第一篇：資金預算制度 （共）

第一條

目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法，資金預算制度。

第二條

資金范圍

本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條

作業(yè)期間

(一)資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

(二)會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表(表1.2)一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。

第四條

內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第五條

勞務收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第六條

退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)，管理制度《資金預算制度》。

(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

第七條

其他收入

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。

第八條

資本支出

(一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。

(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購ｌ／ｃ開立計劃，預計支付資金編列(表1.4)。

第九條

材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列(表1.5)。

第十條

薪資

會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。

第十一條

經(jīng)常費用

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。

(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。

(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

第十二條

其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。

第十三條

異常說明

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”(表1.6)列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。

第十四條

資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”(表1.7)于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財務部應于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”(表1.8)呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條

本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。

第二篇：資金預算管理制度

資金支出預算管理制度

一、總則

（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門上報預算的準確性、合理性及時效性，并保證公司審核預算的簡易、便捷，特制訂本制度。

（二）本制度適用于公司全體職能部門。

二、上報預算的具體要求

（一）上報時間

各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財務部,由財務部負責統(tǒng)一審核出財務報表。

（二）上報內(nèi)容依據(jù)

預算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依，根據(jù)費用類別分別按照以下情況進行填寫：

1、已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。

2、合同正在談判類：必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。

3、尚未進行商務談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。

4、其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。

5、政府收費類：必須填寫相關(guān)收費文件名稱，將收費文件同時

作為附件上報至財務部。

（三）各部門建立臺賬

要求各部門制定本部門合同支付臺賬，在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯報、漏報等現(xiàn)象的產(chǎn)生。

各部門新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部負責將合同存檔管理。

三、上報費用分類及流程

（一）項目分類

營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。

1、營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。

2、日常費用類預算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。

4、人員費用類由辦公室負責上報。

（二）上報簽批流程

1、營銷費用類：經(jīng)辦人部門負責人財務部審核

4、預算資金類：經(jīng)辦人 部門負責人財務部總經(jīng)理審核

5、固定資產(chǎn)類、日常費用類、人員費用類：經(jīng)辦人部門負責人財務部審核

四、處罰措施

（一）遲交

各部門每月上報預算如有遲交現(xiàn)象，經(jīng)辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款。

（二）錯報、漏報

每月《資金支出預算表》上報后，根據(jù)合同付款條件，由審核領(lǐng)導審核出的預算與合同條款不符、漏報等情況，則經(jīng)辦人、部門負責人每人每項罰款100元整；如發(fā)現(xiàn)重大錯報、漏報問題，則經(jīng)辦人、部門負責人、審核領(lǐng)導、總經(jīng)理每人、每項罰款500元。辦公室負責下發(fā)處罰通知。

二○一一年十二月十日

第三篇：資金預算管理

資金預算管理

⑴水利基本建設(shè)資金要實行預算管理：

建設(shè)單位在初步設(shè)計和工程概算獲得批準后，要按照預算管理的要求，及時向同級財政部門報送項目預算，待財政部門審核確認后，作為安排項目預算的依據(jù)。在這里強調(diào)了基本建設(shè)資金要實行預算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預算是申請不到資金的。

⑵ 項目支出預算的編制的依據(jù)：

① 投資計劃以及籌資情況；

② 施工合同以及施工進度計劃；

③ 合同（協(xié)議）價格、概算費用定額標準以及零星勞務的市場價格；

④ 其他合理預期因素。

⑶ 項目支出預算：一般按“編制上報、審查批準、下達執(zhí)行”的程序執(zhí)行。

⑷ 要加強對項目預算執(zhí)行的反饋和考評，由于不可抗力等特殊原因引起、確需調(diào)整預算的，應按預算管理規(guī)定的權(quán)限辦理調(diào)整手續(xù)，建設(shè)單位不能隨意調(diào)整預算。

