第一篇：不良貸款前清后溢成因及對策999

不良貸款前清后溢的成因及對策

目前，不良貸款清收是各地農村商業銀行的一項重點和難點工作，不良貸款前清后溢的現象普遍存在，降低不良貸款已成為防范化解農村支行風險，提高農村支行效益的重點工作，對此，各家農商行高度關注，分析問題原因，采取措施，對癥下藥，加大不良貸款清收力度，想方設法堵住不良貸款前清后溢。

一、不良貸款前清后溢的主要原因

1、信用觀念淡薄，信用環境不完善。

農戶文化素質低，信用意識淡薄，貸戶之間互相攀比、互受影響。這主要體現在老貸款及一些行政干預的專項貸款如，xxx、xxx、xxx行的雙孢菇貸款，貸款到期后，貸戶之間相互看，你不還款，我也不還。總覺得錢是國家的，用的理直氣壯，天經地義，對到期貸款能拖則拖，能賴則賴。還有一些貸款戶認為支行沒有健全的法律管理體系，我即使不還，你也無能為力。有些貸戶則是負債累累，家徒四壁，干脆就是破罐子破摔。

借款人口頭承諾較好，實際兌現較差。有的借款人把支行的催收不當一回事；有的借款人不接聽貸款人的電話；有的借款人在支行不知情的情況下頂名給他人借貸款，支行實行不良貸款集中清收后，不良貸款劃剝到資產中心管理，貸款分布區域廣、筆數多、金額小，中心人員有限，造成清收經理管戶較多，對到期貸款不聞不問，借款人對償還逾期貸款沒有時間觀念。

2，違規放貸是不良貸款前清后溢的主要根源。由于信貸人員業務素質低，合規意識淡薄，業務操作違規，“三查”制度不嚴。信貸人員未嚴格按照信貸管理制度和操作流程辦理業務，超比例貸款、超權限貸款、跨區域貸款、化整為零多頭貸款、冒名、化名貸款、違規擔保貸款、人情貸款、違規延期等信貸違規現象屢禁不止，究其個別支行員工舍己為借款人違規的動力，不排除個別員工還存在道德風險因素，這是各支行風險防范中的重之重。貸款“三查”制度流于形式，重在口頭、書面上，實際操作執行少。一是貸前調查不細。缺乏科學全面的調查論證，信貸員單憑借款人口頭陳述和印象就草率做出決定，造成貸款投向不準，客戶進入和貸款發放把握不嚴；二是貸時審查不嚴，只重看書面材料，不深入審查借款人、擔保人的真實情況；三是貸后檢查不力。貸款發放后，除貸款交息或到期電話催收外，基本上不再過問，信息掌握不及時，致使貸后管理出現“真空”。

3、對借款人違約缺乏有效制度制約。

雖然信貸制度不斷在健全完善，但對借款人違約沒有強制約束的法律和辦法，因而導致借款人違約成本低，貸款到期后借款人不償還貸款本息，貸款人除了催收或者依法訴訟外，就沒有其他有效辦法催收。目前依法訴訟時間長、執行難，對借款人不能形成強有力的震懾，借款人償貸意愿低。

4、業務操作違規，貸后管理制度不嚴。

隨著信貸管理系統日趨完善，電子、影像設備的使用，貸款調查、審查兩個環節做得相對較好；主要是貸后檢查環節，客戶經理重視程

度不夠，檢查頻率低、流于形式，貸款出現風險后，往往不能及時預警，采取有效措施防控風險，等到貸款逾期或大量欠息后，風險已難以控制、化解。

5、借新還舊，淡化了借款人的還款意識。部分支行對到期難以收回的貸款，采取借新還舊的方法變通，對已經出現風險的貸款不是及時提示預警而是掩蓋事實，長時間的借新還舊，使部分借款人淡化了還款意識，增加了支行對貸款收回的難度，致使貸款越盤越死。

二、對策及建議

1、加強內控，完善信貸風險防范機制。

一是完善貸款決策機制，完善支行貸款審批委員會職能，充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是嚴格按照信貸管理操作流程規范信貸行為，落實貸款“三查”制度，引導借款戶規避好市場風險，防止貸款挪作他用，同時杜絕違章違紀貸款的發放，防范操作風險。三是建立科學的信貸風險管理機制。支行現業務品種單一，信貸業務是資產類的主打業務，只要控制了信貸業務的風險，也就控制了農信社的主要風險。四是加強內部控制，完善崗位約束機制。每筆貸款都有AB角色，通過崗位約束來防范道德風險和操作風險。嚴把貸款投放關，從源頭上控制不良貸款。

2、加強信貸人員職業道德教育，培育高素質的信貸隊伍。堅持嚴格要求，嚴格教育，嚴格管理，嚴格監督，努力把信貸隊伍建設成為作風優良、業務精通、執行有力的堅強戰斗集體。一是要

