第一篇：餐飲財務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

餐飲財務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

第一章 總 則

第1條 為了加強對本單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第2條本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

第3條 本規(guī)定適用于全晉餐飲。

第4條 單位負責人對本單位貨幣資金的安全負責。

第二章 崗位分工及授權(quán)批準

第5條 貨幣資金業(yè)務(wù)的采用崗位責任制，各相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限要確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

貨幣資金的崗位設(shè)置如下：

一、支付申請人：是貨幣資金的支付提出申請的部門或個人，支付申請人應(yīng)對支付申請業(yè)務(wù)及有關(guān)單據(jù)的真實性、合法性、合理性、準確性負責。

二、審核人：支付申請人的主管經(jīng)理和出納是支付申請的審核人.主管經(jīng)理的職責是了解支付申請業(yè)務(wù)的詳細內(nèi)容，并保證支付申請業(yè)務(wù)的真實性、合理性。本店出納的職責是保證有關(guān)單據(jù)的合法性、合理性及計算的準確性。

三、批準人：公司總經(jīng)理或其授權(quán)人是支付申請的批準人。批準人應(yīng)對支付申請的業(yè)務(wù)應(yīng)有足夠的知曉，并合理地保證有關(guān)業(yè)務(wù)的真實性、合法性。

四、付款人：出納員為付款人。只有審批齊備的報銷單，出納員才應(yīng)付款，如手續(xù)不齊的，由申請人補齊后再付款。

以上崗位，不得由一人兼任兩項或兩兩項以上的崗位。

第6條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作

出納員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，具備足夠的會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第7條 對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度。單位所有的貨幣資金的支付都由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。

第8條 審核人、批準人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

第9條取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴格禁止收款不入帳的違法行為。

第10條 單位應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

出納人員對經(jīng)過審核批準的付款申請進行必要的復(fù)核，復(fù)核無誤后支付，并在原始憑據(jù)上蓋明“現(xiàn)金（銀行）付訖”章，出納員應(yīng)及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳冊和電腦流水賬，做到日清月結(jié)。

第11條 對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)報董事會審批批準后支付。

第12條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員直接接觸貨幣資金。

第三章 貨幣資金的管理

第13條 為便于零星支付及保障資金安全，公司對出納員負責的庫存現(xiàn)金采用限額管理。庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)負責人確定，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

第14條 現(xiàn)金必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第15條 各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳財會部門，財會部門要及時送存銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。

第16條 在銀行開立帳戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，應(yīng)遵照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定

第17條 本單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款帳戶，也不得在同一個銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款帳戶。

第18條 除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，一切收付款項，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第19條 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶。

第20條 每月月未，由會計人員及時核對銀行帳戶，或由出納員核對會計人員審核，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款帳面余額與銀行對帳單相符。對銀行帳戶核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達帳項，應(yīng)查明原因，及時處理。

第21條 建立定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金帳面余額與實際庫存相符。不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。個人現(xiàn)金必須與公司資金分開保管。

1．定期盤庫點：每月十五日和三十日結(jié)賬日下班前三十分鐘，由財務(wù)人員對出納員的庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤庫。

2．不定期盤庫點：財務(wù)負責人根據(jù)需要可不定期要求出納員對現(xiàn)金盤點，并親自或指定會計人員進行監(jiān)盤。

盤點后應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，由出納員及監(jiān)盤人員簽字，并報送財務(wù)負責人。對短缺及盈余應(yīng)及時查明原因，進行處理。

第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的保管

第22條 貨幣資金票據(jù)的管理。支票和貸記憑證由出納員保管，并專設(shè)登記簿，記錄支票的出票人、出票日期、背書人、被背書人、金額及存放狀況，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。

第23條 銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由出納保管，個人名章由總經(jīng)理或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項的所有印章。

第24條 單位應(yīng)確保各種有價證券的完整無缺。如有短缺，必須查明原因，追究保管人的責任。

第五章 附 則

第25條 本規(guī)定由財務(wù)部制定并負責解釋。

第26條 本規(guī)定自2011年1月1日起施行。

第二篇：某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”

第一章

總

則

第一條

為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條

例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條

例實施細則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定，某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條

本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條

財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設(shè)專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。第二章

總公司資金計劃控制

第四條

總公司財務(wù)本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條

各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下用款計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準后下達。

第六條

各所屬企業(yè)財務(wù)部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

第七條

總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

第八條

計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條

各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負其責，第三章

現(xiàn)金管理

第十條

現(xiàn)金的收入、支出范圍：

（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

（二）支出范圍：

1．職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3．結(jié)算起點以下的零星支出。

4．發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆數(shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6．中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條

以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進行日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部拒絕支付，管理制度《某公司財務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”》。

第十二條

現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

（一）現(xiàn)金收入的管理

1．無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。

（二）現(xiàn)金支出的管理

1．預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。

2．預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3．預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章

銀行收支結(jié)算管理

第十三條

根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條

銀行結(jié)算資金管理

（一）銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進行會計處理。

2．由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。

3．業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。

4．信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。

（二）銀行結(jié)算支出的管理

1．根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4．專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5．一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章

報帳銷帳

第十五條

各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。

第十六條

為貫徹經(jīng)濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條

應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。第六章

附

敗

第十八條

本規(guī)定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。

第三篇：貨幣資金管理規(guī)定

貨幣資金管理制度

1.目的為了規(guī)范資金收付及保管，保障公司資金的安全及完整，特制訂本管理規(guī)定。

2.適用范圍

本規(guī)定適用于本公司。

3.職責

3.1財務(wù)部負責本規(guī)定的實施與監(jiān)督。

3.2規(guī)定中涉及的各相關(guān)部門配合本規(guī)定的實施。

4．現(xiàn)金管理

單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金清查制度、保險柜的配備使用制度及其他要求等幾個方面的內(nèi)容。

