第一篇：物業公司財務管理辦法

物業財務管理辦法

為加強和規范物業公司財務管理，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務數據，結合物業財務特點和房產公司的要求，特制定本辦法。

本規定依據《中華人民共和國會計法》、《物業企業財務會計制度》和《物業服務定價成本監審辦法（試行）》等有關法規、制度制定。

第一章 收入管理

一、收入內容：

根據物業相關法律、法規的規定，結合本公司實際情況，收入包括個小區物業費、水電費、取暖費及其他。

二、收入管理：

1、各小區必須設定專門收費人員，財務部門每月應及時作好各小區收費監督工作，與各小區同步建立以管理區域為單位的收費檔案,及時了解掌握各物業區域收費動態情況。

2、收費金額必須按照公司制定的收費標準執行，不得擅自減免，如需減免必須由物業部長請示上級主管領導并取得審批后才能執行。收費員必須作好收費登記，逐筆登記客戶房號、繳納費用所屬月份、金額、出具發票編號；每日下班前，將收到款項與收費記錄進行核對，如有不符，查明原因，及時調整。

3、各小區收費員收取的現金管理權歸屬公司財務部，各小區收費員只 負責收費工作安排和催繳，無權支配收取的現金。各物業區域每日收取的現金，應于當日及時存入指定銀行賬戶，不得坐支。如有特殊情況無法存銀行，及時與財務人員溝通解決。各小區收費員應按財務部的要求，認真做好費用收取的核算工作，堅持收支兩條線的原則，如有業務用途必須走財務手續流程，借備用金，業務完成后及時核銷。違規者給予罰款處分或辭退。

4、對于房地產的撥款，應專款專用，不得擅自挪用。由于物業公司財務人員同時兼職地產公司項目部財務的特殊性，要求財務人員必須將雙方經濟業務分開核算，不得竄用資金。

第二章 成本管理

一、成本管理內容：

成本管理包括：物業公司的職工工資、公共照明水電費、日常物料消耗、小區公共維修費、垃圾清運費及間接費等費用。

二、成本管理：

1、工資管理：

工資發放執行地產公司薪金管理辦法，物業人員次月20日前向地產公司行政部報本月考勤表，地產公司財務人員按照行政部提供的考勤做工資表，審批后于25日發放工資。各區域考勤設專人管理，必須逐級把關最后經物業部長簽字確認才能生效。

2、水電費管理：

水電費設置專人負責與電力公司人員配合抄表、核算。公司自行承擔的公共照明、辦公室用電等費用經區域物業經理和物業部長審核,公司領導批準簽字后按照取得發票金額支付。

3、維修費管理：

小區維修費用1000元以內的，經物業部長審批后支付；維修費用1000-5000元的由物業部長提出資金申請，地產公司主管副總審批；維修費用5000元以上的，需簽訂正式合同，上報地產公司工程部，按地產公司工程審批手續執行。所有費用的支付必須提供有工程技術人員和區域經理現場簽字的完工證明，入戶維修的還要有業主簽字。

4、物料消耗管理：

物料消耗分為保潔用料及維修用料，每月由區域經理（技術人員）做備料計劃，物業部長匯總，按性質分報主管副總審批后方可購買。由經辦人填制費用報銷單，物業部長和主管副總簽字方可報銷。各區域要分別建立物品進料發放三級帳，設專人管理，收入有計劃，支出有批準，日清月結做到帳物相符。

5、垃圾清運費管理：

每年通過招投標選定合適的垃圾清運公司，由物業簽訂正式合同，報地產公司主管領導審批后，按照合同約定的業務內容及付款方式支付。

6、年度及季度成本計劃：

對于成本的管理，每年年末參照本年度及歷年成本發生標準提出下一年度維修費及物料消耗等費用總計劃，報由主管副總審批。每季度末應提下一季度各項費用計劃，報由主管副總審批。計劃內發生的成本費用由物業經理審批物業工作人員嚴格按照計劃執行。超出計劃范圍的，由物業經理說明情況，上報公司主管副總審批。

第三章 費用管理

一、費用管理內容：

費用管理內容包括：管理人員工資、福利費、辦公費、差旅費、車輛費、折舊費、招待費等費用。

二、費用管理：

1、辦公用品設定專人管理，統計每季度所需辦公用品，編制辦公用品計劃有物業部長審批后方可購買。報銷時除經辦人簽字，外還要憑購買計劃方可報銷。辦公用品要建立收發臺賬，支領必須簽字。