實行競爭上崗，不斷充實信貸隊伍。樹立正確用人導向，堅持德才兼備的原則，讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。二是要加強信貸人員的培訓。經常開展業務及法制教育，認真貫徹“三個辦法、一個指引”，努力培養一批精業務、懂經營、會管理、強風險的“復合型”人才。

3、加大宣傳，營造信用氛圍，創建良好的誠信環境。

通過加大宣傳，積極依托地方黨政支持，借助社會各方力量，廣泛宣傳發動，大造信用平臺建設的聲勢和影響，在轄區內深入信用工程建設，努力培育信用平臺，努力構建良好信用環境。扎實開展信用鄉鎮、信用村、信用戶的評定工作，不搞形式，不走過場，依據評定結果劃分客戶群體，分類進行扶持。積極爭取地方政府定期開展信用村戶評先工作，表彰通報誠信單位和個人，并把環境建設工作情況納入年度考核，強力為農村經濟發展創建良好環境，讓那些誠實守信、奮發進取的農民切實得到信用的實惠，從而建造互動共贏、持續發展的良好局面。

4、完善考核獎懲機制，合理化解信貸風險。嚴格落實新增貸款“第一責任人”制度，努力推行“包放、包收、包效益、與薪酬直接掛鉤”的“三包一掛”制度，切實把貸款風險管理與信貸人員切身利益掛起鉤來。大力推行盡職免責制度，組織人員對不良貸款風險成因進行重新核查確認，劃分責任。對信貸人員確實履職，因天災人禍等客觀因素形成的不良貸款要實行免責，僅承擔催收管理責任；對確因主觀因

素而形成的不良貸款，要加大考核追究力度，實行賠償制度，堅決予以限期收回，直至追究法律責任，決不姑息遷就。

5、依法清收，借助外力聯合攻堅。要進一步加強與公、檢、法、紀檢部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀委開展專項清收活動；對涉嫌詐騙、內外勾結發放頂冒名貸款等違規違法行為，聯手公安機關進行嚴厲打擊；對陳案、未執結案件，協調法院進行集中清理清收；對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權的失職行為，移交檢察機關依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態環境持續改善。

6、采取區別對待的辦法，對癥下藥清收。多措并舉清收，根據貸款拖欠的不同成因做到“一戶一策”。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對老、舊沉淀貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設法予以落實；對行政干預貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯系，磋商協調，千方百計為盤活不良貸款。

7、核實貸款責任，實行責任清收。即在劃分時間段的基礎上，對所有新增貸款梳理建檔，按發放過程中的審批、擔保、發放、介紹等不同情況確定第一責任人，新增貸款形成不良的，責任人負責清收。并采取領導帶頭，主管部門督促、落實獎懲措施等辦法，促進責任清收的落實。尤其對違規發放的貸款，必須要求限期收回，限期收不回或清收效果不佳者，扣發效益工資歸還責任貸款，從而促進責任人收回不良貸款。

8、緊緊依靠政府，實行政銀合作清收。即爭取各級政府的支持，借助行政力量，幫助支行清收不良貸款。實行政銀聯動清收，如何爭得政府的支持是關鍵，支行要采取積極向政府匯報和加大信貸投入、支持經濟發展“雙管齊下”的策略，爭取政府把清收農村支行不良貸款作為一項重要工作來抓。

9、優化增量貸款，防止新的不良貸款產生。當前，一是要準確定位“三農”，加大小額農戶貸款的投放，杜絕“壘大戶”現象。同時，繼續開展評定“信用村、信用戶”工作，發放支農貸款的同時，提高社會信用度。二是要拓寬服務范圍，增加貸款種類，大力開辦質押、可流動房產抵押、汽車、住房消費貸款。三是要鞏固和培育黃金客戶。工作要有前瞻性，對于有發展前景的行業和私營企業也要提前介入。四是要加強貸款管理，完善擔保措施，系緊貸款安全繩。通過以上措施，以增量稀釋存量的同時，也把住了新增貸款投放關，防止產生新的不良貸款

第二篇：不良貸款“前清后增”原因及破解對策

不良貸款“前清后增”原因及破解對策

近些年信用社無論資金規模、效益還是化解風險都得到了較快發展。但是由于政策、歷史原因，大量不良貸款沉淀，不良貸款額度大、占比高、清收難，抵抗市場風險能力薄弱，已成為阻礙信用社發展的瓶頸。每年都投入大量人、財、物力等盤活清收不良貸款，信貸資產質量并未得到根本性改善，經常出現不良貸款“前清后增、余額反彈”的問題，嚴重影響著信用社的改革步伐。

造成信用社不良貸款“前清后增”主要原因有以下幾點：

1、信用觀念淡薄，信用環境不完善。

在一個區域，貸戶之間互相攀比、互受影響。如果同樣的情況貸款有到期主動還貸的，也有不按期還的，而信用社對不按期還貸的也沒有采取任何措施，會直接影響到一些信用好的貸戶，直接破壞了信用環境。一些貸款戶總覺得錢是國家的，用的理直氣壯，天經地義，對到期貸款能拖則拖，能賴則賴。還有一些貸款戶認為信用社沒有健全的法律管理體系，我即使不還，你也無能為力。有些貸戶則是負債累累，家徒四壁，干脆就是破罐子破摔。