4.1錢賬分管制度

現(xiàn)金出納和會計記錄工作應(yīng)該適當分離，出納工作應(yīng)由專人負責。

4.2 現(xiàn)金開支審批制度

所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收付訖”戳記；出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)。

4.3日清月結(jié)制度

按日清理，是指出納人員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。按日清理的內(nèi)容包括：

4.3.1清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，即：各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

4.3.2登記和清理日記賬。現(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時逐筆登記，當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細表。

4.3.3現(xiàn)金盤點。出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

4.3.4檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補提現(xiàn)金。

4.4 現(xiàn)金保管制度

4.4.1超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

4.4.2為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。

4.4.3限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險柜密碼：出納員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。

4.4.4單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫

4.4.5庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。紙幣一定要打開鋪平存放、并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)(即大數(shù))，均應(yīng)放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣是為零數(shù)(或小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，存放整齊。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。

4.5 現(xiàn)金清查制度

在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各單位應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由財務(wù)負責人或會計主管每月清查盤點，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。

4.6 其他要求：

4.6.1公司內(nèi)單位和個人不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用本公司的賬戶替其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準保留賬外公款（小金庫）。

4.6.2現(xiàn)金出納到銀行提取大額現(xiàn)金，須有人陪同前往辦理。

4.6.3公司與外單位的經(jīng)濟往來，1000元以上的，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得采取現(xiàn)金結(jié)算。

4.6.4現(xiàn)金實行庫存限額管理，庫存限額原則上以滿足日常需要為限度，超限額的現(xiàn)金及時送存銀行。

4.6.5因采購地點不明確及其他特殊情況不便辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)，必須使用現(xiàn)金的，要事先提出書面申請，然后按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，財務(wù)部予以支付現(xiàn)金。

4.6.6嚴禁用大額現(xiàn)金支付往來和貨款，特殊情況需經(jīng)批準。

5．銀行存款管理

5.1銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄。

5.2銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制，個人名章由財務(wù)部負責人或指定專人保管，財務(wù)專用章由出納保管，不得由１人統(tǒng)一保管使用，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

5.3嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，不得出租、出借賬戶，不多立戶頭。單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲（特殊情況必須取得財務(wù)中心分管領(lǐng)導(dǎo)的批準或授權(quán)）。

5.4銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)，并與銀行存款對賬單逐筆核對，保證賬實相符。

5.5職責區(qū)分、錢賬分管，內(nèi)部牽制。以下崗位必須相分離。具體包括：

a.銀行存款收付業(yè)務(wù)授權(quán)與經(jīng)辦相分離；

b.銀行存款收付業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審查相分離；

c.銀行存款收付業(yè)務(wù)經(jīng)辦與記賬相分離；

d.銀行存款票據(jù)保管與銀行存款記賬人員相分離；

e.銀行存款票據(jù)保管與印章保管相分離；

f.銀行存款日記賬和總賬的登記相分離；

g.銀行存款登賬與審核相分離；

h.銀行存款收付款憑證保管與銀行存款日記賬登賬相分離。

5.6出納人員復(fù)核了銀行存款收付業(yè)務(wù)的原始憑證后，應(yīng)及時填制或取得結(jié)算憑證，辦理銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)，并對結(jié)算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記，會計人員根據(jù)會計主管審核無誤的銀行存款收付原始憑證編制銀行存款收款憑證、付款憑證（實行會計電算化的單位，出納會計可以編制銀行收付款記賬憑證）。原始憑證、收款憑證、付款憑證須經(jīng)會計主管或授權(quán)稽核人員就其內(nèi)容合法性、合理性、真實性逐一審核后，并簽字蓋章才可據(jù)以登記入賬。

5.7非出納人員定期編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，交由或財務(wù)負責人或會計主管檢查，同時定期進行賬賬核對，以保證銀行存款安全，未達賬款不得超過2個月。

5.8 次日早上9點前出納根據(jù)銀行余額，庫存現(xiàn)金，銀行票據(jù)使用情況等填寫《資金日報表》。

6.銀行票據(jù)

6.1支票

6.1.1銀行支票是指由經(jīng)辦銀行統(tǒng)一印制，出票人簽發(fā)的，委托經(jīng)辦銀行在見票時，無條件支付確定金額給收款人的票據(jù)。

6.1.2支票管理（包括收票管理和出票管理）

6.1.2.1收票管理

a.收票：是指本單位因回收資金而收到的支票。

b.收款經(jīng)辦人收到支票后，需認真審核支票的絕對記載事項。在可能引起經(jīng)濟糾紛或法律訴訟的情況下，還需審核相對記載事項。

c.出納員應(yīng)及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發(fā)生退票或按正常時間應(yīng)到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

6.1.2.2出票管理

a.出票：是指本單位因支付資金而開出的支票。

b.購買空白支票需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。同時購買的空白支票應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒分開保管。（即：是指支票與印鑒的分開和不同印鑒保管人的分開）

c.簽發(fā)支票時應(yīng)要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、空白支票，空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期為簽發(fā)的當天。

d.支票記載事項的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱保持絕對一致。收款憑證與支票存根一起保存。

e.支票購買后和支票出票前登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字，支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領(lǐng)票人簽字等要素。

f.發(fā)生退票時應(yīng)憑退回的支票換票，舊票回收后先注明作廢，再開出新票，同時要注意做好票據(jù)更換的登記工作。

g.支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)。

h.空白支票、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，需上報主管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

i.支票存根遺失的，需經(jīng)本人寫出書面說明，在財務(wù)部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經(jīng)過財務(wù)中心分管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可核銷。

j.作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經(jīng)確認銀行不再回收的，可以銷毀處理。銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經(jīng)確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理。

k.空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經(jīng)財務(wù)中心分管領(lǐng)導(dǎo)批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內(nèi)歸還。

l.以現(xiàn)金支票支付外部收款人。轉(zhuǎn)賬支票收款人不填列必須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付，禁止以轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金。

m.每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過部門經(jīng)理確認后才能進行。

n.由于工作失誤，或管理不善，使支票遺失、透支等原因給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的由責任人負責賠償。

