第一篇：培訓管理部績效考核辦法

培訓管理部績效考核辦法

在年度考核中得95分及以上的，兌現《公司項目部人員薪酬管理和風險抵押金管理暫行辦法》規定預留的基本獎金和基本考核獎（即同期在項目部領取薪酬人員崗位工資總額的20%）；在年度考核中得90分及以上的，兌現預留的基本獎金和基本考核獎的50%（即同期在項目部領取薪酬人員崗位工資總額的10%）；在年度考核中得85分及以上的，兌現預留的基本獎金，不兌現基本考核獎；在年度考核中得85分以下的，不兌現預留基本獎金和基本考核獎，必要時集團公司要對項目班子進行調整。

杰出管理績效：考核得分在95分以上；項目部建立了實施計劃并實施全過程管理；項目經理月報、項目商務月報、項目每日情況報告及時、準確、有效；項目部的毛利在10%以上；無勞務工資糾紛及質量或安全事故。

有待提高的項目管理績效：考核得分在分及以下；項目部沒有建立實施計劃、也沒能施全過程管理；三個報告不能正常實施；項目存在管理虧損

考核計劃

考核工作的組織

考核方式

考核過程

考核報告

考核后控制

第二篇：部室績效考核辦法

XXXXXXXXXXXX公司部室、分廠

績效考核管理辦法

為使公司績效考核工作進一步向深層次推進，確保個人、部室及分廠、公司的目標一致，形成良性的激勵機制，充分調動公司人員的積極性，促進改善和提高公司的整體管理能力和績效水平，特制定本考核辦法。

一、基本目標

1、用績效管理考核制度為部室及分廠和員工確定工作績效目標，不斷地改進工作，提高工作效率，促進員工的全面發展，提高公司績效水平。

2、完善績效管理考核辦法，建立科學的、便于操作的、可量化的績效管理考核體系。

二、基本原則

1、績效管理考核堅持公平、公正和公開原則。

2、績效考核應以工作業績為導向，把績效考核作為提高部室及分廠工作業績的管理工具。

3、績效考核工作的目的是提高工作效率與工作業績。

4、通過績效考核體現出來各部室及分廠之間工作銜接交叉監督，相互評價，通過考核者與被考核者之間的有效溝通，確保績效考核制度取得預期效果，消除和化解績效考核過程的矛盾與沖突。

三、考核的范圍

公司所屬各二級機構。

四、組織領導

為確保考評結果的科學公正，公司成立績效管理考核領導小組，負責公司績效管理考核的領導、監督、檢查、指導工作。

組長：總經理黨委書記

副組長：公司各位副總經理

成員：企管部政工部財務部安環部 人力資源部

生產技術部供應銷售部機械動力部 綜合辦領導小組下設辦公室，辦公室設在企管部，企管部部長兼任辦公室主任，具體負責績效考核工作的日常事務。

五、部室績效管理考核評價

1、考核內容：

（1）生產經營指標、職能管理、內部市場化、管理創新等方面占85分（說明其中管理創新為加分項分值為5分）。

（2）部室及分廠間工作態度、效率、配合力互評占10分。

（3）領導對部室及分廠職責執行情況評價占10分。

2、考核周期：對各部門、分廠每月進行一次，于次月初進行。

3、考核程序

（1）每年年初部室及分廠負責人根據公司要求，分別提出本單位（部室及分廠）的總體工作任務目標和管理工作改進目標。

（2）部室及分廠每月28日前報送月度工作計劃，經分管領導簽署意見后報送企管部，作為對部室及分廠當月績效考核的依據，部室及分廠對照當月目標組織實施，接受相關單位監督和評價。

（3）公司考核組根據各部室及分廠績效目標完成的實際情況，在績效考核指標表上評價打分。

4、績效管理考核指標說明

（1）生產經營指標：主要指甲醇產量、利潤、原材料消耗、產成品質量、本單位應承擔的費用指標完成（或控制）

情況等。

（2）職能管理：指每月固定性的履行職能的常規性工作。

（3）內部市場化：根據公司內部市場化考核標準每月對各部室及分廠進行內部考評。

（4）管理創新：指獲得公司及以上管理創新和技術創新成果。

（5）部室及分廠間互評：部室及分廠間的工作態度、工作效率、工作配合力等方面進行互相考核。

（6）公司領導對部室及分廠：公司領導對部室領導及分廠領導的崗位職責履行情況考核。

5、組織實施

（1）績效考核指標體現職能管理，月度工作的具體化，每月3日企管部組織政工部、財務部、安環部、人力資源部、生產技術部、供應銷售部、機械動力部、綜合辦等相關部室人員組成考核組，對部室月度績效目標逐項進行考評。