借款人口頭承諾較好，實際兌現較差。有的借款人把信用社的催收不當一回事；有的借款人不接聽貸款人的電話；有的借款人在信用社不知情的情況下頂名給他人借貸款，信用社實行不良貸款集中清收后，不良貸款劃剝到資產中心管理，貸款分布區域廣、筆數多、金額小，中心人員有限，造成清收經理管戶較多，對到期貸款不聞不問，借款人對償還逾期貸款沒有時間觀念。

2、現行制度對借款人違約缺乏有效制約。

信用社的制度不斷在健全完善，但對借款人違約沒有強制約束的法律和辦法，因而導致借款人違約成本低，貸款到期后借款人不償還貸款本息，貸款人除了催收或者依法訴訟外，就沒有其他有效辦法催收。目前依法訴訟時間長、執行難，對借款人不能形成強有力的震懾，借款人償貸意愿低。

3、業務操作違規，貸后管理制度不嚴。

隨著信貸管理系統日趨完善，電子、影像設備的使用，貸款調查、審查兩個環節做得相對較好；主要是貸后檢查環節，客戶經理重視程度不夠，檢查頻率低、流于形式，貸款出現風險后，往往不能及時預警，采取有效措施防控風險，等到貸款逾期或大量欠息后，風險已難以控制、化解。貸款發放后，除貸款交息或到期電話催收外，基本上不再過問，信息掌握不及時，致使貸后管理出現“真空”。

4、借新還舊，淡化了借款人的還款意識。部分信用社對到期難以收回的貸款，采取借新還舊的方法變通，對已經出現風險的貸款不是及時提示預警而是掩蓋事實，長時間的借新還舊，使部分借款人淡化了還款意識，增加了信用社對貸款收回的難度，致使貸款越盤越死。

針對以上原因，提出以下幾點建議：

1、加強內控，完善信貸風險防范機制。

一是完善貸款決策機制，完善信用社貸款審批委員會職能，充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是嚴格按照信貸管理操作流程規范信貸行為，落實貸款“三查”制度，引導借款戶規避好市場風險，防止貸款挪作他用，同時杜絕違章違紀貸款的發放，防范操作風險。三是建立科學的信貸風險管理機制。信用社現業務品種單一，信貸業務是資產類的主打業務，只要控制了信貸業務的風險，也就控制了農信社的主要風險。四是加強內部控制，完善崗位約束機制。每筆貸款都有AB角色，通過崗位約束來防范道德風險和操作風險。嚴把貸款投放關，從源頭上控制不良貸款。

2、加強信貸人員職業道德教育，培育高素質的信貸隊伍。

堅持嚴格要求，嚴格教育，嚴格管理，嚴格監督，努力把信貸隊伍建設成為作風優良、業務精通、執行有力的堅強戰斗集體。一是要實行競爭上崗，不斷充實信貸隊伍。樹立正確用人導向，堅持德才兼備的原則，讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。二是要加強信貸人員的培訓。經常開展業務及法制教育，認真貫徹“三個辦法、一個指引”，努力培養一批精業務、懂經營、會管理、強風險的“復合型”人才。

3、加大宣傳，營造信用氛圍，創建良好的誠信環境。

通過加大宣傳，積極依托地方黨政支持，借助社會各方力量，廣泛宣傳發動，大造信用平臺建設的聲勢和影響，在轄區內深入信用工程建設，努力培育信用平臺，努力構建良好信用環境。扎實開展信用鄉鎮、信用村、信用戶的評定工作，切忌搞形式，走過場，依據評定結果劃分客戶群體，分類進行扶持。積極爭取地方政府定期開展信用村戶評先工作，表彰通報誠信單位和個人，并把環境建設工作情況納入考核，強力為農村經濟發展創建良好環境，讓那些誠實守信、奮發進取的農民切實得到信用的實惠，從而建造互動共贏、持續發展的良好局面。

4、完善考核獎懲機制，合理化解信貸風險。嚴格落實新增貸款“第一責任人”制度，努力推行“包放、包收、包效益、與薪酬直接掛鉤”的“三包一掛”制度，切實把貸款風險管理與信貸人員切身利益掛起鉤來。大力推行盡職免責制度，組織人員對不良貸款風險成因進行重新核查確認，劃分責任。對信貸人員確實履職，因天災人禍等客觀因素形成的不良貸款要實行免責，僅承擔催收管理責任；對確因主觀因素而形成的不良貸款，要加大考核追究力度，實行賠償制度，堅決予以限期收回，直至追究法律責任，決不姑息遷就。

5、依法清收，借助外力聯合攻堅。要進一步加強與公、檢、法、紀檢部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀委開展專項清收活動；對涉嫌詐騙、內外勾結發放頂冒名貸款等違規違法行為，聯手公安機關進行嚴厲打擊；對陳案、未執結案件，協調法院進行集中清理清收；對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權的失職行為，移交檢察機關依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態環境持續改善。

