第一篇：01---資金預(yù)算及支付款管理辦法

湖南株洲開(kāi)元房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司長(zhǎng)沙天和家園項(xiàng)目部

資金預(yù)算及支付款管理辦法

Q/501-217TH.05.01-2007 1 范 圍

1.1 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款管理的依據(jù)、工作內(nèi)容及考核辦法。1.2 本標(biāo)準(zhǔn)適用于項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款的管理。2 引用標(biāo)準(zhǔn)

本標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《湖南省火電建設(shè)公司支付款管理標(biāo)準(zhǔn)》、《湖南省火電建設(shè)公司資金管理辦法》、《湖南省火電建設(shè)公司預(yù)算管理辦法》、《項(xiàng)目資金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定制定。3 術(shù) 語(yǔ)

3.1 付款程序:指辦理支付款手續(xù)必須遵循的規(guī)章程序。

3.2 資金預(yù)算:指項(xiàng)目現(xiàn)金流入、流出的計(jì)劃與平衡調(diào)度。主要包括： 3.2.1 現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金余缺的計(jì)算及籌資方案； 3.2.2 現(xiàn)金流入包括房產(chǎn)銷(xiāo)售收入及其它收入等；

3.2.3 現(xiàn)金流出包括購(gòu)入材料、配件、支付工資獎(jiǎng)金、分包工程款及各項(xiàng)費(fèi)用等 ４ 管理職能

4.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部是資金預(yù)算管理及支付款的歸口管理部門(mén)。4.2 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部的職責(zé)與權(quán)限

4.2.1 按照項(xiàng)目部資金管理辦法和支付款管理辦法嚴(yán)格資金收付流程，有權(quán)審核各類(lèi)承發(fā)包合同、供應(yīng)采購(gòu)合同、技術(shù)勞務(wù)費(fèi)合同、保險(xiǎn)合同、咨詢(xún)合同等。4.2.2 按照項(xiàng)目資金管理辦法編制和執(zhí)行項(xiàng)目資金預(yù)算

4.2.2.1編制項(xiàng)目資金收入預(yù)算，及時(shí)合理籌措項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金，根據(jù)施工進(jìn)度和各部門(mén)用款計(jì)劃編制貸款撥付額度，既要保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金，又要最大化地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。4.2.2.2編制分包工程資金預(yù)算，辦理分包工程結(jié)算，按程序辦理資金撥付手續(xù)； 4.2.2.3編制人工費(fèi)用資金預(yù)算，負(fù)責(zé)職工工資性費(fèi)用的日常管理； 4.2.2.4編制往來(lái)款項(xiàng)支付預(yù)算及管理費(fèi)用預(yù)算；

4.2.2.5按照項(xiàng)目資金管理辦法，在項(xiàng)目主管經(jīng)理的主持下，召集相關(guān)部門(mén)參加資金調(diào)度會(huì)

185 議，編制資金預(yù)算，報(bào)送資金預(yù)算報(bào)表；

4.2.2.6執(zhí)行項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)下達(dá)的資金預(yù)算，支付各類(lèi)資金； 4.2.2.7登記資金賬簿，向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目部提交預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；

4.2.3對(duì)預(yù)算以外的項(xiàng)目，有權(quán)拒絕開(kāi)支；對(duì)于違反支付款規(guī)程的行為，有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督并提出處罰意見(jiàn)和建議。５ 管理內(nèi)容與要求

5.1 資金采用全面預(yù)算管理方式。各用款部門(mén)在當(dāng)月20日前提出下月資金預(yù)算報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)部，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部與本月的資金使用及結(jié)存情況等一并匯總后向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提交項(xiàng)目資金調(diào)度會(huì)討論通過(guò)，于25日前上報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)（報(bào)送方式具體參見(jiàn)《項(xiàng)目資金管理辦法》）。

5.2項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)下達(dá)后的資金預(yù)算執(zhí)行。