2、車輛費及差旅費報銷，往來豐潤寬城兩地，寬城峪耳崖兩地車輛費經辦人員需在報銷單上注明往來日期、地點、任務及同行人數，加油費、過橋票等還要在發票上注明公里數。中午不能回公司用餐盡量在項目部食堂解決，解決不了在外用餐每人20元標準。加班用餐也可參照執行。用私家車須經主管副總批準，并到行政部記錄公里數后，按實際耗油量憑票報銷。

3、業務招待費報銷，200元以內物業部長審批，200-1000元主管副總審批，1000以上地產公司總經理審批，報銷時要注明發生日期事由。

認真貫徹歸口管理的原則，所有成本費用由工程主管副總全面負責。并且以物業公司所報支出預算或計劃為依據，按月匯總、對比，對于超出部分應說明情況，闡明超支原因。

第四章 原始票據管理：

一、使用收據管理：

各小區收費員使用的收據由物業公司財務統一提供，每次收費開出的收據一式三份，一份存根聯，一份交給業主，一份由財務記賬。一本收據用完 后，將存根聯上交財務，再領取新收據，每一本收據存根聯不得斷號，如有作廢收據，將客戶聯及記賬聯都粘在存根聯后，打上作廢標記，更換收據時統一上交財務。收據存根保存三年到期銷毀登記造冊，經地產公司總經理批準后執行。

二、取得票據管理：

財務人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據應符合國家相關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、費用項及開票單位全程等信息必須準確無誤。票據應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規定的票據，財務人員一律不予核銷。財務人員在取得發票時必須檢查發票的真實性，未能查出真偽的發票不予核銷。

第五章 固定資產管理：

物業公司購買辦公用固定資產、小區公共設施，需要由物業公司提出申請，權限范圍內的經主管領導審批，超權限的報地產公司總經理審批，行政部登記備案。購置后的固定資產要及時入帳，做好固定資產統計臺帳，并注明使用人或保管人，如有丟失，要查明原因，承擔賠償。每年10月份盤點核實與財務對帳，保證賬實相符。各小區固定資產如需要報廢，填寫固定資產報廢單，由管理人員和物業部長確認后，報地產公司主管副總審核同意后方可處理，不得擅自變賣。處理收入必須入賬。

本辦法自2013年7月1日起施行。

房地產開發有限公司

二零一三年七月一日

第二篇：公司財務管理辦法

XXXX公司

財務管理辦法

為適應公司發展的需要，規范會計行為，統一會計核算標準，加強財務管理，保證資產的真實完整，維護公司的經濟秩序，特制訂本辦法。

一、財務管理體制

1．公司設立財務部。業務上按照《會計法》、公司有關管理辦法及本辦法進行會計核算，實行會計監督。行政上對公司總經理負責，并充分接受財務總監對公司的財

務管理與監督。

2．總經理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。

3．財務實行統一領導、統一管理、統一核算的管理體制。財務部負責沈陽重型華揚機電設備有限公司（以下簡稱為公司）的財務核算、會計日常工作及依法納稅工作并負責公司財產物資的真實與完整，在會計法和公司有關管理辦法的范圍內開展各項工作。對公司的資產無轉讓、處置、對外擔保和抵押權力。

二、公司采用的主要會計政策：

1．會計：采用公歷制，即每年一月一日至十二月三十一日。

2．記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。對發生的外幣經濟業務，采用當月1日中國人民銀行公布的基礎匯價折合人民幣記帳。期末，對外幣帳戶的外幣余額按當日的基礎匯價調整，差額計入當期財務費用。

3．計價基礎：實際成本法。

4．記帳原則及記賬方法：按權責發生制原則，采用借貸復式記帳法。

5．現金等價物的確定標準：持有的期限短、流動性強，易轉換為已知金額現金價值變現風險很小的投資，確定為現金等價物。

6．短期投資跌價準備：按國家政策規定計提跌價準備。

7．壞帳核算方法：采用備抵法，按應收帳款，其他應收款、應收票據期末余額的3‰計提。

8．存貨：發出材料、商品按實際成本計價采用加權平均法。年末按照成本與可變現凈值孰低計量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價準備按單個存貨項目計提。

