第一篇：信用社不良貸款的成因及施治措施

長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關系到農村信用社能否持續生存和發展。

一、不良貸款的形成原因：

農村信用社的不良貸

款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。

一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。

（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

一是貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。

二是貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

三是信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

四是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：

一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

二是借款企業經營機制不健全，經營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業經營困難，甚至倒閉。（這在以前的“五小”企業和部分民營企業中表現相當突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。

三是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：

一是政策因素。由于宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉淀。

二是行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據了解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。對于這類貸款，農村信用社感到左右為難。

三是國際因素。主要是在對外開發進一步擴大的形式下，國際貿易、信貸、利率、匯率、匯率風險，使一些經營外貿業務的鄉鎮企業經營受阻，效益滑坡，無法及時足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。

二、農村信用社不良貸款的防范措施

農村信用社不良貸款的防范，必須從其產生的根源入手，以便對癥下藥，采取施治措施。在不良貸款產生的原因中，借款人本身和外部經濟環境的變化都有可能導致不良貸款，但是農村信用社遭受不良貸款困擾的主要原因卻是對貸款缺乏有效管理和控制。完善的信貸管理不僅可以識別行業變化、借款人經營與管理等對農村信用社貸款安全構成的影響，而且可以通過有效的監督與相互制約機制減少欺詐行為的發生。

（一）、嚴把“五關”，提高新增貸款的質量。

1、實行四崗制，把好審、貸、查三權分離關。

粗放經營是導致農村信用社不良貸款比例居高不下的重要原因。要改粗放經營為集約經營，在操作規程上必須借鑒商業銀行的先進經驗，結合自身實際，應抓好兩個方面：一是建立四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權分離制。明確規定，凡新發放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。必須實行四崗制，通過審、貸、查環節方能發放，違者追究直接責任和領導責任。二是根據農村信用社的實際，合理設置四崗。一種情況是由分社發放貸款的，其崗位設置為：調查崗—外勤信貸員，審查崗（含鑒定）—分社會計，決策崗—分社負責人（按法人代表授權審批），檢查崗—外勤信貸員、分社負責人、稽核員。另外一種情況是由主社發放貸款的，其四崗設置為：調查崗—信貸員，審查崗—外勤副主任、內勤副主任或會計員、稽核員（必須兩人以上），決策崗—貸款審批小組，檢查崗—主任、副主任、信貸員、稽核員。通過實行四崗制和三權分離，形成相互制約，相互監督的有效機制，增加貸款透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質量。

2、實行貸款權限區域控制，把好貸款風險關

即改變以金額大小為依據，分級確定貸款審批權限的做法，而是根據各信用社信貸資產質量、信貸管理人員素質以及經營管理能力，區別對待，綜合確定其不同階段的款審批權限。貸款審批權限實行一季度或半年調整一次。

3、實行信貸員集中辦公，把好資金跑、冒關

應以制度化的形式，明確規定，杜絕外勤人員單人操作發放貸款，所有貸款必須送分社或主社按四崗制，三權分離程序統一辦理。改變信貸人員分散在家，單人調查，單人辦理貸款，無人監督的落后工作狀態。有條件的可成立貸款管理中心，分別設立個貸部、企貸部、按揭貸款部等部門，分門別類辦理貸款業務。

4、實行抵押物現場鑒定，把好抵押物足額、變現關

應對貸款抵押物實行縣聯社鑒定制，其做法是：由縣聯社成立鑒定小組，負責對貸款的抵押物進行合法性、合規性，及市場實際價值現場鑒定。并根據抵押物所在地理位置、商業價值建筑物構造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。

5、實行法律顧問制，把好貸款手續合法關

應在縣聯社一級設置專門的法律咨詢機構，配備既懂法律，又懂金融業務的骨干為法律顧問。明確規定：縣聯社大額貸款必須經過法律顧問簽字同意，方能正式發放貸款。

（二）、改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制

目前，多數農村信用社傳統的信貸管理方法是對信貸人員下達考核指標，過分注重結果。而對貸款的風險環節缺乏必要的分析、控制和防范。必須從傳統的結果管理轉到過程管理上來，通過對合理產品和服務的控制，從內部機制上建立先進的管理制度，防范信貸風險的發生。

