第一篇：蘭州大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)賬須知

關(guān)于印發(fā)《蘭州大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)賬須知》的通知

（校財(cái)發(fā)〔2005〕12號(hào)）校財(cái)發(fā)〔2005〕12號(hào) 2005年9月30日

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蘭州大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)賬須知

1．教職工或代辦人員須持財(cái)務(wù)處填制的“蘭州大學(xué)經(jīng)費(fèi)卡”辦理借款、報(bào)賬、查詢等業(yè)務(wù)。

2．辦理各類借款、報(bào)銷、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，所有票據(jù)必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人及財(cái)務(wù)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字，預(yù)算經(jīng)費(fèi)還須在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單上加蓋單位公章。

3．各單位主管財(cái)務(wù)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人變更或臨時(shí)委托他人簽字的，須以委托書的形式書面通知財(cái)務(wù)處，并預(yù)留變更后負(fù)責(zé)人或被委托人印鑒、簽字式樣。

4．各種原始票據(jù)，應(yīng)為正式發(fā)票或統(tǒng)一收據(jù)，并加蓋收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，不得有毀損涂改痕跡。

5．各類財(cái)務(wù)開支，必須使用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制的財(cái)務(wù)報(bào)銷專用單據(jù)，并按規(guī)定用途填寫和粘貼。

6．單項(xiàng)開支在1，000元以上的物品采購(gòu)，應(yīng)當(dāng)使用轉(zhuǎn)賬支票、匯兌等轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得用現(xiàn)金結(jié)算。

7．領(lǐng)取差旅費(fèi)或個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬單筆超過3，000元的，需憑財(cái)務(wù)處開具的現(xiàn)金支票及經(jīng)辦人身份證到指定銀行支取現(xiàn)金；3，000元以內(nèi)的，直接由財(cái)務(wù)處付給現(xiàn)金。

8．凡使用學(xué)校預(yù)算資金、專項(xiàng)資金和單位自籌資金采購(gòu)批量?jī)r(jià)值在10萬元以上的各類儀器設(shè)備、大宗物資以及單項(xiàng)價(jià)值在50萬元以上的基建工程和單項(xiàng)價(jià)值在20萬元以上的修繕改造工程，均要實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)，并填寫《蘭州大學(xué)招標(biāo)項(xiàng)目申報(bào)審批表》。經(jīng)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。

9．因各種原因不能實(shí)行招標(biāo)的項(xiàng)目，或批量?jī)r(jià)值在10萬元以下、2萬元以上的各類儀器設(shè)備、大宗物資采購(gòu)，單項(xiàng)價(jià)值在50萬元以下、5萬元以上的基建工程，單項(xiàng)價(jià)值在20萬元以下、3萬元以上修繕改造工程，采購(gòu)單位均要向歸口管理部門遞交《蘭州大學(xué)不適宜招標(biāo)項(xiàng)目申報(bào)審批表》，并報(bào)招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批后方可辦理款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。

10．一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上或使用期限在一年以上的大批同類物資，須持發(fā)票先到國(guó)資處辦理固定資產(chǎn)登記入庫(kù)手續(xù)。

11．購(gòu)買的圖書、資料、電子圖書、長(zhǎng)期保存的音像制品等，需到圖書館辦理資產(chǎn)登記，并在發(fā)票上加蓋“蘭州大學(xué)圖書館采購(gòu)專用章”。

12．購(gòu)買辦公用品金額在800元以上或購(gòu)買圖書資料的，還須附商品明細(xì)清單和圖書資料采購(gòu)清單。

13．修購(gòu)專項(xiàng)、“211工程”、“985工程”、其他財(cái)政專項(xiàng)資金、貸款項(xiàng)目以及校內(nèi)項(xiàng)目開支，應(yīng)先到財(cái)務(wù)處預(yù)算管理科辦理項(xiàng)目支出審核登記，并按規(guī)定提供有關(guān)項(xiàng)目文本及合同資料。

14．1萬元以上的維修工程、“211工程”及“985工程”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)報(bào)審計(jì)處審計(jì)，并持《審計(jì)意見書》辦理資金結(jié)算、列報(bào)支出，其中3，000元以上的維修工程還需附工程結(jié)算書。

15．科研經(jīng)費(fèi)入賬，須持電匯單、支票（或進(jìn)賬單）到科研處審核登記并取得《蘭州大

學(xué)科研經(jīng)費(fèi)入賬審核單》，據(jù)此到財(cái)務(wù)處辦理入賬手續(xù)；科研經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)給外單位合作伙伴的，須持項(xiàng)目協(xié)作合同或協(xié)議，并經(jīng)科研處、財(cái)務(wù)處共同批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)出。

16．電話費(fèi)的報(bào)銷與管理：辦公固定電話，應(yīng)自行到電信部門繳費(fèi)并憑專用發(fā)票到財(cái)務(wù)處報(bào)銷；移動(dòng)電話費(fèi)的報(bào)銷，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

17．飛機(jī)票及出租車票報(bào)銷：本校教職工因公乘坐飛機(jī)、出租車的，需事先征得主管校領(lǐng)導(dǎo)同意，并在機(jī)票、車票上簽字（博導(dǎo)除外），科研經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。學(xué)生用預(yù)算經(jīng)費(fèi)出差，只能乘坐火車硬座，不得報(bào)銷出租車票。

18．臨時(shí)工工資支付與管理：計(jì)劃內(nèi)臨時(shí)工由人事處勞資科審核簽章后傳財(cái)務(wù)處薪金科發(fā)放；計(jì)劃外臨時(shí)工由院（所）、單位或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)人事處勞資科審核后，直接到財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算中心辦理支付手續(xù)。