9．長期股權投資，采用權益法。按國家規定計提長期投資的跌價準備。

10．固定資產計價、折舊及跌價準備。

（1）固定資產為同時具備以下特征的有形資產：

1、為生產商品、提供勞務，出租或經營管理持有的；

2、使用年限超過一年；

3、單位價值在2,000.00元以上。

（2）固定資產折舊采用直線法平均計算，并按固定資產類別、原價、估計使用年限確定其折舊年限及折舊率（凈殘值率不予考慮）如下：

資產類別

折舊年限

年折舊率

房屋及建筑物

9.09

房屋及建筑物

機器設備

9.09

機器設備

6.66

運輸工具

12.5

工具

工具

辦公用電子設備

33.33

辦公用電子設備

辦公用電子設備

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第三篇：物業公司財務管理制度

物業公司財務管理制度

一、認真貫徹執行國家各項財經制度和紀律，用新型的財務管理對本公司的經濟管理進行全面、準確的核算、反映、監督和控制，為提高本公司的經濟效益而發揮以財務管理為龍頭的作用。

二、加強財務管理核算，按期編報會計報表，全面反映公司經營活動和資金變化情況，為公司領導提供真實的會計核算資料，使公司領導經營決策有可靠的數字依據。

三、加強財務管理，認真編制執行財務計劃，按時收繳小區業主的水、電、暖氣費及物業管理費，管好財產、管好財務資料，合理使用資金。加強現金管理和支用，及時清理債權債務，精打細算、增收節支，提高管理經濟效益。

四、搞好會計監督，嚴格履行公司賦予的工作職權，尊重宣傳和維護國家有關財經制度、法令和紀律在本公司的執行情況。

五、加強財務工作人員的專業知識學習，提高業務水平，要求每位財務人員忠于職守、秉公辦事，按財務制度辦事，杜絕業務差錯。

六、小區內有關重大經濟協議或有關經濟文件擬定要以財務參與和核算為依據，進行準確分析和管理。

七、所有財務現金支出必須有經理簽字后，報總公司主管理領導及總經理審批。

第四篇：物業公司財務年終工作總結

物業公司財務年終工作總結

這一年結束后，那么身為物業財務工作人員在工作上也取得不少的成績，同時也要找出其中不足的地方。下面是由東星資源網小編為大家整理的物業公司財務年終工作總結，僅供參考，歡迎大家閱讀。

2020物業財務年終工作總結一

20xx年xx月xx日我應聘到xx物業公司會計崗位工作，在緊張的工作中不覺現在就到了年終，2020年的財務工作雖然還在持續中，但是回首這幾個月來的財務工作，心中感受頗多。

在xx物業公司快速發展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業的快速發展也促使我不得不加強自身素質的提高，以便適應公司快速前進的步伐。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。

入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況匯報如下：

一、思想方面在思想方面

不斷學習物業公司的管理理念和企業文化，始終以崇德、齊同、卓新的態度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。

二、工作方面

1、財務核算工作

財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作。現在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。

2、月度資金預算及20XX年財務預算的編制

凡事預則立，不預則廢按照_物業公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。

合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。

3、財務內部報表的編制

在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發展壯大的公司管理層企業管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發展奠定了一個夯實的基礎。

在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業公司下一步發展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續發展做好扎實財務工作。

4、物業軟件的實施

為了完善物業公司的核算工作，公司安裝了專業的物業管理軟件，以方便輔助財務的核算。在物業管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業管理軟件在日常物業管理中發揮最大的作用。

5、領導臨時交辦的其他工作

對于一件事重要與否應該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。在領導臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內高質高量的完成領導交辦下來臨時事項。

合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。

新的形勢和新的發展要求賦予了我們新的責任和使命，作為xx物業的一名普通員工強烈的使命感和責任感又不斷的鞭策我繼續開拓創新，闊步向前，宏偉的企業愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹借屈原的一句話表達我個人對下半年工作的態度，即路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索。

2020物業財務年終工作總結二

作為一名財務出納，同時也作為一名服務住戶的物業公司人員，辦理銀行結算及有關賬務，協助前臺做好接待工作，xx對一年的工作進行了兩方面總結。

我的職責主要是：認真做好住戶物業費和購水電費以及其他相關費用的現金收存，核對前臺文員的各種票據臺賬，做好現金日記賬，保管庫存現金、財務印章以及相關票據，負責支票、發票、收據管理，負責支出公司報賬單，按時發放工資，以及及時修改住戶的數據庫等事項。一年以來，我的工作在公司領導層的正確指導下，依靠全體同仁的共同努力，在平凡的工作崗位上，以細致入微的工作作風，以樂于奉獻的工作態度，以服務無止盡的工作追求，較好的完成了各項工作任務。為了積累經驗，查找差距，提升能力，現就去年工作情況總結匯報如下：