一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便能夠迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。

二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數據與統計分析系統，提高信貸決策的科學性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個人征信系統或本行業聯網的計算機中進行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。

三是建立糾正和預防、控制程序，確保信貸管理的持續改進。建立內部質量保證體系，建立經常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預防措施，以不斷評價、發現、改進信貸流程，推進信貸管理走上良性循環的軌道。

（三）、進一步完善和創新信貸管理機制。

1、創新信貸管理制度。創新信貸管理制度，關鍵是要找出貸款流程的各個風險點，然后合理確定制約措施，最大限度地規范、控制、約束易產生風險的操作行為，明確各崗位的職責。一旦風險產生，誰承擔什么樣的責任一目了然。

2、創新信貸員薪酬管理辦法。首先，對信貸員要收取適當的貸款發放保證金。其次要建立真正意義上的收入與業績掛鉤制度。信貸人員的主要收入分為兩部分，一部分是基本生活保障工資。另一部分要與其經手的貸款質量和收貸收息情況掛鉤。三是縣聯社、信用社班子成員實行年薪制。其收入總量與業務量掛鉤，明確轄內經營目標，完成經營目標的可按轄內職工年平均收入的適當倍數，確定年薪。完不成經營目標任務的，按比例扣發，或者是只發員工平均工資，甚至取消其任職資格。

（四）、以人為本，加強對信貸人員的管理，提高信貸隊伍的整體素質。

人的素質是企業素質的集中體現，提高信貸人員整體素質是改善農村信用社信貸質量的關鍵。一是要合理核定信貸崗位，充實調整信貸人員，使信貸人員數量達到員工總人數的30%。要優先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風優良、與農民感情深厚的人員，把他們充實到信貸崗位鍛煉。成績突出的，要優先提拔，提高信貸人員的群體活力。二是強化員工培訓，提高信貸隊伍的整體素質。通過建立規范的培訓管理程序，保持信貸人員教育、培訓、技能、經驗、職務鍛煉、知識更新等工作的持續開展。重點對信貸人員進行敬業愛崗教育和責任心的培養，積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸款責任追究制，切實加大對違規違紀放貸行為的查處力度。繼續嚴格執行貸款發放的終身責任追究制。進一步完善貸款實行“四包”（即包放、包管、包收、包效益）的內容，并加強經常性的檢查和考核。

（五）、加強對借款人的檢查和監督。

借款人的生產經營狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還，借款人生產經營惡化也可能將風險轉嫁給信用社。因此，信貸人員發放貸款后，要經常關心借款人的生產經營狀況，隨時掌握其發展動態，以便一旦發現貸款風險苗頭，及時采取相應的應對措施，及早收回貸款本息。

三、不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛戰，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，根據不同的貸款對象，根據不同的情況采取責任清收、跟蹤清收、行政清收、依法清收等針對性措施，創造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

1、實行貸款清收責任制，實行崗位清收。主要依靠自身的力量，把清收指標落實到人，并納入主任、信貸人員的年度工作目標和業績考核，與經濟利益掛鉤，按月考核。

2、委托清收。將適合于非金融系統外人員清收的貸款委托他們，并給予適當的報酬。

3、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

4、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。拍賣由市、縣聯社成立的不良貸款經營部負責。采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則。

6、行使抵銷權。若農村信用社與借款人之間互負有到期債務，該債務的標的物種類、品質相同，農村信用社可根據《合同法》第99條的規定，將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規定或者按照合同性質不得抵銷的除外。農村信用社在主張抵銷時應當通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或附期限。

7、行使代為權清收。當借款人無力履行債務，同時借款人享有的債權卻怠于行使，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以根據《最高人民法院關于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權。

8、行使撤銷權清收。如發生債務人放棄到期債權，無償轉讓財產，以明顯不合理的低價轉讓財產等情況，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權自農村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

