第一篇：集團公司財務人員管理制度

集團公司財務人員管理制度

為了加強集團公司財務管理工作，強化財務人員工作責任，發揮財務人員的管理、服務、監督、參謀職能。信合集團財務人員的管理目標是建立一支高素質、高境界和高度團結的團隊，創造一種自我激勵、自我約束和促進優秀人才脫穎而出的機制，為集團公司的快速成長和高效運作提供保障。

1.集團公司財務部負責財務人員的統一管理工作。公司集團下屬各公司、廠部實行財務人員委派制，各公司、廠部財務人員由集團公司財務部直接管理。

2．財務人員實行聘用制，由集團財務部會同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會公開招聘，實現優勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財務人員責任考核制度。考核工作由集團財務部負責定期進行。根據不同的崗位職責和目標，本著客觀公正、綜合評價的原則，對財務人員按績效考評辦法予以考評。考核情況送人力資源部備案，考核結果與本人績效工資掛鉤，并作為財務人員續聘、獎懲、晉升的依據。對考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財務人員，財務部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報公司董事會會議研究處理。集團公司財務報告制度

財務報告的編寫

1.集團公司財務部門每月向董事長、總裁、財務總監提供財務報告，按規定向稅務機關報送納稅報表等有關資料。

2.公司報送的財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表及有關附表，財務情況說明書。

3.公司的扎賬時間為每月31日，集團各獨立核算單位必須在次月7日上報會計報告。

4.駐外各單位的扎賬時間為每月31日，次月5日向集團公司財務部上報財務報告，集團公司財務部在次月10日前向集團公司領導上報匯總（合并）報表。

第二篇：集團公司財務人員管理制度（定稿）

集團公司財務人員管理制度

為了加強集團公司財務管理工作，強化財務人員工作責任，發揮財務人員的管理、服務、監督、參謀職能。信合集團財務人員的管理目標是建立一支高素質、高境界和高度團結的團隊，創造一種自我激勵、自我約束和促進優秀人才脫穎而出的機制，為集團公司的快速成長和高效運作提供保障。

1.集團公司財務部負責財務人員的統一管理工作。公司集團下屬各公司、廠部實行財務人員委派制，各公司、廠部財務人員由集團公司財務部直接管理。

2．財務人員實行聘用制，由集團財務部會同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會公開招聘，實現優勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財務人員責任考核制度。考核工作由集團財務部負責定期進行。根據不同的崗位職責和目標，本著客觀公正、綜合評價的原則，對財務人員按績效考評辦法予以考評。考核情況送人力資源部備案，考核結果與本人績效工學習是成就事業的基石

資掛鉤，并作為財務人員續聘、獎懲、晉升的依據。對考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財務人員，財務部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報公司董事會會議研究處理。

第三篇：財務人員管理制度

財務人員管理制度

一、會計人員內部牽制管理

（一）管理原則

根據國家對全民所有制單位及企、事業單位會計核算的有關規定，結合實行統一資產管理、分級負責的原則，使財會工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。

（二）內部牽制管理內容 ．會計機構負責人、會計人員的任免，由中心按有關規定程序任免。2 ．按照錢、財、物分管原則，出納人員負責保管現金和有價證券，且不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目登記工作。其他財會人員不得兼管現金、有價證券和票據，會計人員不得兼任出納工作。．各類支票與印鑒分地保管。支票與印章分別由兩人以上財會人員單獨保管，出納人員不得將支票與印章同時保管。．出納員、程序編程人員，不得兼任微機錄入工作，不得進行系統操作。．材料購入、發出應由專職或兼職人員負責，購入或發出的物料應辦理出入庫手續。．經辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規定辦理財務手續。

（三）不兼容職務分離控制 ．管理員不能同時兼任采購員職務。．填寫票據及收據的人員不能同時兼任審計人員。3 ．銷貨人員不能同時兼任會計記賬工作。．財務部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。5 ．保管財產物資和核對實存數要與掌管賬面存數的職務分離。

二、財務人員輪崗管理

財務人員輪崗是為了建立有效的財務約束監督機制，保證財務工作正常運轉，促使財務人員業務水平不斷提高。．參加輪崗的財務人員必須具備相應的學歷、專業技術職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。．在保證崗位相對穩定的前提下，不定期進行小范圍輪崗。根據人員情況及工作需要適當安排輪換時間及崗位。．調整到新崗位的人員，要努力鉆研業務，盡快熟悉工作，需在兩個月內達到獨立完成任務的水平。

