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資金預算制度 (共5則范文)

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第一篇:資金預算制度 (共)

第一條

目的及依據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用,各單位除應按年編制年度資金預算外,并應逐月編列資金預計表,以便達成資金運用的最高效益,特制定本辦法,資金預算制度。

第二條

資金范圍

本辦法所稱資金,系指庫存現(xiàn)金,銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見,預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,至隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條

作業(yè)期間

(一)資料提供部門,除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時,提送年度資金預算外,應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部,以利匯編。

(二)會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前,編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表(表1.2)一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財務部。

第四條

內(nèi)銷收入

營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限,預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第五條

勞務收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。

第六條

退稅收入

(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度,預計可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3),管理制度《資金預算制度》。

(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

第七條

其他收入

凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者,均應加說明。

第八條

資本支出

(一)土地:依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。

(二)房屋:依據(jù)興建工程進度,預計所需支付資金編列。

(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預付工程定金等:工務部依據(jù)工程合同及進度,預定支付預算及資材部依據(jù)外購l/c開立計劃,預計支付資金編列(表1.4)。

第九條

材料支出

資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè),分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列(表1.5)。

第十條

薪資

會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù),斟酌預計支付數(shù)編列。

第十一條

經(jīng)常費用

(一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預計支付數(shù)編列。

(二)制造費用:會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃,參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù),斟酌預計支付數(shù)編列。

(三)推銷費用:營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃,參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費用:會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。

(五)財務費用:會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

第十二條

其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”,包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者,均應加以說明。

第十三條

異常說明

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”,以了解資金實際運用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在百分之十以上者,應由資料提供部門填列“資金差異報告表”(表1.6)列明差異原因,于每月十日前送會計部匯編。

第十四條

資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃,并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”(表1.7)于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財務部應于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度,可動用資金,定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”(表1.8)呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條

本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施,修改時亦同。

第二篇:資金預算管理制度

資金支出預算管理制度

一、總則

(一)為合理統(tǒng)籌安排資金,確保各部門上報預算的準確性、合理性及時效性,并保證公司審核預算的簡易、便捷,特制訂本制度。

(二)本制度適用于公司全體職能部門。

二、上報預算的具體要求

(一)上報時間

各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部,管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財務部,由財務部負責統(tǒng)一審核出財務報表。

(二)上報內(nèi)容依據(jù)

預算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依,根據(jù)費用類別分別按照以下情況進行填寫:

1、已簽合同類:必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。

2、合同正在談判類:必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。

3、尚未進行商務談判類:填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。

4、其他無合同類:考慮到某些款項因金額較小,無法簽訂合同,此類費用必須填寫備注說明。

5、政府收費類:必須填寫相關(guān)收費文件名稱,將收費文件同時

作為附件上報至財務部。

(三)各部門建立臺賬

要求各部門制定本部門合同支付臺賬,在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式,以避免出現(xiàn)錯報、漏報等現(xiàn)象的產(chǎn)生。

各部門新簽訂合同,需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?,管理部負責將合同存檔管理。

三、上報費用分類及流程

(一)項目分類

營銷費用類、前期費用類、日常費用類,人員費用類,共4項。

1、營銷費用類由采購部和銷售部上報,由管理部統(tǒng)一審核。

2、日常費用類預算在上報前,需填寫《物品申購單》,每月26日前上報至辦公室,辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。

4、人員費用類由辦公室負責上報。

(二)上報簽批流程

1、營銷費用類:經(jīng)辦人部門負責人財務部審核

4、預算資金類:經(jīng)辦人 部門負責人財務部總經(jīng)理審核

5、固定資產(chǎn)類、日常費用類、人員費用類:經(jīng)辦人部門負責人財務部審核

四、處罰措施

(一)遲交

各部門每月上報預算如有遲交現(xiàn)象,經(jīng)辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款。

(二)錯報、漏報

每月《資金支出預算表》上報后,根據(jù)合同付款條件,由審核領(lǐng)導審核出的預算與合同條款不符、漏報等情況,則經(jīng)辦人、部門負責人每人每項罰款100元整;如發(fā)現(xiàn)重大錯報、漏報問題,則經(jīng)辦人、部門負責人、審核領(lǐng)導、總經(jīng)理每人、每項罰款500元。辦公室負責下發(fā)處罰通知。

二○一一年十二月十日

第三篇:資金預算管理

資金預算管理

⑴水利基本建設(shè)資金要實行預算管理:

建設(shè)單位在初步設(shè)計和工程概算獲得批準后,要按照預算管理的要求,及時向同級財政部門報送項目預算,待財政部門審核確認后,作為安排項目預算的依據(jù)。在這里強調(diào)了基本建設(shè)資金要實行預算管理(與原若干規(guī)定的變化),也就是說,只有投資計劃(概算),沒有預算是申請不到資金的。

⑵ 項目支出預算的編制的依據(jù):

① 投資計劃以及籌資情況;

② 施工合同以及施工進度計劃;

③ 合同(協(xié)議)價格、概算費用定額標準以及零星勞務的市場價格;

④ 其他合理預期因素。

⑶ 項目支出預算:一般按“編制上報、審查批準、下達執(zhí)行”的程序執(zhí)行。

⑷ 要加強對項目預算執(zhí)行的反饋和考評,由于不可抗力等特殊原因引起、確需調(diào)整預算的,應按預算管理規(guī)定的權(quán)限辦理調(diào)整手續(xù),建設(shè)單位不能隨意調(diào)整預算。