9、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社信貸管理入要經常主動協調地方黨政的關系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，“放水養魚”盤活清收。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參于企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，及早介入企業改制，變更、落實債權債務關系。

12、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。

第二篇：信用社不良貸款的成因及施治措施

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信用社不良貸款的成因及施治措施2010-06-29 18:20:55免費文秘網免費公文網信用社不良貸款的成因及施治措施信用社不良貸款的成因及施治措施(2)

長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關系到農村信用社能否持續生存和發展。

一、不良貸款的形成原因：

農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是

幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。

一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。

（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

一是貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于

投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。

二是貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠

這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

三是信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經

驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

四是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：

一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向

信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（

第三篇：信用社不良貸款的成因及施治措施

長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關系到農村信用社能否持續生存和發展。

一、不良貸款的形成原因：

農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。

一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。

（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

一是貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。

二是貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。

二是借款企業經營機制不健全，經營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業經營困難，甚至倒閉。（這在以前的“五小”企業和部分民營企業中表現相當突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。

三是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：

一是政策因素。由于宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉淀。

二是行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據了解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。對于這類貸款，農村信用社感到左右為難。

三是國際因素。主要是在對外開發進一步擴大的形式下，國際貿易、信貸、利率、匯率、匯率風險，使一些經營外貿業務的鄉鎮企業經營受阻，效益滑坡，無法及時足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。

二、農村信用社不良貸款的防范措施

農村信用社不良貸款的防范，必須從其產生的根源入手，以便對癥下藥，采取施治措施。在不良貸款產生的原因中，借款人本身和外部經濟環境的變化都有可能導致不良貸款，但是農村信用社遭受不良貸款困擾的主要原因卻是對貸款缺乏有效管理和控制。完善的信貸管理不僅可以識別行業變化、借款人經營與管理等對農村信用社貸款安全構成的影響，而且可以通過有效的監督與相互制約機制減少欺詐行為的發生。

（一）、嚴把“五關”，提高新增貸款的質量。

1、實行四崗制，把好審、貸、查三權分離關。

粗放經營是導致農村信用社不良貸款比例居高不下的重要原因。要改粗放經營為集約經營，在操作規程上必須借鑒商業銀行的先進經驗，結合自身實際，應抓好兩個方面：一是建立四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權分離制。明確規定，凡新發放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。必須實行四崗制，通過審、貸、查環節方能發放，違者追究直接責任和領導責任。二是根據農村信用社的實際，合理設置四崗。一種情況是由分社發放貸款的，其崗位設置為：調查崗—外勤信貸員，審查崗（含鑒定）—分社會計，決策崗—分社負責人（按法人代表授權審批），檢查崗—外勤信貸員、分社負責人、稽核員。另外一種情況是由主社發放貸款的，其四崗設置為：調查崗—信貸員，審查崗—外勤副主任、內勤副主任或會計員、稽核員（必須兩人以上），決策崗—貸款審批小組，檢查崗—主任、副主任、信貸員、稽核員。通過實行四崗制和三權分離，形成相互制約，相互監督的有效機制，增加貸款透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質量。

2、實行貸款權限區域控制，把好貸款風險關

即改變以金額大小為依據，分級確定貸款審批權限的做法，而是根據各信用社信貸資產質量、信貸管理人員素質以及經營管理能力，區別對待，綜合確定其不同階段的款審批權限。貸款審批權限實行一季度或半年調整一次。

3、實行信貸員集中辦公，把好資金跑、冒關

應以制度化的形式，明確規定，杜絕外勤人員單人操作發放貸款，所有貸款必須送分社或主社按四崗制，三權分離程序統一辦理。改變信貸人員分散在家，單人調查，單人辦理貸款，無人監督的落后工作狀態。有條件的可成立貸款管理中心，分別設立個貸部、企貸部、按揭貸款部等部門，分門別類辦理貸款業務。