三、會計人員交接管理.中心主管人員辦理交接工作時，應由中心主管財務領導監交。．中心一般人員辦理交接工作，可由財務主管或會計主管人員進行監交。．會計人員辦理移交手續前，對于已受理的經濟業務，除特殊情況外，必須填制登記完畢。記賬人員辦理交接時，應在重要賬冊所記數字最末一筆處蓋章，并在賬冊“經管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。．在會計交接中對于尚未辦完的事項，應盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會計事務，由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。5 ．會計人員交接時，應交接以下主要事項：(1）有關財務方面的各種印鑒。

(2）會計憑證、賬簿、報表及各種會計的檔案資料。(3）各種財務文件、規章制度等。

四、會計內部稽核管理

（一）內部稽核管理原則 ．由中心負責人指派專人對本中心日常會計工作包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及會計資料進行審核監督。．內部稽核人員應選派政治思想好，具有較高的業務水平，敢于堅持原則、事業心強的會計人員擔任。

（二）稽核人員職責 ．審查財務收支計劃，稽核人員要按照中心下達的各項指標及上級規定要求審查各項收支計劃指標。審核其計算是否正確；各項指標之間是否銜接平衡；計劃是否切實可行、發現問題要及時向領導匯報并提出修改意見和建議。．審核各項財務收支，稽核人員要根據財務收支計劃和財務會計制度逐筆審核各項收支的合法性、合理性。對不符合財務制度的經濟活動內容應提出意見向領導匯報，及時采取措施進行處理。明知不報給工作造成損失的由稽核人員負責，并按財務人員考核制度進行處理。

（三）稽核管理內容 ．復核審查原始憑證是否合法、內容是否真實、手續是否完備、數字是否正確。．對于記賬憑證要復核其會計分錄是否正確。是否符合會計制度規定。．對賬簿記錄要進行復核或抽查賬簿記錄是否符合會計制度，賬證、賬實、賬賬、賬表是否相符。．復核各種會計報表是否符合會計制度及上級的編報要求，報表種類是否齊全，格式、手續是否完備，報送是否及時，報表中反映的各項指標是否真實。復核中如發現問題及差錯應通知有關人員查明原因作出更正和處理。按照會計報表編制的要求，審核各類報表的項目填寫是否完整，數字及有關銜接關系是否正確，發現問題及時更正。5 ．稽核人員要對審核簽署的會計憑證、賬簿和報表負責。

（四）稽核管理要求 ．審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現象，發現問題，應及時報告領導，并按有關規定進行處理。．審核各種稅收政策的執行情況，對有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現象：一是補交應稅數；二是要提出對當事人的處理意見，對因計算上的失誤造成的欠交數，應在下月補交齊。

五、財務人員獎懲辦法

為維護經濟秩序，促進財務工作水平，激發會計人員鉆研業務的積極性，明確對財務人員的獎勵。

（一）凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎勵 ．在加強財務管理、應用現代化會計方法和技術手段，提高財務管理水平和經濟效益方面取得顯著成績的。，在組織經濟核算，挖掘增產節約、增收節支潛力，加速資金周轉方面取得顯著成績的。．在維護國家財經紀律、抵制違法行為，避免財產遭受重大損失方面有突出貢獻的。

（二）凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責任 ．違反國家經濟政策及有關規定，造成財務工作嚴重混亂的。2 ．偷稅漏稅、截留收入、揮霍國有資財，致使國家利益遭受損失的。3 ．由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。

六、審計工作管理

（一）外審

上級主管單位通知，外審機構下達審計通知書，根據外審機構的要求，財務人員配合工作。

（二）內審

內部審計是實施內部監督，依法檢查會計賬目及相關資產，監督和財務收支真實合法效益的活動。內部審計人員接受中心主任的直接領導，接受上級審計部門的業務指導。1 ．內審范圍

(l）本中心預算、決算；

(2）本中心財政、財務收支及經濟活動；

(3）本中心內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理；(4）本中心專項資金的使用情況；(5）本中心固定資產；(6）本中心財產物資；(7）其他審計事項。2 ．內審程序