6、采取區別對待的辦法，對癥下藥清收。多措并舉清收，根據貸款拖欠的不同成因做到“一戶一策”。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對老、舊沉淀貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設法予以落實，無法落實的，進入呆帳，逐級報批核銷；對行政干預貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯系，磋商協調，千方百計為盤活不良貸款打開“突破口”。

第三篇：不良貸款成因及化解對策

農信社不良貸款成因及化解對策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創 點擊數：

2382 更新時間：2009-1-9

長期以來，農村信用社對促進我國農村經濟發展和穩定，發揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也直接影響著信用社經營效益和持續生存和發展。近年來，各地農村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社發展的頑疾。因此，在農村經濟結構不斷調整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農村陣地，擴大市場占有率，就要根據自身情況結合當地實際，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經驗，疏堵結合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對于農信社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于預防、化解貸款風險。

（一）是貸款風險識別和篩選機制不健全。對借款人的準入判斷，不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現風險，相關責任人卻因怕暴露問題擔責任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機制設置不合理。在貸前調查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發放調查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

（三）是信貸人員素質的制約。人是生產力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

（四）是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預因素。在2002年農村債務鎖定之前，地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。地方政府行政干預嚴重，造成“領導定盤子、企業鋪攤子、農信社發票子”的現象，迫使農信社最終承擔風險。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內部制約機制,貸款風險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發放好壞一個樣,責任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業不正之風嚴重，上級聯社領導打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對策

（一）提高思想認識，高度重視信貸風險的管理。首先，要增強風險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產質量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學習，提高對信貸風險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風險無處不在。首先，應建立“不愿違”的自律機制。關鍵是消除員工違規的動機，增強自我約束、自我控制的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為主要內容的社會主義榮辱觀教育，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規經營和防范風險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結和分析過去，全面提高增量貸款質量，避免前清后增現象，各項制度得以貫徹到具體業務中。

（二）及時掌握借款人動態，減少信貸風險。農信社與借款人是唇齒關系。借款人經營好壞直接影響著農信社信貸資產的質量。因此，農信社有權也必須了解借款人生產經營和資金運用情況，掌握第一手資料，根據借款人的實際情況及時調整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業務主管人員在所轄范圍搞好調查，經常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經濟收入狀況，經常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區，立足現狀幫其上項目，采取滾雪球式發展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風險。

（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。其一，要爭取國家對農信社的優惠政策，積極為農信社創造寬松的經營環境。在利率上，應適當農信社轉存款的利率；減免農業貸款營業稅；國有企業破產時把農信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地方政府對農信社的大力支持。一要采取多聯絡、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執法部門的特殊作用，清收農信社不良貸款，以提高農信社化解信貸風險的力度。二要促使地方政府在地方企業轉制過程中，積極支持農信社落實債務。

（四）加強內控，完善信貸風險防范機制。

（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯社貸款審批委員會的職能，發揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴把“三查關”。首先，把好貸前調查關，進行嚴格的貸前調查，以市場為導向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關，嚴格審查貸款手續的合規性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關，重點抓好信貸資產的跟蹤監控工作，隨時掌握信貸風險的變化，及時貸款管理策略，將風險消滅于萌芽狀態。

（2）、建立貸款風險預警機制。建立貸款風險預警機制可以為農信社防范信貸風險提供重要參考，及時化解潛在風險，確保信貸資產的安全。建立風險預警機制的關鍵是合理選擇風險預警信號，主要包括：（1）財務早期預警信號，主要檢查企業的會計報表、應收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預警信號，主要檢查企業關鍵人員變動對企業計劃目標、勞資關系、經營宗旨等的影響；（3）經營狀況早期預警信號，主要檢查企業的財務記錄、業務性質變化、生產及庫存情況，以及與客戶的信用關系；（4）企業與農信社的早期預警信號，主要檢查企業在農信社的存款余額、應付票據、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風險轉移機制。全面推行抵（質）押貸款，從嚴控制保證貸款，轉移農信社信貸風險。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業務，按照《擔保法》辦理合法合規的抵押擔保手續。要對保證人的償還能力，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格的審查。二是在貸款方式上，應優先選擇抵押或質押方式，對保證貸款應嚴格審查擔保人的擔保資格，防止擔保人多家擔保，造成“擔而不保”的現象發生。三是對舊欠的信用貸款、擔保失效貸款，應盡可能補辦抵押、擔保手續，轉移信貸風險。

（4）、完善貸款風險補償機制。一是提高呆帳準備金提取比例，并允許農信社根據風險狀況提取

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一定金額的特別準備金。二是允許建立企業“兩金制度”，提取一定比例的貸款風險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風險責任機制。一要明確農信社一把手對本社信貸風險管理的全面責任制。二是對新增貸款嚴格實行“第一責任人”制度，信貸員作為第一責任人要負責貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風險進行重新確認，劃分責任人，責任貸款要由責任人負責收回，不能明確責任人的要層層落實清收責任。