4、實行抵押物現場鑒定，把好抵押物足額、變現關

應對貸款抵押物實行縣聯社鑒定制，其做法是：由縣聯社成立鑒定小組，負責對貸款的抵押物進行合法性、合規性，及市場實際價值現場鑒定。并根據抵押物所在地理位置、商業價值建筑物構造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。

5、實行法律顧問制，把好貸款手續合法關

應在縣聯社一級設置專門的法律咨詢機構，配備既懂法律，又懂金融業務的骨干為法律顧問。明確規定：縣聯社大額貸款必須經過法律顧問簽字同意，方能正式發放貸款。

（二）、改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制

目前，多數農村信用社傳統的信貸管理方法是對信貸人員下達考核指標，過分注重結果。而對貸款的風險環節缺乏必要的分析、控制和防范。必須從傳統的結果管理轉到過程管理上來，通過對合理產品和服務的控制，從內部機制上建立先進的管理制度，防范信貸風險的發生。

一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便能夠迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。

二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數據與統計分析系統，提高信貸決策的科學性。

第四篇：農村信用社不良貸款的形成原因及施治措施

農村信用社不良貸款的形成原因及施治措施

長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關系到農村信用社能否持續生存和發展。

一、不良貸款的形成原因：

農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。

一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。

（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

一是貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。

二是貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

三是信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在 “人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

四是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一 些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：

一是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

二是借款企業經營機制不健全，經營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業經營困難，甚至倒閉。（這在以前的“五小”企業和部分民營企業中表現相當突出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。

三是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：

一是政策因素。由于宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉淀。

二是行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據了解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。對于這類貸款，農村信用社感到左右為難。

三是國際因素。主要是在對外開發進一步擴大的形式下，國際貿易、信貸、利率、匯率、匯率風險，使一些經營外貿業務的鄉鎮企業經營受阻，效益滑坡，無法及時足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。

二、農村信用社不良貸款的防范措施

農村信用社不良貸款的防范，必須從其產生的根源入手，以便對癥下藥，采取施治措施。在不良貸款產生的原因中，借款人本身和外部經濟環境的變化都有可能導致不良貸款，但是農村信用社遭受不良貸款困擾的主要原因卻是對貸款缺乏有效管理和控制。完善的信貸管理不僅可以識別行業變化、借款人經營與管理等對農村信用社貸款安全構成的影響，而且可以通過有效的監督與相互制約機制減少欺詐行為的發生。

（一）、嚴把“五關”，提高新增貸款的質量。

1、實行四崗制，把好審、貸、查三權分離關。

粗放經營是導致農村信用社不良貸款比例居高不下的重要原因。要改粗放經營為集約經營，在操作規程上必須借鑒商業銀行的先進經驗，結合自身實際，應抓好兩個方面：一是建立四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權分離制。明確規定，凡新發放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。必須實行四崗制，通過審、貸、查環節方能發放，違者追究直接責任和領導責任。二是根據農村信用社的實際，合理設置四崗。一種情況是由分社發放貸款的，其崗位設置為：調查崗—外勤信貸員，審查崗（含鑒定）—分社會計，決策崗—分社負責人（按法人代表授權審批），檢查崗—外勤信貸員、分社負責人、稽核員。另外一種情況是由主社發放貸款的，其四崗設置為：調查崗—信貸員，審查崗—外勤副主任、內勤副主任或會計員、稽核員（必須兩人以上），決策崗—貸款審批小組，檢查崗—主任、副主任、信貸員、稽核員。通過實行四崗制和三權分離，形成相互制約，相互監督的有效機制，增加貸款透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質量。

2、實行貸款權限區域控制，把好貸款風險關

即改變以金額大小為依據，分級確定貸款審批權限的做法，而是根據各信用社信貸資產質量、信貸管理人員素質以及經營管理能力，區別對待，綜合確定其不同階段的款審批權限。貸款審批權限實行一季度或半年調整一次。