一、堅持原則，嚴謹細致，認真做好賬務核對。

每天小心翼翼的處理各種來源的現金收款，仔仔細細的核對各種票據，使之票款相符，并于當日錄入財務賬單，詳細規范做好日記賬。做到日清日結。主動與會計核對票據和對賬單。本著客觀、嚴謹、細致的原則，堅持從細微處入手，實事求是、不怕麻煩、細心審核。在業主購水電的高峰期，有時一天的現金收入達十多萬，票據百多張，都需要我獨自反復點驗，反復核對，確保不出一點差錯。

二、態度端正，依章辦事，嚴格執行財務紀律

因財務工作是公司的核心部門，《會計法》和各項財務規定對這一塊工作要求細致、規范、嚴謹。我嚴格遵守財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求，進行財務記賬與報賬工作。無張冠李戴現象，無現金坐支行為。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，說明原因，果斷不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我公司財務信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。同時，按國家財務規定對每一筆收入。

2020物業財務年終工作總結三

回顧2020年的工作，我做一個詳細的總結報告：

一、工作內容

首先，我擔任的是物業公司和洗車行會計的職務，主要涉及物業公司和洗車行日常收支的核算、損益核算以及出具報表等各種經濟活動的核算。

第一：與收銀員交接銷售金額的工作，這方面的工作是針對洗車行而言的。洗車行收銀實行每日一收每日一交原則。

第二：日常憑證的審核工作。洗車行和物業公司的日常憑證都是由會計審核無誤后作為最后確定數據結賬出具報表。

第三：庫

存商品的核算管理。洗車行很大一部分銷售額來自于銷售汽車類裝飾商品，所以日常的商品庫存就成為很大的一個整合管理模塊。日常的規范庫存商品的管理、嚴格的控制庫存商品的合理損耗和儲備都大大的減少了資金的占用

第四：成本核算。財務部在不斷總結以前的不足中逐漸建立了比較全面的成本核算模塊。物業公司在今年年初加強細化了各種費用的部門分配，各種成本的項目歸屬。

第五：出具報表。報表體現了每月經濟活動的情況。平時日常的核算都為月底出具各種報表奠定了基礎。損益表也為我們體現了每月經營活動的結果，針對虧短還是盈利的結果我們提出相應的政策。

二、工作中的不足之處

第一：財務部的工作比較繁瑣，所以有時辦事有急躁情緒，致使欲速而不答;由于工作性質沒有太大變化，所以創新性比較少，處理棘手事情也不能積極妥善處理，需要進一步改進。.第二：針對洗車行而言，總結過去經驗，今年年初做出不少相應對策，比如說洗車行銷售掛賬，以前有不少本集團的來了以后只簽字就實現銷售掛賬，而實際上我們不能確定確有此人，給去年年底結賬帶來許多不便，前段時間也對洗車行收銀存在的漏洞也做了相應的調整整合，大大提高了洗車行的效率。

三、工作建議工作總結

作為深處物業公司整體的一員，我將在以后的工作中不斷發揚優勢不足缺點。對于平日的工作提出以下幾點建議：

第一：關于借款。不管是個人原因借款還是因公借款，不管這筆錢是原數還回還是需要報銷費用，都希望能及時還款。這樣既減少了財務因不還款扣除工資的麻煩也能使各項費用能夠在當月準確的計量。

第二：關于食堂用餐時間。現在食堂的用餐時間是行政下班時間也就是正常下班時間后半小時就停止用餐，除了特殊情況比如洗車行會提前用餐，大部分是從一下班的時候用餐，一下班用餐人員特別多，有時候下班時候會臨時有事耽擱一會，遲十幾分鐘就會有沒飯的情況發生。所以建議能不能延長下用餐時間。

做一名優秀的財務人員是我們所致力追求的目標，不管是以往還是今后，在領導的關懷下和同事的幫助下，我將時刻要求自己從實際出發，堅持高標準、嚴要求，力求做到業務素質與道德素質雙提高。以制度建立為本的工作理念，立足做好常規工作，著眼于推進重點工作。