6.2 匯票（包括銀行匯票、銀票、商票）

6.2.1匯票的管理

6.2.1.1一般要求：參照支票管理的規(guī)定執(zhí)行。

6.2.1.2專項規(guī)定：

a.匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)按付款流程審批。

b.未經(jīng)公司總裁批準，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。收取銀行承兌匯票需報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)批準。

c.到期無法貼現(xiàn)的匯票應(yīng)及時納入債權(quán)管理。提前貼現(xiàn)的匯票需報財務(wù)負責人批準。貼現(xiàn)息由用款單位承擔。

d.收到匯票應(yīng)及時與銀行核對，鑒別真?zhèn)巍τ趥卧臁⒆冊斓奶摷賲R票，必須立即逐級上報，并采取風險規(guī)避措施。

6.3 有價證券

6.3.1有價證券：是指有經(jīng)濟價值或金融價值的憑證、債券。包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔保等。

6.3.2有價證券管理

6.3.2.1收取管理

a.有價證券視同貨幣資金管理，必須由公司財務(wù)部保管。

b.收到有價證券應(yīng)首先鑒定其真?zhèn)涡裕?jīng)過確認的有價證券，須開出收據(jù)。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對方，記賬聯(lián)粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管。

c.有價證券屬重要資料，須專人上鎖保存。

d.收到有價證券后，登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數(shù)量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

6.3.2.2交付管理

a.交付時應(yīng)仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程。

b.支付時應(yīng)當面點清，雙方確認無誤。

c.交接后應(yīng)收取對方開具的收據(jù)。收據(jù)應(yīng)包含主要要素，包括證券種類、數(shù)量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間，有必要的還需要寫明質(zhì)量等。

d.交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價證券管理登記簿》，登記要素同收到有價證券。

e.需要退回的，到期日應(yīng)由《有價證券管理登記簿》保管人提示有關(guān)經(jīng)辦人回收。

7．附則

7．1本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

7．2本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第四篇：餐飲衛(wèi)生管理規(guī)定

餐飲衛(wèi)生管理規(guī)定范文3篇

一、食品采購查驗

1.采購食品必須符合國家有關(guān)衛(wèi)生標準和規(guī)定。

2.運輸食品的工具應(yīng)當保持清潔，運輸冷凍食品應(yīng)當有必要的保溫設(shè)備。

3.設(shè)食品、原料驗收員

4.驗收食品原料，做好數(shù)量、質(zhì)量、有毒、有害食品處理等方面記錄。

5.不簽收腐敗變質(zhì)、發(fā)霉、生蟲、有毒、有害、摻雜摻假食品及原料

二、場所環(huán)境衛(wèi)生管理

___周圍環(huán)境應(yīng)打掃干凈，陰溝要常疏通，廢物桶加蓋并及時清理。

2.積極貫徹四害要求，消滅蒼蠅、蚊子、老鼠、蟑螂等害蟲。

3.廚房、餐廳及各操作間地面保持干凈、干燥，無積水、無污垢、無垃圾、無衛(wèi)生死角。

4.不亂倒垃圾，不亂倒污水。

5.門窗應(yīng)有防蠅設(shè)施，室內(nèi)經(jīng)常保持通風。

三、設(shè)施設(shè)備衛(wèi)生管理

1.公用餐具及盛裝飯菜的桶盤在用餐后及時清理消毒，再放進保潔柜中保持干凈。

2.保潔柜、及相應(yīng)器具應(yīng)餐餐清洗消毒。

3.刀具、砧板、抹布、工具、容器等必須生熟分開，用后消毒，定位存放。

四、清洗消毒管理

1.餐具使用前必須洗凈、消毒，符合國家有關(guān)標準。

2.清洗有專用水池，洗滌劑符合國家標準。

3.消毒后放在專用保潔柜中。

五、人員衛(wèi)生管理

1.常洗澡、理發(fā)、刮胡須、剪指甲。

上班應(yīng)穿工作服、戴工作帽，做到儀容整潔，不得佩戴首飾上班。

3.上廁所應(yīng)脫下工作服，出廁應(yīng)洗手。

4.定期檢查身體狀況，如患有傳染病不應(yīng)接觸食品。

六、人員培訓(xùn)管理

1.從業(yè)人員必須經(jīng)過健康檢查和衛(wèi)生知識培訓(xùn)，并有衛(wèi)生執(zhí)政部門發(fā)放的“食品衛(wèi)生從

業(yè)人員健康證”。

2.從業(yè)人員積極參加衛(wèi)生部門等單位組織的衛(wèi)生知識學(xué)習和培訓(xùn)，增強衛(wèi)生知識。

七、加工操作管理

1.使用食品添加劑要符合國家衛(wèi)生標準;調(diào)料盛裝符合衛(wèi)生要求。

2.品嘗食品要用專用工具;剩余食品妥善保管。

3.用具、容器生熟分開、專用，用前消毒，用后清洗定位存放。

4.各類食品原料使用前分類清洗。

八、投訴管理

1.當發(fā)現(xiàn)或被顧客告知所提供食品確有感官性狀異常或可疑變質(zhì)時，應(yīng)立即撤換該食品，并告知備餐人員，立即檢查同類食品，做出相應(yīng)處理，確保供餐的安全衛(wèi)生。

餐飲衛(wèi)生管理規(guī)定范文（二）

一、衛(wèi)生管理制度

1、餐飲業(yè)經(jīng)營者必須先取得衛(wèi)生許可證方可向工商行政管理部門申請登記。未取得衛(wèi)生許可證的不得從事餐飲業(yè)經(jīng)營活動。