5.3 嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結(jié)算行為。各類(lèi)承發(fā)包合同、物資采購(gòu)合同、技術(shù)勞務(wù)合同生效后一周內(nèi)，合同簽訂部門(mén)應(yīng)將合同正、副本報(bào)送財(cái)務(wù)部，正本歸檔，副本作為支付款依據(jù)。合同的格式內(nèi)容應(yīng)合乎有關(guān)規(guī)定，其中甲、乙雙方的結(jié)算賬號(hào)和開(kāi)戶(hù)銀行必須明確。收支款項(xiàng)嚴(yán)格遵照合同確定的結(jié)算單位、賬號(hào)和開(kāi)戶(hù)銀行辦理，如有變更應(yīng)出示合法、有效的變更通知書(shū)。

5.4 分包單位工程款由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提出資金預(yù)算。分包工程必須簽訂合同，合同應(yīng)留有合同 總金額10%的質(zhì)保金，付款時(shí)嚴(yán)格按合同及付款程序執(zhí)行。工程進(jìn)度款支付必須由分包單位辦理工程進(jìn)度結(jié)算表，經(jīng)各相關(guān)主管部門(mén)人員簽證，報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后按付款程序辦理。分包單位辦理竣工決算時(shí)，財(cái)務(wù)部還應(yīng)通知合同預(yù)算部、綜合部等相關(guān)單位、部門(mén)，以便辦理甲乙雙方工程量的審核、物資、勞務(wù)、服務(wù)等供需往來(lái)的決算。

5.5 材料物資采購(gòu)資金由項(xiàng)目合同預(yù)算部提出資金預(yù)算。付款時(shí)，驗(yàn)收單、發(fā)票和付款申請(qǐng)單必須齊全，付款申請(qǐng)單由經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。驗(yàn)收根據(jù)公司質(zhì)量管理程序文件的要求進(jìn)行，驗(yàn)收單真實(shí)、完整，要有采購(gòu)、保管等相關(guān)經(jīng)管與部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽章，重要物資的檢驗(yàn)資料應(yīng)齊全。憑合同采購(gòu)的要注明是合同采購(gòu)，對(duì)超出訂貨合同的材料物資，必須寫(xiě)明原因經(jīng)主管經(jīng)理簽批后方能付款。財(cái)務(wù)部收到付款申請(qǐng)單及相關(guān)單據(jù)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批。

5.5.1大宗材料應(yīng)采用分期分批驗(yàn)收付款，除合同規(guī)定預(yù)付款或必須帶款提貨和款到發(fā)貨的情況外,必須先驗(yàn)收貨物后付款。

186 5.5.2主要材料(包括非標(biāo)件)采購(gòu)應(yīng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，合同簽訂后一周內(nèi)，應(yīng)將合同副本送一份到財(cái)務(wù)部。簽訂材料合同時(shí)原則上不得采用預(yù)付款，確需預(yù)付款的應(yīng)在合同中明確，合同中未明確的一律不得預(yù)付款。合同的付款期限和付款方式應(yīng)留有余地，保持適當(dāng)彈性。對(duì)于合同規(guī)定有退貨條款的，必須在合同中明確要求材料供應(yīng)廠商在退貨手續(xù)辦清前最多只能開(kāi)具合同總金額減去規(guī)定退貨比例（或?qū)嶋H擬退貨）金額的發(fā)票，其余發(fā)票在辦理退貨手續(xù)后與退貨材料一并開(kāi)具。對(duì)于供應(yīng)廠商未提供發(fā)票的材料在實(shí)際到貨時(shí)按合同價(jià)格預(yù)驗(yàn)收。5.5.3 大宗主要材料的訂貨，在合同中應(yīng)明確一般留有合同總金額10%的質(zhì)保金，對(duì)市場(chǎng)上十分緊俏的材料，質(zhì)保金可減少，但不得低于5%，質(zhì)保金必須在每次結(jié)算時(shí)按相應(yīng)比例計(jì)算扣除。材料采購(gòu)合同的審簽按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5.5.4 材料到貨驗(yàn)收后，合同預(yù)算部憑供貨發(fā)票、材料驗(yàn)收單填制付款申請(qǐng)書(shū)，報(bào)財(cái)務(wù)部按付款程序辦理。