(l）根據本中心的具體情況，擬訂審計計劃，報中心負責人批準；(2）實施審計前應向被審計方下發審計通知書，書面告知被審計部門；

(3）審計過程中對審計資料進行審核，審核過程應記錄于工作底稿；(4）對審計中發現的問題，依據審計規定的底稿格式對情況詳細記錄；

(5）審計終結，提出審計事項的審計報告，征求被審計部門意見，被審計部門應自接到審計報告之日起一周內，將反饋意見以書面形式送交審計部門；

(6）審計報告送達被審計部門一周內不答復，視為無意見；(7）征求意見結束后，將正式審計報告報送本中心領導審批；(8）經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計部門；(9）檢查審計意見書落實改正情況或復審。3 ．內審工作要求

(l）對審計中發現的問題，要進行取證。取證應采取記錄、抄錄、復印等方式，收集、確認審計問題用作審計結論的審計證據；(2）收集證據、證明材料應遵守客觀、公正、實事求是的原則，防止主觀臆斷，對收集的材料進行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關性；

(3）收集的材料足以證明審計事實真相，保證證明材料的充分性；(4）嚴格遵守法律、法規相關規定，保證證明材料的合法性；(5）針對發現的問題，向被審計部門和人員提出整改建議；(6)審計人員向有關部門或個人調查取證的證明材料，應有提供人的簽名或蓋章，未取得提供人簽名或蓋章的，應當注明。4 ．內部審計資料檔案管理

（1）審計事項終結對審計底稿進行整理；

（2）按照審計項目及單元分類的順序裝訂成冊歸檔：第一單元結論性材料，第二單元證明性材料，第三單元立項性材料。

第四篇：財務人員人事管理制度

財務人員人事管理制度

本制度所說財務人員特指企業各級會計人員、倉管人員、生產統計人員、銷售統計人員(主要指臺賬會計)等。這些人員有著特殊的身份(即充當參謀和監督)，他們滲透到企業各領域(包括各分支機構、部門、車間等)，不便于集中管理和在“眼皮底下”管理·如何發揮這支特殊團隊的作用呢?這不僅是企業管理一支特殊的團隊，而且是一支信息化管理的團隊，只有團隊發揮作用，內控信息才能高效發揮作用。所以，要通過建立管理機制，把他們各自的“散力”凝集一起，變成一股“信息力”(包括信息的真實、準確、完整、及時和規范等)，使之力往一處使。

第一章總則

第一條為了充分發揮財務人員的團隊作用，明確管理歸屬，建立規范、有序的人事招聘、人事異動及其相關的管理機制，以促進企業穩定、健康發展，根據企業《人事管理制度》，制定本制度。

第二條企業財務人員特指各級會計人員、倉管人員、生產統計人員、銷售統計人員(主要指臺賬會計)。

第三條各級財務人員的人事管理權限和業務指導歸屬財務部經理負責；但勞動紀律、部門協調等的管理歸屬屬地單位或部門負責人負責。

第四條屬地單位或部門負責人對財務人員的人事管理具有建議權和監督權，應當根據財務人員的業務水平和表現等情況，適時向財務部提出意見和建議，財務部自收到屬地的意見和建議后，將進一步核實并在一星期內給予回復。

第五條人事管理應本著客觀公正公平的原則，講究真憑實據，以任職資格為標準，以考核結果為依據，嚴格按照相關流程和制度進行管理。

第二章招聘

第六條招聘權限

1.申請：屬地單位行政負責人和財務負責人應當根據實際需要及時向財務部提出用人申請，不能因此影響工作；或財務部根據管理需要，直接招聘和委派。

2.招聘：由總部財務部會同人事部統一招聘;如果基層單位有獨立的人事管理機構，經總部財務部授權后，相關人員可以在基層招聘，但未經授權嚴禁私自做主。

第七條招聘一般流程

1.用人單位申請：屬地財務負責人根據工作需要，填寫“人員增補申請單”，經屬地行政負責人簽署意見后，向財務部申請;財務部自收到申請后在3日內給予回復，明確是否同意增補人員及相關事宜(如委托當地招聘、新增人員何時到位等)。

2.發布招聘信息：由財務部向人事部提供用人資訊，由人事部統一發布招聘信息，開展招聘工作。

3.資格審查：由人事部負責審查。人事部對應聘人員填寫的“工作申請表”進行審查，審查內容包括:年齡、性別、籍貫、所學專業、學歷、職稱、專業工齡、上崗證件、社會及家庭關系等。人事部經審查后通知通過審查的應聘者下一階段考試的時間和地點。