19．經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：

1萬元以下的支付，由財(cái)務(wù)處審核人員直接審核辦理；

1萬元以上、10萬元以下的支付，由會(huì)計(jì)核算中心或分中心主任審批；

10萬元以上、100萬元以下的支付，由財(cái)務(wù)處主管副處長(zhǎng)審批；

100萬元以上的支付，由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)或主管校領(lǐng)導(dǎo)審批，其中非常規(guī)業(yè)務(wù)及大額資金支付應(yīng)按有關(guān)規(guī)定經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)后執(zhí)行。

20．本《須知》未盡事宜，按學(xué)校有關(guān)文件執(zhí)行；本《須知》與學(xué)校新出臺(tái)的財(cái)務(wù)制度不一致的，以學(xué)校最新財(cái)務(wù)制度為準(zhǔn)。

第二篇：srdp報(bào)賬須知

SRDP報(bào)賬的那些事~ 2014-11-08 海大科協(xié)

SRDP報(bào)賬的那些事~ SRDP報(bào)賬可不是個(gè)簡(jiǎn)單的差事啊，科小協(xié)現(xiàn)在把SRDP的報(bào)賬流程給大家整理出來啦，希望能節(jié)省大家寶貴的時(shí)間，為大家提供幫助?。≒S：感謝吧友25_and_17的分享?。?/p>

點(diǎn)擊上方藍(lán)字“海大科協(xié)”關(guān)注我們，了解更多SRDP、挑戰(zhàn)杯信息！

第一步：領(lǐng)報(bào)賬單

一般情況應(yīng)該都是去院教學(xué)秘書那里領(lǐng)報(bào)賬單。普通項(xiàng)目一般兩個(gè)單子就夠了吧~（就是1。2。）1.中國(guó)海洋大學(xué)報(bào)銷單 2.低值易耗品驗(yàn)收單 3.差旅費(fèi)報(bào)銷單（如果你的項(xiàng)目需要出差的話~才需要領(lǐng)取這個(gè)單子，還要去財(cái)務(wù)處網(wǎng)站上下載中國(guó)海洋大學(xué)差旅費(fèi)結(jié)算審批表http://去掉222.195.158.66/漢字new.asp?NewsID=334 附件2就是~）

要單子的時(shí)候可以多問老師要一張防止填錯(cuò)~ 可以說你公交車票比較多~ 老師應(yīng)該會(huì)給你的，不過你要是不嫌棄多跑幾趟用的時(shí)候再問老師要啦~

就是這四個(gè) 可能以后單子會(huì)有更新但是差不多啦~

第二步：發(fā)票和其他原始單據(jù)（這個(gè)跟第一步其實(shí)沒啥前后之分）在學(xué)校發(fā)票不能即開即領(lǐng)--樓主好傻，還以為會(huì)立馬開出來 算錯(cuò)時(shí)間了-所有人告誡我，去報(bào)賬的時(shí)候一定要裝孫子~ 滿臉笑容~ 謝謝麻煩了不好意思您~ 這些詞都不能少的啊~~~~到你的時(shí)候如果中間有不合格的單據(jù)是可以拿出來先把合格的報(bào)出來的~ 到時(shí)候報(bào)銷單的大小寫金額都要重新寫~ 要全部劃掉重寫還要簽上你的名字~ 核對(duì)好了之后老師就會(huì)給你打單子報(bào)錢啦~~等到老師給你出單 經(jīng)辦人寫上你的名字~ 一份報(bào)銷單等一個(gè)領(lǐng)錢的單子~等齊了 你就可以去零錢了~ 賬本編號(hào)9開頭的好像直接打進(jìn)校友卡 8開頭的好像只能現(xiàn)金~記不清楚了~這些教學(xué)秘書都會(huì)告訴你的~

還有就是千萬不要等到最后去報(bào)賬啊?。〗Y(jié)賬系統(tǒng)關(guān)閉之后你錢沒報(bào)出來就是沒報(bào)出來了！學(xué)校給你撥多少錢你就湊夠好了~ 在你的額度之內(nèi)都是可以報(bào)出來的~只要你的票據(jù)是符合財(cái)務(wù)處要求的~

好啦~預(yù)祝各位報(bào)賬的同學(xué)報(bào)賬順利~fighting~！！有必要補(bǔ)充一條，現(xiàn)在超過1000的發(fā)票只能用支票結(jié)算，有兩種方法可以解決

1.找一個(gè)有公司銀行賬號(hào)的公司開發(fā)票 然后用支票結(jié)算，再讓公司取錢給你

2.把1000以上的發(fā)票開成各種不到1000的發(fā)票，盡量不要連號(hào)，不要在同一天同一個(gè)店里開，如果已經(jīng)開好了 那么只能分開報(bào)了，每次報(bào)一點(diǎn)，所以大家需要發(fā)票的 盡早弄，別拖到最后。

2015年SRDP在11月中旬就要開始申請(qǐng)啦！要申報(bào)的小伙伴們趕快準(zhǔn)備吧！了解SRDP宣講會(huì)請(qǐng)戳：http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA3MzQzMDkzMg==&mid=201292570&idx=1&sn=d8100a58a7a71a1fd33ea12ec0dc9791#rd

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬管理辦法

財(cái)務(wù)報(bào)帳管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)帳行為，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及公司有關(guān)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所言財(cái)務(wù)報(bào)帳，指所有因發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)而取得的原始票據(jù)的報(bào)帳或轉(zhuǎn)帳行為。