第四篇:資金預算管理制度

資金預算管理制度

第一條為了建立、健全公司內(nèi)部約束機制,規(guī)范公司預算行為,依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和公司管理章程等法規(guī)政策,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

第二條本制度規(guī)定了預算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內(nèi)容。

第三條本制度適用于公司所屬各部門。

第四條公司實行全面預算管理體制,所有資金支付行為均應列入公司預算進行管理。其基本內(nèi)容為:

1、資金預算管理是利用預算對公司的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制,以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動,完成公司確定的經(jīng)營目標的有效管理方式。

3、公司資金預算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據(jù);以資金收入預算、資本預算為基礎(chǔ);以經(jīng)營利潤為目標;以現(xiàn)金流為核心進行編制,并主要以預算表格形式予以充分反映。

4、資金預算是公司對各單位制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。

第五條資金預算編制的基本原則:實行全面預算管理原則;堅持成本費用適度從緊原則;加強財務風險控制原則;確保經(jīng)營目標實現(xiàn)原則。

第六條預算編制管理及機構(gòu)職責

1、公司董事會是公司預算管理的最高領(lǐng)導機構(gòu),負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調(diào)整審定工作。

2、公司財務部在公司董事會的領(lǐng)導下,具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作,跟蹤監(jiān)督資金預算的執(zhí)行情況,分析資金預算與實際執(zhí)行的差異及原因。

3、公司所屬各部門具體負責本級業(yè)務涉及的資金預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。

4、公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位,在公司經(jīng)理辦公室的指導下開展預算的編制工作。

第七條預算編制的主要內(nèi)容

1、銷售資金收入預算:

(1)、由銷售部依據(jù)目標利潤、預測的市場需求及提供的產(chǎn)品情況編制。

2、資金籌措收入預算:

(1)、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財務部根據(jù)融資貸款情況編制。

3、工程成本預算:

(1)、由工程部根據(jù)工程完工進度、合同付款執(zhí)行情況,按照直接人工、直接材料、其他直接費,分項目編制

4、銷售成本支出預算:

(1)、根據(jù)現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出,分項目,按合同付款進度編制。

5、資產(chǎn)、材料采購支出預算:

(1)、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場物價水平編制,其中金額較大的采購項目要做明細預算。

6、期間費用預算:

(1)、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì),根據(jù)上年實際費用水平和預算期內(nèi)的變化因素,結(jié)合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求,分項目、分責任單位進行編制。

第八條資金預算的執(zhí)行與控制

1、公司資金預算制度經(jīng)公司股東會批準下達執(zhí)行。

2、各部門應當按公司的預算要求結(jié)合自身特點填制財務預算編制基礎(chǔ)表格,統(tǒng)一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程,并按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。

3、建立資金預算報告制度,各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。

4、財務部匯總各部門資金預算報表后,上報總經(jīng)理辦公室,并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目,應及時向總經(jīng)理辦公室報告。

第九條預算外資金

1、對于無預算的支出項目,財務部門不得受理。

2、預算外重大、特殊、臨時的項目支出,應由各部門報總經(jīng)理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。

第十條資金預算的分析

1、總經(jīng)理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會,全面掌握財務預算的執(zhí)行情況,研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題,采取相應的改進措施。

第十一條附則

1、本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的,以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準。

2、本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

3、本制度由公司董事會審定后頒發(fā)實施。

4、本制度由公司資產(chǎn)財務部負責解釋。

第五篇:資金預算方案(模版)

贏在校園·大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽

資金預算方案

一.前期準備:

1、宣傳:

迎新報紙:元;

傳單:8000*0.1=800元

條幅:4*100=400元

海報:50*0.6=30元

彩噴:10*50=500元

展板:3*200=600元

2、前期培訓:

場地使用費:2*300=600元

指導老師:1000元

3、資料費

參賽手冊300元

報名表200元

合計:500元

4、開幕式:

場地使用費:2*300=600元

現(xiàn)場用品(包括條幅):200元

請嘉賓:1000元

5.組隊沙龍:400元

共計:6630 +報紙()

二.中期工作:

1、宣傳:

條幅:4*100=400元

海報:50*0.6=30元

彩噴:10*50=500元

2.復賽培訓:場地使用費: 300元

現(xiàn)場用品(包括條幅):200元請嘉賓:1000元

3.組隊沙龍:400元

4.企業(yè)家家講座:場地使用費: 300元

現(xiàn)場用品(包括條幅):200元請嘉賓:3000元

5.專家講座:場地使用費:300元

現(xiàn)場用品(包括條幅):200元請嘉賓:1000元

6、老師中期評審:1000元

共計:8830元

三.后期工作:1.宣傳:

條幅:4*100=400元

海報:50*0.6=30元

彩噴:10*50=500元

2、參賽團隊評審答辯:場地使用費:2*300=600元

請評委:1500元

答辯現(xiàn)場用品:200元頒獎:一等獎: 1 *200=200元

二等獎:2*150=300元三等獎: 3 *100=300元共計:4030 +頒獎費用

四.校級比賽經(jīng)費共計6330+8830+4030=19190

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