（2）考核結果在每月經濟運行分析會上通報。對該考評結果有異議的，可向仲裁辦申請仲裁。

（3）綜合協調會、總經理辦公會安排的工作由綜合辦督導落實、匯總上報，其他專業會議安排的工作由會議組織部門督導落實、匯總上報。

六、部室員工考核

由各部室及分廠根據本考核辦法的基本原則，結合本單位實際情況和崗位特點制定本考核細則，考核結果作為本部室及分廠工資分配、評先、競爭上崗、薪酬定級等的依據。

七、績效考核結果的應用

（1）每月企管部對部室績效考核結果進行匯總，考核結果直接與部室薪酬掛鉤（當月部室績效工資乘以本部門績效

考核分數）。

（2）考核結果與部室及分廠負責人（正副職）工作業績掛鉤（當月部室及分廠正副職績效工資乘以本部室及分廠績效考核分數）。

（3）考核結果作為公司干部聘用、評比先進、競爭上崗、薪酬定級的依據。

（4）各單位在執行過程中如有問題可及時反饋至企管部，以便進一步修訂完善。

（5）本辦法自發文之日起執行。

八、對于具有考核職能的部室級分廠不能嚴格履行考核職能、考核結果弄虛作假的，一經查出取消該單位及主要負責人年底評先資格，取消當月該部室及分廠績效工資，嚴重者上交公司紀委嚴肅處理。

附：部室績效管理考核表

第三篇：結算部績效考核辦法

結算部績效考核方案

ⅰ績效考核方案一

一、績效考核總則

為完成公司總體目標及部門績效考核指標。以提高員工的積極性，提高工作效率為出發點，且便于考核，制定此績考核方案

工資=基本工資+崗位工資*部門績效考核系數+年終獎勵（盈虧獎勵和特別貢獻獎）

部門考核系數以公司總產量為根本，根據部門員工基本完成數據或行業產量完成定額為基礎，結合結算部門實際情況確定此考核系數。

崗位工資：根據崗位工資制定辦法，結合公司實際情況確定。（暫定2000）

崗位工資分為：圖紙計算崗位工資、結算崗位工資。（暫定 1200,800）

二、主要工作完成計劃

1、圖紙計算量T=（暫定）4 萬方/人.月(以整個工程為考核對象-圖紙計算報表為依據)

2、結算量(含小票和圖紙結算)J=（暫定）1.5萬方/人.月（以簽字或蓋章結算單為依據）①原則上誰管的工程誰負責小票核量、圖紙計算，圖紙結算等一切事宜，直至工程停供且結算完畢為止；

②原則上誰負責結算的工程誰負責盈虧對比分析，出分析表查找虧方原因。圖紙結合小票工程，不是由同一個人負責的，由圖紙結算員對過程盈虧對比分析，查找原因，或指定其他人員。（負責工程盈虧的工程數做為崗位工資考核的依據之一占50%的權重，對有突出貢獻（扭虧為盈）的個人給予特別貢獻獎）

③目前在崗人員16人，結算部長1人、助理2人，統計3人，結算員10人；公司產量目標180萬方，結算員人均產量180萬方/12個月/10個人=1.5萬方/月.人

例如 王某個人圖紙計算量t=4萬方結算量j=1.5萬方，月工資見績效考核分析表。

三、績效考核實施細則

1、工資浮動比較大

（1）月績效差額幅度大：是由于每個月需要結算的數量隨季節變化冬季少夏季秋季多，以及回款方式不同而變化，當月公司的回款越多及上月的產量越多本月的結算績效越大；

（2）各結算員的績效差額幅度大，由于分配的任務不同可能導致工資差距大。可根據調度提供的下月產量計算調整結算任務分配方式及比例，避免幅度差過大。

2、圖紙計算量考核

（1）圖紙計算考核，可能由于計算錯誤導致績效考核不能反映真實情況，或存在作弊可能。對于故意計算錯誤且證據確鑿，給予結算員懲罰，降低6個月圖紙計算月崗位工資100元（并