5.6 工資性支出由財(cái)務(wù)部提出資金預(yù)算，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后予以發(fā)放。人工費(fèi)用的支付、結(jié)算按公司及項(xiàng)目相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法執(zhí)行。

5.7應(yīng)付福利費(fèi)按公司福利費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目主管經(jīng)理簽批。

5.8職工教育經(jīng)費(fèi)日常管理工作歸口財(cái)務(wù)部，職工教育支出由項(xiàng)目主管經(jīng)理簽批。5.9 勞保用品購(gòu)置付款應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)部憑發(fā)票、管理部門(mén)驗(yàn)收單及付款申請(qǐng)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批后安排付款，每季憑領(lǐng)用單辦理一次結(jié)算。辦公用品由綜合部負(fù)責(zé)購(gòu)置，各部門(mén)領(lǐng)用，每月結(jié)算一次，財(cái)務(wù)部門(mén)憑領(lǐng)用單及結(jié)算表簽發(fā)付款審批表按規(guī)定審批權(quán)限審批后安排付款。

5.10 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部辦理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部未接到公司財(cái)務(wù)部代付款通知書(shū)不得付款。

5.11 專(zhuān)項(xiàng)控購(gòu)商品的購(gòu)置，應(yīng)有購(gòu)置計(jì)劃，必須先報(bào)批后付款。

5.12 各類(lèi)質(zhì)保金到期后由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提出付款通知書(shū)經(jīng)各歸口部門(mén)簽證認(rèn)可，送項(xiàng)目財(cái)務(wù)部簽發(fā)付款審批單報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后安排付款。項(xiàng)目部撤消后，由公司財(cái)務(wù)部代行項(xiàng)目財(cái)務(wù)部職責(zé)。

5.13 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及黨務(wù)、安全、質(zhì)量等開(kāi)支嚴(yán)格按項(xiàng)目有關(guān)制度執(zhí)行。

5.14 資金付款采用審批制度，職工借備用金由本人提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理審批；材料款、分包工程付款由商務(wù)副經(jīng)理審核，相關(guān)部門(mén)或項(xiàng)目分管經(jīng)理會(huì)簽，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理或授權(quán)主管經(jīng)理審批。因公借款，僅限于零星采購(gòu)和職工因公差旅費(fèi)，不得轉(zhuǎn)借

187 他人或挪作他用，職工借款由其部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)商務(wù)經(jīng)理簽批。職工因病傷借款，應(yīng)由醫(yī)務(wù)室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)商務(wù)經(jīng)理簽批。所借款項(xiàng)必須在公畢七日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，交回余款，前帳未清，不得繼續(xù)借支。

5.15 財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、備用金的管理和審核，并定期向主管經(jīng)理報(bào)告,當(dāng)資金緊缺、付款存在質(zhì)疑等重大問(wèn)題應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告。６ 檢查與考核

6.1 主管經(jīng)理是本管理標(biāo)準(zhǔn)的直接檢查、考核者。

6.2 實(shí)行月度、季度、年度檢查和考核，檢查可以采取抽查和重點(diǎn)檢查方式，考核結(jié)果與含量考核掛鉤。

附加說(shuō)明：

本標(biāo)準(zhǔn)由天和家園項(xiàng)目部提出

本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部歸口

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：孫本軍 段 強(qiáng) 本標(biāo)準(zhǔn)由 李鵬慶 周玉良 審核 本標(biāo)準(zhǔn)由 皮新民 批準(zhǔn)

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第二篇：預(yù)算資金申請(qǐng)管理辦法

預(yù)算資金申請(qǐng)管理辦法

第一章 總則

第一條 為提高公司月度資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，更好的調(diào)度和安排資金，達(dá)到部門(mén)自控、事前規(guī)劃、有效統(tǒng)籌的目的，規(guī)范費(fèi)用的支出程序，提高管理水平，現(xiàn)根據(jù)公司的實(shí)際情況，制訂本辦法。

第二條 財(cái)務(wù)部作為公司資金管理部門(mén)，對(duì)各部月度資金預(yù)申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，對(duì)不符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度或公司管理制度規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予列支。