2020物業財務年終工作總結四

回首2020年工作，物業財務部向規范管理合理調配又向前跨了一步，完成了物業公司與x的財務分賬、物業公司財務管理模式的轉變、財務制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務，使物業公司的財務工作在以前的一些基礎工作之上得到了全新的改變，與整個集團財務工作達成一致的高度，邁上了一個新的臺階。具體工作如下：

一、物業公司與x的財務分賬

從20xx年x月份開始，根據集團財務中心的要求，完成x理公司的分賬處理工作，開設x，獨立核算，對已輸入xx的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。x月份，又把該賬套移交給集團會計核算部。

二、物業公司管理臺賬體系的建立

根據x集團財務中心的統一要求，結合物業公司的實際情況，在以前的會計核算基礎之上，從管理的角度，制定了物業公司的管理臺賬體系(物業公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成，與整個集團達成一致，使物業的財務工作真正走上集團的財務工作軌道，真正發揮了財務管理的作用。

三、物業公司財務制度的制定

在x集團財務中心的統一指導下，制定了物業公司的財務制度體系。包括《x制度》、《x臺賬核算辦法》、《x付款管理辦法》、《x審批權限的規定》、《x部部門職責》、《x服務結算管理辦法》的制定。

規范了整個物業公司的財務運作流程，使物業公司的財務工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規定，從根本上進行了一次大的提升。

四、物業公司財務管理模式的轉變

物業財務部對一些以前的會計核算工作進行了相應的規范、理順之后，根據集團財務中心的要求，物業公司財務部與會計核算部進行了工作交接，把會計核算工作并入集團會計核算部，物業公司財務部負責管理臺賬、財務管理工作，從以前基礎的會計核算工作之上，提升到真正的財務管理工作，從公司的利益出發，為公司領導做好財務參謀，提供最準確的財務管理數據。

物業財務部與會計核算部為保證工作的順利開展執行，作出了具體的工作事項互相協調配合，逐步的完善整個財務工作流程，確保物業公司財務工作的規范性、準確性，提高財務工作效率。

五、完成目標工作

配合客服中心完成了二期的收樓工作，加強管理費的收繳工作。從x月份開始，共收樓xx戶，收樓費用xxx萬;從xx月份開始，重點加強管理費的催繳工作，xx月共追繳了管理費xx萬，收費率比去年大大的提高。

六、完成x財務部門的數據錄入

一期維修基金以及欠費情況的徹底清查。匯報公司領導，進行催繳工作。

監控x的財務開支、價格審核及收款流程的管理。對收銀人員進行財務培訓，并且于x月份開始增設了收銀機，使收銀工作更加規范，大大提高了工作效率。

七、2021年財務部工作思路

1、建立物業公司的成本庫。

根據物業公司和x的實際工作情況編制物業公司的成本庫。合理、準確、清晰的了解物業公司的成本經營狀況。為財務分析提供最真實的數據。

2、進一步加強對收費的管理力度，徹底清理欠費情況，把一期的收費率提高到70%，二期90%。并且對一些代收代付的收費還需進一步明確劃分，包括水費、有線電視開通費的返還部分，代收業主收取的差價部分等等一些費用的劃分歸類都有待明確。

3、從管理的角度，對x的經營狀況進行進一步的核算。把員工包餐與對外經營徹底分開核算，對于一些經營費用也應該合理的分攤，真實的反映世家軒的經營成果。

4、新的財務制度的實施，財務部要財務部門要監督把關。

對于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門計劃的審批流程，采購的審批流程，與發展商相關業務的計劃、報銷審批流程等等都要嚴格按照制度執行。

x年雖然任務很重，但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成，只有這樣，扎扎實實，發現一個問題解決一個問題。

從財務管理著手，逐步把物業公司的財務工作提升到一個新的高度，邁上一個更高的臺階!更好的服務于公司!