4.考試：由人事部負責組織。考試內容包括會計實務基礎及計算機基礎應用兩部分。考試組織由人事部負責，考試試卷編寫由財務部負責，其中計算機基礎應用考試部分委托系統管理員負責。財務部根據兩項考試結果提出計劃面試時間、名單，報送人事部，由人事部通知面試。

5.面試：面試由財務部和人事部聯合負責。財務部主要負責請應聘人員自我介紹、談談對應聘職務的認識，并結合企業實際情況向應聘人員提問(專業知識)和交流等。人事部主要負責證件檢查、家庭背景了解和調查、了解應聘人員學習及工作經歷的心得體會、人事管理交流等

6.錄取：由財務部確定錄取名單并由人事部負責通知及辦理進廠手續;人事部對錄取名單有不同意見的應當提出來，并可在相關單據上“保留意見”。財務部應當認真研究人事部的不同意見，并給子解釋。進廠前，應當明確待遇及相關要求。

7.培訓：錄取人員原則上都要進行崗前培訓，培訓時間一般不少于7個工作日，培訓由財務部負責安排，培訓內容主要是對企業基本情況的了解和專業學習。

8.試用：試用期和待遇按照《薪資管理制度》執行。試用期間，根據試用人員實際工作能力、工作成績等可適當考慮減免試用期限，但最短不少于一個月。

9.轉正或解聘：試用期結束后一星期內，由財務部或屬地財務負責人按照“人事異動申請表”的內容評估試用人員在試用期間的表現等情況，并知會人事部給試用人員辦理轉正(簽訂合同)或予以解聘。

第八條應聘人員在試用期間，如有品行不端或不能勝任本職工作者，各級財務負責人與屬地行政負責人研究后，可隨時向財務部提出停止試用報告，經審定后，由財務部會同人事部予以解聘。

第九條試用人員應當要有經濟獨立的擔保人，才能錄取。

第十條 凡有下列情況者，不得聘用：

1.犯過刑事案件尚未結案者。

2犯貪污、盜竊、侵占挪用公款等經濟案件受過刑事處罰有案在一定年限者。

3.品質不好，被原單位開除者。

4.體格檢查不合格者。

5.未滿十六周歲者。

第三章輪崗

第十一條財務人員執行崗位輪換，其目的在于優化人力資源配置，為財務人員提供更好的工作、學習和發展機會。即：

1.同職崗位在同一屬地工作不得超過4年。

2.財務負責人在同一屬地工作不得超過5年。

3.同一屬地同級別人員每滿4年輪換一次。

第十二條財務人員應當自覺地服從輪崗安排，未能配合和服從輪崗安排的人員，應當上報申請，講明事由和意見，財務部將結合實際情況給予調整或辭退。

第十三條財務人員可以自薦參與或申請輪崗。

第十四條試用期人員原則上不參與輪換崗位。

第四章晉升

第十五條晉升包括晉職和晉級。

1晉職:：是指財務人員由現有職位向上提升到較高職位，其責任、權力和薪資也相應增加。

2.晉級：是指財務人員的職位不變，但提高其薪資待遇的一種激勵方式。

第十六條財務人員晉升一應當進行綜合評估，主要包括：

1.現任職位的業績考核。

2.重點是本人的適應能力和發展潛力。

3.本人相關的資歷和經驗。

4.新職位相關的知識、技能。

5.其他條件。

第十七條晉升流程

1.部門提名或自薦：需要準備的材料包括績效考核表、有說服力的事例、自我發展潛力分析、直接領導的鑒定、異動職位及其他相關資料。

2.填報晉升表格，經屬地財務負責人簽署意見，如果是晉職的還要屬地行政負責人簽署意見。

3.上報財務部，由財務部審核和總經理審批。

4.由財務部知會人事部執行。

第五章降職

第十八條降職，是指財務人員由現有職位向下降低職位，其責任、權限和薪資也相應減少。

第十九條財務人員降職主要表現在：

1.在業績考核中，業績沒有達到預期的目標。

2.通過與當事人共同制定改善計劃，給予2~3個月的時間，業績仍沒有達到業績預期的月標。

第二十條降職流程

1.由財務部提出并經總經理同意后，再由當事人的上級通知當事人并進行座談和交流。

2.由財務部知會人事部執行。

第六章辭職

第二十一條辭職，是指財務人員主動要求與企業解除勞動關系

第二十二條辭職應當提前一個月申清 ,在此期問財務人員應當繼續做好本職工作并做好工作交接準備。

第二十三條辭職流程

1.辭職人員填寫辭職表格，經屬地財務負責人簽署意見。

2.上報財務部，由財務部審核和總經理審批。

3.由財務部知會人事部執行。

第二十四條財務人員辭職期間，財務部經理應當與其座談或者委托辦事處主辦會計與其座談，具體了解辭職原因，能夠挽留的要挽留，需要通過調整而且其備條件的要盡力給予挽留，以減少人員流動成本。