二、認真落實第一責任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應從自身查找原因，經辦人是首要的追究對象，因其熟悉當時的辦貸情況。有的同志現已退休或調離本工作單位，甚至調出金融系統，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調出原工作單位的同志，只要在本系統內，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應的制約措施，如：發生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調往其他行工作的，請監管委員會給予協調解決；調入其他系統的同志，要到其主管單位反映，請領導幫助協調解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優的目的。并指定專人進行統計，以保證各項數字準確無誤，為領導決策提供依據

（五）強化信貸隊伍建設，提高信貸人員素質。

1、競爭上崗。讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。

2、要強化信貸人員的培訓，培養一批精通業務、善于經營管理和社會公關的“復合型”人才。

3、推行信貸人員等級管理制度，按級定酬，并根據對農信社的貢獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關鍵。控制新增不良貸款，降低舊存不良資產，是提高信用社資產質量，增強農信社核心競爭能力，實現信用社可持續發展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關鍵。信貸風險是伴隨著貸款的發放而產生的，堵新就是要從完善內部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規范不良貸款的管理，落實清收責任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執行各項制度的基礎，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務，簽訂責任狀，實行專門機構、專職人員、專業經營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發信貸人員的工作積極和創造性，促進不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對大額貸款的管理和清收，更不可忽視對小額貸款的監管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農村經濟快速發展，農民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產，更重要的是能夠通過強有力的清收態勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農村信用社債務的貸款大戶，實現四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強影響力。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當地信用環境惡化，貸戶信用關系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產，向社會表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對于改善當地信用環境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發放和管理當地其他貸款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經驗。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農信社而言，小額農貸既是主體業務，又是信用社的品牌業務。側重于“農”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業務的主要特點。因此，信用社必須立足自身業務工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業務大發展。

（七）、可借鑒商業銀行剝離不良貸款的做法，根據各地的實際情況，建立資產管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作管理部門直接經營一個單獨機構，來統一處理農信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴重的農信社，可采取分散式的處理模式，在農信社內部成立專門的資產保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區內存在的不良貸款。

（八）、加強與當地黨政部門的溝通協調，爭取其理解、支持，協調清收農信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統工程，需要各級政府機構、農信社和企業的通力合作。農信社應在地區政治事務中積極參與政治協商、民主管理，通過發揮政協代表、人大代表的監督作用，議案的質詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，保護信用社的權益。農信社不良貸款的形成，鄉鎮企業占相當比例，而這些企業恰恰與地方政府和當地村委有著千絲萬縷的聯系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當地黨政部門支持，靠行政手段協助清收是盤活農信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對一些有特殊背景的企業更應慎重。同時，農信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執行的財產而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或對存在問題的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規范，農信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉股、以物抵貸、追加擔保品、重新規定還款方式及每次還款金額等。目前，農信社可以采取貸款展期、轉貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對于村兩委貸款和鄉鎮企業貸款，要定期進行催收，以保證信貸資金不失訴訟時效。有的村村委班子不穩定，流動性極強，要經常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經手人、期限等情況。對新官不理舊賬的村要重點進行監控，并向當地政府反映，請政府幫助解決落實。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉鎮企業貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協調。若企業的固定資產或土地使用權能確定下來，請資產評估中介機構給予評估，將資產過戶到信用社，等待時機盡快將固定資產進行轉租賃或迫賣出去，本著成熟一個處理一個，達到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請求政府給予優惠政策。要密切配合政府產業結構調整步伐，發揮部門優勢，不違農時地支持農民朋友調整種植結構模式所需的資金數額。爭取適當時機請求政府給予“稅率優惠、財政補貼”等方式來降低不良資產的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺的一系列政策，農民負擔減輕了，財政可支配資金受到分流，難以實現用財政補貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標：全面建設和諧社會。我們國家是農業大國，農村人口在總人口中占比90%，只有農民走上了小康路，才能創建和諧社會。扶持農民富起來，是我們信用社義不容辭的責任，既要向農業提供資金服務，又要向廣大群眾傳播信息，充分發揮農村金融主力軍作用，為鼓起農民群眾的錢袋子而出謀劃策。農民富了，我們的服務工作跟上了，存款的增量實現了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經營管理，實現扭虧增盈，實現信用社和“三農”雙贏的效果。

第四篇：論述農村信用社不良貸款成因及治理對策

論述農村信用社不良貸款成因及治理對策

摘要：農村信用社是農村重要的金融機構，其快速發展帶動著農村的經濟發展，對于建設社會主義新農村具有至關重要的作用。與此同時也存在著很嚴重的問題，那就是不良貸款的問題。不良貸款嚴重影響了農村信用社的發展，不良貸款問題急需解決。不良貸款形成的原因主要有兩方面，一方面貸款人自身的問題，另一方面是信用社的原因。對于不良貸款，我們要想方設法的將其解決，推動農村經濟的發展。