作為崗位工資考核的依據之一）；對于無意計算錯誤，在當月圖紙結算量中扣除或當月績效工資中扣除。對于圖紙計算量與圖紙結算量出現重大偏差，但未虧方，按無意計算錯誤扣除；若導致出現虧方，按故意計算錯誤降低100月崗位工資3個月，（并作為崗位工資考核的依據之一）。

（2）當圖紙結算改為小票結算，應根據正式合同或補存協議或業務員通知作為依據，結算員從知道或應當知道之日起至次日下班前將圖紙量按圖紙結算要求提交給結算部長，逾期未提交的按無或放棄圖紙計算績效考慮。

（3）圖紙考核對象，圖紙計算以單個工程或單位工程全部混凝土量（或合同規定范圍全部砼量）作為考核對象，既必須全部計算完一個工程所有混凝土量，才能作為考核依據，否則不予以考核。對于工程比較大劃分范圍的工程，按所劃分的單個范圍作為考核對象。

（4）圖紙計算范圍，按合同約定計算，無合同或合同無約定或約定不明確，由部長與業務員確定之后再計算。（原則上只計算主體結構，二次結構另行考慮）

（5）圖紙計算時間，應在工程施工前計算，原則上圖紙計算進度應超前工程施工進度，做到提前預控，尤其是筏板等隱蔽工程施工。對于圖紙到達時間遲于施工進度的由圖紙送達人負責該進度以前的隱蔽工程的不能及時對比造成的后果，但結算員應將之前的混凝土量及時計算，且做盈虧分析表，若虧方須注明虧方原因。對于不能按時完成圖紙計算的部長有權交于其他人計算，（6）圖紙計算考核表（表一）圖紙計算匯總表格式（表二）圖紙計算表

3、結算量的考核

（1）結算包括圖紙結算量和小票結算量，結算數量按甲方簽字或蓋章的結算單或對賬單為依據。結算單復印一份給部長。考核時間為部長簽收結算單當月時間。

（2）按小票結算時間，應按照合同及業務要求以不影響回款時間及時辦理結算。若因結算員原因不能按時結算的，造成不能及時回款的，降低當月結算月崗位工資50元（并作為崗位工資考核的依據之一）

（3）按小票結算已出（已考核）結算單錯誤需改簽的，改后數量變小的應予以扣減結算績效數量（當月或次月），改后數量變大的不再考核。給公司造成損失的追究相關責任人。

4、公司總產量目標

公司總產量目標見公司文件。

5、圖紙工程量目標

圖紙工程量目標由結算部長根據上年結算方式情況及根據市場情況預計應該能達到的數量作為依據，由上級主管領導批準執行。且考慮業務員的建議。

第四篇：模具部績效考核辦法

模具事業部績效考核辦法

一、為了加強管理，提高員工工作積極性，做到獎罰分明、得體，使之端正心態，更好的履行職責，根據需要特制訂以下考核辦法。績效為公司根據不同組別和分工劃分，不為固定薪金，只作為對工作成績的考評，績效底分每月（26天/8小時）為100分。