第七章辭退

第二十五條辭退，是指企業依照法定程序，與財務人員解除勞動關系

第二十六條辭退的主要因素是:

1.財務人員經過改善周期的學習、培訓或調整職位后，其工作仍然不能勝任的，給予辭退，并按照國家勞動法等有關辦法給予經濟補償。

2.企業對于具有下列行為之一者，給予辭退，并無須給予補償；

（1）在應聘時偽造個人簡歷，未向企業提供個人真實的資料。

（2）嚴重違反企業勞動紀律尤其是經常遲到、早退，屢教不改，或擅離職守，連續曠工三天，全年累計曠工七天。

（3）泄露企業經營信息和商業秘密(包括會計報表信息、產品設計、產品配方、制作工藝、制作方法、管理訣竅、客戶名單、貨源情報、產銷策略、招投標中的標底及標書內容等)。

（4）向供應商或客戶索要財物，或未經企業同意接受供應商或客戶的任何財物。

（5）工作得過且過，不求上進，消極怠工，且屢教不改。

第二十七條辭退流程

1.由將被辭退人員的上級向財務部提出匯報。匯報時應當要有可靠的資料和相關人員對當事人反饋的信息。

2.上報財務部，由財務部審核和總經理審批。

3.經審批后，由提出的領導直接與被辭退的人員進行溝通、解釋

4.由財務部知會人事部執行。

第二十八條被辭退人員應當在人事部指定的日期內辦理辭退手續，未能按時積極配合的，企業有權采取懲處措施。

第八章退休

第二十九條距離法定退休年齡五年之內的財務人員可以申請退休，按照企業有關規定辦理離崗休養手續。

第三十條到達法定退休年齡的人員，按企業有關規定辦理退休手續;如需要繼續留任的，先辦理退休手續，再辦理返聘手續。

第九章換崗

第三十一條換崗，是指財務人員事先與其他部門主管初步確認到其部門工作，而向上級提出申請脫離財務管理工作。

第三十二條財務人員在做好本職工作的前提下，可以向上級提出換崗申請，在不影響工作的前提下，財務部支持換崗調整，以促進財務團隊建設良好循環。

第三十三條換崗流程

1.相關的部門有職位需求。

2.由本人事先與相關部門主管溝通、申請。

3.相關部門主管同意后，由本人向其上級提出申請，并由上級和屬地行政負責人簽署意見。

4.上報財務部，由財務部審核和總經理審批。

第十章人事異動手續

第三十四條基本手續

1.人員異動都應履行審計事宜，主辦會計及以上人員異動原則上山審計部負責市審計；其他財務人員異動由財務部指定人員負責審計。審計報告需上報財務部和屬地行政負責人各一份。

2.人員異動統一填寫“人事異動中請表”。

3.辦理交接手續應當要有監交人負責監交。辦事處主辦會計交接，由屬地單位行政負責人及財務部派人負責監交;其他人員交接，由其管轄的主辦會計監交，必要時可由財務部派人會同監交。

4.移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接交人員要逐項核對點收。

5.交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的職務及姓名、移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式五份，交接雙方各執一份，審計部一份、財務部一份、基層單位存檔一份。

第三十五條移交人員應當做的工作

1.已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

2.尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

3.整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

4.編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位，移交人員還應當按照相關的規定在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤〔磁帶等)及有關資料、實物等內容。

5.主辦會計及以它人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支、財務人員情況及企業各項規章制度等，向承交人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

策三十六條移交人員的責任

1.將本人所經管的工作全部移交給承交人員，否則不得離職。

2.移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

第三十七條承交人員的責任

1.承交人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

2.承交人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性。

第三十八條其他事項

1.會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，由財務部指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續;其他人員由主辦會計會同屬地行政負責人處理。

以上臨時離職或者因病不能工作的人員恢復工作后，應當與接替或者代理人員辦理交接手續。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經財務部批準，可由移交人員委托他人代辦移交。

