銷中發現原始憑單字跡模糊不清或出現修改現象時，必須弄清情況或重新換取原始憑單，否則不予報銷。

六、其他事項：

1、遇到特別情形發生不屬于上述費用范圍內，需要事前向總經理請示批準后方可執行。

2、嚴禁經手人分拆大額度金額變為多個小額度金額，從而簡約支出和報銷審批程序進行支出。

3、其他程序按照《財務管理制度》進行。

4、本辦法的修改根據公司發展和經營情況的變化，隨需要逐步完善，隨情況的變化作相應的調整和

變更。

5、本辦法由長沙XXXXX軟件科技有限公司管委會于年月日制定，從即日起執行，以前與

此辦法相沖突的公司規定、制度和辦法從即日起作廢，以本辦法為準執行。

6、解釋權：本辦法的解釋權為XXXXX軟件科技有限公司管委會。

長沙XXXXX軟件科技有限公司

XX年XX月XX日

長沙億恩軟件科技有限有限公司財務支出管理辦法

第二篇：XX集團有限公司財務支出管理辦法

保密登記:公開性文件

XX集團有限公司

財務支出管理辦法

（試行）

2018年4月26日制定

第1版

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第一章 總則

第一條 為了進一步加強財務支出管理，規范各項財務支出手續及流程，提高財務工作效率，規避財務報銷中的稅務風險、合規性風險，結合公司發展實際需要，特制定本辦法。

第二條 應保證報銷費用的真實、合規，如需事前審批手續需提交齊全。

第三條 報銷發票付款單位全稱必須準確，不可混淆費用發生單位，如“國鑫”發生的費用付款單位不可為“國恒”，發票上需填上納稅人識別號，發票付款金額大小寫需一致，機打發票內容不得手寫，不管是紙質發票還是電子發票需蓋有發票專用章。

第四條 報銷票據應粘貼整齊,紙質付款單據需由報銷人、下屬公司負責人（或集團公司部門負責人）、會計主管、總裁(或授權審批人）逐級進行簽字。

第五條 非特殊業務事項原則上一般不進行先付款后補發票，若根據合同確需先付款后補發票的，自付款之日起30日內尚未提供發票的將對經辦人進行罰款處罰，并停止該部門的日常費用支付，直至財務管理中心收到發票為止。發票金額需與付款金額相符，發票開具項目需與合同約定一致。

第六條 費用支付全部以銀行轉賬形式支付。簽訂合同的按合同約定賬戶付款，個人墊付的應使用報銷人的工資卡作為收款賬戶，不得以其他人賬戶或非工資卡賬戶作為收款賬戶。

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第七條 金額大于1萬元的支出應簽訂合同，以合同為付款依據。第八條 固定資產、日常物資及辦公用品、接待所用煙、酒、茶等物品由行政人事部統一采購，原則上其他部門不得自行購買。

第九條 支出事項審批應一事一審，不得“化整為零”、“拆單”申請辦理。

第二章 審批程序

第十條 支出審批與報銷程序包括：立項或事前審批、填寫付款單據、審核、批準、付款。

（一）立項或事前審批。立項或事前審批材料至少提供以下其中一項： 1.合同審批表；

2.董事會決議、公司領導辦公會決議； 3.中標通知書； 4.書面請示及相關答復；

5.投資立項審批文件（投資項目必附）； 6.各項費用申請表； 7.有關批文；

8.其它與立項或事前審批有關的有效文字材料。

（二）填貼單據。內勤人員填寫單據，將支出原始憑證及附件粘貼整齊，并填上附件張數和金額。報賬單據要填寫齊全，不得漏填、少填。具體業務所需單據列示如下：

1.日常物資、辦公用品采購支出：采購申請表（詳見附件一）、或

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費用報銷單（詳見附件二）、發票、物品驗收單（詳見附件三）、中標通知書或詢價審批表（如有）。發票內容必須是采購物品明細（物品名、數量、單價等），若采購物品過多，發票內容僅書寫“辦公用品”字樣的，必須附上由供貨商出具并加蓋發票專用章的銷售清單。

2.差旅費：差旅費報銷單（詳見附件四）、差旅費審批單，交通發票、住宿發票、外地業務接待餐飲發票及其他支出原始憑證。

3.業務接待費：費用報銷單（詳見附件二）、業務接待費審批單（附件五）、發票、及其他支出原始憑證。

4.會議費：事前審批材料、會議證明材料、付款審批單（詳見附件六）或費用報銷單（詳見附件二）、會議發票及其他支出原始憑證。會議證明材料應包括：會議通知、會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、會議簽到表、支付憑證等。