二、績效考核辦法適用于部門全體員工。

三、績效獎勵：

1.對公司發展做出重大貢獻者，一次獎勵100分。

2.積極參與公司提案改進且提案對公司發展有成績者，不論大小獎勵30分。3.在工作中能夠盡職守，任勞任怨，且做出重大成績者獎勵50分。4.項目工程

1)工程師負責的項目（機種），盡職盡責判定問題準確解決及時使之提前結案獎勵50分/項目（機種）。正常結案獎勵30分/項目（機種）。

2）與客戶檢討過程中提出合理有效的方案使項目節省成本和避免項目生產的不良問題，經評估確實可行獎勵30分/次/機種。5.技術工程

1）設計工程師在模具設計過程中，精心設計施工使模具精而簡，能有效起到減少模具加工成本縮短模具制作周期，（按模具難易度）獎勵50分/30分/20分/套。

2）模具設計過程中合理有效的提出最佳方案使模具制作有明顯質量和工藝提高的，（按模具難易度）獎勵50分/30分/20分/套。

3）模具設計過程中在計劃內提前完成圖面結構、2D圖紙（按模具難易度）獎勵20分/10分/套。

4）編程工程師師在模具編程過程中，有效減少模具加工周期節省模具銅公用料的，經確認有效（按模具難易度）獎勵50分/30分/20分/套。

5）模具編程過程中，計劃內提前完成刀路、編制銅公的，（按模具難易度）獎勵20分/10分/套。6.模具生產

1）制作過程中盡職盡責，計劃時間內完成一次試模能達到90%滿意者，按比例獎勵：鉗工制作組獎50分，線切割組、磨床組、放電組、操機組、銑床組、省模組各獎30分。

2）每套模具按期結案，按比例獎勵：鉗工制作組獎50分，線切割組、磨床組、放電組、操機組、銑床組、省模組各獎20分。

3）模具T0每提前一天，按比例獎勵：鉗工制作組獎50分，線切割組、磨床組、放電組、操機組、銑床組、省模組各獎30分。

4）修模組每修1套模具一次合格，獎勵20分/套/次。7.5S管理

區域內工作臺面擺放整齊地面干凈、機臺保養正常，連續一個月都合格的責任組長獎勵20分、責任人獎10分。

四、績效處罰 1.工作紀律

1）在工作中玩忽職守，打架斗毆，辱罵上司，不服從管理或安排，扣除當月績效并開除。2）工作時間內必須服從上司的工作安排，不可有消極怠工、偷懶、睡覺以及惡作劇等現象。違者扣30分以上或解雇。正班以外需加班，特殊情況不能加班要提前同組長以上管理者打招呼，否則無故不加班者視不服從管理，扣10分/次。

3）上班隨意離崗竄崗、玩手機、看電子書、游戲等，違反一次扣10分。不按時參加公司或部門（培訓）會議的，一次扣10分。

4）工作時間內嚴格按規定著裝，包括工衣、安全鞋等；操作機器時要佩戴防護眼鏡；所有旋轉運動的加工 設備嚴禁戴手套作業，違者扣30分/次。不可以有任何理由是因人為操作不當導致傷害自己或他人的事故發 生違者扣除當月績效并開除。

5）工作時間內嚴禁聚眾閑聊，一般情況下不允許三人以上在一起作業，他人工作崗位嚴禁逗留。違者扣10分/次。緊急情況隨叫隨到，有特別私事要書面請假。違者曠工處理。擅自離崗或未經批準不在崗扣10分/次。6）不按規定時間上下班扣10分/次,累計2次者扣30分,不聽勸告一個月累計5次者取消當月績效。7）主管以上管理者特別交待的事情沒能按時完成者,視不服從管理。違者扣50分/次。

8）正確使用、保管及點檢所有的加工工具和量具，不可有任何現由是因人為操作不當導致工具、量具損壞 丟失。違者扣30分/次并照價賠償。所有工具、量具損壞要及時填寫報損單，并到主管處說明原因。視情給予 賠償。2.項目工程

1）工程師負責的項目（機種），在計劃時間內不能完成結案，按80分/項目（機種）處罰。與客戶溝通不到位導致模具報廢的，視情節給與辭退并扣除當月績效。

2）檢討過程中粗心大意忽略問題使模具生產過程中出現異常且造成成本增加1000元以上的，經評估屬實按160分/次/機種處罰；造成成本增加500-1000元的，經評估屬實按40分/次/機種處罰；造成成本增加100-500元的，經評估屬實按20分/次/機種處罰；

3）修改過程中忽略問題判斷不清使模具反復出現異常重復（同一位置連續3次）修改的，按30分/次/套處罰；項目工程師負責的項目（機種），修改過程中忽略問題判斷不清使模具反復出現異常重復（同一位置連續2次）修改的，按20分/次/套處罰； 3.技術工程

1）設計工程師在模具設計過程中，粗心大意導致模具報廢或者模仁更換的，視情節給與辭退并扣除當月績效。導致配件（斜頂、鑲件、行位及其他輔助件）報廢更換的，視情節按80分/項目（機種）處罰。

2）模具設計過程中，因3D不符而導致銅公出錯、EDM出錯、CNC出錯出現焊補修正或更換，（按模具難易度）處罰50分/20分/套。造成模仁惡意受損，燒焊費用500元者以及非標件損壞導致嚴重延期試模或生產者視情節按50分/套處罰。

3）模具設計過程中不能在計劃時間內完成圖面結構、2D圖紙設計的，（按模具難易度）拖期1天扣20分/10分/套，以此類推，不設上限。

4）編程工程師在模具編程過程中，粗心大意出錯刀路或銅公，導致模仁報廢的，視情節給與辭退并扣除當月績效。導致配件（斜頂、鑲件、行位及其他輔助件）報廢更換的，視情節按80分/50分/20分件處罰。5）編程工程師在模具編程過程中，不能在計劃時間內完成刀路、編制銅公的，（按模具難易度）給予20分/10分/套處罰。4.模具生產

