第一篇：餐飲會計電算化管理規定

餐飲會計電算化管理規定

保證會計電算化設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經常對有關設備進行保養，保持辦公室和設備的整潔，防止意外事故的發生。

1．會計電算化硬件設備由財務部統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務部經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

2．操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。

3．進行電算化操作時，操作人員運用財務軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理，指點專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件。

4．進行會計處理時，應加強對會計數據的稽核制度，由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記入機內賬簿。

5．操作人員對使用的硬件設備的安全負責，設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行，下班時，應關閉設備的電源。操作人員離開辦公室前，應執行相應命令退出會計軟件。

6．確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除；根據公司實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

7．對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作，須經財務部經理的同意，報總經理批準；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證會計數據的連續和安全，并由財務部經理指定專人進行監督。

8．健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數據的完整性；健全計算機病毒防范措施, 未經允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關軟件、文件。

9．電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據。

10．對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點；

11．每月10日前對上個月的會計數據進行備份。采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

12．所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

第二篇：會計電算化管理規定

xx局會計電算化管理規定

第一章 總則

第一條為了規范xx局會計電算化工作的崗位設置、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全運行，推進全局會計工作現代化，根據財政部《會計電算化工作規范》、《會計基礎工作規范》和《水利部直屬單位會計電算化操作規范》等有關規定，結合本局實際情況，制定本規定。

第二條單位會計核算、資產管理、預算管理、國庫支付、政府采購等財務會計業務電算化，應當符合本規定的規定。

第三條財務科負責全局會計電算化工作的統一規劃和管理。

第四條實施會計電算化，會計基礎工作必須符合《會計基礎工作規范》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業資格證》和《會計電算化培訓合格證》。

第二章會計電算化崗位職責

第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設置會計電算化工作崗位。

會計電算化崗位設置分為：數據處理、審核、出納、數據分析、系統管理員等崗位。

第六條數據處理崗位職責

（一）負責對記賬憑證和原始憑證等會計數據的輸入、輸出，并對相關會計數據進行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；

（二）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務會計數據的輸入、備份和輸出；

（三）負責對審核人員的數據處理錯誤，及時修改；

（四）負責向財務負責人提供所需電算化會計信息。

第七條審核崗位職責

（一）負責對輸入計算機的各類會計憑證的真實性、完整性、合法性、規范性進行審核，對不符合規定的退還有關人員更正后，進行再審核；

（二）負責對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務會計報表及其他會計資料進行審核確認；

（三）負責對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調節表”進行審查；

（四）負責對計劃、預算、資產、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務會計數據進行審核；

（五）審核財務數據庫內會計數據與書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。

第八條出納崗位職責

（一）負責辦理現金、銀行存款業務，并逐日逐筆簽字確認后登記日記賬；

（二）發生收款和付款業務時，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現金核對無誤；

（三）負責定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發現雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”；

（四）年終對輸出的現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進行核對并簽字確認后歸檔。

第九條數據分析崗位職責

（一）負責確定適合本單位需要的會計數據分析方法；

（二）負責對財務會計報告進行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；

（三）負責對計算機內的財務會計數據進行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府采購執行及資產管理情況，預測財務變動趨勢；

第十條系統維護崗位職責

（一）負責計算機硬件、局域網絡的安裝調試及維護；

（二）負責電算化軟件的日常維護及設置；

（三）負責指導財會人員按規定上機操作和進行密碼修改。

第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續

（一）會計電算化崗位變動應由單位負責人或財務部門負責人監督交接；

（二）移交人員對已經發生的業務事項要處理完畢，交接時應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作為會計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應立即更換所有口令。

第三章會計核算電算化

第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應按照國家統一的會計制度的規定以及本單位財務管理和會計核算的要求，建立初始會計信息。

第十三條賬務處理初始化

（一）收集初始數據。結出上年各科目的余額并試算平衡，如從中間開始建賬還需要結出各科目的累計發生額并試算平衡；

（二）建立賬簿。根據單位選用的會計制度及內部管理需要，建立總賬及各類明細賬、輔助賬；

（三）選擇會計核算方法。會計核算方法包括：會計科目編碼規則、記賬方法、固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法、會計憑證分類方法等。