5.裝修支出：事前審批材料、付款審批單（詳見附件六）或費用報銷單（詳見附件二）、合同、發票、工程支付進度表(如有)、工程結算清單、工程驗收證明等。

6.固定資產購置：采購申請表（詳見附件一）或費用報銷單（詳見附件二）、中標通知書或詢價審批表、合同（如有）、發票、固定資產驗收單（詳見附件七）等。

7.合同款支付：合同原件或復印件、合同審批表、付款審批單（詳見附件六）或費用報銷單（詳見附件二）、合同支付進度表（如有）、發票等。

8.培訓費：事前審批材料、培訓通知、發票、付款審批單（詳見附件六）或費用報銷單（詳見附件二）、其他支出原始憑證。培訓通知應包括內容：培訓內容和目的、培訓地點和時間、培訓費用等。

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9.其他支出：根據業務相關性原則提供附件。包括：事前審批材料、付款審批單（詳見附件六）或費用報銷單（詳見附件二）、合同（如有）、發票及其他支出原始憑證。

根據公司規定需簽訂合同的各項業務支出，必須提供合同審批表及合同原件或復印件，作為該項業務用（借）款的支出原始憑證。

（三）審核。指財務人員對各類票據及資料進行會計審核。審核內容包括：立項或事前審批材料、發票、合同、費用清單及其他支出原始憑證等。

（四）批準。指根據審批權限公司各級領導對各類財務支出進行審批。

（五）付款。出納員核對金額并辦理付款。

第三章 審批權限

第十一條 公司所有財務支出必須符合本辦法及公司有關管理制度的規定，嚴格履行審批程序。具體審批權限及審批流程如下：

1.＜＝2萬：經辦人-部門負責人-財務管理中心-總裁 2.＞2萬：經辦人-部門負責人-財務管理中心-總裁-董事長

第四章 具體規定

第十二條 各項財務支出具體原則如下：

(一)交通費用：因公事外出的，辦事途中產生的出租車費、公交車費、地鐵費用等憑據報銷。所有員工因公外出應盡可能乘坐地鐵或公交。

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(二)住宿福利費用：除公司高管（集團公司部門總及以上、下屬公司總裁）外，原則上不提供長期宿舍。

(三)郵電費：公司不報銷個人住宅固定電話費、移動電話費、快遞費等費用，辦公用固定電話費用，發票中電話號碼需屬公司所有，電話費、快遞費報銷附件中要提供話費清單、快遞郵寄明細表。公司統一結算的快遞費由行政人事部負責核對金額正確性。

(四)水電費：只報銷以公司名義租賃場所相應的水電費。(五)物業費、綠植費等費用：租賃合同中明確約定物業費由公司承擔的，報銷時需有物業公司提供的加蓋公章的催款單原件，非公司租賃房屋的物業費不允許報銷。綠植費需按照合同約定付款。

(六)辦公用品費用：辦公用品采購需先通過“辦公用品采購申請”審批，通過審批后方可進行辦公用品報銷。若采購物品較多，需提供對方單位蓋章的采購明細單或送貨單。

(七)差旅費：員工在出差前填報《出差申請單》，寫明出差事由及計劃、出差目的地、出差日程、往返交通工具選定等，報公司領導批準。各下屬公司業務人員開發市場而產生的差旅費由業務人員自行負擔，在業務提成中扣除。

(八)會議、培訓費：會議、培訓等事項需由需求部門提出，根據具體事項發票內容僅為“會務費”或“培訓費”。

(九)確因業務需要所發生的業務招待費，必須報相關權限審批人批準后方可執行。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發生可不發生費用不發生”“態度熱情費

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用從簡”的原則。

(十)裝修、工程款：裝修等工程款費用需簽署正式合同，并嚴格按照合同約定的付款方式付款，工程完工后的付款須提供雙方蓋章、施工部門負責人簽字的工程竣工結算書或是工程驗收單后方可報銷，裝修工程發票必須為建筑工程類發票，裝修合同中涉及家具等固定資產采購的，需單獨開具增值稅專用發票。

(十一)房屋租賃費：房屋租賃費按照與物業公司簽訂的正式租賃合同中約定的金額支付。房屋租金只能支付至房屋租賃合同約定收款賬戶，房屋租賃押金需物業公司出具收據原件。

(十二)固定資產及低值易耗品：各部門采購固定資產需由行政人事部統一申請，固定資產購買應盡量開具增值稅專用發票，所有固定資產采購后均需在行政人事部登記備案，并經行政人事部辦理入庫、出庫，固定資產由行政人事部統一管理。單價在500元及以下的實物資產，不能作為固定資產，應確定為低值易耗品，低值易耗品采購流程與固定資產一致，并經行政人事部辦理入庫、出庫。