1）模具分解時所有的零配件必須擺放在專用盒內并妥善保管，不可有任何理由是因保管不好導致零部件受 損、丟失以及漏裝等現象發生。違者扣20分/次。

2）模具在分解時必須確認模具部件上是否有組立編號，若無編號的部件應及時補做編號或標識，并且和模具上的標識要對應，不可有任何理由是因模具組立時出錯導致產品出現不良及模具損壞的現象發生.違者扣20分/次。

3）模具T0延期一天，導致延期的責任加工組別扣50分/套/次。延期2天，加倍扣分，以此類推，不設扣分上限。

4）模具制作過程中，因失誤導致加工異常需要焊補、重工、反攻，扣責任組別10分/次，不設扣分上限。5）模具維修不能一次合格交付生產的，重修2次扣10分/套，3次加倍扣20分，以此類推，不設扣分上限。6）所有模具修改不能在規定時間內完成的，責任組別扣10分/套/次。

7）模具修理時，不許有看錯圖紙、理解有誤、沒聽明白、測量誤差等以及其它理由導致模具修理錯誤 違 者扣10分/次.5.5S管理

1）5S不合格者,一次扣10分,一周二次不合格者,加倍處罰扣30分。

2）節約為本,人走燈滅,各工作崗位所用照明燈如發現人不在燈還亮,扣責任人10分/次。電腦主機顯示屏有灰塵的扣10分/次，下班不關機（顯示屏）扣10分/次。

3）時刻保持作業場所及“7S”責任區的清潔及整齊，所有臺面不按規定歸類歸位擺放的扣10分，地面不按規定打掃或打掃不干凈的扣 責任人10分/次。

五、以上辦法自頒布之日起執行。

作成： 日期： 審核： 核準：

第五篇：預算部績效考核辦法

預算部績效考核辦法

第一章 總 則

第一條 為了完善上工申貝（集團）股份有限公司（下稱“公司”）的管理職能，加強對全面預算（以下簡稱“預算”）的內部控制，規范預算編制及調整，嚴格預算執行與考核，提高預算管理水平和經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范——基本規范（試行）》以及其他法律法規的規定，制定本辦法。

全面預算是指企業在一定時期內經營、資本、財務等各方面的總體計劃，將企業全部經濟活動用貨幣形式表示出來，其最終反映是一整套預計的財務報表和其他附表，主要是用來規劃計劃期內企業的全部經濟活動及其相關財務結果。全面預算可以按其涉及的業務活動領域分為財務預算和非財務預算。其中財務預算是關于資金籌措和使用的預算；非財務預算主要是指業務預算，用于預測和規劃企業的基本經濟行為。

第二條 本辦法適用于公司及所屬境內外各分、子公司（下稱“各企業”）。

第三條 各企業應當根據國家有關法律法規和本制度，結合本單位有關預算的內部控制規定，建立健全適合本企業業務特點和管理要求的預算內部控制制度，并組織實施。

第四條 公司負責人對本企業預算內部控制的建立健全和有效實施負責。

第五條 預算日期自公歷每年1月1日起，至12月31日止。

第六條 預算以人民幣為貨幣計量單位。

第二章 崗位分工與授權批準

第七條 各企業應當建立預算工作崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理預算工作的不相容崗位相互分離、制約和監督。