2、餐飲業(yè)經(jīng)營者必須建立健全衛(wèi)生管理制度，配備專職或者兼職的食品衛(wèi)生管理人員。

3、餐飲業(yè)經(jīng)營者應(yīng)當依據(jù)《食品衛(wèi)生法》有關(guān)規(guī)定，做好從業(yè)人員健康檢查和培訓(xùn)工作。

4、加工經(jīng)營場所應(yīng)當保持內(nèi)外環(huán)境整潔，采取有效措施，消除老鼠、蟑螂、蒼蠅和其它有害昆蟲及其孳生條件。

5、食品加工、貯存、銷售、陳列的各種防護設(shè)施、設(shè)備及其運送食品的工具，應(yīng)當定期維護;冷藏、冷凍及保溫設(shè)施應(yīng)當定期清洗、除臭，溫度指示裝置應(yīng)當定期校驗，確保正常運轉(zhuǎn)和使用。

6、餐飲業(yè)經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)食物中毒或疑似食物中毒事故時，必須立即向衛(wèi)生行政部門報告，并保留造成食物中毒或者可能導(dǎo)致食物中毒的食品及其原料、工具、設(shè)備和現(xiàn)場，積極配合衛(wèi)生行政部門開展食物中毒事故調(diào)查和處理。

二、食品的采購和貯存

1、食堂經(jīng)營者采購的食品必須符合國家有關(guān)衛(wèi)生標準和規(guī)定。禁止采購下列食品：

(1)有毒、有害、腐爛變質(zhì)、酸敗、霉變、生蟲、污穢不潔、混有異物或者其他感官性狀異常的食品;

(2)無檢驗合格證明的肉類食品;

(3)超過保質(zhì)期限及其他不符合食品標簽規(guī)定的定型包裝食品;

(4)無衛(wèi)生許可證的食品生產(chǎn)經(jīng)營者供應(yīng)的食品。

2、運輸食品的工具應(yīng)當保持清潔，運輸冷凍食品應(yīng)當有必要的保溫設(shè)備。

3、貯存食品的場所、設(shè)備應(yīng)當保持清潔，無霉斑、鼠跡、蒼蠅、蟑螂;倉庫應(yīng)當通風良好。禁止存放有毒、有害物品及個人生活物品。

4、應(yīng)當分類、分架、隔墻、離地存放，并定期檢查、處理變質(zhì)或超過保質(zhì)期限的食品。

三、食品加工的衛(wèi)生要求

1、食品加工場所應(yīng)當符合下列要求：

廚房：

(1)最小使用面積不得小于___平方米;

(2)有___米以上的瓷磚或其他防水、防潮、可清洗的材料制成的墻裙;

(3)應(yīng)由防水、不吸潮、可洗刷的材料建造，具有一定坡度，易于清洗;

(4)足夠的照明、通風、排煙裝置和有效的防蠅、防塵、防鼠以及污水排放和符合衛(wèi)生要求的存放廢棄物設(shè)施。

加工：

1、加工人員的衛(wèi)生要求：

(1)處理食品原料后或接觸直接入口食品之前都應(yīng)當用流動清水洗手;

(2)長指甲、涂指甲油、戴戒指;

(3)面對食品打噴嚏、咳嗽及其他有礙食品衛(wèi)生的行為;

(4)食品加工和銷售場所內(nèi)吸煙;

(5)人員應(yīng)當穿著整潔的工作服;廚房操作人員應(yīng)當穿戴整潔的工作衣帽，頭發(fā)應(yīng)梳洗整齊并置于帽內(nèi)。

2、加工人員必須認真檢查待加工的食品及其食品原料，發(fā)現(xiàn)原料有腐敗變質(zhì)或其他感官性狀異常的，不得加工或使用。

3、各種食品原料在使用前必須洗凈，蔬菜應(yīng)當與肉類、水產(chǎn)品類分池清洗;禽蛋在使用前應(yīng)當對外殼進行清洗，必要時進行消毒處理。

4、用于原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐、抹布以及其他工具、容器必須標志明顯，并做到分開使用，定位存放，用后洗凈，保持清潔;

5、需要熟制加工的食品應(yīng)當燒熟煮透，其中心溫度不低于70度;

加工后的熟制品應(yīng)當與食品原料或半成品分開存放，半成品應(yīng)當與食品原料分開存放。

6、在烹飪后至食用前需要較長時間(超過___小時)存放的食品，應(yīng)當在高于60度或低于10度的條件下存放;需要冷藏的熟制品，應(yīng)當在放涼后再冷藏。

凡隔餐或隔夜的熟制品必須經(jīng)充分再加熱后方可食用。

7、食品添加劑應(yīng)當按照國家衛(wèi)生標準和有關(guān)規(guī)定使用。

8、奶油類原料應(yīng)當?shù)蜏卮娣?含奶、蛋的面點制品應(yīng)當在10度以下或60度以上的溫度條件下存放和銷售。

四、餐飲具的衛(wèi)生

1、餐飲具使用前必須洗凈、消毒，符合國家有關(guān)衛(wèi)生標準。

未經(jīng)消毒的餐飲具不得使用。禁止重復(fù)使用一次性使用的餐飲具。

2、洗刷餐飲具必須有專用水池，不得與清洗蔬菜、肉類等其他水池混用。洗滌、消毒餐飲具所使用的洗滌劑、消毒劑必須符合食品用洗滌劑、消毒劑的衛(wèi)生標準和要求。

3、消毒后的餐飲具必須貯存在餐具專用保潔柜內(nèi)備用;已消毒和未消毒的餐飲具應(yīng)分開存放，并在餐飲具貯存柜上有明顯標記。餐具保潔柜應(yīng)當定期清洗、保持潔凈。