3、實行信貸員集中辦公，把好資金跑、冒關

應以制度化的形式，明確規定，杜絕外勤人員單人操作發放貸款，所有貸款必須送分社或主社按四崗制，三權分離程序統一辦理。改變信貸人員分散在家，單人調查，單人辦理貸款，無人監督的落后工作狀態。有條件的可成立貸款管理中心，分別設立個貸部、企貸部、按揭貸款部等部門，分門別類辦理貸款業務。

4、實行抵押物現場鑒定，把好抵押物足額、變現關

應對貸款抵押物實行縣聯社鑒定制，其做法是：由縣聯社成立鑒定小組，負責對貸款的抵押物進行合法性、合規性，及市場實際價值現場鑒定。并根據抵押物所在地理位置、商業價值建筑物構造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。

5、實行法律顧問制，把好貸款手續合法關

應在縣聯社一級設置專門的法律咨詢機構，配備既懂法律，又懂金融業務的骨干為法律顧問。明確規定：縣聯社大額貸款必須經過法律顧問簽字同意，方能正式發放貸款。

（二）、改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制

目前，多數農村信用社傳統的信貸管理方法是對信貸人員下達考核指標，過分注重結果。而對貸款的風險環節缺乏必要的分析、控制和防范。必須從傳統的結果管理轉到過程管理上來，通過對合理產品和服務的控制，從內部機制上建立先進的管理制度，防范信貸風險的發生。

一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便能夠迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。

二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數據與統計分析系統，提高信貸決策的科學性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個人征信系統或本行業聯網的計算機中進行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。三是建立糾正和預防、控制程序，確保信貸管理的持續改進。建立內部質量保證體系，建立經常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預防措施，以不斷評價、發現、改進信貸流程，推進信貸管理走上良性循環的軌道。

（三）、進一步完善和創新信貸管理機制。

1、創新信貸管理制度。創新信貸管理制度，關鍵是要找出貸款流程的各個風險點，然后合理確定制約措施，最大限度地規范、控制、約束易產生風險的操作行為，明確各崗位的職責。一旦風險產生，誰承擔什么樣的責任一目了然。

2、創新信貸員薪酬管理辦法。首先，對信貸員要收取適當的貸款發放保證金。其次要建立真正意義上的收入與業績掛鉤制度。信貸人員的主要收入分為兩部分，一部分是基本生活保障工資。另一部分要與其經手的貸款質量和收貸收息情況掛鉤。三是縣聯社、信用社班子成員實行年薪制。其收入總量與業務量掛鉤，明確轄內經營目標，完成經營目標的可按轄內職工年平均收入的適當倍數，確定年薪。完不成經營目標任務的，按比例扣發，或者是只發員工平均工資，甚至取消其任職資格。

（四）、以人為本，加強對信貸人員的管理，提高信貸隊伍的整體素質。

人的素質是企業素質的集中體現，提高信貸人員整體素質是改善農村信用社信貸質量的關鍵。一是要合理核定信貸崗位，充實調整信貸人員，使信貸人員數量達到員工總人數的30%。要優先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風優良、與農民感情深厚的人員，把他們充實到信貸崗位鍛煉。成績突出的，要優先提拔，提高信貸人員的群體活力。二是強化員工培訓，提高信貸隊伍的整體素質。通過建立規范的培訓管理程序，保持信貸人員教育、培訓、技能、經驗、職務鍛煉、知識更新等工作的持續開展。重點對信貸人員進行敬業愛崗教育和責任心的培養，積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸款責任追究制，切實加大對違規違紀放貸行為的查處力度。繼續嚴格執行貸款發放的終身責任追究制。進一步完善貸款實行“四包”（即包放、包管、包收、包效益）的內容，并加強經常性的檢查和考核。

（五）、加強對借款人的檢查和監督。

借款人的生產經營狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還，借款人生產經營惡化也可能將風險轉嫁給信用社。因此，信貸人員發放貸款后，要經常關心借款人的生產經營狀況，隨時掌握其發展動態，以便一旦發現貸款風險苗頭，及時采取相應的應對措施，及早收回貸款本息。

三、不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛戰，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，根據不同的貸款對象，根據不同的情況采取責任清收、跟蹤清收、行政清收、依法清收等針對性措施，創造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