(十三)人力成本：員工工資由行政人事部負責與新入職員工溝通，明確薪酬口徑為稅前工資，稅前工資金額以勞務合同約定為準，公司代扣五險一金及個稅。

第十三條 員工借款支出管理

（一）員工借款可用于差旅備用、購買日常辦公用品、業務接待等,借款金額原則上不超過5,000元。

（二）員工借款必須填寫借款審批單（詳見附件八），寫明借款用途，13 / 10

并提交日常用品采購、出差、業務接待等業務的事前審批材料。

（三）借款人應按規定期限自覺還款。借款應于事畢后15個工作日內辦理銷賬。

（四）員工個人特殊情況借款，必須書面申請，經公司領導審批后方可借款。員工個人借款書面申請必須詳細說明借款用途，明確還款時間及方式。

（五）員工個人借款原則上不能超過三個月。凡未結清借款的，原則上不得再借。

（六）財務管理中心每季對員工借款情況清理一次，并將清理結果通知借款人所在部門，有關部門領導負責敦促借款人在接到清理結果通知當月報賬沖銷借款。

（七）員工調離公司必須歸還欠款后才能辦理調動手續。

第十四條 日常零星采購、辦公費用、差旅費等每周匯總報銷一次，每周四前提交的報銷單（或付款單）于周五統一劃款，臨時性付款申請財務管理中心原則上不予受理。

第十五條 發票核實。由于各項費用、支出的業務性質、發票來源等存在較大差異，為避免公司稅務風險，經辦人員應對發票的真實性、合法性進行核實，必要時提供發票網絡查詢結果等證明材料作為費用、支出的報銷附件。

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第五章 附則

第十六條 本規定由公司財務管理中心負責解釋。第十七條 本規定自發布之日起執行。

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第三篇：公司財務管理辦法

XXXX公司

財務管理辦法

為適應公司發展的需要，規范會計行為，統一會計核算標準，加強財務管理，保證資產的真實完整，維護公司的經濟秩序，特制訂本辦法。

一、財務管理體制

1．公司設立財務部。業務上按照《會計法》、公司有關管理辦法及本辦法進行會計核算，實行會計監督。行政上對公司總經理負責，并充分接受財務總監對公司的財

務管理與監督。

2．總經理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。

3．財務實行統一領導、統一管理、統一核算的管理體制。財務部負責沈陽重型華揚機電設備有限公司（以下簡稱為公司）的財務核算、會計日常工作及依法納稅工作并負責公司財產物資的真實與完整，在會計法和公司有關管理辦法的范圍內開展各項工作。對公司的資產無轉讓、處置、對外擔保和抵押權力。

二、公司采用的主要會計政策：

1．會計：采用公歷制，即每年一月一日至十二月三十一日。

2．記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。對發生的外幣經濟業務，采用當月1日中國人民銀行公布的基礎匯價折合人民幣記帳。期末，對外幣帳戶的外幣余額按當日的基礎匯價調整，差額計入當期財務費用。

3．計價基礎：實際成本法。

4．記帳原則及記賬方法：按權責發生制原則，采用借貸復式記帳法。

5．現金等價物的確定標準：持有的期限短、流動性強，易轉換為已知金額現金價值變現風險很小的投資，確定為現金等價物。

6．短期投資跌價準備：按國家政策規定計提跌價準備。

7．壞帳核算方法：采用備抵法，按應收帳款，其他應收款、應收票據期末余額的3‰計提。

8．存貨：發出材料、商品按實際成本計價采用加權平均法。年末按照成本與可變現凈值孰低計量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價準備按單個存貨項目計提。