第三條 本辦法所說的原始票據(jù)，包括來自內(nèi)部的和來自外部的所有證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的原始記錄。報(bào)賬的所有原始票據(jù)必須合法合規(guī)、真實(shí)有效。

第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 報(bào)賬審批

第五條 所有票據(jù)的報(bào)帳或轉(zhuǎn)帳均需有經(jīng)辦人、經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)或分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字（審批）方可辦理報(bào)賬手續(xù)。

第六條 對(duì)下列業(yè)務(wù)還需履行如下審批手續(xù)：

一、直接報(bào)賬的付款業(yè)務(wù)，按貨幣資金管理辦法第三十七條規(guī)定執(zhí)行

二、特殊票據(jù)的審批

特殊票據(jù)主要包括出租車費(fèi)、超標(biāo)的訂票費(fèi)、超標(biāo)的住宿費(fèi)和退票費(fèi)（需附說明）等。

1、超標(biāo)的訂票費(fèi)和住宿費(fèi)不予報(bào)銷；

2、出差期間的出租車費(fèi)每天最多報(bào)銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報(bào)銷；報(bào)銷出租車費(fèi)的當(dāng)天不再補(bǔ)助交通補(bǔ)貼；

3、退票費(fèi)報(bào)賬必須附說明經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由總會(huì)計(jì)師審批簽字。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理，各責(zé)任單位和責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制。公司辦應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)指標(biāo)分解到月度，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部每月嚴(yán)格按照月度預(yù)算指標(biāo)控制，超出月度指標(biāo)的招待費(fèi)本月不予報(bào)銷，當(dāng)月沒有用完的指標(biāo)可轉(zhuǎn)入下月使用。全年招待費(fèi)指標(biāo)用完后，若確需招待的，需按規(guī)定辦理預(yù)算追加手續(xù)；

2、凡在公司招待所招待的費(fèi)用轉(zhuǎn)賬，需填寫財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的 《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)（轉(zhuǎn)）賬審批單》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，并由公司辦公室審核簽字；

3、凡公司招待所之外的所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，需辦理《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)（轉(zhuǎn)）賬審批單》經(jīng)公司辦公室審核后，由總經(jīng)理審批簽字。具體內(nèi)容詳見公司辦《業(yè)務(wù)接待管理辦法》規(guī)定。

四、明確有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的，所屬項(xiàng)目的費(fèi)用報(bào)賬由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字。

五、公司主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)賬審批。

公司主要領(lǐng)導(dǎo)包括董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)主席。

1、董事長(zhǎng)（黨委書記）報(bào)賬由總經(jīng)理簽字；

2、總經(jīng)理報(bào)賬由黨委書記簽字；

3、監(jiān)事會(huì)主席報(bào)賬由董事長(zhǎng)簽字。

六、公司副總經(jīng)理級(jí)的報(bào)賬，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容由相應(yīng)的主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

七、分公司經(jīng)理報(bào)賬（不論在分公司還是在公司總部報(bào)賬）由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

八、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用報(bào)賬，由董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席審批簽字；涉及現(xiàn)金報(bào)賬的，按照資金審批權(quán)限辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。

九、公司對(duì)外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，原則上必須簽訂書面經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議），并提交財(cái)務(wù)部對(duì)口相關(guān)人員一份（復(fù)印件即可），一切資金收付、發(fā)票掛帳報(bào)銷及開具銷售發(fā)票，必須以書面合同（協(xié)議）為依據(jù)。

十、所有采購(gòu)業(yè)務(wù)都必須辦理驗(yàn)收手續(xù)，沒有驗(yàn)收手續(xù)不予報(bào)帳。報(bào)帳時(shí)需附手續(xù)齊全的設(shè)備開箱驗(yàn)收單、檢驗(yàn)人員簽字的驗(yàn)收入庫(kù)單或附檢驗(yàn)簽字的合格證或其他能夠證明檢驗(yàn)的文件資料等。采購(gòu)人員或具體經(jīng)辦人員不得兼任驗(yàn)收、保管人員的職務(wù)。

十一、物資采購(gòu)、外協(xié)勞務(wù)、維修等發(fā)票報(bào)賬必須經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部加蓋審價(jià)專用章。

十二、對(duì)于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協(xié)議）的臨時(shí)性零星業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)發(fā)生額在500元以下），付款時(shí)業(yè)務(wù)單位需持發(fā)票并附業(yè)務(wù)發(fā)生的書面情況說明、經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可掛賬及付款。

十三、自制固定資產(chǎn)交付使用或其他工程令號(hào)完工結(jié)令，需經(jīng)開令部門驗(yàn)收、財(cái)務(wù)部門核實(shí)費(fèi)用后，填寫驗(yàn)收單，方可辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。有“三同時(shí)”要求的應(yīng)單列安全方面費(fèi)用支出。

十四、臨時(shí)性或零星等非常規(guī)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，需有委托單位、受益單位共同認(rèn)可簽字后，方可辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請(qǐng)單》，差旅費(fèi)（出差、會(huì)議、培訓(xùn)）報(bào)銷需附《出差申請(qǐng)單》及經(jīng)批準(zhǔn)的《用款預(yù)算明細(xì)表》一式兩份即借款時(shí)用一份，報(bào)賬時(shí)用一份；參加會(huì)議及培訓(xùn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人需向財(cái)務(wù)人員出示會(huì)議及培訓(xùn)的通知。

自行組織會(huì)議的需附經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)議預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告。審批見“審批程序一覽表”。

十六、所有付款的業(yè)務(wù)責(zé)任人，應(yīng)及時(shí)索取正規(guī)、合法發(fā)票，并及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。凡未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。因個(gè)人原因給公司造成損失的，責(zé)任人付全責(zé)。