1、實行貸款清收責任制，實行崗位清收。主要依靠自身的力量，把清收指標落實到人，并納入主任、信貸人員的工作目標和業績考核，與經濟利益掛鉤，按月考核。

2、委托清收。將適合于非金融系統外人員清收的貸款委托他們，并給予適當的報酬。

3、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

4、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。拍賣由市、縣聯社成立的不良貸款經營部負責。采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則。

6、行使抵銷權。若農村信用社與借款人之間互負有到期債務，該債務的標的物種類、品質相同，農村信用社可根據《合同法》第99條的規定，將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規定或者按照合同性質不得抵銷的除外。農村信用社在主張抵銷時應當通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或附期限。

7、行使代為權清收。當借款人無力履行債務，同時借款人享有的債權卻怠于行使，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以根據《最高人民法院關于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權。

8、行使撤銷權清收。如發生債務人放棄到期債權，無償轉讓財產，以明顯不合理的低價轉讓財產等情況，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權自農村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

9、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社信貸管理入要經常主動協調地方黨政的關系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，“放水養魚”盤活清收。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參于企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，及早介入企業改制，變更、落實債權債務關系。

12、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。

淺談農村信用社不良貸款的形成原因及對策

淺談農村信用社

不良貸款的形成原因及對策

雖然農村金融體制改革以來，農村信用社依靠政府、自身力量清收了大量的不良貸款，但仍未能扭轉農村信用不良貸款額度較大，占比較高的局面，如果按“五級”分類結果，信用社的不良貸款要比按“四級”分類增加20％，不良貸款已成為農村信用社改革順利進行中的巨大包袱，嚴重阻礙了信用社穩健發展。分析農村信用社不良貸款形成原因，主要有以下幾點：

一、部分企業因貨款未能及時到位，造成資金緊張未能按時歸還到期貸款。此類原因造成的不良貸款，只要信用社積極催要，密切關注企業的生產經營情況，就不會形成資金損失。

二、信貸人員催收不及時以及貸款期限確定不合理。三、一部分農戶貸款，因借款人外出打工未歸，造成貸款逾期。

四、借款單位經營困難，已無力償還貸款本息。

五、訴訟執行力度差，雖然信用社及時起訴，但由于方方面面的原因，不能及時執行到位，造成信用社贏了官司輸了錢。

針對不良貸款的形成原因，信用社應采取以下措施積極應對

一、抓好信貸人員的業務培訓，完善各種規章制度，堵塞漏洞，把好貸款的“出口關”。

二、加大對不良貸款責任人的追究力度，增強信貸人員的責任感，樹立“社榮我榮，社衰我恥”的主人翁精神。

三、爭取當地黨政支持，創造良好的清非氛圍，合力清收不良貸款。

四、聯社班子成員包社包戶，協助信用社進行清收。縣聯社真正由管理型向經營型轉變，由聯社領導牽頭協調各方面的關系，大力清收不良貸款。

五、對符合呆賬核銷條件的不良貸款，積極利用自身力量進行呆賬核銷。

第五篇：不良貸款成因及化解對策

農信社不良貸款成因及化解對策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創 點擊數：

2382 更新時間：2009-1-9

長期以來，農村信用社對促進我國農村經濟發展和穩定，發揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也直接影響著信用社經營效益和持續生存和發展。近年來，各地農村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社發展的頑疾。因此，在農村經濟結構不斷調整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農村陣地，擴大市場占有率，就要根據自身情況結合當地實際，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經驗，疏堵結合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對于農信社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于預防、化解貸款風險。

（一）是貸款風險識別和篩選機制不健全。對借款人的準入判斷，不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現風險，相關責任人卻因怕暴露問題擔責任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機制設置不合理。在貸前調查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發放調查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。