第四篇：資金預算管理制度

資金預算管理制度

第一條為了建立、健全公司內(nèi)部約束機制，規(guī)范公司預算行為，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度規(guī)定了預算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內(nèi)容。

第三條本制度適用于公司所屬各部門。

第四條公司實行全面預算管理體制，所有資金支付行為均應列入公司預算進行管理。其基本內(nèi)容為：

1、資金預算管理是利用預算對公司的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成公司確定的經(jīng)營目標的有效管理方式。

3、公司資金預算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)；以資金收入預算、資本預算為基礎(chǔ)；以經(jīng)營利潤為目標；以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。

4、資金預算是公司對各單位制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。

第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經(jīng)營目標實現(xiàn)原則。

第六條預算編制管理及機構(gòu)職責

1、公司董事會是公司預算管理的最高領(lǐng)導機構(gòu)，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調(diào)整審定工作。

2、公司財務部在公司董事會的領(lǐng)導下，具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預算的執(zhí)行情況，分析資金預算與實際執(zhí)行的差異及原因。

3、公司所屬各部門具體負責本級業(yè)務涉及的資金預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。

4、公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導下開展預算的編制工作。

第七條預算編制的主要內(nèi)容

1、銷售資金收入預算：

（1）、由銷售部依據(jù)目標利潤、預測的市場需求及提供的產(chǎn)品情況編制。

2、資金籌措收入預算：

（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財務部根據(jù)融資貸款情況編制。

3、工程成本預算：

（1）、由工程部根據(jù)工程完工進度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制

4、銷售成本支出預算：

（1）、根據(jù)現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。

5、資產(chǎn)、材料采購支出預算：

（1）、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。

6、期間費用預算：

（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年實際費用水平和預算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。

第八條資金預算的執(zhí)行與控制

1、公司資金預算制度經(jīng)公司股東會批準下達執(zhí)行。

2、各部門應當按公司的預算要求結(jié)合自身特點填制財務預算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。

3、建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。

4、財務部匯總各部門資金預算報表后，上報總經(jīng)理辦公室，并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應及時向總經(jīng)理辦公室報告。

第九條預算外資金

1、對于無預算的支出項目，財務部門不得受理。

2、預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經(jīng)理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。

第十條資金預算的分析

1、總經(jīng)理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題，采取相應的改進措施。

第十一條附則

1、本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準。

2、本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

3、本制度由公司董事會審定后頒發(fā)實施。

4、本制度由公司資產(chǎn)財務部負責解釋。

第五篇：資金預算方案（模版）

贏在校園·大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽

資金預算方案

一．前期準備：

1、宣傳：

迎新報紙：元；

傳單：8000*0.1=800元

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

展板：3*200=600元

2、前期培訓：

場地使用費：2*300=600元

指導老師：1000元

3、資料費

參賽手冊300元

報名表200元

合計：500元

4、開幕式：

場地使用費：2*300=600元

現(xiàn)場用品（包括條幅）：200元

請嘉賓：1000元

5．組隊沙龍：400元

共計：6630 +報紙（）

二．中期工作：

1、宣傳：

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2．復賽培訓：場地使用費： 300元

現(xiàn)場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：1000元

3．組隊沙龍：400元

4．企業(yè)家家講座：場地使用費： 300元

現(xiàn)場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：3000元

5．專家講座：場地使用費：300元

現(xiàn)場用品（包括條幅）：200元請嘉賓：1000元

6、老師中期評審：1000元

共計：8830元

三．后期工作：1.宣傳：

條幅：4*100=400元

海報：50*0.6=30元

彩噴：10*50=500元

2、參賽團隊評審答辯：場地使用費：2*300=600元

請評委：1500元

答辯現(xiàn)場用品：200元頒獎：一等獎： 1 *200=200元

二等獎：2*150=300元三等獎： 3 *100=300元共計：4030 +頒獎費用

四．校級比賽經(jīng)費共計6330+8830+4030=19190