十七、按公司規(guī)定，因出差提前預(yù)借款的人員，符合差旅費(fèi)報(bào)賬范圍（即非超標(biāo)準(zhǔn)支出），報(bào)賬金額如不超過申請(qǐng)借款金額，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)與總會(huì)計(jì)師均不再審批；如超過申請(qǐng)金額，按以上付款業(yè)務(wù)審批權(quán)限處理。

十八、各單位結(jié)余指標(biāo)使用的報(bào)賬經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后由財(cái)務(wù)主管審批簽字。

第七條 報(bào)賬審批程序：

（一）實(shí)行先按業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，后按資金審批權(quán)限進(jìn)行資金審批（分有借款和無借款審批）。

（二）各業(yè)務(wù)辦理需歸口管理，報(bào)賬時(shí)需按業(yè)務(wù)權(quán)限辦理相關(guān)業(yè)務(wù)審批，否則，不予報(bào)銷。

（三）暫不需付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)只需按業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批。

（四）任何單位或個(gè)人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。

（五）經(jīng)辦人員要對(duì)所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，審批人員要對(duì)審批的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。

第三章 票據(jù)審核

第八條 審核內(nèi)容主要包括預(yù)算審核、原始憑證審核、特殊業(yè)務(wù)審核等。

（一）預(yù)算審核

為增強(qiáng)預(yù)算剛性，各項(xiàng)支出都必須在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門首先根據(jù)預(yù)算審核各項(xiàng)支出：

1、支出內(nèi)容是否合規(guī)合法；

2、支出項(xiàng)目有無預(yù)算；

3、支出數(shù)額是否按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行。

（二）原始憑證審核

1、外來原始憑證的審核

原始憑證是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并用作記賬的原始依據(jù)，是會(huì)計(jì)核算的重要資料，必須真實(shí)有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規(guī)定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)及金額齊全且金額大小寫一致；發(fā)票必須有稅務(wù)部門的監(jiān)制印章，必須是有效發(fā)票（有日期的發(fā)票有效期認(rèn)定為當(dāng)年），發(fā)票中品名欄必須填寫商品的真實(shí)品名。凡是開具收據(jù)的，必須是財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，并蓋有收費(fèi)單位的財(cái)務(wù)專用章（或收費(fèi)專用章）。

2、自制原始憑證的審核

自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎(jiǎng)學(xué)金等發(fā)放單），應(yīng)具備下列內(nèi)容：①表格名稱齊全、規(guī)范；②、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領(lǐng)款人簽名；⑥領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)齊全。

3、差旅費(fèi)、進(jìn)修及培訓(xùn)費(fèi)審核

職工因公出差（會(huì)議、培訓(xùn)）按照公司《差旅費(fèi)開支管理辦法》規(guī)定審核報(bào)銷。

差旅費(fèi)支出的內(nèi)容只包括往返車船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通補(bǔ)助和會(huì)議通知規(guī)定的會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費(fèi)。職工外出進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用只報(bào)銷進(jìn)修、培訓(xùn)的學(xué)費(fèi)、資料費(fèi)、往返路費(fèi)及住宿費(fèi)和學(xué)習(xí)期間的補(bǔ)助費(fèi)，其它費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

第九條 財(cái)務(wù)部所有報(bào)帳或轉(zhuǎn)帳人員都要遵守國(guó)家及公司財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)認(rèn)為不合理的業(yè)務(wù)，不僅不能辦理還必須向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，對(duì)拿不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)要及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，否則責(zé)任自負(fù)。

第十條 對(duì)需要附明細(xì)記錄的報(bào)帳業(yè)務(wù)，需在發(fā)票后附手續(xù)齊全的明細(xì)表，對(duì)該附未附的不予辦理報(bào)帳業(yè)務(wù)。對(duì)涉及支付給個(gè)人款項(xiàng)的報(bào)賬業(yè)務(wù)，需有領(lǐng)款人簽字。

第四章 票據(jù)粘貼規(guī)定

第十一條 對(duì)報(bào)銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：

（一）為方便審批，所有報(bào)銷票據(jù)都應(yīng)粘貼在公司統(tǒng)一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。

（二）為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時(shí)，要求使用固體膠棒進(jìn)行粘貼。

（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時(shí)，憑證后面粘附件出現(xiàn)脫落現(xiàn)象，需在粘貼前用刀片將發(fā)票左側(cè)所粘部分的防偽藍(lán)色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務(wù)業(yè)發(fā)票等）。

（四）粘貼票據(jù)要平整（即將票據(jù)錯(cuò)開粘貼，嚴(yán)禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。

（五）每張粘貼單粘貼張數(shù)以6張為準(zhǔn)，如：定額發(fā)票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對(duì)齊各粘貼5張）。

（六）大張票據(jù)報(bào)賬時(shí)，要求單獨(dú)粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進(jìn)行簽字。粘貼時(shí)，要求票據(jù)的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對(duì)齊，票據(jù)下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對(duì)齊再將票據(jù)左側(cè)進(jìn)行粘貼。所有粘貼的票據(jù)要求以粘貼單四周邊緣對(duì)齊后再粘貼。

（七）為提高報(bào)賬工作效率，對(duì)報(bào)銷票據(jù)要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據(jù)的用途、所屬預(yù)算項(xiàng)目、票據(jù)張數(shù)、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續(xù)。

（八）對(duì)粘貼不規(guī)范的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有義務(wù)指導(dǎo)其規(guī)范粘貼。