（三）是信貸人員素質的制約。人是生產力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。

（四）是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼并、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預因素。在2002年農村債務鎖定之前，地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。地方政府行政干預嚴重，造成“領導定盤子、企業鋪攤子、農信社發票子”的現象，迫使農信社最終承擔風險。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內部制約機制,貸款風險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發放好壞一個樣,責任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業不正之風嚴重，上級聯社領導打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對策

（一）提高思想認識，高度重視信貸風險的管理。首先，要增強風險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產質量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學習，提高對信貸風險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風險無處不在。首先，應建立“不愿違”的自律機制。關鍵是消除員工違規的動機，增強自我約束、自我控制的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為主要內容的社會主義榮辱觀教育，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規經營和防范風險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結和分析過去，全面提高增量貸款質量，避免前清后增現象，各項制度得以貫徹到具體業務中。

（二）及時掌握借款人動態，減少信貸風險。農信社與借款人是唇齒關系。借款人經營好壞直接影響著農信社信貸資產的質量。因此，農信社有權也必須了解借款人生產經營和資金運用情況，掌握第一手資料，根據借款人的實際情況及時調整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業務主管人員在所轄范圍搞好調查，經常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經濟收入狀況，經常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區，立足現狀幫其上項目，采取滾雪球式發展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風險。

（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。其一，要爭取國家對農信社的優惠政策，積極為農信社創造寬松的經營環境。在利率上，應適當農信社轉存款的利率；減免農業貸款營業稅；國有企業破產時把農信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地方政府對農信社的大力支持。一要采取多聯絡、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執法部門的特殊作用，清收農信社不良貸款，以提高農信社化解信貸風險的力度。二要促使地方政府在地方企業轉制過程中，積極支持農信社落實債務。

（四）加強內控，完善信貸風險防范機制。

（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯社貸款審批委員會的職能，發揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴把“三查關”。首先，把好貸前調查關，進行嚴格的貸前調查，以市場為導向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關，嚴格審查貸款手續的合規性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關，重點抓好信貸資產的跟蹤監控工作，隨時掌握信貸風險的變化，及時貸款管理策略，將風險消滅于萌芽狀態。

（2）、建立貸款風險預警機制。建立貸款風險預警機制可以為農信社防范信貸風險提供重要參考，及時化解潛在風險，確保信貸資產的安全。建立風險預警機制的關鍵是合理選擇風險預警信號，主要包括：（1）財務早期預警信號，主要檢查企業的會計報表、應收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預警信號，主要檢查企業關鍵人員變動對企業計劃目標、勞資關系、經營宗旨等的影響；（3）經營狀況早期預警信號，主要檢查企業的財務記錄、業務性質變化、生產及庫存情況，以及與客戶的信用關系；（4）企業與農信社的早期預警信號，主要檢查企業在農信社的存款余額、應付票據、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風險轉移機制。全面推行抵（質）押貸款，從嚴控制保證貸款，轉移農信社信貸風險。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業務，按照《擔保法》辦理合法合規的抵押擔保手續。要對保證人的償還能力，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格的審查。二是在貸款方式上，應優先選擇抵押或質押方式，對保證貸款應嚴格審查擔保人的擔保資格，防止擔保人多家擔保，造成“擔而不保”的現象發生。三是對舊欠的信用貸款、擔保失效貸款，應盡可能補辦抵押、擔保手續，轉移信貸風險。

（4）、完善貸款風險補償機制。一是提高呆帳準備金提取比例，并允許農信社根據風險狀況提取

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一定金額的特別準備金。二是允許建立企業“兩金制度”，提取一定比例的貸款風險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風險責任機制。一要明確農信社一把手對本社信貸風險管理的全面責任制。二是對新增貸款嚴格實行“第一責任人”制度，信貸員作為第一責任人要負責貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風險進行重新確認，劃分責任人，責任貸款要由責任人負責收回，不能明確責任人的要層層落實清收責任。

二、認真落實第一責任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應從自身查找原因，經辦人是首要的追究對象，因其熟悉當時的辦貸情況。有的同志現已退休或調離本工作單位，甚至調出金融系統，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調出原工作單位的同志，只要在本系統內，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應的制約措施，如：發生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調往其他行工作的，請監管委員會給予協調解決；調入其他系統的同志，要到其主管單位反映，請領導幫助協調解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優的目的。并指定專人進行統計，以保證各項數字準確無誤，為領導決策提供依據