（四）做好核算準備工作

1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；

2．在系統中建立或調整會計科目（賬戶）及輔助核算（含項目核算、部門核算等）體系；

3．輸入初始數據，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的往來款項；

4．對憑證處理進行基礎設置。

第十四條審核、錄入

（一）審核原始憑證。對單位發生經濟業務事項所填制或取得的原始憑證進行審核；

（二）編制輸入記賬憑證。根據經過審核的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統；

（三）審核記賬憑證。記賬憑證經審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應分別由不同人員完成；

（四）差錯更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數據的更正內容。

第十五條記賬、對賬

（一）根據審核無誤的記賬憑證記賬；

（二）對當日發生的會計事項進行備份；

（三）總賬與明細賬每月至少核對一次，輔助賬與相關明細賬每季至少核對一次。第十六條結賬

月末對經審核的會計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類帳務數據和報表進行備份。

第十七條報表

期末根據賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數據應符合國家會計制度的規定，并保證帳表一致。

第十八條打印會計賬簿

除現金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。

第四章電算化會計檔案管理

第十九條電算化會計檔案包括：

（一）計算機打印的紙質會計資料；

（二）其他會計資料。

第二十條終了，應及時打印出紙質會計資料并整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認，財務負責人簽章。

第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務部門保管一年，期滿后應當由財務部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統一管理。出納人員不得兼管會計檔案。

第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關規定辦理。

第三篇：會計電算化管理(范本)

會計電算化管理

第一條 系統管理

1、財務用計算機應做到專機專用，除被允許操作財務軟件的人員和系統管理員外，其他人未經允許不得使用財務室計算機。

2、為確保電算化系統的正常運行，需要進行經常性的系統維護，系統中的會計數據應當每天進行備份。

3、任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數據、原程序和數據庫文件結構。

4、操作人員應嚴格在規定范圍內對系統進行操作，負責數據的輸入、運算、記賬和打印有關賬表。

5、操作人員的操作密碼應注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。

6、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據如發現差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統管理員。已輸入計算機的數據，在記賬前發現差錯，可按憑證進行修改，如在記賬后發現差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內，任何人不能隨意修改賬目。

7、在系統運行過程中, 操作人員如要離開工作現場, 必須在離開前退出系統, 以防止其他人員越權操作。

8、對財務軟件的使用人員應明確劃分使用操作權限, 形成適當的分工牽制, 健全內部控制制度。

第二條 崗位管理

會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數據分析員。在不違背內部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統管理﹑審核崗位和會計檔案管理工作。

1﹑電算化主管：負責組織﹑協調計算機及會計軟件系統的運行工作，協調各崗位的工作關系，負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限，落實崗位責任制。此崗位由財務經理擔任，電算化主管不能兼任系統管理員。

2、系統管理員：負責電算化系統硬、軟件的正常安全運行、日常維護以及計算機內會計數據的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責硬、軟件的開發、升級工作；及時消除系統運行故障。負責計算機數據的日常備份。根據電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權限。

3﹑操作員：按照系統操作規程錄入原始憑證等會計數據，制作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準確、摘要簡潔明了。操作人員無權修改原始憑證上的數據，對已錄制好的會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規范要求予以更正。同時檢查所附單據是否規范，手續是否完備。發生故障應及時向系統管理員報告。此崗位由會計人員擔任。4﹑記賬員：對正確的會計憑證，通過財務軟件進行記賬登記計算機內的有關會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。

5、會計檔案管理員：負責管理存檔的會計數據（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。

6、數據分析員:負責對計算機內的會計數據進行分析，此崗位由財務經理兼任。

第三條 日常賬務處理



一、賬務系統初始化及更改。在初次建立會計電算化系統時,需要進行系統初始化工作, 在財務經理授權下進行設置會計科目、賬本格式、憑證類型、期初余額等項內容的設定。系統正常運行期間，任何對賬務系統的修改變動，必須得到財務經理的批準。

二、憑證處理。

1、記賬憑證要嚴格按照國家財會制度規定編制，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。

2、會計分錄的摘要內容必須能簡潔、扼要的反映經濟業務且一種摘要內容，應當對應一個最細的明細科目。

3、為便于集團財務的遠程控制，公司當日發生的經濟業務必須當日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務狀況。



4、現金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設備查輔助賬。

二、記賬憑證的審核與保管



1、操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無誤后再按結束鍵。

2、記賬憑證必須經憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登賬處理。



3、已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管人員存檔保管。



4、同一張憑證，制單和復核不能是同一個人。

三、賬表打印和結賬: 