關鍵詞：農村信用社不良貸款形成原因解決策略

一、前言

近期以來，由于計算機網絡技術的發展，農村信用社的建設也取得了進步，支付手段也更加的快捷方便，改善了當前的經營狀況。不僅僅是資金實力比以前增長了很多，而且信貸能力也大大提高，極大的促進了農村經濟的發展。雖然是利國利民的好事，但是還是出現種種問題，不良貸款就是其中之一，嚴重影響了信用社的發展以及生存。

二、不良貸款成因分析

（一）區縣經濟發展薄弱，貸款承擔的風險會比較大。農村的經濟來源是農業生產，農業自古以來就是靠天來定的，容易受到天氣、市場等因素的影響，并且個人的規模比較小，缺乏經營管理的經驗。除此之外，農作物的收益時間會比較的漫長，資金周轉不會很及時，因此就會形成所謂的不良貸款。

（二）政府的政策影響。為了進入社會主義新農村，發展農村經濟，讓人們進入小康社會，政府一般會向一些人群發放貸款。這固然是好事，但是也是有利有弊，這樣的貸款沒有有效的抵押及擔保，倘若人們在生產過程中發生虧損，那么就會形成不良貸款的現象。有很大一部分的農民認為這是國家給的補助，是國家獎勵給自己的，不用歸還。各地政府也采取各種手段來通過信用社向農民以及當地的企業貸款，但是由于各種原因，農民收成不好或者企業運轉不正常，導致虧損，部分貸款是有去無回，所以造成了不良貸款。

（三）由于大多數的農民學識不是很高，故導致他們的信用意識降低，因此出現了借新還舊的現象。還有就是借貸人員的責任心不強，他們為了避免不良貸款現象的發生，他們便鼓勵那些貸款的人員辦理借新還舊的業務。他們這樣做不僅僅是欺騙了自己和客戶，更是欺騙了國家對他的信任，掩蓋了事實的真相，違背了國家和政府的意愿，阻礙了當地經濟的發展。

（四）信貸人員的職業素養和素質問題。在信用社工作的人員比較少，因此他們的能力不能夠勝任信用社的業務。他們每個人管理的客戶人數比較多，因此就會忽略一些問題，造成管理的松散。他們管理的人數較多，所以在以后的管理工作中就會忘記到期的催收工作，還有就是他們的業務能力以及技能的掌握比較缺乏，只有眼前的利益，沒有長遠的目標。

（五）這些信用社的信貸人員沒有職業道德，缺乏敬業精神，對于借貸后的管理工作不認真負責，貸款到期不能夠及時的催促他們還款，抵押物也不能夠及時處置。借貸人員自身的原因，他們有些人員會出現意外情況或者對信用社進行詐騙的行為，這些都會引起不良貸款。

三、解決不良貸款的相關對策

（一）對于信用社信貸人員隊伍的建設，信用社的信貸人員在這個貸款過程中是非常重要的一員，因此對于他們的選拔要嚴格，防止那些有不良企圖的人員進入信貸機構。除此之外，還要加強那些專業的信貸人員與剛剛入職的信貸人員的交流以及相關的業務培訓，提高整體信用社信貸人員的素質與專業素養，對于比較有效的清收方法和經驗要進行宣傳和推廣。

（二）對于信貸人員也要實施一些激勵制度，一方面是提高員工的積極性，另一方面是增加一下他們的收入。為了體現能者多勞，信用社逐步完善內部考核機制，獎勵和懲罰分別處理，本著公正、公平、公開的原則，對于請收不良貸款的工作人員實行獎勵制度，對于出現不良貸款的工作人員實行懲罰并且加大對其的監測，信用社定期開展內部交流會議，將獎懲結果公布于每一個人。

（三）政府對于這樣不良貸款現象的約束力度還是比較大的，所以作者還是應該出臺很多的規定的，這樣就會改善當代的社會信用環境。出臺相關的規定也有助于判斷借款人的還款能力，從而就可以避免不良貸款，如今的信用社的征信管理經驗比以前豐富許多，因此在以后的信貸工作應當積極的使用政府出臺的征信系統。

（四）清收不良貸款

1.不良貸款的影響極其的不好，我們應該下大力氣進行清收。在貸款的過程中，信貸人員是必不可少的一部分而且是與客戶直接進行交流的人員，所以說他們自己的認知對于結果有很大的影響。與此同時，不良貸款對于信貸人員的業務是有直接的利益關系的，所以說這些信貸人員為了利益和自己的榮譽就將貸款的分類模糊化，造成了隱形的不良貸款。為了防止不良貸款的出現，我們應該劃分好貸款的分類，做好不良貸款的清收行動。

2.通過一些手段來清收追回不良貸款。現在有了相關的法律法規，我們要依法辦事，對于頑固分子我們依然要依法收貸或者以其他的措施來進行收回貸款。對于那些無法尋找到的人員要通過村委會或借款人親戚等渠道催收。

參考文獻

[1] 李小鶴.我國中小企業融資問題研究.財會通訊，2010(9):37-39.[2] 成永前.淺談企業融資問題及融資策略.現代商業，2011(8):20-22.[3] 王愛霞.中小企業融資問題及對策研究.現代經濟信息，2011(1):10-13.