9．長期股權投資，采用權益法。按國家規定計提長期投資的跌價準備。

10．固定資產計價、折舊及跌價準備。

（1）固定資產為同時具備以下特征的有形資產：

1、為生產商品、提供勞務，出租或經營管理持有的；

2、使用年限超過一年；

3、單位價值在2,000.00元以上。

（2）固定資產折舊采用直線法平均計算，并按固定資產類別、原價、估計使用年限確定其折舊年限及折舊率（凈殘值率不予考慮）如下：

資產類別

折舊年限

年折舊率

房屋及建筑物

9.09

房屋及建筑物

機器設備

9.09

機器設備

6.66

運輸工具

12.5

工具

工具

辦公用電子設備

33.33

辦公用電子設備

辦公用電子設備

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第四篇：費用支出管理辦法

費用支出管理辦法

一、目的為有效加強公司費用支出管理，同時便于財務對費用支出的監督和控制，有效地規范和降低費用支出范圍和標準，現結合公司實際，制定本辦法。

二、支出原則

1、預算控制原則：費用支出應嚴格控制在規定的預算范圍內，預算外支出的須經總經理批準；

2、勤儉節約原則：公司的一切費用開支都必須本著節約的原則，避免鋪張浪費；

3、真實合法原則：費用支出必須以真實性、合法性為前提，不得多列虛擬經濟業務；

4、嚴格審批原則：費用支出必須有嚴格的報銷審批程序，不符合支出要求的費用一律不得辦理；

5、及時還款原則：除備用金外的費用類借款應及時報賬歸還，報銷時沖抵借款后方可支付余額。無正當理由逾期不歸還的，財務部門可直接從工資中扣繳還款；

6、本辦法所稱的費用支出主要包括業務招待費、辦公費、通訊費、會務費、差旅費等費用。

三、業務招待費

業務招待費是指公司因經營業務工作需要或重要接待活動而支付的必要費用開支：

1、招待用的茶葉、香煙、禮品等由接待部門提出需求計劃，報財務部門審批后進行購買；

2、外單位來公司的，原則上應安排在聚梅源菜館就餐，接待費用結算標準為：中層以上的據實結算；中層級的每月限額為500元（接待特殊客人超額的，依具體情況結算）；業務部門接待費用統一列入差旅費用中結算，就餐完畢后由負責接待的人員簽字確認，財務依據簽單權限審核接待費用。

四、市內交通費

市內交通費是指因工作需要在本地發生的日常交通及租車、包車的相關費用。

1、市內辦事原則上統一由公司派車外出，確因無法乘坐公司指派車輛的，需說明原因并提供相關乘車發票，經財務審核后費用據實報銷；

2、因工作需要使用車輛的（含派車、包車及租車），需先向財務提出申請，由財務統一調度安排車輛，相關用車費用交財務審核后予以報銷。

五、辦公費

1、辦公費指購買辦公用品、業務書籍、雜志和報紙等相關費用，若辦公費用金額較大的，需先報財務審核后，再報經總經理審批；

2、各部門需要辦公用品的，應于當月末將次月所需領用的辦公用品清單上報給財務部，由財務部統一采購后各部門根據計劃領用，其他部門不得擅自購買辦公用品。財務部須建立《辦公用品收發領用登記薄》，做到購買、保管登記、領用三者分開；

3、報銷辦公費用時需準確填寫購買物品的名稱、數量、單價、金額等，不符合要求的發票不得作為報銷憑證。

六、通訊費

通訊費包括固定電話費、移動電話費和傳真、寬帶等費用。

1、固定電話費包括市話和長途電話費，由財務部按電話號碼列出部門電話費金額辦理報銷手續，據實報銷；

2、移動電話費實行“限額報銷，超支自付”的辦法，移動電話費限額標準：

（1）總經理據實報銷；生產經理150元/月；其余部門經理100元/月；業務部門人員費用100-300元/月；

（2）其他人員因業務需要報銷通訊費的由部門提出申請、報財務審核及總經理批準后予以執行；

（3）因出國或其他客觀原因超過限額標準的需總經理批準后方可報銷；

（4）因不具備日常話費報銷標準的員工，臨時被指派到外地出差的，移動電話費經財務審核后據實報銷；

（5）超出通訊費用報銷標準的部分一律由本人自理，在公司報銷移動話費的員工，通訊工具必須在6：30—21：00間保持開通，違者不報銷當月通訊費或降低報通訊費標準。

七、會務費

會務費包括參加外單位組織的相關培訓、學習、開會等經費及公司經營工作會議費等。會務預算超過2000元的應在召開會議前，由經辦

部門提交會務預算報財務部審核，會務費應控制在會議預算范圍內，不得超支。

八、日常差旅費

日常差旅費是指公司員工受公司指派到外地出差而發生的交通費、住宿費及其它雜費等。

1、各部門應嚴格進行員工出差審批程序，能通過信函、電話、網絡、傳真解決問題的不應安排出差，以減少不必要的開支；

2、工作人員出差應集中精力在規定的時間內完成任務，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經部門領導和總經理批準后方可報銷。