1、現金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應與出納庫存現金核對無誤。

2、銀行余額調節表、科目匯總表、總分類賬每月打印一次。

3、在結賬前按有關規定做好當月各類賬務數據和報表的備份工作。



4、月底，以上工作正確完成后，方可進行結賬，系統自動生成下月期初余額。



5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。

第四篇：關于醫院會計電算化工作的管理規定

**市中心醫院

關于會計電算化工作的管理規定

根據2010年財政部、衛生部聯合下發的《醫院財務制度》、《醫院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，為了做好新制度的實施工作，進一步促進會計工作的規范化，提高會計工作效率和工作質量，確保會計信息的真實、全面、及時，現結合內部牽制制度的要求和工作實際，對醫院會計電算化崗位設置、權限及職責做如下規定：

一、管理機構

財務科是醫院會計電算化的管理機構，醫院的會計電算化工作在財務科科長的監督管理下，實行崗位責任制，明確分工，各司其責。

二、基本要求

1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業資格證書，根據崗位配置會計電算化專用計算機。

2、會計電算化配備有專業硬件設施，如服務器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養，未經財務科長同意，不得增加或拆除機器硬件。

3、為保證系統和數據的安全，不得使用未經殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關的內容。

4、操作人員必須按照系統操作規范和使用權限進行日常操作，并各自設置4位數的操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會計電算化人員未經批準不得擅自上機操作。

5、系統的會計數據必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。

打印和備份的會計資料嚴格按照醫院會計檔案制度要求進行規類保存。

6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，并由監交人、雙方當事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權限立即收回。對人員新增和崗位變動權限的增減，由電算主管根據工作實際情況予以調整。

二、崗位設置及權限

1、電算主管：由副科長***擔任，負責會計電算化的日常管理工作。系統軟硬件的選配和更換、賬務系統的設置、設置用戶、分配權限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務處理的監督和指導。電算化主管可調用系統全部功能。

2、系統操作員：***，負責記賬憑證的錄入、數據初始化、期末賬務結轉、登帳、會計報表的生成、往來帳及固定資產管理模塊的數據維護等。有權操作賬簿設置、會計期間、賬務處理、會計報表等。無權進行其他操作

3、系統操作員：***，負責記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。

4、系統管理員：**，負責系統日常數據的備份、系統運行的技術問題及定期維護，保障系統的正常運行。有權操作數據庫文件，不從事其他操作。

5、檔案管理員：***，負責會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權下操作，無其他操作權限。

6、查詢崗位：陸*、曾*，負責現金和銀行日記賬的核對工作，有權查詢系統內相關的記賬憑證，無其他操作權限。

四、崗位職責

㈠電算主管

1、負責電算化系統的日常管理工作，監督并保證電算化系統的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。

2、協調電算化系統各類人員之間的工作關系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統各類人員的工作質量考核，以及提出任免意見。

3、審核原始憑證的真實性、正確性、對不符合規范的原始單據不作為記帳憑證依據。

4、審核記賬憑證摘要的規范性、會計科目和會計數據的正確性以及附件的完整性。

5、監督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。

㈡系統操作員

1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數據錄入及處理工作。

2、數據錄入完畢，應進行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時修改。

3、操作過程中發現問題，應將故障情況向電算主管及系統管理員及時報告。

㈢系統維護員

1、定期檢查電算化系統的軟件、硬件的運行情況。

2、及時對電算化系統進行中軟件、硬件的故障進行排除。

3、負責電算化系統升級換版的調試工作。

㈣會計檔案資料保管員

1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。

2、做好各類數據軟盤、系統軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經財務科長批準允許借閱的會計資料，應認真登記。

第五篇：餐飲會計檔案管理規定

餐飲會計檔案管理規定

會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和財務會計報告等會計核算材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。

1．各種會計檔案應按月、按編號順序裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專人歸檔保存，出納入員不得兼管會計檔案。

2．根據國家有關規定，各類會計檔案最低保管期限見附表：

3．保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到該事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

4．除會計核算資料外，預算、決算資料、成本分析報告、其他財務分析報告等重要史料和證據，是財務檔案的重要組成部分，應每月電腦備份妥善保管。

5．財務資料不準外借，須復制財務資料時，應由財務人員辦理，并進行登記。

6．本公司人員調閱以前財務檔案，須經財務部經理同意簽字后方可調閱，并辦理調閱登記手續，查閱本財務檔案資料需得到財務部經理或主辦會計人員的同意并辦理登記手續后查閱。

7．查閱或者復制財務檔案的人員，嚴禁在財務檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。

8．會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》執行。