（九）采取一次一報(bào)制度：即每次報(bào)銷所粘貼的票據(jù)必須是本次活動(dòng)有關(guān)的票據(jù)，不得將與本次活動(dòng)無關(guān)且時(shí)間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財(cái)務(wù)人員將有權(quán)拒絕報(bào)銷。對(duì)一報(bào)多次，需按次粘貼，分次審批。

（十）對(duì)于報(bào)銷正規(guī)的出差票據(jù)（指：往返路費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)），需將票據(jù)粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內(nèi)容填寫齊全，且領(lǐng)導(dǎo)審批簽字要簽在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。特殊票據(jù)，需單獨(dú)粘貼，單獨(dú)審批。

第五章 報(bào)賬時(shí)限規(guī)定

第十二條 員工出差返回后，應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。前賬未清，后賬不借。未借支差費(fèi)的出差人員，應(yīng)在完成任務(wù)回公司后一個(gè)月以內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。超過規(guī)定期限未報(bào)賬按結(jié)余金額的1%乘以晚報(bào)天數(shù)計(jì)算資金占用費(fèi)，并在報(bào)賬時(shí)扣除。

第十三條 對(duì)跨的單據(jù)原則上不予報(bào)銷。年底出差，下一（決算前）報(bào)賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報(bào)銷單據(jù)一同報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師審批。

第十四條 電話費(fèi)的報(bào)銷按照公司辦制訂的公司通訊費(fèi)補(bǔ)貼管理規(guī)定執(zhí)行。

（1）參加公司辦公室組建的集團(tuán)網(wǎng)，統(tǒng)一付費(fèi)的，不接受個(gè)人電話費(fèi)報(bào)銷。

（2）外地人員使用號(hào)碼不能加入石家莊集體網(wǎng)的各有關(guān)人員憑本人話費(fèi)票據(jù)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)銷時(shí)間為每年6月和12月兩次，且電話費(fèi)必須是本人當(dāng)年的電話繳費(fèi)單，以繳費(fèi)單姓名、時(shí)間為準(zhǔn)，一年一清，對(duì)跨的電話費(fèi)及未注明本人姓名的繳費(fèi)單一律不予報(bào)銷。

第十五條 報(bào)賬時(shí)間：每周一至周四報(bào)賬，周五為財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)時(shí)間。每月結(jié)賬日起至月底不報(bào)賬，（若遇節(jié)假日順延，年底除外）。

第六章 附 則

第十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執(zhí)行。原《財(cái)務(wù)報(bào)賬管理工作規(guī)范》自行廢止。

第四篇：地大報(bào)賬須知1

網(wǎng)上報(bào)賬相關(guān)事宜通知

（第一號(hào)）

為加強(qiáng)國(guó)家財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的宣傳，有效規(guī)范報(bào)賬秩序，節(jié)約報(bào)賬時(shí)間，降低返單數(shù)量，財(cái)務(wù)處系統(tǒng)梳理了幾類常見的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，對(duì)網(wǎng)上報(bào)賬過程中需重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行了列舉，并發(fā)布本規(guī)則，供師生員工參照。

財(cái) 務(wù) 處

二〇一五年十月九日

中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）財(cái)務(wù)報(bào)賬規(guī)則

（一）第一部分 基本要求

一、票據(jù)報(bào)賬的基本要求

1、擬報(bào)賬發(fā)票的抬頭必須是學(xué)校的全稱或簡(jiǎn)稱。抬頭為“個(gè)人”的發(fā)票不予報(bào)銷。

2、連號(hào)發(fā)票視同為同一張發(fā)票，按累計(jì)總額執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)賬、資金支付、大額監(jiān)控和資產(chǎn)入庫(kù)等規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。

3、日常報(bào)賬票據(jù)原則上應(yīng)在開票日期后六個(gè)月內(nèi)，差旅費(fèi)票據(jù)原則上應(yīng)在返程后三個(gè)月內(nèi)，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)賬手續(xù)。

二、合同的基本要求

1、單張（或連號(hào)）發(fā)票金額達(dá)到一萬元的，報(bào)賬時(shí)需提供書面合同。

2、合同金額不得少于發(fā)票金額

3、除明確應(yīng)由學(xué)校簽署的合同外，使用預(yù)算經(jīng)費(fèi)的支出合同原則上由經(jīng)費(fèi)主管部門簽署；科研項(xiàng)目合同原則上應(yīng)當(dāng)由科學(xué)技術(shù)發(fā)展院或地質(zhì)調(diào)查研究院（地質(zhì)調(diào)查項(xiàng)目）審簽；資產(chǎn)采購(gòu)類合同原則上有資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室設(shè)備處審簽。

4、合同審簽的具體要求參見《中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）合同管理暫行辦法》

三、國(guó)有資產(chǎn)入庫(kù)的基本要求

1、固定資產(chǎn)采購(gòu)，達(dá)到國(guó)有資產(chǎn)入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)賬時(shí)需提供已完成審簽用印手續(xù)的采購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)表、入庫(kù)單、采購(gòu)合同（總額超過一萬元的）、付款通知單（涉及招標(biāo)采購(gòu)的）、電子驗(yàn)收單（涉及政府采購(gòu)的）等材料。

2、《采購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)表》中，儀器、設(shè)備、軟件采購(gòu)的歸口單位為資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室設(shè)備處；圖書采購(gòu)的歸口單位為圖書館；家具采購(gòu)的歸口單位為后勤保障處；涉密圖紙的歸口單位為