3、公司人員出差前須填寫《出差審批單》,并注明出差人員、出差目的地、交通工具、出差任務、預計天數和預計申請金額。出差必須經部門經理、財務經理審批后方可進行，出差完畢后憑《差旅費用報銷單》報銷出差費用；

4、中層以上人員出差可坐飛機經濟艙、火車軟臥、輪船二等艙；其他員工可乘坐火車硬臥、輪船三等艙，若與中層以上人員一同出差的依具體情況處理；

5、出差住宿費開支標準實行“限額報銷、超支自理”的方式進行：

（1）中層以上人員據實報銷；

（2）部門經理一線城市280元/天，中小城市200元/天；

（3）其他員工一線城市200元/天，中小城市120元/天；

（4）員工多人同時出差能合住的應合住標準間，并可按以上標準上浮20%執行。

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除參加上級單位安排的會議外，住宿費超標準部分由個人負擔;特殊情況超標準的，需書面陳述理由，經總經理批準后方可報銷；

6、出差伙食費補貼按實際天數計發，具體標準如下：

①、中層以上人員據實報銷；

②、部門經理50元/天；③、其他員工40/天。

九、銷售差旅費

銷售差旅費指銷售部門因工作需要到市外出差而發生的費用，具體包括招待費、交通費、住宿費等。

1、銷售差旅費實行包干制：即依據產品銷售后按合同回款額進行提成（具體提成比例由財務統計分析后提供），回款額指編織袋、機械設備銷售后的實際應收款；

2、合同回款額提成每季度結算一次，在季度考核兌現前可按預算差旅費用的80%進行預支；

3、公司基于市場戰略考慮，同意銷售人員按公司規定產品的最低價范圍進行銷售的，銷售提成比例可作適當調整；銷售人員采取合法手段且不影響公司產品市場而取得高價銷售的，可適當提高銷售提成比例；公司轉移給銷售人員的客戶，可酌情按一定的比例計算銷售提成；

4、銷售人員在出差中，確因特殊情況需改變計劃路線或延長出差時間的，應及時報經部門領導和財務部門同意，否則產生的費用不予報銷；

5、產品銷售中的市場推廣費、運輸費、退貨費、回訪客戶等費用不列入銷售差旅費中，此部分費用依據實際情況，憑相關票據經財務審

核后實報實銷。

十、其他

1、駕駛公司車輛到市外出差的，按出差所到達的目的地報銷燃油費、住宿費及伙食補貼費用；

2、凡被外單位和個人邀請赴外地考察參觀人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受相應的補貼費用；

3、出差期間因情況特殊需發生其他與工作相關費用的，應先報財務審核、總經理審批同意后方可給予報銷。

十一、附則

1、以上未盡事宜的，由經理辦公會討論決定；

2、本辦法自下發之日起開始實施。

第五篇：招待費支出管理辦法

招待費支出管理辦法

為進一步降低非生產性成本，明確公司招待費的支出標準及監控管理，保證公司的費用開支能嚴格控制在預算范圍內，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法.1、業務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發生的費用，主要指餐費，禮品，禮金等.2、業務招待應事先申請并得到批準，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法先辦理的，事后須及時報告公司領導.經公司領導同意后財務人員給予報銷，3、業務招待一般應在公司、項目部附近指定的酒店進行消費，各部門應采用事先申報制度，由申請單位填寫“業務招待費用申請表”交有關領導審核，辦公室根據招待人數及級別確定用餐標準和招待飯店。派餐單一式兩份,一份由辦公室存檔記賬，一份由招待部門填寫實際發生金額后自留交財務部報銷。其中500以下的由各項目部及定州籌建處部門經理審批，超過500元以上呈胡總審批，各項目單位如沒有特殊情況每月的招待費應控制在1000元以內，4、辦公室與財務部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

5、凡是因工作需要對外贈送禮品，禮金，由相關部門提出申請，由胡總審批后，方可執行.6、各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理，董事長同意，限額接待。回公司報銷時仍需填寫“業務招待費用申請表”財務方可報銷.7、各單位應嚴格按照財務部下發的業務招待費標準執行，凡超出標準的，其超出部分自理，凡沒有完善就餐手續而發生的招待費用一律自理。除特殊情況或胡總批準同意外，對采用先開支后申報的單據，財務有權拒絕報銷，8、招待來客時，嚴格控制陪餐人數，一般情況下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業務人員。陪餐人數一般不能超過來客人數。

9、招待單位在安排陪同司機就餐時，原則上安排自助餐或按自助餐標準安排就餐。

10、業務招待費標準詳見附件.本規定解釋權歸公司財務部。

財務部

2010年1月20號