第三條 月度資金預(yù)申請(qǐng)是對(duì)支出的控制，各部門(mén)次月須發(fā)生資金支出的，均應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定提報(bào)部門(mén)月度資金預(yù)申請(qǐng)。

第二章 申請(qǐng)范圍及要求

第四條 各部門(mén)應(yīng)根據(jù)已下達(dá)的部門(mén)預(yù)算、季度分解、累計(jì)執(zhí)行情況及下月支出計(jì)劃，于每月25日前填寫(xiě)“年月資金預(yù)申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附件，以下簡(jiǎn)稱(chēng)月度資金預(yù)申請(qǐng)表）”，每月報(bào)下月資金支出預(yù)申請(qǐng)，次月按實(shí)際執(zhí)行、逐月滾動(dòng)調(diào)整報(bào)下月預(yù)申請(qǐng)。

第五條 歸屬各部預(yù)算內(nèi)的成本費(fèi)用項(xiàng)目，由各部直接上報(bào)資金申請(qǐng)；各部發(fā)生歸口費(fèi)用的，應(yīng)向歸口部門(mén)提報(bào)資金需求，由歸口部門(mén)統(tǒng)一向財(cái)務(wù)部提報(bào)資金申請(qǐng)（參照年

月資金預(yù)申請(qǐng)表“填報(bào)部門(mén)”欄）。

第六條 各部應(yīng)在本部門(mén)預(yù)算內(nèi)申報(bào)資金，確須發(fā)生預(yù)算外支出的，按規(guī)定填寫(xiě)“公司預(yù)算外資金審批表”，辦理審批手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案后，方可申請(qǐng)資金。

第七條 各部須核實(shí)申請(qǐng)資金的準(zhǔn)確性，因部門(mén)原因多次申報(bào)資金不執(zhí)行的視情況進(jìn)行考核；當(dāng)月未申請(qǐng)或逾期申請(qǐng)資金的，財(cái)務(wù)部按規(guī)定可不予列支，確屬緊急或臨時(shí)支出的，由財(cái)務(wù)部在總體資金允許的情況下列支。

第八條 上月申請(qǐng)資金實(shí)際未執(zhí)行，延遲至本月支出的，本月須重新申請(qǐng)資金。

第三章 申請(qǐng)流程

第九條 各部月度資金預(yù)申請(qǐng)表應(yīng)在每月25日前，以紙質(zhì)版和電子版同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。本月部門(mén)無(wú)資金支出的，須報(bào)送空表。紙質(zhì)版須經(jīng)編制人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并加蓋部門(mén)印章。

第十條 財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)，完成對(duì)各部月度資金預(yù)申請(qǐng)表的審核，并就審核存在異議的項(xiàng)目通知各部門(mén)。同時(shí)將匯總、審核后的資金計(jì)劃報(bào)公司審核。

第四章 附則

第十一條 各部門(mén)預(yù)算員、報(bào)銷(xiāo)員應(yīng)負(fù)責(zé)或配合月度資金預(yù)申請(qǐng)工作。部門(mén)月度資金預(yù)申請(qǐng)表的編制人，應(yīng)于每月20日核查本月度申請(qǐng)資金的執(zhí)行情況，如有未執(zhí)行金額較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部。

第十二條 本辦法自發(fā)布之日起正式實(shí)施。

附件：年月資金預(yù)申請(qǐng)表

第三篇：公司資金預(yù)算管理辦法

資金預(yù)算管理辦法（試行）

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計(jì)劃性、科學(xué)性，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)融資等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利進(jìn)行，根據(jù)總局《關(guān)于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預(yù)算管理辦法》，制定本辦法。

第一條

資金預(yù)算管理的內(nèi)容。資金預(yù)算管理是對(duì)公司計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、固定資產(chǎn)投資、財(cái)務(wù)融資等資金收付活動(dòng)進(jìn)行全面規(guī)劃和測(cè)算，并對(duì)其執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行控制、分析和考核。

1.各部門(mén)、分公司按時(shí)編制上報(bào)和月度資金預(yù)算草案。2.公司預(yù)算管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審批、平衡各部門(mén)、分公司資金預(yù)算草案，并下達(dá)公司、月度預(yù)算。