2.移交人員不按規定辦理離職手續，或工作交接不善，企業有權中止辦理手續，并作曠工處理;給企業造成損失的，企業保留追究其法律責任的權利。

3.人員異動申請被核準后，到人事部領取“員工離崗交接清單”，按要求妥善交接工作，退還企業財物，由各部門相關人員簽字認可。員工應在規定時間內把簽完字的清單交回人事部，人事部向離職員工發放解除勞動關系證明書，給員工開出調檔函、集體戶口調出函、社會保險轉移證明等，并將最后的結算(工資、帶薪假等)數據提交財務部。

第十一章工作紀律

第三十九條自覺學習

1.財務人員應當主動收集、學習國家的財經法律、法規、規章和《企業會計準則》等，不斷充實自我，不斷提高自己的專業技術技能。

2.財務人員應當自覺學習和領會《企業內控管理制度》，不斷提高自己在企業的適應能力，不斷提高自己的管理水平。

3.財務人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，定期總結經驗和教訓，不斷豐富自己的實踐經驗。

第四十條樹立形象

1.財務人員應當自覺遵守屬地單位的勞動紀律(指考勤管理、后勤管理)，參與各項活動，主動積極配各部門開展工作，不驕不躁，謙虛謹慎，待人誠懇，樹立良好的形象。

2.財務人員在日常工作中應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

第四十一條協調溝通

1.財務負責人應該主動、積極配合屬地行政負責人做好對外(包括財政、稅務、工商、統計部門等)協調、溝通工作。

2.財務人員應該按照《財務人員崗位描述》的要求，明確分工，找準位置，服從領導，主動配合。

3.財務人員應該主動、按時完成各項工作任務，及時向財務部反饋不良現象。

4.財務人員尤其是主辦會計以上人員應當敞開胸懷，主動傾聽同事的意見和建議，努力營造良好的學習溝通環境，為財務團隊持續健康發展服務。

第四十二條職業品德

1.財務人員應當積極主動細致地做好本職工作，保證所提供的內控(會計)信息合法、真實、準確、及時、完整。

2財務人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

3.財務人員應當熟悉企業的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

4.財務人員應當遵守企業《保密管理制度》，除法律規定和財務部同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的財務信息。

第十二章請假

第四十三條財務人員因事或因病不能上班，應填寫“員工請瑕單”辦理請假事宜，經批準后方可離開工作崗位，否則以曠工論處;因突發事件或急病不及請假先行離開作崗位的，應利用電話迅速向上級領導請假，而后辦理請假手續，否則視曠工。

l.主辦會計請假天數在七天以內(含七天，下同)，由屬地行政負責人批準；七天以上經屬地行政負責人簽署意見后，報財務部批準，并送人事部備案。

2.其他財務人員請假天數在七天以內報其管轄主辦會計批準；七天以上十天以內（含十天，下同）經其管轄財務負責人審核、屬地行政負責人簽署意見后，報財務部批準，并送人事部備案；十天以上的報總經理審批。

3.財務經理請假報總經理批準，送人事部備案。

第四十四條請假

1.事假：因事必須本人處理者可申請事假，最長不超過一個月，超過一個月者，企業有權決定準假或解聘。

2.病假：因病必須治療或休養者可申請病假，住院者一年為限，超過期限者，企業有權決定準假或解聘

3.婚假(帶薪假)：按法定結婚年齡(女20周歲，男22周歲)結婚的，可享受3天婚假；符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)；結婚時男女雙方不在一地工作的，可視路程遠近，另給予路程假。

4.產假：女職員生產，允許請產假三個月。

5.喪假(帶薪假)：因直系親屬(父母和兒女)及配偶父母喪亡，準喪假七天。

6.工傷假：工傷期間照發工資。

第四十五條財務人員假滿時均應當銷假，假滿未續假或續假未經批準而擅自不到者以礦工論處。

第四十六條其他事項如休假、放假、加班和上班時間等相關勞動紀律制度按照屬地制度執行。

第十三章附則

第四十七條本制度由財務部負責解釋、修訂。

第四十八條本制度自20_年_月_日起施行。

第五篇：外派財務人員管理制度

外派財務人員管理制度

為維護公司整體利益，加強總公司對各級財務人員的管理，明確其責權與工作關系，根據廣東ABC育種有限公司（以下簡稱總公司）實際情況，制訂本制度。

一、原則

（一）獨立性原則：各級財務人員在人事關系、經濟關系、監控職責上獨立。

1、人事關系獨立

（1）公司對財務實行垂直統一管理，各級財務人員由總公司任命或委派，其中全資子公司由總公司直接任命，控股子公司由總公司委派，按企業的相關制度聘任。

（2）未經總公司批準，下屬企業不得聘任或解聘各級財務人員。

（3）下屬企業總裁或總經理的親屬不得擔任所屬企業財務人員。

2、經濟關系獨立

（1）各級財務人員的薪酬及補貼、社保等福利由總公司決定，由總公司財務部及行政部負責考核，總公司統一劃賬到財務人員銀行賬戶，社保在總公司統一繳納。各級財務人員的人工支出按月根據總公司標準從各相關企業扣繳劃款回總公司。