檔案館；標(biāo)本的歸口單位為博物館。

《付款通知書》的審核單位為招標(biāo)投標(biāo)管理中心。

《采購(gòu)合同》和《電子驗(yàn)收單》需雙方共同簽署或確認(rèn)。

《入庫(kù)單》由二級(jí)單位資產(chǎn)管理員初審簽字蓋章，并報(bào)歸口管理單位簽字蓋章確認(rèn)。

3、固定資產(chǎn)的入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)參見《中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》。

四、資金支付的基本要求

1、單筆報(bào)賬（含借款）金額超過五萬元的，需履行大額資金審批手續(xù)

（1）金額為5萬元（含）至20萬元的，需先由財(cái)務(wù)處相關(guān)科室負(fù)責(zé)人審簽；

（2）金額為20萬元（含）至100萬元的，需先由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審簽；

（3）金額為100萬元（含）以上的，需先由分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審簽。

2、單張（或連號(hào)）發(fā)票金額超過1000元（含）的，原則上采用對(duì)公轉(zhuǎn)賬方式支付

3、購(gòu)買商品或服務(wù)的金額在2萬元以內(nèi)，可刷銀行卡支出，報(bào)賬時(shí)可憑發(fā)票和刷卡憑條直接辦理對(duì)私網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬手續(xù)，但刷卡憑條顯示的單位和時(shí)間必須與實(shí)際支出相符。

第二部分 日常報(bào)賬

五、辦公用品（含文化用品）票據(jù)的報(bào)賬

1、“辦公用品”發(fā)票，無論金額多少，必須提供加蓋供貨商印章的商品清單。

2、“辦公用品”發(fā)票與所附清單應(yīng)當(dāng)保持金額一致、印章一致。

3、“辦公用品”清單中，不得出現(xiàn)衣服、鞋子、藥品、食品、飲料等明顯不相關(guān)的商品。

六、材料、耗材等票據(jù)的報(bào)賬

1、“材料”、“電腦耗材”、“電腦配件”、“體育用品”、“勞保用品”、“化學(xué)試劑”等材料或耗材類發(fā)票，無論金額多少，必須提供加蓋供貨商印章的商品清單，“材料（耗材）”清單要求與“辦公用品”清單相同。

2、“材料（耗材）”類發(fā)票單價(jià)超過500元（含）或批量購(gòu)置金額超過5000元（含）的，需先辦理低值易耗品入庫(kù)手續(xù)，報(bào)賬時(shí)提供低值易耗品入庫(kù)單（紅聯(lián)）。

3、“化學(xué)試劑”發(fā)票，無論金額多少，必須先辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)賬時(shí)提供低值易耗品入庫(kù)單（紅聯(lián)）。

七、圖書票據(jù)的報(bào)賬

1、“圖書”發(fā)票超過500元（含）的，必須提請(qǐng)加蓋供貨商印章的商品清單，“圖書”清單要求與“辦公用品”清單相同。

2、“圖書”發(fā)票超過500元（含）的，必須辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)賬時(shí)提供已完成審簽用印手續(xù)的《預(yù)算申報(bào)表》和《入庫(kù)單》。

3、“幼教”、“時(shí)尚”、“家裝”、“食譜”等明顯與項(xiàng)目無關(guān)的圖書不得報(bào)賬。

八、文印、印刷票據(jù)的報(bào)賬

1、“文?。ㄓ∷ⅲ卑l(fā)票超過500元（含）的，必須附加蓋文?。ㄓ∷ⅲ┓?wù)商印章的清單，“文?。ㄓ∷ⅲ鼻鍐涡枧c項(xiàng)目具有相關(guān)性。

2、“出版費(fèi)”發(fā)票，報(bào)賬時(shí)需提供出版合同

九、交通與燃油票據(jù)的報(bào)賬

1、武漢市內(nèi)的出租車票、公共交通（公交、地鐵或輪渡）票、路橋票在網(wǎng)上報(bào)賬“日常報(bào)銷”系統(tǒng)中報(bào)賬。

2、武漢市外的出租車票、公共交通（公交、地鐵或輪渡）票原則上不予報(bào)賬。

3、武漢市外的路橋票，按照自駕車出行，填寫行程單，在網(wǎng)上報(bào)賬“差旅費(fèi)報(bào)銷”系統(tǒng)中報(bào)賬。

4、武漢市外的燃油費(fèi)不得在網(wǎng)上報(bào)賬“日常報(bào)銷”系統(tǒng)中報(bào)賬。

5、“燃油費(fèi)”發(fā)票顯示為“柴油”的，報(bào)賬時(shí)需提供經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人及二級(jí)單位審簽用印的用途說明。

6、“加油IC卡”或加油充值款原則上不予報(bào)銷。

十、電話、網(wǎng)絡(luò)通訊票據(jù)的報(bào)賬

1、武漢市外的電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)原則上不予報(bào)賬。

十一、餐飲票據(jù)的報(bào)賬

1、“餐費(fèi)”、“接待費(fèi)”、“招待費(fèi)”等餐飲發(fā)票，報(bào)賬時(shí)需提供已完成審簽用印手續(xù)的公函（邀請(qǐng)函）、接待審批單、接待清單和菜單等材料，2、餐飲票據(jù)金額不得超過湖北省、武漢市及學(xué)校關(guān)于接待標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，接待過程中不得安排位菜、高檔煙酒等消費(fèi)。

3、“副食”、“食品”等發(fā)票原則上不得報(bào)銷。

十二、會(huì)議費(fèi)的報(bào)賬

1、會(huì)議費(fèi)是指本單位舉辦會(huì)議發(fā)生的支出，參加外單位舉辦的會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用在差旅費(fèi)中報(bào)銷。