各企業預算工作不相容崗位一般包括：

（一）預算編制（含預算調整）與預算審批；

（二）預算審批與預算執行；

（三）預算執行與預算考核。

第八條 各企業應當配備合格的人員辦理預算工作。經辦人員應當具備良好的業務素質和職業道德，熟悉國家有關法律法規和本單位的經營業務、管理要求和工作程序。

第九條 各企業董事會或相應權力機構負責審批單位預算方案。

第十條 總經理（廠長）辦公會（各企業經營決策機構）負責制訂各企業預算方案。

第十一條 各企業應當設立預算委員會、預算領導小組等專門機構，該機構由各企業領導和各相關職能部門人員組成。

各企業內部相關職能部門的主要負責人應當參與各企業預算管理工作。

第十二條 預算委員會主要工作職責：

（一）擬訂公司預算方針、目標；

（二）制定預算管理的具體措施和辦法；

（三）組織編制、審議、平衡預算草案并報各企業董事會或相應權力機構審批；

（四）組織下達預算；

（五）協調、解決預算編制和執行中的問題；

（六）考核預算執行情況，督促完成預算目標；

（七）向董事會提交公司全面預算、決算工作報告；

（八）審查各子公司決算報告，提出考核獎懲建議，報董事會或相應權力機構批準。

第十三條 公司全面預算實行分級負責制。公司董事長、總經理對預算全面負責；財務部對損益預算負責；投資發展部對投資預算、房地產存量處置和房地產置換收入負責；運營管理部對生產經營、技改項目、科技新產品開發項目的預算負責，人力資源部（或勞動保障部）對人員、工資列支成本預算負責。

第十四條 公司總部內各職能部門具體負責本部門業務預算的編制、執行、控制、分析等工作，并配合預算管理部門做好集團公司總預算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。

各企業內部各職能部門應當加強溝通和聯系，確保相關業務預算執行情況能夠相互印證、相互監督。

第十五條 各企業所屬基層單位（含具有控制與被控制關系的下屬單位）在上級單位預算管理部門的指導下，負責本單位預算的編制、執行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。

所屬基層各企業負責人對本企業預算的執行結果負責。

第十六條 各企業應當根據《會計法》和國家統一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監督，通過定期編制財務會計報告跟蹤、反饋預算執行情況并為預算編制、調整、分析和考核等提供基礎依據。

第十七條 審批人應當根據預算工作授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對預算外支出（項目），應當由預算執行單位逐級向企業權力機構提出書面報告，經審核確認后，上報公司預算委員會審議批準后實施。

經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理預算工作。對于審批人超越授權范圍審批的預算事項，經辦人有權拒絕辦理，并及時向上級部門報告。

第十八條 各企業應當制定預算工作業務流程，明確預算編制、預算執行、預算調整、預算分析與考核等各環節的控制要求，并在各個環節設置相關的記錄，確保預算工作全過程得到有效控制。

第三章 預算編制

第十九條 各企業應當根據自身業務特點和工作重心等編制相應的業務預算，并在此基礎上編制預算方案。

各企業預算方案應當符合本單位發展戰略、經營目標、投資計劃、籌資計劃和其他重大決議。

第二十條 各企業編制經營預算，應當以上一生產經營的實際狀況為基礎，綜合考慮預算期內經濟政策變動、市場競爭狀況、產品競爭能力等因素對銷售、生產、采購等業務可能造成的影響，嚴格控制經營風險。

第二十一條 各企業編制投資預算，應當符合成本效益原則和風險控制要求，在對投資項目進行可行性研究、論證和集體決策的基礎上，合理安排投資結構和資金投放量，嚴格控制投資風險。

第二十二條 各企業編制籌資預算，應當以籌資計劃和資金需求決策為基礎，合理安排籌資規模和籌資結構，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴格控制財務風險。

第二十三條 各企業編制預算，應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，主要程序如下：

（一）確定預算單位。每年8月，由預算委員會確定預算期的預算編制單位名單。

（二）下達目標。應根據公司董事會或相應權力機構的經營策略和發展目標，結合下屬各企業發展戰略，在對預算期經濟形勢做出初步預測和決策的基礎上，確定預算編制政策，及時提出下一各企業預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標等，由預算委員會在每年的9月布置下一預算工作時將各目標下達各預算編制單位。

（三）編制上報。各預算編制單位及下屬各企業應按照預算委員會下達的預算目標和政策，結合自身特點以及預測的執行條件，提出本單位預算的具體方案，經各單位經營層充分討論并經本單位負責人簽章確認后，及時上報。

（四）審查平衡。預算委員會應對各預算編制單位上報的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預算委員會應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關預算編制單位予以修正并上報。

（五）審議批準。公司預算管理委員會在對各企業上報的預算(修正)充分討論并確定各單位目標基礎上，經公司執行董事會確認后下達預算目標（建議），各企業需經董事會或相應權力機構進行確認并正式上報；公司預算委員會在各預算編制單位上報預算的基礎上，結合公司整體目標，編制出公司預算方案，并報公司董事會批準。各企業本預算方案，一般應在上12月31日之前編制完畢。