（2）各級財務人員只能在其服務企業報銷報稅、辦理銀行業務等履行工作職責有關的管理性費用，報銷時需寫明執行的具體業務、時間及地點并有證明人、附相關原始單據，以便總部作為廉政檢查依據。

（3）各級財務人員不得以任何形式從其服務企業獲取或接受其他經濟利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任其他財務管理以外的職務。

（二）雙重管理原則：各級財務人員在業務上接受總公司財務部的垂直管理與領導，行政上接受派駐公司總裁或總經理的管理與領導，同時要積極支持與配合總裁或總經理的經營管理工作。

（三）授權管理原則：各級財務人員實行授權管理，管理權限由總公司總經理及財務總監授予。

（四）目標管理原則：各級財務人員實行目標管理，建立激勵與約束相結合的機制。

二、適用范圍

本制度適用于總公司及各分公司、子公司，各級財務人員包括總公司財務部人員及各子公司、分公司財務人員。

三、職責

（一）總公司總經理

1、任命、決定各級財務人員；

2、決定各級財務人員薪酬及福利；

3、解聘、撤換各級財務人員。

（二）總公司財務總監

1、擬定各級財務人員人選；

2、負責各級財務人員日常工作管理；

3、指導、監督各級財務人員履行財務管理職責；

4、負責各級財務人員的業務管理考核；

5、提出解聘、撤換各級財務人員的建議；

6、對各財務人員離職、輪崗進行監督、審計。

（三）總公司行政部

1、各級財務人員人選建議；

2、擬定各級財務人員薪酬及福利；

3、協助財務部對各級財務人員進行日常工作管理；

4、負責各級財務人員的人事管理考核。

四、內容

（一）各級財務人員定義。本制度所稱各級財務人員是指受總公司委派，全面或部分

負責對其所服務企業財務、會計活動進行管理與監督的財務經理、財務主管、會計和出納(含各崗位的副職及助理)。

（二）各級財務人員的任職資格

（1）基本條件

① 財經管理類或相似專業，中專以上；

②有同職工作經驗；

③ 年齡原則要求25歲以上，特殊情況可適當放寬。

（2）優秀的職業能力

①合理組織會計核算，為股東提供真實會計信息的會計專業能力；

②有效利用企業資源籌集資金、合理組織資金投放的資金籌集和資金管理能力； ③綜合組織財務管理活動、建立高效內部激勵機制的企業綜合管理能力； ④資本經營和稅收籌劃能力。