3.各部門(mén)、分公司嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。

4.財(cái)務(wù)部定期編制反饋報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。5.公司定期對(duì)各部門(mén)、分公司的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。第二條

本辦法是公司《全面預(yù)算管理辦法》的有機(jī)組成部分，未涉及的的內(nèi)容，按公司《全面預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。

第三條

本辦法適用于公司各部門(mén)、分公司的資金收付活動(dòng)。第四條

預(yù)算管理委員會(huì)作為公司資金預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：

1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金預(yù)算管理工作。2.審定公司、月度資金預(yù)算。3.審定公司月度內(nèi)新開(kāi)項(xiàng)目資金預(yù)算。

4.審定財(cái)務(wù)部提交的資金預(yù)算執(zhí)行情況獎(jiǎng)懲方案。5.審批預(yù)算外資金的支付。

第五條

財(cái)務(wù)部為公司資金預(yù)算管理部門(mén)，主要職責(zé)包括： 1.審查、平衡各部門(mén)、分公司編制的資金預(yù)算草案。2.編制供預(yù)算管理委員會(huì)審批的資金預(yù)算預(yù)案。

3.根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審批意見(jiàn)，編制、下達(dá)資金預(yù)算。4.嚴(yán)格執(zhí)行公司資金預(yù)算，確保預(yù)算的順利實(shí)施。5.對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格管理和控制，分別于期中、期末對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，督促各部門(mén)、分公司按預(yù)算開(kāi)展資金收付業(yè)務(wù)。

6.根據(jù)需要，提出調(diào)整資金預(yù)算指標(biāo)的建議方案。

7.對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核，提出對(duì)相關(guān)部本、單位的獎(jiǎng)懲方案。

8.負(fù)責(zé)資金管理的其他日常工作。

第六條

公司各部門(mén)、分公司作為資金預(yù)算執(zhí)行部門(mén)，主要職責(zé)包括：

1.按時(shí)編制上報(bào)、月度資金預(yù)算草案。

2.嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資金預(yù)算，確保資金預(yù)算的順利完成。3.認(rèn)真遵守公司資金管理制度，積極配合財(cái)務(wù)部的管理工作。第七條

依據(jù)執(zhí)行者編制預(yù)算草案的原則確定資金預(yù)算草案編制單位。

1.各分公司、運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)編制銷(xiāo)售貨款收入預(yù)算草案和銷(xiāo)售費(fèi)用支出預(yù)算草案；負(fù)責(zé)編制已簽訂合同的工程項(xiàng)目資金收支預(yù)算草案。

2.采購(gòu)部負(fù)責(zé)編制物資采購(gòu)款支出預(yù)算草案。

3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用、上繳稅金等資金支出預(yù)算草案，負(fù)責(zé)編制資金借款及歸還預(yù)算草案。

4.綜合辦公室負(fù)責(zé)編制員工（除各分公司、運(yùn)營(yíng)部以外）工資支出預(yù)算草案；負(fù)責(zé)匯總編制公司辦公用品及其他管理費(fèi)用支出預(yù)算草案。

5.各部門(mén)、分公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部格式和要求，及時(shí)上報(bào)本單位、月度資金預(yù)算草案。

第八條

資金預(yù)算的編制

1.編制資金預(yù)算草案。12月1日前，各部門(mén)、分公司根據(jù)公司分解下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)編制下資金收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部。

2.編制資金預(yù)算預(yù)案。12月10前，財(cái)務(wù)部將各部門(mén)、分公司上報(bào)的資金預(yù)算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預(yù)算預(yù)案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審批。

3.資金預(yù)算審批。12月20日前，預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)公司下資金預(yù)算進(jìn)行審議、批準(zhǔn)。公司籌資預(yù)算需提交公司董事會(huì)審批。