第五篇：物業公司財務管理制度

物業公司財務管理制度

為了加強規范公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節支，提高公司的經濟效益，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業資產保值增值的目的。根據國家財政部頒發會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求結合公司實際經營情況。特制定以下財務制度，望各部門嚴格遵守。

一：資金管理 — — — — — — — — — — — — — — —

二：預算及審批預算流程— — — — — — — — — — —

三：固定資產的管理 — — — — — — — — — — — —

四：低值易耗品的管理辦法 — — — — — — — — — —

五：費用報銷及款項支付的管理

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六：營業收入的管理 — — — — — — — — — — — —

七: 公司財務報告管理的基本工作

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1.會計制度 ：執行小企業會計制度

2會計 ：為了符合國內《會計法》要求，按國內規定的會計，即自公歷1 月1日至12月31日

3.記帳本位幣 ：管理處記帳以人民幣為單位。

4.收入和費用的確認 ：對各項收入和費用的確認采用權責發生制原則。

一、資金管理

公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。為保證庫存的現金安全合理，公司各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規定批準方可支取。預支現金一般不超過2000元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不準白條抵現。

1.現金管理

財務制度培訓文件

2016年1月14日 1.1 現金管理由現金出納和會計負責，現金出納應每天登記當天的現金、收支記錄

1.2 辦公室應儲存適量現金，現暫定1000元，足夠3-5天內的日常零星開支。現金存量在規定的限額內，當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提取現金。

1.3 現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批準。

1.4 現金應存于保險箱內，保險箱密碼與保險箱鎖匙由出納持有管理，未得財務經理批準不得移交第三者。

1.5 出納與會計每周末或月末下班前進行現金盤點；由出納填寫現金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。出納每日必須登記現金日記帳，保證賬目與現金數額相符，并每月與會計對帳。

2.押金管理

2.1 退還裝修押金及裝修工作證押金程序

2.2對業主已提交退裝修押金申請，物業前臺及物業管家對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修押金退還申請表》，并附上業主收據領條等原始憑證.2.3物業經理簽名同意后交由財務部核實。

2.4財務部核實此申請表后無誤后才可發放款項。

3.支出報銷流程

3.1 各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作。（其他人員支出報銷亦統一由部門與財務部對口）

3.2

部門任何支出，先填好付款申請單或費用報銷單后連同有關單據經部門負責人簽字審批后再交財務部核對，財務部審核無誤再走后續簽字流程。3.3 公司總經理及董事會簽字完成的單子財務部方可付款。

3.4 出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。

3.5 財務部會計入帳，制作憑證。

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2016年1月14日 3.6 若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。

二、預算及審批預算流程

公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。

1.預算制度

1.1公司的一切財務收支活動都要按財務預算執行； 1.2公司的財務預算由財務預算組成；

1.3公司的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統籌兼顧；

1.4財務預算需經地區總監審批后才能執行；

1.5預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。

三、固定資產

1.使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的主要設備器具工具等列作固定資產。不屬于生產經營主要設備的物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過1年的，也應當列為固定資產。

2.對固定資產實行預算管理，新增固定資產應有可行性分析。購置之前由固定資產使用部門提出申請報告，由辦公室、規劃部、財務部審核，經分管副總經理和總會計師簽字，總經理批準后方可購買。

3.各部門的固定資產統一由公司財務部建帳核算，統一提取折舊，建立固定資產卡片。固定資產卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、物三相符。

4.公司的固定資產由綜管部及使用部門統一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產應報公司綜管部統籌安排。固定資產實行分級歸口管理制度，按照固定資產的類別和管理要求及固定資產的使用地點，由各級使用單位負責具體管理，并做好固定資產的日常維護、保養和修理，做到誰使用，誰維護，誰保養。

5.定期對固定資產進行清查

5.1 固定資產清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面數

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2016年1月14日 量，重新鑒定質量，查明存在的各種問題。

5.2 公司的固定資產每年實地盤點一次，如果發現盤盈、盤虧和毀損固定資產，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產盤虧、報廢發生的凈損失超過1萬元應書面上報公司財務部，根據公司管理權限經審批后進行會計處理，數額較大的應報公司董事會審批。

6.設備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》

7.固定資產折舊計算方法及折舊年限標準

.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清理費用。購建的固定資產,從次月開始計提折舊；處理的固定資產從次月開始不計折舊。

資產預計可使用年限

汽車 10年

電腦及其輔件 3年

家具 5年

辦公室儀器 5年

裝修 3年

其他報總部批準后執行

8.公司出售固定資產的收入，減除清理費用和固定資產凈值的差額，計入當年損益。

9.對于經過清查核實的固定資產，屬于需要進行清理的，應及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續完備，帳目清楚，一般應在決算前處理完畢。

四、低值易耗品

1、根據公司的情況，特規定等，為低值易耗品。

2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉容器

2、低值易耗品在購買之前應按規定申購，經有關部門審核，領導批準，方能選購。

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2016年1月14日

3、為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

4、使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據；一份交給使用部門作為實物管理的依據；一份交給會計部門作為記帳的依據。除此以外，各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。