五、餐廳服務(wù)和外賣食品的衛(wèi)生要求

1、餐廳店堂應(yīng)當保持整潔，在餐具擺臺后或有顧客就餐時不得清掃地面，餐具擺臺超過當次就餐時間尚未使用的應(yīng)當回收保潔。

2、當發(fā)現(xiàn)或被顧客告知所提供的食品確有感官性狀異常或可疑變質(zhì)時，餐廳服務(wù)人員應(yīng)當立即撤換該食品，并同時告知有關(guān)備餐人員。備餐人員應(yīng)當立即檢查被撤換的食品和同類食品，作出相應(yīng)處理，確保供餐的安全衛(wèi)生。

3、銷售直接入口食品時，應(yīng)當使用專用工具分檢傳遞食品。專用工具應(yīng)當定位放置，貨物分開，防止污染。

4、供顧客自取的調(diào)味料，應(yīng)當符合相應(yīng)食品衛(wèi)生標準的要求。

5、外賣食品的包裝、運輸應(yīng)當符合有關(guān)衛(wèi)生要求，并注明制作時間和保質(zhì)期限。禁止銷售和配送超過保質(zhì)期限或腐敗變質(zhì)的食品。

六、其

他

1、下列用語的含義是：

餐飲業(yè)：指通過即時加工制作、商業(yè)銷售和服務(wù)性勞動等手段，向消費者提供食品(包括飲料)、消費場所和設(shè)施的食品生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)。

廚房：指進行食品切配和烹飪操作的場所。

涼菜：又稱冷葷、冷菜，指對經(jīng)過烹制成熟或者腌漬入味后的食品進行簡單制作并裝盤，一般無需加熱即可食用的菜肴。

涼菜間：指加工制作涼菜的操作間。

原料：指供進一步烹飪加工制作食品所用的一切可食用的物質(zhì)和材料。

半成品：指食品原料經(jīng)初步或部分加工后，尚需進一步加工制作的原料。

成品：指經(jīng)過加工制成的或待出售的可直接食用的食品。

冷藏：指為保鮮和防腐的需要，將食品置于冰點以上較低溫度條件下貯存的過程，冷藏的溫度一般在0～10度間。

冷凍：指將食品或原料置于冰點溫度以下，以保持冰凍狀態(tài)的貯存過程，冷凍所用的溫度一般在-20度~—1度間。

中心溫度：指塊狀或有容器存放的液態(tài)食品或食品原料的中心部位的溫度;中心溫度可用中心溫度計測量。

餐飲衛(wèi)生管理規(guī)定范文（三）

(一)衛(wèi)生管理制度種類

1餐飲業(yè)衛(wèi)生管理組織;2餐廳衛(wèi)生管理制度;3冷菜間衛(wèi)生管理制度;4初加工間衛(wèi)生管理制度;5烹調(diào)加工衛(wèi)生管理制度;6食品初加工衛(wèi)生管理制度;7食品庫房衛(wèi)生管理制度;8食品銷售衛(wèi)生管理制度;9食品采購驗收制度;10衛(wèi)生除害管理制度;11衛(wèi)生檢查制度;12從業(yè)人員體檢、培訓(xùn)衛(wèi)生管理制度;___檔案管理制度;廢棄油脂管理制度。

(二)制訂各種衛(wèi)生制度的要素

衛(wèi)生管理組織構(gòu)成①

單位負責人;

②

衛(wèi)生管理人員;

③

相關(guān)部門的經(jīng)理;

④

衛(wèi)生組織機構(gòu)至少由___人組成。

餐廳衛(wèi)生制度

①

餐桌椅整潔，地面清潔，玻璃光亮，有公共痰盂和洗手設(shè)施。

②

要每天清掃兩次，每周大掃除一次，達到無蠅、無蜘蛛。

③

不銷售變質(zhì)、生蟲食品。

④

小餐具用后洗凈、消毒、保潔。

⑤

服務(wù)小員穿戴清潔工作衣帽，工前、便后洗手消毒。

⑥

點心、熟食必須在防塵防蠅玻璃柜內(nèi)銷售，堅持使用清潔的售貨工具。

⑦

服務(wù)人員工作時禁止戴戒指，手鏈，涂指甲。

涼菜間(冷葷間、熟食間)衛(wèi)生制度

①

做到專間、專人、專用工具、案板、容器、抹布、衡器。

②

室內(nèi)做到無蠅，并配有流水洗手、消毒、腳踏式污物容器、紫外線殺菌燈、冷藏等設(shè)施。

③

刀板、容器、衡器每次使用前進行清潔消毒，班前紫外線燈照射___分鐘，進行空氣消毒。

④

使用食品包裝材料符合衛(wèi)生要求。

⑤

工作人員穿戴整潔工作衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。

⑥

熟食勤作、勤銷，做到當天制作，當天銷售，過夜隔夜食品回鍋加熱銷售，不出售變質(zhì)食品。

⑦

非直接入口的食品和需重新加工的食品及其他物品，不得在涼菜(熟食)間存放。

初(粗)加工間衛(wèi)生制度

①

有專用加工場地和食品驗收人員，腐敗變質(zhì)原料不加工使用。

②

清洗池做到葷、素分開;上下水通暢，設(shè)有能盛裝一個班產(chǎn)垃圾的密封容器。

③

加工后食品原料要放入清潔容器內(nèi)(肉禽、魚類要用不透水容器)，不落地，有保潔、保鮮設(shè)施。

④

加工肉類、水產(chǎn)品、蔬菜的操作臺要分開使用，并有明顯標志。

⑤

工作人員穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。

⑥

防塵防蠅設(shè)施齊全，運轉(zhuǎn)正常。

烹調(diào)加工衛(wèi)生制度。

①

不選用、不切配、不烹調(diào)、不出售腐敗、變質(zhì)、有毒有害的食品;