第五篇：我國商業銀行不良貸款成因

集美大學工商管理學院

畢業設計（論文）

題

目

我國商業銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業：

工商管理

學生姓名：學

號：

2011610023

指導老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國商業銀行不良貸款成因

[摘要]近年來銀行不良資產持續膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統性風險會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業的風險也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業作為利益相關者也對不艮貸款的形成負有一定責任。隨著金融資產管理公司的成立和商業銀行股份制改革，不良貸款呈現出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。論文首先闡述了商業銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認為，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業銀行真正按商業原則經營，成為真正的銀行。

[關鍵詞] 不良貸款；成因；債轉股；對策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負債經營管理不當 __________________________________________ 2

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業銀行的改革進程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業及國民經濟的健康發展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業盲目擴大投資，造成企業利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質量的下降增加了通貨膨脹的風險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結構嚴峻，關注類貸款大量增加，不良貸款的表現形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現在表內業務的長短期貸款上，表外業務如夢擔保等中間業務所包含的信貸風險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經濟危機，因此，分析商業銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經濟的改革發展，商業銀行紛紛大量的發放貸款，把錢大量的貸給了國內的大企業、房地產商，使國內的房地產價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產和股票作抵押繼續向這些企業貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產比重在 20%以上。2007 年底根據“一逾兩呆”的分類標準，我國銀行的不良貸款比重已達 25%。可以說，我國銀行系統不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業銀行的形勢更為嚴峻。2013年初，我國金融機構的不良貸款額為 3.2 萬億元，其中四大商業銀行就占1.8 萬億元。2014年末，主要金融機構不良貸款余額為 2.44 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個百分點。其中，商業銀行的不良貸款率仍達 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認為，這些數字雖然在一定程度上反映了我國銀行業貸款質量的穩步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 2.99 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業銀行貸款規模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關系理解成:貸款規模越大，則不良貸款率越低;貸款規模越小，則不良貸款率越高，歸根結底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質量有著最密切的聯系。其中，表1為2014年商業銀行個人貸款業務增長率和不良貸款上升率。

一、商業銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因

四大商業銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調整銀行的資本機構是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內大量的不良貸款中行政干預發放的貸款的比例是相當高的。可分為以下幾點：

第一，政府有時把商業銀行作為“宏觀經濟調控”的主體部分，經濟過熱時讓其壓縮貸款，經濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調存款準備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經濟平穩快速健康發展。但我們不應忽視準備金率上調的隱性含義，即經過了這些宏觀調控舉措，中國的經濟仍處于過熱的風險之中。上調準備金率造成的嚴重后果之一，是銀行被迫調整資產負債表，被迫將越來越多的資產轉為央行的負債，無法自由放貸、自定利率的結果是使得銀行資產劣質化，導致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。

第二，中央級政府把商業銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設計劃時，部分資金缺口留給商業銀行貸款安排；援助性貸款，例如災后貸款、工人安定團結貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關系貸款、強制擔保等手段干預金融機構的業務。例如通過現場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府想方設法向銀行施加壓力，以便為本地區爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權的過程中，則對本地企業竭力維護，甚至幫助企業通過破產清算等途徑逃廢銀行債務。利用地方司法部門幫助地方企業逃廢貸款債務

（二）銀行的負債經營管理不當

“銀行是企業，不是政府的提款機。”這話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經營貨幣資本商品的企業。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具

有同質性，體現了購買能力。這種同質性在經濟運行中貨幣的數量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業，又直接影響經濟供求總量的平衡，具有宏觀經濟調控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業或個人。決策權過分集中，對經營決策缺乏有效的約束機制；組織結構不合理，依然具有行政色彩，機構龐雜，環節眾多，責權不明確；稽核審查制度不健全，不規范的信貸行為時有發生。

此外，沒有規范的財務會計制度和財務統計信息披露制度。金融機構內部上下之間也不知道真實信息，業務經營的透明度極差，違規經營、賬外賬現象普遍。此外，商業銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構行為，有與地方政府、企業的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響

從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納;另一方面，企業經營由政府計劃，產品的銷售也由計劃決定，企業沒有壓力。但自從實行改革以來，企業的經營環境發生了巨大的變化，競爭和優勝劣汰的機制使企業受到市場的沖擊，有些負債經營的企業大量虧損，在銀行的賬戶上則表現為不良貸款的增加。新舊體制轉軌過程中銀行替財政還賬。商業銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業上，以往受體制的約束，國有企業只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業技術改造和設備更新缺乏資金。現在，面對市場競爭，要進行技術改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業效益滑坡，債務負擔就會增大。可以形象地說，傳統的利潤分配體制對企業的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。同時，傳統財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業中仍存在一大批沒有轉軌變型的企業，不良貸款仍在大量出現。