4.資金預(yù)算下達(dá)。12月31日前，財(cái)務(wù)部將公司下的資金預(yù)算下達(dá)公司各部門(mén)、分公司。

5.資金預(yù)算的編制必須與公司其它預(yù)算形成勾稽關(guān)系。第九條

月度資金預(yù)算的編制

1.月度資金預(yù)算的審批流程與資金預(yù)算相同。2.各部門(mén)、分公司每月1日前上報(bào)月度資金預(yù)算草案。3.財(cái)務(wù)部每月3日前匯總編報(bào)本月資金預(yù)算預(yù)案。4.公司預(yù)算管理委員會(huì)每月5日前（與月度例會(huì)同步）審批本月資金預(yù)算，財(cái)務(wù)部同日向各部門(mén)、分公司下達(dá)本月資金預(yù)算。

5.月度資金預(yù)算的編制基礎(chǔ)是月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十條

月度資金預(yù)算草案的編制

1.各事業(yè)部、分公司編制月度資金預(yù)算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。

2.商貿(mào)類(lèi)業(yè)務(wù)收入按照月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制，工程項(xiàng)目類(lèi)業(yè)務(wù)收入按已簽訂合同進(jìn)度節(jié)點(diǎn)匯總編制。

3.各事業(yè)部、分公司在草案編制中嚴(yán)格區(qū)分管理費(fèi)用支出、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出和成本支出，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用能夠明確歸屬到具體項(xiàng)目的可以在項(xiàng)目中填列。

4.月度內(nèi)新簽合同的實(shí)施，單獨(dú)編報(bào)資金預(yù)算，審批流程與月度資金預(yù)算相同。

5.各職能部門(mén)編報(bào)月度資金預(yù)算可以區(qū)分固定費(fèi)用支出與變動(dòng)費(fèi)用支出。

6.各事業(yè)部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報(bào)月度借款申請(qǐng)，與月度資金預(yù)算草案同時(shí)提交，同流程審批。

經(jīng)審批后的借款申請(qǐng)，需與總公司簽訂借款協(xié)議，協(xié)議注明借款原因、借款金額、還款時(shí)限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。

第十一條

月度資金預(yù)算的執(zhí)行與控制

1.財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照收支分離的原則對(duì)公司范圍內(nèi)的收款業(yè)務(wù)進(jìn)行管控。各分公司經(jīng)營(yíng)收入必須匯入總公司基本戶(hù)，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶(hù)的，業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)天必須匯入總公司基本戶(hù)，總公司按照資金預(yù)算及時(shí)撥付。

天津分公司商貿(mào)及服務(wù)類(lèi)業(yè)務(wù)收入，可以收入分公司結(jié)算賬戶(hù)，資金支出必須嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算支出項(xiàng)目列支，工程項(xiàng)目類(lèi)收入必須通過(guò)總公司基本賬戶(hù)收款。

2.財(cái)務(wù)部及分公司財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算項(xiàng)目對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)，履行簽批手續(xù)后直接支付；經(jīng)審批的月度內(nèi)新開(kāi)項(xiàng)目預(yù)算，按預(yù)算內(nèi)支出業(yè)務(wù)執(zhí)行。預(yù)算外支出業(yè)務(wù)原則上不予支付，已經(jīng)發(fā)生的可列入下一月度資金預(yù)算。

3.各事業(yè)部、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個(gè)前提條件，一是屬于預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，二是本單位在總公司有資金結(jié)余，否則不予辦理。4.保證金類(lèi)支出作為例外事項(xiàng)管理，在辦理完簽批手續(xù)后財(cái)務(wù)直接支付。

5.各事業(yè)部、分公司原則上不允許臨時(shí)借款，如確有需要，由事業(yè)部、分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理，公司副總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)按順序?qū)徟⒑炗喗杩顓f(xié)議。

6.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，適時(shí)開(kāi)展融資業(yè)務(wù)，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。

第十二條

月度資金預(yù)算的監(jiān)督與考核

1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門(mén)、分公司的月度資金預(yù)算執(zhí)行情況。每月16日編制半月資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報(bào)公司班子成員、總工及副總會(huì)計(jì)師，并通報(bào)相關(guān)部門(mén)，督促月度資金預(yù)算的落實(shí)，每月5日前編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)各部門(mén)、分公司提出考核建議。