②

塊狀食品必須充分加熱，燒熟煮透，防止外熟內(nèi)生;

③

隔夜、隔餐及外購熟食回鍋徹底加熱后供應(yīng);

④

炒菜、燒煮食品勤翻動;

⑤

刀、砧板、盆、抹布、盆用后清洗消毒;不用勺品味;食品容器不落地存放;

⑥

制作點心用原料要以銷定量，制作時使用色素、香精等食品添加劑，嚴格執(zhí)行國家《食品添加劑使用衛(wèi)生標準》;

⑦

工作結(jié)束后，調(diào)料加蓋，做好工具、容器、灶上灶下、地面墻面的清潔衛(wèi)生工作。

⑧

操作人員應(yīng)注意個人衛(wèi)生，穿戴清潔的工作衣帽，不留長發(fā)指甲，不蓄長發(fā)和胡須，不吸煙，不隨地吐痰等;

⑨

具備能盛放一個餐次的密閉垃圾容器，并做到班產(chǎn)班清。

食品粗加工衛(wèi)生制度

①

所有原輔料投產(chǎn)前必須經(jīng)過檢驗，不合格的原輔料不得投入生產(chǎn)。

②

擇洗、切配、解凍、加工工藝流程必須合理，各工序必須嚴格按照操作規(guī)程和衛(wèi)生要求進行操作，確保食品不受污染。

③

包裝食品使用符合衛(wèi)生要求的包裝材料，包裝人員的手在包裝前要清洗消毒。

④

加工用工具、容器、設(shè)備必須經(jīng)常清洗，保持清潔，直接接觸食品的加工用具、容器必須消毒。

⑤

工作人員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。

⑥

加工所防塵、防蠅設(shè)施齊全并正常使用。

食品倉庫衛(wèi)生管理制度

①

食品倉庫實行專用并設(shè)有防鼠、防蠅、防潮、防霉、通風的設(shè)施及措施，并運轉(zhuǎn)正常;

②

食品應(yīng)分類，分架，隔墻隔地存放，各類食品有明顯標志，有異味或易吸潮的食品應(yīng)密封保存或分庫存放，易腐食品要及時冷藏、冷凍保存;

③

建立倉庫進出庫專人驗收登記制度，做到勤進勤出，先進先出，定期清倉檢查，防止食品過期、變質(zhì)、霉變、生蟲，及時清理不符合衛(wèi)生要求的食品;

④

食品成品、半成品及食品原料應(yīng)分開存放，食品不得與藥品、雜品等物品混放;

⑤

食品倉庫應(yīng)經(jīng)常開窗通風，定期清掃，保持干燥和整潔;

⑥

工作人員應(yīng)穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。

食品銷售衛(wèi)生制度

①

銷售定型包裝食品商標上應(yīng)有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期(保質(zhì)期)等內(nèi)容，進貨時向供方索取食品衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)出具的檢驗報告單，嚴禁購銷產(chǎn)品標志不全或現(xiàn)售現(xiàn)貼商標的食品;

②

銷售食品必須無毒無害，禁止出售變質(zhì)、生蟲、摻假、摻雜、超過保存期和其他不符合食品衛(wèi)生標準和規(guī)定的食品;

③

出售直接入口的散裝食品應(yīng)有防蠅、防塵設(shè)施，并正當使用。使用工具售貨及無毒、清潔的的運裝材料，禁止使用廢舊報紙運裝食品。貨款、工具分開存放，所用工具班前應(yīng)徹底清洗消毒;

④

從業(yè)人員穿戴清潔的工作衣帽，并做到：不留長指甲、長頭發(fā)、長胡須，不戴戒指，不涂指甲油，操作時不吸煙;

⑤

吧臺內(nèi)嚴禁落地存放食品，嚴禁亂堆、亂放食品及其他雜物。

食品采購、驗收衛(wèi)生制度

①

采購的食品原料及成品必須色、香、味、形正常，不采購腐敗變質(zhì)、霉變及其他不符合衛(wèi)生標準要求的食品;

②

采購肉類食品必須索取獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗合格;

③

采購酒類、罐頭、飲料、乳制品、調(diào)味品等食品，應(yīng)向供方索取本批次的衛(wèi)生檢驗合格證或檢驗單;采購進口食品必須有中文標識;

④

采購定型包裝食品，商標上應(yīng)有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期(保質(zhì)期)等內(nèi)容;

⑤

運輸車輛和容器應(yīng)專用，嚴禁與其他非食品混裝、混運。

⑥

食品采購入庫前應(yīng)由庫管人員進行驗收，合格者入庫儲存，不合格者退回。

除害衛(wèi)生制度

①

操作間及庫房門應(yīng)設(shè)立高50cm、表面光滑、門框及底部嚴密的防鼠板;

②

發(fā)現(xiàn)老鼠、蟑螂及其它有害害蟲應(yīng)即時殺滅;

③

發(fā)現(xiàn)鼠洞、蟑螂滋生穴應(yīng)即時投藥、清理，并用硬質(zhì)材料進行封堵。

衛(wèi)生檢查制度

①

衛(wèi)生管理人員應(yīng)每天進行衛(wèi)生檢查;

②

各部門每周進行一次衛(wèi)生檢查;

③

單位負責人每月組織一次衛(wèi)生檢查;

④

各類檢查應(yīng)有檢查記錄;

⑤

發(fā)現(xiàn)嚴重問題應(yīng)有改進及獎懲記錄;

⑥

檢查食品加工、儲存、銷售、陳列的各種防護設(shè)施、設(shè)備及運輸食品的工具，冷藏、冷凍設(shè)施，損壞應(yīng)維修并有記錄,確保正常運轉(zhuǎn)和使用。