二、商業銀行不良貸款的危害探析

我國不良貸款已成為我國金融機構沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風險源。有以下幾點。

（一）不良貸款危及國家金融安全

中商業銀行，無論是國有商業銀行還是股份制商業銀行，都是以盈利為目的的:商業銀行的貸款產生不良，就意味著貸款利息不能按時或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時，這就導致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風險的一種表現方式，當金融風險達到某個臨界值的時候，就會引發金融危機。因此為了避免金融危機的發生，必須進行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。在20世紀90年代，我國金融機構的不良貸款率已經上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業銀行自身的發展，還蘊藏著一定的金融風險，影響到我國銀行業的支付能力及金融穩定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔保的商業銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風險更會暴露無遺。雖然為提高商業銀行核心競爭力，尤其是國有商業銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業銀行的改革進程

事實上，銀行的資倍取決于它的資金經營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發擠兌，引發銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業務方面將可以享受和商業銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業銀行可以經營的人民幣業務，不管是面向企業客戶還是個人客戶的業務，外資銀行全部可以經營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優勢。由于外國銀行與商業銀行相互競爭，再加上國內股票市場活躍度加大，商業銀行的存款來源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業務，維持生存，已經顧不上提高其競爭力。

（三）不良貸款阻礙銀行業及國民經濟的健康發展

當前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導致無法支付，從而發生支付危機。不良資產的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現存款支付問題，是因為其有強大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導致銀行內部人員喪失工作熱情和創新意識，一切變得機械。而且，假如當某天有不可抗拒的情況發生，如戰爭，天災等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產經營，由各行業組成的鏈條只要斷掉任何一節，其他的也將無法繼續轉動，從而導致整個國民經濟的發展受阻。

三、降低不良貸款的對策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產生或擴大，同時，又要做好現有存量風險的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款

目前，國內銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風險，但如何對風險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價的競爭性定價中，投資者只是價格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業發放貸款時的風險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。但在利率管制下，中國的銀行業沒有對風險進行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發出相應的風險定價技術。合理的風險定價既要保證銀行所承擔的風險得到應有的補償，同時也應保證風險定價不要太低而產生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發揮作用吧。

隨著中國進入WTO，經濟轉型步伐的加快和經濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應逐步成為財政政策的重點。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認這樣一個事實，即在中國現有的銀行體系中，不良貸款實際上是銀行資產的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產，從某種意義上講就是政府為防范金融風險而實行的金融調整政策。通過設立金融資產管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉不良貸款，最大限度地保全資產，減少國有資產損失并通過合并收購、資產重組、債轉股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應的不良資產，以實現在一定時期內逐步化解銀行不良貸款問題。

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題

企業重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環節。只有企業搞活了，企業的經營狀況才能發生轉變，相應的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉化。對于由銀行不良貸款所構成的企業，國家實行特殊的企業重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業突破所有制結構限制，實行合并與收購，把它們作為國企改革的優先發展部門。第二，允許這些企業依據行業特點和產品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。第三，允許出售存量資產。由國家統籌分類不良貸款所對應的企業資產狀況，對于重疊的企業和產品可以按行業和地域重組；對于需要退出的行業，可以折價變現等。第四，允許這些企業優先實施激勵機制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權制和利潤掛購分成的獎勵制度。獎勵比例可以提高，足以對企業改善經營管理，節約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。

（三）利用上市將商業銀行的不良貸款降低

商業銀行要改造成為適應現代市場經濟需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產的存量問題，但為了上市，商業銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產率。所以上市可以部分解決不良資產問題和補充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產和補充資本金。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結構，以控制和解決不良資產的增量問題，從而提升商業銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進入香港市場，從這些國內銀行2006年的中期報表來看，其資產迅速上升，資本充足率都達到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權結構、增強資本實力、樹立良好的市場形象。商業銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴格監督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應能力，有利于銀行的長遠發展；處理得不好，則將在嚴酷的競

爭中被市場所淘汰。由此可見，商業銀行通過上市，在資本市場的監督和檢驗下，對現有運行機制和股權結構進行徹底的改造，鞏固財務重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。

結

論

綜上所述，我國商業銀行不良貸款產生的主要原因是企業的產權結構和政府角色定位，同時，銀行本身的產權關系的模糊、資本非人格化，公司治理結構缺陷和經營管理不善等內部機制上的漏洞，是造成不良貸款產生的又一重要原因。因此，我國商業銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內部控制不嚴所造成的結果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業銀行在經營上一直受到政府的巨大干預。而銀行本身的經營管理結構和機制不夠現代化，我國商業銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經濟的正常發展。所以，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業銀行真正按商業原則經營，成為真正的銀行。同時在銀行內部的建立現代企業制度只有這樣才能在根本上解決我國商業銀行的不良貸款問題。

致 謝 語

本論文是在老師指導下得以完成的，老師對課題的選題、指導等各個環節都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導。老師經驗豐富、治學嚴謹、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學一絲不茍的作風讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認真負責，還時刻關心我的學習、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業論文。在此畢業論文完成之際，謹向我的指導老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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