（3）良好的綜合素質

①領導能力、組織協調和溝通能力、口頭和書面表達能力；

②思路清晰、思維活躍而又獨立思考、分析能力強、善于調查研究和邏輯判斷； ③良好的教育背景和知識結構。

（4）良好的道德素養

①理解和認同企業文化，具有高度的責任感和使命感；

②作為財會工作者的職業道德。

（三）各級財務人員的職權

（1）負責制定并監督執行企業財務會計制度；審核編制企業財務會計報告和分析

報告并與總經理共同簽署上報；參與重大經濟合同和經濟協議的擬訂和審

查；參與企業的薪酬制度和績效考核制度的擬定和審查。

（2）監督檢查企業財務運作，監控企業各項財務收支活動并與企業總經理聯合審

批規定限額范圍內的經營性支出、資本性支出。對于其服務企業負責人超

越授權權限、違反管理制度的行為應當給予提醒和制止，并直接上報總公

司總經理或財務總監。

（3）參與公司對所服務企業考核方案的制定，配合服務企業負責人協調和參與企

業成本管理和成本控制工作，包括：成本計劃、成本考核、成本分析和成本管理基礎工作規范化。

（4）參與擬訂企業重大財務決策方案，包括財務預算和財務決算方案、利潤分配

方案；審定企業重大經營計劃、投資計劃、融資計劃；對經公司批準的企

業重大計劃和方案的執行情況進行監督檢查。

（5）在企業的總體目標下負責企業資本經營和稅收籌劃工作；負責企業外部審計的組織協調；配合公司的各項內部審計工作。

（6）負責配合企業的內部財務管理、審計工作。

（四）各級財務人員的責任

（1）組織企業財務會計核算，編制財務會計報告，對企業簽署上報的財務會計報

告和分析報告的真實性與總經理共同承擔責任。

（2）組織企業預算與決算，編制預算與決算報告，跟蹤企業預算執行情況。

（3）對企業各項資產的安全性承擔監督責任。

（4）對企業重大投資決策的執行失誤造成的經濟損失承擔監督責任。

（5）對企業嚴重違反國家財經制度和公司財務制度的行為承擔監督責任。

（6）對企業各項財務聯簽承擔監控責任。

（7）對企業的內審工作承擔配合責任。

（8）對企業的資金籌集和運用承擔領導責任。

（五）工作關系

（1）與其服務企業總經理關系

① 行政上接受服務企業總經理的領導；

② 行使業務監督與管理職能時獨立于服務企業總經理；

③ 財務管理工作為服務企業總經理服務。

（2）與總公司總經理、財務總監的關系

① 總公司總經理、財務總監是各級財務人員的上級直接管理人員；

② 各級財務人員業務上接受總公司總經理、財務總監的領導與監督；

③ 各級財務人員應按要求向總公司總經理、財務總監報告工作。

（六）工作報告與述職

（1）計劃與總結

①各級財務人員需負責每日向總公司總經理、財務總監以郵件形式報送其服務企業的生產、銷售、資金情況日報表。

②向總公司總經理、財務總監報送月、年工作計劃與總結。

（2）定期工作報告

① 財務會計報告。

② 預算執行情況報告。

③ 企業可能存在的各種經營風險、稅務風險和政策風險的預警。

④ 總公司要求的其他定期報告內容。

（3）重大事項及專項報告

①對超出公司授權權限的各項財務活動和經營活動及時報告。

②對企業經營方向的重大調整、重大安全生產責任事故和重要人事變動及時報

告。

③對企業重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項的最新進展情況及時報告。

④對經公司批準的企業重大計劃和方案執行情況專題報告。

⑤總公司要求的其他及時報告內容。

（4）定期工作述職

①定期工作述職分為年中述職和年終述職，年中述職一般安排在當年7月20

日前，年終述職一般安排在次年1月20日前。

②各級財務人員向總公司總經理、財務總監述職。

③述職工作由總公司行政部組織，各級財務人員應按要求及時上報述職報告及

相關材料。

（5）報告的形式為書面報告，相關制度規定報告樣式與必要內容的參考相關樣式

編寫，如計劃與總結、財務會計報告等，未有樣式的由報告人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準確的表述即可。

（七）人事與薪酬

（1）各級財務人員的人事管理依據獨立性原則，委托總公司行政部具體負責管理。

（2）各級財務人員的任命、委派、解聘由總公司總經理決定。總公司財務部、行

政部對各級財務人員的人事變動具有建議權。

（3）各級財務人員的任期一般為三年，期滿后，總公司應合理安排輪換。

（4）各級財務人員薪酬及福利執行總公司《薪酬管理制度》。

（5）各級財務人員的考核由總公司財務部、行政部負責，薪酬根據考核結果發

放。

（6）各級財務人員需每月15日前將財務報表、話費發票及請假單、考勤表簽名

后寄回總部財務總監收。

（八）職業化管理

（1）總公司應加強對各級財務人員在企業文化、職業技能和管理技能層面的內

部培訓和外部再教育，以保證各級財務人員能更有效地開展工作，更好地

服務于企業的長遠發展目標。

（2）隨著總公司的快速發展，需要更多的高素質人才擔任各級財務人員工作，行政部應做好各級財務人員的中長期職業規劃工作；同時，還應制定有關

各級財務人員的定期輪崗和輪換制度。

（九）離職管理

（1）各級財務人員辭職或辭退需經總公司批準，各級財務人員辭職需提前兩個月

申請。

（2）各級財務人員離職需經過總公司審計。審計結束后方可辦理離職手續。

五、附則

（一）本制度經總公司總經理審核批準之日起生效執行，修改時亦同。

（二）本制度由總公司財務總監、總經理負責解釋并修訂完善。

總經理簽名：簽 發 日期：