從業(yè)人員體檢、培訓(xùn)制度

①

從業(yè)人員上崗前必須到衛(wèi)生行政部門確定的體檢單位進行體檢和培訓(xùn);

②

發(fā)現(xiàn)五病患者及時調(diào)離;

③

未取得體檢、培訓(xùn)合格證明不得上崗;

④

從業(yè)人員體檢、培訓(xùn)合格證明應(yīng)隨身攜帶，以備檢查。

餐飲業(yè)衛(wèi)生管理檔案制度

①

有專人負責、專人保管;

②

檔案應(yīng)每年進行一次整理;

③

檔案內(nèi)容：衛(wèi)生申請基礎(chǔ)資料、衛(wèi)生機構(gòu)、各項制度、各種記錄、個人健康、衛(wèi)生知識培訓(xùn)、索證資料、餐具消毒自檢記錄、檢驗報告等。

食品添加劑使用與管理制度

①

食品添加劑必須使用國家批準的品種和在允許范圍內(nèi)使用。

②

采購食品添加劑要有記錄并存檔。

③

食品添加劑要專人負責保管，并負責告訴烹調(diào)廚師適用范圍和使用量。

④

盛放食品添加劑要有專用容器和明顯標志。

⑤

不得在食品中亂加添加劑。

⑥

實行食品添加劑使用責任追究制。

面食制作衛(wèi)生管理制度

①.米面及其他雜糧必須有衛(wèi)生檢驗合格證明。

②.用發(fā)酵劑、食用堿等添加劑必須有索證。

③.面食間清洗水池葷、素分開，并有明顯標志。

④.面食間案板必須葷、素分開使用，并有標志。

⑤.必須有盛放肉(餡)等專用冰箱。

⑥.室內(nèi)做到放蠅、防塵、防鼠。

⑦.加工人員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛(wèi)生，不準戴戒指、手鏈、涂指甲等。

⑧.有室內(nèi)衛(wèi)生定時清掃制度。

裱花制作衛(wèi)生管理制度

①.進入裱花間必須更衣、洗手消毒。

②.裱花用食品添加劑必須是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內(nèi)使用，不能亂加。

③.要定時進行空氣消毒，保持室內(nèi)清潔狀態(tài)。

④.專用裱花工具要定時清潔消毒，防止污染。

⑤.加工人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，定時洗手消毒，保持個人衛(wèi)生。不允許戴手飾及染指甲等。

⑥.放蠅、防塵、防鼠等衛(wèi)生設(shè)施要齊備。

⑦.要定

第五篇：餐飲財務(wù)全面預(yù)算管理

餐飲財務(wù)全面預(yù)算管理

財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容：包括經(jīng)營收入預(yù)算、經(jīng)營成本預(yù)算、各項經(jīng)營費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。

財務(wù)預(yù)算管理體制：酒店的財務(wù)預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務(wù)預(yù)算管理體制。

統(tǒng)一計劃是指酒店的預(yù)算目標實行集中統(tǒng)一的管理原則；

分級管理是指各項財務(wù)預(yù)算指標由酒店總部統(tǒng)一向各部門分解、下達；業(yè)經(jīng)下達的財務(wù)預(yù)算指標由各部門負責落實，并向其所轄部門進行指標的再分解。

預(yù)算組織體系的設(shè)計：以全體股東負責制為基礎(chǔ)，以財務(wù)部為主體，跨部門設(shè)立預(yù)算單位。

（一）全體股東是財務(wù)預(yù)算管理的決策機構(gòu)，負責依據(jù)酒店的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合股東的具體期望收益、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營計劃等因素審議、批準酒店上報的酒店預(yù)算，并授權(quán)酒店總經(jīng)理下達正式預(yù)算。

（二）酒店財務(wù)部是財務(wù)預(yù)算工作的歸口管理部門，具體負責財務(wù)預(yù)算管理文件編制、預(yù)算指標的測定、預(yù)算的匯總編制、最終預(yù)算任務(wù)的下達、預(yù)算過程的監(jiān)督和結(jié)果的評價等組織工作和匯總編制工作。

（三）酒店各部門負責提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料，包括本部門的業(yè)務(wù)預(yù)算初稿和初稿依據(jù)；監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行情況并及時進行反饋；協(xié)調(diào)部門內(nèi)部資源及部門之間的預(yù)算關(guān)系。各部門第一負責人對本部門預(yù)算承擔第一責任。

預(yù)算期及預(yù)算編制期

預(yù)算期指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營期間和預(yù)算的實際執(zhí)行期。酒店財務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日。

預(yù)算編制期指財務(wù)預(yù)算實際編制的時間期限。酒店的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一的11月（暫定）開始著手編制。(2011年的預(yù)算，因前期裝修，改成2011年1月份編制)。

預(yù)算編制的基本方法：

酒店采取自上而下，下達預(yù)算編制目標及方針、自下而上編制預(yù)算、由財務(wù)部平衡匯總編制各部門預(yù)算的預(yù)算編制方法。

預(yù)算編制方針

（一）酒店目標利潤規(guī)劃方針：酒店目標利潤由酒店全體股東制定。

（二）酒店收入預(yù)算編制方針：以因素分析為基礎(chǔ)，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特性采取經(jīng)營環(huán)比預(yù)算或定基預(yù)算。

（三）酒店經(jīng)營成本預(yù)算編制方針：酒店經(jīng)營成本預(yù)算與業(yè)務(wù)量掛鉤，采用彈性預(yù)算。

（四）酒店各部門費用編制方針：日常費用采用固定預(yù)算，即按部門編制人數(shù)確定每人辦公費費用；對于專項事務(wù)產(chǎn)生的費用，采用零基預(yù)算，重新審核部門專項職能的必要性并制定預(yù)算額。