（五）強化信貸隊伍建設，提高信貸人員素質。

1、競爭上崗。讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。

2、要強化信貸人員的培訓，培養一批精通業務、善于經營管理和社會公關的“復合型”人才。

3、推行信貸人員等級管理制度，按級定酬，并根據對農信社的貢獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關鍵。控制新增不良貸款，降低舊存不良資產，是提高信用社資產質量，增強農信社核心競爭能力，實現信用社可持續發展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關鍵。信貸風險是伴隨著貸款的發放而產生的，堵新就是要從完善內部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規范不良貸款的管理，落實清收責任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執行各項制度的基礎，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務，簽訂責任狀，實行專門機構、專職人員、專業經營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發信貸人員的工作積極和創造性，促進不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對大額貸款的管理和清收，更不可忽視對小額貸款的監管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農村經濟快速發展，農民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產，更重要的是能夠通過強有力的清收態勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農村信用社債務的貸款大戶，實現四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強影響力。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當地信用環境惡化，貸戶信用關系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產，向社會表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對于改善當地信用環境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發放和管理當地其他貸款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經驗。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農信社而言，小額農貸既是主體業務，又是信用社的品牌業務。側重于“農”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業務的主要特點。因此，信用社必須立足自身業務工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業務大發展。

（七）、可借鑒商業銀行剝離不良貸款的做法，根據各地的實際情況，建立資產管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作管理部門直接經營一個單獨機構，來統一處理農信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴重的農信社，可采取分散式的處理模式，在農信社內部成立專門的資產保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區內存在的不良貸款。

（八）、加強與當地黨政部門的溝通協調，爭取其理解、支持，協調清收農信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統工程，需要各級政府機構、農信社和企業的通力合作。農信社應在地區政治事務中積極參與政治協商、民主管理，通過發揮政協代表、人大代表的監督作用，議案的質詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，保護信用社的權益。農信社不良貸款的形成，鄉鎮企業占相當比例，而這些企業恰恰與地方政府和當地村委有著千絲萬縷的聯系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當地黨政部門支持，靠行政手段協助清收是盤活農信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準備，對一些有特殊背景的企業更應慎重。同時，農信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執行的財產而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或對存在問題的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規范，農信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉股、以物抵貸、追加擔保品、重新規定還款方式及每次還款金額等。目前，農信社可以采取貸款展期、轉貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對于村兩委貸款和鄉鎮企業貸款，要定期進行催收，以保證信貸資金不失訴訟時效。有的村村委班子不穩定，流動性極強，要經常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經手人、期限等情況。對新官不理舊賬的村要重點進行監控，并向當地政府反映，請政府幫助解決落實。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉鎮企業貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協調。若企業的固定資產或土地使用權能確定下來，請資產評估中介機構給予評估，將資產過戶到信用社，等待時機盡快將固定資產進行轉租賃或迫賣出去，本著成熟一個處理一個，達到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請求政府給予優惠政策。要密切配合政府產業結構調整步伐，發揮部門優勢，不違農時地支持農民朋友調整種植結構模式所需的資金數額。爭取適當時機請求政府給予“稅率優惠、財政補貼”等方式來降低不良資產的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺的一系列政策，農民負擔減輕了，財政可支配資金受到分流，難以實現用財政補貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標：全面建設和諧社會。我們國家是農業大國，農村人口在總人口中占比90%，只有農民走上了小康路，才能創建和諧社會。扶持農民富起來，是我們信用社義不容辭的責任，既要向農業提供資金服務，又要向廣大群眾傳播信息，充分發揮農村金融主力軍作用，為鼓起農民群眾的錢袋子而出謀劃策。農民富了，我們的服務工作跟上了，存款的增量實現了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經營管理，實現扭虧增盈，實現信用社和“三農”雙贏的效果。