第一篇：資金預算制度 （共）

第一條

目的及依據

為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法，資金預算制度。

第二條

資金范圍

本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證券則歸屬于資金調度的行列。

第三條

作業期間

(一)資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

(二)會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表(表1.2)一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

第四條

內銷收入

營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列(表1.3)。

第五條

勞務收入

營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數編列(表1.3)。

第六條

退稅收入

(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列(表1.3)，管理制度《資金預算制度》。

(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

第七條

其他收入

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

第八條

資本支出

(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購ｌ／ｃ開立計劃，預計支付資金編列(表1.4)。

第九條

材料支出

資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列(表1.5)。

第十條

薪資

會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

第十一條

經常費用

(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

(二)制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。

(三)推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額的比例推算編列。

(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

第十二條

其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。

第十三條

異常說明

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”(表1.6)列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

第十四條

資金調度

(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。

(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”(表1.7)于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”(表1.8)呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

第十五條

本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。

第二篇：資金預算管理制度

資金支出預算管理制度

一、總則

（一）為合理統籌安排資金，確保各部門上報預算的準確性、合理性及時效性，并保證公司審核預算的簡易、便捷，特制訂本制度。

（二）本制度適用于公司全體職能部門。

二、上報預算的具體要求

（一）上報時間

各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據交至財務部,由財務部負責統一審核出財務報表。

（二）上報內容依據

預算表內所有項目必須有據可依，根據費用類別分別按照以下情況進行填寫：

1、已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。

2、合同正在談判類：必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。

3、尚未進行商務談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。

4、其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。

5、政府收費類：必須填寫相關收費文件名稱，將收費文件同時

作為附件上報至財務部。

（三）各部門建立臺賬

要求各部門制定本部門合同支付臺賬，在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現錯報、漏報等現象的產生。

各部門新簽訂合同，需將電子版傳至管理部，管理部負責將合同存檔管理。

三、上報費用分類及流程

（一）項目分類

營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。

1、營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統一審核。

2、日常費用類預算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據各相關領導簽批的《物品申購單》統一匯總制表。

4、人員費用類由辦公室負責上報。

（二）上報簽批流程

1、營銷費用類：經辦人部門負責人財務部審核

4、預算資金類：經辦人 部門負責人財務部總經理審核

5、固定資產類、日常費用類、人員費用類：經辦人部門負責人財務部審核

四、處罰措施

（一）遲交

各部門每月上報預算如有遲交現象，經辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款。

（二）錯報、漏報

每月《資金支出預算表》上報后，根據合同付款條件，由審核領導審核出的預算與合同條款不符、漏報等情況，則經辦人、部門負責人每人每項罰款100元整；如發現重大錯報、漏報問題，則經辦人、部門負責人、審核領導、總經理每人、每項罰款500元。辦公室負責下發處罰通知。

二○一一年十二月十日

第三篇：資金預算管理

資金預算管理

⑴水利基本建設資金要實行預算管理：

建設單位在初步設計和工程概算獲得批準后，要按照預算管理的要求，及時向同級財政部門報送項目預算，待財政部門審核確認后，作為安排項目預算的依據。在這里強調了基本建設資金要實行預算管理（與原若干規定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預算是申請不到資金的。

⑵ 項目支出預算的編制的依據：

① 投資計劃以及籌資情況；

② 施工合同以及施工進度計劃；

③ 合同（協議）價格、概算費用定額標準以及零星勞務的市場價格；

④ 其他合理預期因素。

⑶ 項目支出預算：一般按“編制上報、審查批準、下達執行”的程序執行。

⑷ 要加強對項目預算執行的反饋和考評，由于不可抗力等特殊原因引起、確需調整預算的，應按預算管理規定的權限辦理調整手續，建設單位不能隨意調整預算。

第四篇：資金預算管理制度

資金預算管理制度

第一條為了建立、健全公司內部約束機制，規范公司預算行為，依據《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》和公司管理章程等法規政策，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度規定了預算的內容、編制方法、執行與控制等方面的內容。

第三條本制度適用于公司所屬各部門。

第四條公司實行全面預算管理體制，所有資金支付行為均應列入公司預算進行管理。其基本內容為：

1、資金預算管理是利用預算對公司的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調公司的生產經營活動，完成公司確定的經營目標的有效管理方式。

3、公司資金預算以公司發展規劃為依據；以資金收入預算、資本預算為基礎；以經營利潤為目標；以現金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。

4、資金預算是公司對各單位制定、落實內部經濟責任制的依據。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。

第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經營目標實現原則。

第六條預算編制管理及機構職責

1、公司董事會是公司預算管理的最高領導機構，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。

2、公司財務部在公司董事會的領導下，具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監督資金預算的執行情況，分析資金預算與實際執行的差異及原因。

3、公司所屬各部門具體負責本級業務涉及的資金預算的編制、執行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協調、分析、控制等工作。

4、公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經理辦公室的指導下開展預算的編制工作。

第七條預算編制的主要內容

1、銷售資金收入預算：

（1）、由銷售部依據目標利潤、預測的市場需求及提供的產品情況編制。

2、資金籌措收入預算：

（1）、由總經理辦公室、綜合辦公室、財務部根據融資貸款情況編制。

3、工程成本預算：

（1）、由工程部根據工程完工進度、合同付款執行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制

4、銷售成本支出預算：

（1）、根據現市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。

5、資產、材料采購支出預算：

（1）、由采購部門根據工程完工情況、結合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。

6、期間費用預算：

（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。

第八條資金預算的執行與控制

1、公司資金預算制度經公司股東會批準下達執行。

2、各部門應當按公司的預算要求結合自身特點填制財務預算編制基礎表格，統一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。

3、建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。

4、財務部匯總各部門資金預算報表后，上報總經理辦公室，并對上月執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目，應及時向總經理辦公室報告。

第九條預算外資金

1、對于無預算的支出項目，財務部門不得受理。

2、預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經理辦公室審查批準后方可執行。

第十條資金預算的分析

1、總經理辦公室按月召開預算執行情況分析會，全面掌握財務預算的執行情況，研究、落實解決財務預算執行中存在問題，采取相應的改進措施。

第十一條附則

1、本制度與國家法律法規和相關制度相抵觸的，以國家法律法規和相關制度為準。

2、本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行。

3、本制度由公司董事會審定后頒發實施。

4、本制度由公司資產財務部負責解釋。

第五篇：資金預算方案（模版）

贏在校園·大學生創業計劃大賽

資金預算方案

一．前期準備：

1、宣傳：

迎新報紙：元；

傳單：8000*0.1=800元

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

展板：3*200=600元

2、前期培訓：

場地使用費：2*300=600元

指導老師：1000元

3、資料費

參賽手冊300元

報名表200元

合計：500元

4、開幕式：

場地使用費：2*300=600元

現場用品（包括條幅）：200元

請嘉賓：1000元

5．組隊沙龍：400元

共計：6630 +報紙（）

二．中期工作：

1、宣傳：

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2．復賽培訓：場地使用費： 300元

現場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：1000元

3．組隊沙龍：400元

4．企業家家講座：場地使用費： 300元

現場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：3000元

5．專家講座：場地使用費：300元

現場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：1000元

6、老師中期評審：1000元

共計：8830元

三．后期工作：1.宣傳：

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2、參賽團隊評審答辯：場地使用費：2*300=600元

請評委：1500元

答辯現場用品：200元頒獎：一等獎： 1 *200=200元

二等獎：2*150=300元三等獎： 3 *100=300元共計：4030 +頒獎費用

四．校級比賽經費共計6330+8830+4030=19190