5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規定辦理，并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿進行登記。

6、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價和按照規定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償。所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。

7、由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

五、費用報銷及款項支付的管理

對所有報銷內容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報總經理及董事會批準。出納嚴格資金使用審核手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

1.支出報銷時限

1.1由財務部確定每周的某天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。

1.2工作人員有借款，應在完成業務業務辦理后3日內報銷結帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。

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2.現金預支

2.1物品的購買，盡可能地使用非現金結算方式。

2.2預借現金必須填寫《借支單》，經管主管、經理簽字后，向出納領款，副本留在出

納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款不得超過人民幣5000元.下次借款前需將前次借款清帳后方可再借。

2.3員工使用現金應取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，交公司經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所借現金。

2.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得

到部門主管核實批準，財務部審核，作為依據憑證入帳。

注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，并簽字核實。

3.報銷手續

3.1持原始憑證（購物發票）填寫《費用報銷單》或《付款申請表》，經手人按審批單要求填寫后交部門負責人審批簽名后交于財務部審核無誤再走后續簽字流程。

4.備用金

4.1申請備用金需填寫《借支單》由物業經理簽名同意，再到財務部領取，作為購物使用。

5.車費報銷手續

5.1外派員外出辦事，根據取回的合理憑證填寫《費用報銷單》（車票）貼在后

面，經手人簽名、交由有關領導審批簽名后結清余款。

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6.工資發放

6.1綜管部應于每月8號前交考勤及人事變動表交于財務部，再由財務部于每月9日前將工資發放表報經理及董事會審批。6.2財務部于每月10日根據審批后的工資表發放工資。

7.預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經由審批權限的領導批準,方可執行。根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。

六、營業收入的管理

物業前臺的收入需當天結清并將錢、票一起交于出納，雙方需現場核清，票款一致，辦理交接，出納需將收入及時按天按量存入金額，再交于會計做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。

七、公司財務報告管理的基本工作

1.財務報告分類

1.1月報、季報和年報

2.財務報告組成及內容

2.1 財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有：

a資產負債表；

b損益表；

c 現金流量表;

d其他報表（包括但不限于固定資產，應收賬，應付賬，收入明細賬等）

財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執行。

3.財務報告提交與審批時間

季報應于每月10日以前、年報應于終了20日內出具

其他事項

按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

配合公司業務部門的財務決算進行監督管理。

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2016年1月14日 自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。寄后語：

1.財務、會計人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續齊全、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，及時核對，保證賬實相符。

2.財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

3.財務、會計人員力求穩定，不得隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。

本制度中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

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物業收費前臺注意事項

1.客戶前來繳納費用，先確認臺帳上需繳納費用期限，輸入本次繳納期限后，輸入后，將臺帳顯示金額用計算器計算再次核對后方可收費

2.所開收據費用項目須按規范開具:費用名稱、業主名字，物業號、收費內容等都需標明清楚如有與正常收費不相符的內容，收據上也應注明清楚（如物業費：上需標明繳納物業費時間段、月數、面積、單價）

3.任何減免費用都應以手續齊全的減免單為依據作為減免，減免后減免單隨收據上交財務以作核查

4.收據開好后，再次與臺帳核對，現金或Pos機刷卡金額再與收據核對，以確保所收金額與所開收據金額無誤

5.每天下班前將當天所開收據按內容登錄臺帳，登錄完畢后需與收費臺帳核對金額以確保臺帳無漏登，錯登等情況

6.月末最后一天需將本月臺帳金額匯總數據與本月收費金額核對，金額需核對一致 7.如財務室發現物業費收費期限有出現錯誤的，通知前臺后需立即核實，并將臺帳

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2016年1月14日 按正確時間進行更正，然后通知業主進行補繳或更改收據，以防以后收費出現糾紛

8.前臺自行不定期對收費臺帳進行核查，以保證每次收費期限銜接無誤（建議收費臺帳就使用一個版本，在同一個表格進行登記）

9.定期與財務室這邊物業費收費臺帳進行核對（如三個月或六個月），以確保雙方物業費收費臺帳準確無誤

10.前臺收費要做到日清月結，收支兩條線，每天的款、帳都需核對清楚，不能拖延，當日事當日畢，因為問題只會越拖越多，時間越久越難解決。

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