（六）批準執行。公司預算經公司董事會批準后，各預算編制單位即為預算執行單位，由公司逐級組織各預算執行單位執行。

第二十四條 預算委員會應當加強對各企業預算執行的指導、監督和服務，對預算編制不及時或編制質量不高的單位，應當及時做出報告。

第二十五條 各企業應當根據自身經濟業務特點和經濟活動規律，區別不同預算項目的性質，確定相應的預算編制方法。

第四章 預算執行

第二十六條 各企業應當建立預算執行責任制度，明確相關部門及人員的責任，定期或不定期地進行檢查，實施考核，落實獎懲。各企業預算執行在各企業負責人領導下，實行分級負責、歸口管理。

第二十七條 各企業預算一經下達，各預算執行單位必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各企業、各環節和各崗位，形成全方位的預算執行責任體系。

第二十八條 各企業應當將預算作為預算期內組織、協調各項生產經營活動和管理活動的基本依據，將預算細分為季度和月度預算，通過分期預算控制實現預算目標。預算控制要求區分預算內支出和預算外支出，超預算支出除特殊管理內容要求之外，需報經預算執行企業相應的權力機構批準后實施；預算外支出需上報公司預算委員會批準。

第二十九條 各企業應當建立預算執行情況內部報告制度，及時掌握預算執行動態及結果。

第三十條 預算委員會應當運用財務會計報告和其他會計資料監控預算執行情況，及時向各企業決策機構和各預算執行單位報告或反饋預算執行進度、執行差異及其對各企業預算目標的影響，促進各企業完成預算目標。

第三十一條 各企業應當建立預算執行結果質詢制度，要求預算執行單位對預算指標與實際結果之間的重大差異進行解釋。

第五章 預算調整

第三十二條 各企業正式執行的預算，一般不予調整。

各預算執行單位在執行過程中由于市場環境、經營條件、國家法規政策等發生重大變化，或出現不可抗力重大自然災害、公共緊急事件等致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大差異的，經公司批準，可以調整預算。

第三十三條 各企業調整預算，應當由預算執行單位逐級向企業權力機構提出書面報告，闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度，提出預算的調整報告。

預算委員會應當對預算執行單位提交的預算調整報告進行審核分析，在確定企業預算調整方案的基礎上，下達預算調整目標(建議)，預算調整單位仍需按第二十三條履行相應程序并執行。

第三十四條 各企業審批預算調整方案應當符合以下要求：

（一）預算調整事項應當符合各企業發展戰略和生產經營目標；

（二）預算調整方案應當客觀、可行；

（三）預算調整重點應當放在預算執行中出現的重要的、非正常的、不符合常規的關鍵性差異方面。對于不符合上述要求的預算調整報告和調整方案，預算管理部門應當予以否決。

第六章 預算分析與考核

第三十五條 各企業應當建立預算執行情況分析制度。

各企業預算管理部門應當定期召開預算執行分析會議，全面掌握預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施。

第三十六條 各企業應當建立預算執行情況內部審計制度，通過定期或不定期地實施審計監督及時發現和糾正預算執行中存在的問題，維護預算的嚴肅。

第三十七條 各企業應當建立預算執行情況考核制度。

（一）各企業預算管理部門應當定期向各企業權力機構報告預算執行情況，并組織對預算執行單位進行考核。有條件的企業，也可指定專門機構負責考核工作。

（二）各企業預算執行情況考核，依照預算執行單位上報預算執行報告、預算管理部門審查核實、各企業決策機構批準的程序進行。各預算執行單位上報的預算執行報告，應經本部門、本單位負責人簽章確認。

（三）各企業預算執行情況考核，以單位正式下達的預算方案為標準，以經注冊會計師或上級部門審定的財務會計報告信息為依據。實行中期考核的單位，以單位中期預算為標準，以中期財務會計報告為依據。各企業預算執行情況考核，應當堅持公開、公平、公正的原則，考核結果應有完整的記錄。

第三十八條 各企業應當建立預算執行情況獎懲制度，獎懲辦法應當明確，獎懲措施應當落實。

第七章 監督檢查

第三十九條 各企業應當建立對預算內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。

第四十條 各企業預算內部控制監督檢查的內容主要包括：

（一）崗位分工和授權批準情況。重點檢查預算編制、審批、執行等各崗位是否分離；各崗位之間職責、權限是否明確；是否依照授權程序辦理預算工作。

（二）預算編制情況。重點檢查預算編制依據是否科學、合理，是否存在預算與經濟實際相脫節甚至相互背離的情況；預算編制程序和方法是否合規、正確，是否存在違反編制程序、濫用編制方法的情況。