預(yù)算編制程序：（見附件）

（一）預(yù)算編制準備：在編制預(yù)算之前財務(wù)部應(yīng)組織酒店各部門做好各項準備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查、總結(jié)到目前為止的上一報告期內(nèi)經(jīng)營計劃及預(yù)算的執(zhí)行情況，預(yù)測本報告期經(jīng)營計劃和預(yù)算的總體執(zhí)行情況，測算有關(guān)指標數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢等。

（二）每年11月1日前由酒店經(jīng)理辦公會根據(jù)全體股東批準的戰(zhàn)略規(guī)劃目標及經(jīng)營計劃確定下的預(yù)算目標，酒店財務(wù)部負責具體分解預(yù)算目標。

（三）酒店財務(wù)部制定詳細的編制規(guī)范（含表式、編制說明要求）和編制進度要求文件等預(yù)算編制指導(dǎo)文件，在10月25日之前下發(fā)到各部門、單店。

（四）酒店各部門在全面分析以前及本報告期預(yù)計各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算經(jīng)營環(huán)境的變化、經(jīng)營目標、預(yù)算目標和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求，按照合理測算預(yù)算各項收支，根據(jù)預(yù)算指導(dǎo)文件的要求編制預(yù)算的各項預(yù)算草案交主管領(lǐng)導(dǎo)初審，由主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見并進行修改。

（五）每12月15號之前，酒店各部門將審核后的預(yù)算草案(包括編制說明)上報酒店財務(wù)部。

（六）酒店財務(wù)部審核酒店各部門上報的分項預(yù)算草案。審核其是否符合酒店總體的方針、目標，是否充分展示發(fā)展前景和管理潛力，對各部門之間的沖突進行協(xié)調(diào)，討論通過各部門預(yù)算草案或返回重編。

（七）酒店財務(wù)部負責匯總平衡各部門預(yù)算草案，編制出酒店財務(wù)預(yù)算初稿，包括資金預(yù)算表、預(yù)計利潤表及其他有關(guān)資料，提交全體股東會審議。

（八）12月20日前經(jīng)理辦公會召開召開預(yù)算質(zhì)詢會，審議各部門及酒店整體預(yù)算，并提交總經(jīng)理審核。

（九）將通過審核的預(yù)算提案報全體股東審批，經(jīng)批準的預(yù)算方案，正式下達給各部門執(zhí)行。

各部門財務(wù)預(yù)算編制職責：

（一）酒店財務(wù)部負責編制經(jīng)營成本預(yù)算、酒店資金預(yù)算表、預(yù)計利潤表以及酒店總部的固定費用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算。

（二）各部門負責編制本部門銷售（營業(yè)）收入、費用預(yù)算；

預(yù)算控制

（一）預(yù)算內(nèi)支出應(yīng)根據(jù)不同的審批權(quán)限由酒店總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。

（二）下達的預(yù)算指標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。預(yù)算指標是制訂《業(yè)績合同》和《考核設(shè)計方案》的重要依據(jù)，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對責任人進行考核、獎懲。

（三）成本、費用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時，必須由各部門提出申請，說明原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后納入預(yù)算外支出。

（四）預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨。

預(yù)算的調(diào)整

（一）預(yù)算調(diào)整因素：預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生下列情況之一時，相關(guān)部門可以申請調(diào)整預(yù)算：

1、全體股東會調(diào)整酒店發(fā)展戰(zhàn)略，重新制訂酒店經(jīng)營計劃；

2、酒店經(jīng)理辦公會決定追加（或縮減）任務(wù)；

3、市場形勢發(fā)生重大變化，需要調(diào)整銷售預(yù)算；

4、國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；

5、經(jīng)營條件發(fā)生重大變化；

6、不可抗力的作用。

（二）預(yù)算調(diào)整申請：當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預(yù)算修正申請。預(yù)算修正申請中必須包括：

1、導(dǎo)致無法實現(xiàn)預(yù)算的原因；

2、已經(jīng)采取的其他彌補措施和效果；

3、與該項預(yù)算調(diào)整相關(guān)的業(yè)績調(diào)整；

4、調(diào)整后的預(yù)算及計算方法。

（三）預(yù)算調(diào)整的權(quán)限與程序

1、酒店財務(wù)部、總經(jīng)辦或各部門對照預(yù)算執(zhí)行和結(jié)余情況，認為需要調(diào)整預(yù)算時，由該部門填寫預(yù)算調(diào)整申請表，對照預(yù)算調(diào)整條件說明調(diào)整內(nèi)容及理由，并附相關(guān)文件（如市場價格變動情況說明、相關(guān)政策變化情況說明、變更前后的經(jīng)營計劃、酒店下達追加（或縮減）任務(wù)等），交總經(jīng)理審批；對于重大調(diào)整（調(diào)整條件為：調(diào)整金額超過預(yù)算的10%的屬于重大調(diào)整），需將調(diào)整申請及總審核意見提交全體股東會進行審批；

2、總經(jīng)理批準預(yù)算調(diào)整申請后，由酒店財務(wù)部留存預(yù)算調(diào)整申請表，并根據(jù)審批意見，編寫“預(yù)算調(diào)整通知書”下達給需調(diào)整預(yù)算的申請部門。

3、預(yù)算調(diào)整申請部門編制新的預(yù)算方案上報財務(wù)部、總經(jīng)理審批。

（四）預(yù)算差異分析：預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，由財務(wù)部每月制作預(yù)算差異分析報告，于每月10日前將上月預(yù)算差異分析報告交全體股東會分析，為酒店經(jīng)營活動進行動態(tài)控制提供資料依據(jù)。

（五）預(yù)算考核評價：酒店通過季度/業(yè)績考核會保證預(yù)算的實施。預(yù)算考核評價的內(nèi)容包括對酒店經(jīng)營業(yè)績進行評價、對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價等。