2、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷需提供以下附件：會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、費(fèi)用明細(xì)清單、會(huì)議紀(jì)要。

3、會(huì)議費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)為每人每天450元（其中住宿240、伙食130、其他80，可打通使用。）

4、會(huì)議不得在四星以上酒店舉辦。

5、單位內(nèi)部業(yè)務(wù)研討會(huì)不得外出舉辦。

第三部分 差旅費(fèi)報(bào)賬

十三、票據(jù)遺失情況的處理

1、差旅費(fèi)報(bào)賬，應(yīng)當(dāng)有形成完整往返循環(huán)的交通票據(jù)和合規(guī)的住宿費(fèi)票據(jù)。

2、有完整往返行程的交通費(fèi)票據(jù)，無住宿費(fèi)票據(jù)的，除以下三種情況外，本次差旅（含交通費(fèi)）不予報(bào)賬。

（1）合作單位提供住宿的，提供合作單位開具的書面證明（原件）后予以報(bào)賬并計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

（2）使用科研經(jīng)費(fèi)開展野外工作的，提供相關(guān)單位審簽用印的《野外科研出差確認(rèn)登記憑證》后予以報(bào)賬并計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

（3）有其他合理理由無法取得住宿費(fèi)發(fā)票的，提供詳細(xì)且合理的書面說明，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審核簽字、所在二級(jí)單位蓋章后予以報(bào)賬并計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

3、有合規(guī)的住宿費(fèi)票據(jù)，但交通費(fèi)票據(jù)不完整或遺失的，按如下規(guī)則處理。

（1）完全無交通費(fèi)票據(jù)，無法證明差旅行程，異地住宿費(fèi)票據(jù)不予報(bào)賬；

（2）部分交通費(fèi)遺失或由合作單位承擔(dān)，無法形成完整往返循環(huán)的，需提供詳細(xì)且合理的書面說明，由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審核簽字、所在二級(jí)單位蓋章后，可以按票面報(bào)賬，但不計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

十四、城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

校內(nèi)人員出差期間，城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。其中，院士參照“部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員”待遇執(zhí)行；正高職稱人員、管理崗四級(jí)及以上人員參照“司局級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員”待遇執(zhí)行；學(xué)生參照“其余人員”待遇執(zhí)行，但不得

乘坐飛機(jī)出差。

十五、隨差旅費(fèi)一起報(bào)賬的相關(guān)票據(jù)

1、除交通費(fèi)和住宿費(fèi)票據(jù)外，以下票據(jù)可隨差旅費(fèi)一起報(bào)賬：

（1）保險(xiǎn)費(fèi)（人身保險(xiǎn)需附合同）、訂票費(fèi)、退票費(fèi)和少量行李托運(yùn)費(fèi)等票據(jù)；

（2）自駕車或租車過程中所發(fā)生的燃油費(fèi)、租車費(fèi)票據(jù)，可按照自駕車或租車出差申請(qǐng)差旅費(fèi)報(bào)賬，但燃油費(fèi)、租車費(fèi)票據(jù)的時(shí)間和金額必須與出差行程相吻合（3）會(huì)議費(fèi)票據(jù)可在提供會(huì)議通知的情況下，隨差旅費(fèi)一起報(bào)賬。

2、差旅期間發(fā)生的辦公用品、招待費(fèi)、異地城市內(nèi)交通費(fèi)等票據(jù)不得隨差旅費(fèi)報(bào)賬。辦公用品、招待費(fèi)通過網(wǎng)上報(bào)賬“日常報(bào)銷”系統(tǒng)報(bào)賬，異地城市內(nèi)交通費(fèi)不得報(bào)賬。

十六、租車票據(jù)的報(bào)賬

1、“租車”票據(jù)報(bào)賬時(shí)，需提供雙方簽署的書面租車合同，并確保租車合同與租車票據(jù)上顯示的出租單位一致。

2、向私人租車的，可在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門代開租車發(fā)票，并提供司機(jī)的身份證、駕駛證和行車證的復(fù)印件以及司機(jī)的領(lǐng)款憑條，以便于辦理報(bào)賬手續(xù)。

十七、差旅審批手續(xù)

1、使用行政預(yù)算經(jīng)費(fèi)出差的，單次差旅時(shí)間超過15日，報(bào)賬時(shí)必須提供詳細(xì)且合理的書面說明，由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審核簽字、所在二級(jí)單位蓋章后予以報(bào)賬。

使用科研經(jīng)費(fèi)出差的，單次差旅時(shí)間超過60日，報(bào)賬時(shí)除提供項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和所在二級(jí)單位審簽蓋章的書面說明外，還需提供出差地相關(guān)單位的證明（原件），據(jù)此予以報(bào)賬。

2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人出差，不得自審自批，差旅費(fèi)票據(jù)需由所在二級(jí)單位負(fù)責(zé)人予以審簽。

3、各二級(jí)單位正職負(fù)責(zé)人使用行政預(yù)算經(jīng)費(fèi)出差，差旅費(fèi)需由該單位的分管校領(lǐng)導(dǎo)予以審簽。

十八、邀請(qǐng)專家來校費(fèi)用的報(bào)賬

1、來校專家往返武漢的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)可參照《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的標(biāo)準(zhǔn)，按票面據(jù)實(shí)報(bào)賬，不計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

2、若只報(bào)專家來漢的城市間交通費(fèi)，需提供詳細(xì)且合理的書面說明，由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審核簽字、所在二級(jí)單位蓋章后可予以報(bào)賬。

3、若只報(bào)專家來漢的住宿費(fèi)，提供已完成審簽手續(xù)的《住宿費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單》（可在財(cái)務(wù)處主頁(yè)下載）后予以報(bào)賬。