（三）預算執行情況。重點檢查各預算執行單位是否建立預算責任制；是否嚴格執行經批準的預算指標；對預算執行中出現的問題是否及時進行糾正和處理。

（四）預算調整情況。重點檢查預算調整是否嚴格按照規定程序進行，預算調整理由是否充分、適當，有無盲目調整預算或借調整預算逃避責任的情況。

（五）預算分析與考核情況。重點檢查是否建立科學的分析考核制度和嚴格的審計制度；是否落實預算責任制，兌現獎懲措施。

第四十一條 對監督檢查過程中發現的預算內部控制中的薄弱環節，負責監督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。各企業監督檢查部門應當向上級部門報告預算內部控制監督檢查情況和有關部門的整改情況。

第八章 附 則

第四十二條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行；本辦法如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規和公司章程的規定執行，并立即修訂，報董事會審議通過。

第四十三條 本辦法由公司董事會負責解釋。

第四十四條 本辦法經公司董事會審議通過后實施。

方案名稱 工程預算部績效考核方案 受控狀態

編 號

一、考核目的

本方案的制定是為了提升工程預算部工作人員的工作能力和工作水平，不斷提高工程預算準確率，降低工程預算成本。

二、考核范圍

適用于工程預算部經理和預算工程師。

三、考核周期

本考核方案適用于對預算經理和預算工程師的月度考核。

四、考核內容

預算工程師考核內容如下表所示。

考核項目 權重分配 項目細化

工作質量 40% 工程預算方案被駁回一次扣5分

工作效率 20% 工程預算方案每逾期上交一次扣3分

工作成本 20% 預算費用每超出計劃的1%則加扣1分

工作能力 20% 在國家權威期刊上每發表一篇論文加3分

五、考核構成

考核實行百分制。其中每一考核項的滿分均為100分，在增減相應的獎懲分數后乘以其權重就能得到月度考核總分。

六、考核計算

1.預算工程師評分＝工作質量得分×40%+工作效率得分×25%+工作成本得分×20%+工作能力得分×20%

2.經理評分＝下屬各預算工程師評分總和/預算工程師數量+總經理和副總經理印象分+關鍵員工流動控制得分

相關說明

編制人員 審核人員 批準人員

編制日期 審核日期 批準日期

為進一步推進財政體制改革，提高財政性資金的使用效益，徐匯區制訂《區財政性資金預算績效評估獎懲實施辦法》，促進從源頭上預防和治理經濟違紀行為。

一是確定適用范圍。根據標準統一、程序規范、結果公開的原則，對各預算基礎管理、日常績效評估及項目績效評估情況實施綜合評估，并將評估結果作為從嚴核定預算的基本依據之一。實施辦法適用于所有預算。

二是加強組織實施。績效評估工作實行統一組織、分步實施的方式。預算基礎管理和日常績效評估，主要采取預算評估和檢查相結合的方式；項目績效評估采取區績效評審小組對績效項目立項評估及項目完成后評估的方式。財務根據評估情況及分值，提出獎懲建議名單，在聽相關部門意見后報領導審核。

三是明確評估內容。評估內容共分為四個部分：一是預算基礎管理，主要包括預算編制、預算執行、日常管理、政府采購、票據管理。二是日常績效管理，主要包括預算編制、預算執行、票據管理、其他績效突出事項。三是項目績獨立自主管理，按照《財務性資金項目績效評估管理辦法》的規定，根據該項目預算立項及項目完成情況開展綜合評估。確定一票否決項目，凡未將其他財政性資金統籌納入預算編制的；無預算而擅自執行的；無正當理由拒不執行“收支兩條線”管理，規定收入應交未交的；有其他違反財經法規和財經紀律情況的均實行一票否決。

四是嚴格獎懲辦法。財務根據確定后的獎勵名單，通知獲獎者，結合年內事業發展，申報由績效獎勵資金安排的經費預算。凡獲獎的預算單位，在相關會議上予以表彰，并對預算單位相關部門實施獎勵。對各項檢查中存在的違規事項和問題，財務以出具《預算管理違規事項預告單》和《預算管理存在問題整改通知單》的形式，書面告知該預算項目負責人，并促其認真改進。財務在安排下部門預算時從嚴核定。績效獎勵資金由財務在當財務預算中予以安排。