4、受邀專家工作單位在武漢市的，原則上不得報(bào)銷交通、住宿等差旅類票據(jù)。

十九、國(guó)際差旅票據(jù)的報(bào)賬

1、“國(guó)際差旅”票據(jù)報(bào)賬時(shí)，需單獨(dú)附紙，注明如下問題：

（1）從哪些經(jīng)費(fèi)卡（部門號(hào)、卡號(hào)）列支？每張經(jīng)費(fèi)卡列支額度是多少？

（2）報(bào)賬后的結(jié)算方式是沖暫付（沖銷借款）還是對(duì)私網(wǎng)銀支付（提供銀行卡信息）？

2“國(guó)際差旅”票據(jù)報(bào)賬時(shí)，應(yīng)提供“邀請(qǐng)函”、“國(guó)際費(fèi)用審核單”、“匯率單”和相關(guān)原始票據(jù)。

3、《邀請(qǐng)函》中被邀請(qǐng)人信息、出差時(shí)間均必須與實(shí)際差旅相一致。

4、《國(guó)際費(fèi)用審核單》、《匯率單》等材料，需先由國(guó)際合作處審簽。

5、《承諾書》需有出差人員的簽字

本規(guī)則根據(jù)國(guó)家、湖北省、武漢市和學(xué)?，F(xiàn)有的相關(guān)制度、規(guī)定和要求整理而成，主要用于逐步統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)和尺度，便于財(cái)務(wù)處和師生員工操作和執(zhí)行，不產(chǎn)生制定新制度、新規(guī)范和新要求的管理效力，若國(guó)家政策法規(guī)或?qū)W校規(guī)章制度發(fā)生調(diào)整或本規(guī)則存在疏漏，財(cái)務(wù)處將隨之予以補(bǔ)充和完善。

第五篇：社聯(lián)報(bào)賬須知

社聯(lián)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)報(bào)賬須知，即為社聯(lián)報(bào)賬制度，請(qǐng)各協(xié)會(huì)嚴(yán)格遵守以下制度： 報(bào)賬時(shí)間

財(cái)務(wù)部值班時(shí)間為每周五19：00-21：00，具體報(bào)賬時(shí)間是19：00-20：30。各社團(tuán)可在此時(shí)間段內(nèi)來社聯(lián)辦公室報(bào)賬。為了方便各社團(tuán)報(bào)賬，請(qǐng)各社團(tuán)報(bào)賬時(shí)自備零錢，并在周四中午前將所報(bào)金額提前通知社聯(lián)財(cái)務(wù)部。

報(bào)賬程序

1、各社團(tuán)若需組織活動(dòng)，提前一周將附有財(cái)務(wù)預(yù)算的活動(dòng)策劃書交予分管副主席，經(jīng)分管副主席簽字、寫明意見后，交予分管協(xié)會(huì)部長(zhǎng)簽字，寫意見，活動(dòng)指導(dǎo)部審查，最后交給財(cái)務(wù)部。報(bào)賬金額大于150元的，先找分管副主席簽字，再交由分管財(cái)務(wù)部副主席簽字，再找團(tuán)委陳書記簽字后再報(bào)。（注：預(yù)算金額大于150的策劃，建議先交電子檔，以便于修改）

2、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)先由社團(tuán)人員墊付，待活動(dòng)結(jié)束后，憑帶有社團(tuán)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)及經(jīng)手人簽字的正規(guī)發(fā)票或電腦打印小票來財(cái)務(wù)部報(bào)銷。今后不再受理收據(jù)。其背后注明社團(tuán)名稱、日期、金額、購(gòu)買項(xiàng)目以及經(jīng)受人的簽字。需要報(bào)賬的社團(tuán)需要至少提前一天向社聯(lián)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)聯(lián)系，講清金額，并且最好自備足額的零錢。

3、各社團(tuán)由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)統(tǒng)一到社聯(lián)辦公室報(bào)賬，會(huì)長(zhǎng)不得代報(bào)。

4、各社團(tuán)采買物品時(shí)，需有社聯(lián)財(cái)務(wù)部干事跟隨。

5、活動(dòng)策劃未通過或者財(cái)務(wù)預(yù)算不合格的活動(dòng)開支，一律不予報(bào)銷。

6、各社團(tuán)開展的茶話會(huì)，聯(lián)誼會(huì)等活動(dòng)必須提前向主席申請(qǐng)，得到批準(zhǔn)的才予以報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，否則不予報(bào)銷。（一般每年舉行一次）

7、社團(tuán)花消不能為全體或大多數(shù)（80%以上）會(huì)員帶來利益的（如少數(shù)人出游，聚餐等），社聯(lián)財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷。

8、用社團(tuán)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買固定資產(chǎn)的不予報(bào)銷（社團(tuán)經(jīng)費(fèi)只能作為活動(dòng)經(jīng)費(fèi)）。每年開學(xué)都會(huì)對(duì)各社團(tuán)進(jìn)行固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，并記錄在冊(cè)，各協(xié)會(huì)必須妥善保管固定資產(chǎn)，以防遺失，遺失的固定資產(chǎn)屬于社團(tuán)自己的過失，不予重新申請(qǐng)。

9、所報(bào)賬項(xiàng)中的電話費(fèi)和零食不予報(bào)銷。

10、財(cái)務(wù)預(yù)算做成表格形式才予以報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。

武漢工業(yè)學(xué)院校社團(tuán)聯(lián)合會(huì)

2011年9月 社聯(lián)財(cái)務(wù)報(bào)賬須知