2.合同管理部門(mén)根據(jù)合同臺(tái)賬登記信息，對(duì)照在建工程項(xiàng)目的驗(yàn)收、回款節(jié)點(diǎn)，提醒、督促項(xiàng)目經(jīng)理，按合同節(jié)點(diǎn)履行，確保項(xiàng)目按合同回款，并就項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)執(zhí)行情況提出考核建議。

3.清欠辦根據(jù)應(yīng)收賬款對(duì)策表，提醒、督促項(xiàng)目聯(lián)系人對(duì)項(xiàng)目質(zhì)保金、異常合同工程款開(kāi)展催收，并就回款計(jì)劃執(zhí)行情況提出考核建議。

4.公司將部門(mén)、分公司月度資金預(yù)算執(zhí)行情況納入公司考核體系，積極推進(jìn)資金預(yù)算管理，逐步提高資金預(yù)算管控水平。

第十三條

資金預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整 1.財(cái)務(wù)部每年于7月15前，編制半年資金預(yù)算執(zhí)行情況分析，報(bào)公司班子成員、總工及副總會(huì)計(jì)師。

2.公司各部門(mén)、分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展情況，對(duì)本單位資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)部匯總后按流程進(jìn)行審批，形成資金預(yù)算。

3.各部門(mén)、分公司資金預(yù)算執(zhí)行情況反映各單位收支管控水平，將納入各單位的績(jī)效考核。

第十四條

附則

1.本辦法由公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。2.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：xx集團(tuán)資金預(yù)算管理辦法范文

xx集團(tuán)資金預(yù)算管理辦法

一 目的

為促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由事后管理向事前管理方式的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程控制，提高資金使用的計(jì)劃性，增加了資金運(yùn)行的透明度，降低成本費(fèi)用，使有限的資金發(fā)揮更大的效能。

二 職責(zé)分工

1.財(cái)務(wù)部主任、公司分管副總、經(jīng)營(yíng)分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)依次對(duì)公司提報(bào)的預(yù)算進(jìn)行審批。

2.各公司根據(jù)下月銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃和全年資金預(yù)算詳細(xì)編制下月資金預(yù)算。

3.各公司會(huì)計(jì)人員參與資金預(yù)算的編制工作，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核和平衡，并對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

4.財(cái)務(wù)部按照審批后的預(yù)算進(jìn)行款項(xiàng)的收付。三 資金預(yù)算的重要性及作用 1.資金的范圍

本辦法所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款、應(yīng)收票據(jù)和從銀行開(kāi)辦的銀行承兌匯票。

2.資金預(yù)算的重要性

資金預(yù)算可以作為紐帶，將財(cái)務(wù)部門(mén)與公司內(nèi)部各層次和各職能部門(mén)的管理目標(biāo)和職能緊密地聯(lián)系在一起，合理確立投融資規(guī)模，安全、高效地安排和調(diào)度好資金，保持現(xiàn)金收支平衡和償債能力，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供充足的現(xiàn)金保障，進(jìn)而保證公司以系統(tǒng)、科學(xué)的觀點(diǎn)實(shí)現(xiàn)資金管理整體效益的最優(yōu)化。

3.資金預(yù)算的作用

資金預(yù)算在公司管理中的具體作用包括：①用來(lái)規(guī)劃公司在下月的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其成果；②利于各公司、部門(mén)確定工作目標(biāo)、方向；③財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行實(shí)施經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的依據(jù)；④評(píng)定考核各公司、部門(mén)工作實(shí)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)；⑤利于集團(tuán)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

四 預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整流程 1.制定原則

預(yù)算編制的前提是公司的方針、目標(biāo)和利潤(rùn)，同時(shí)滿(mǎn)足集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)目標(biāo)值，具體包括二項(xiàng)基本指標(biāo)和六項(xiàng)輔助指標(biāo)。預(yù)算的編制按時(shí)間分為預(yù)算和月度預(yù)算。月度預(yù)算是為確保預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)過(guò)科學(xué)地計(jì)劃組織與分析，結(jié)合本公司不同時(shí)期動(dòng)態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行編制。預(yù)算編制時(shí)要考慮先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則。

公司的資金預(yù)算應(yīng)按照以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則，詳細(xì)、科學(xué)預(yù)計(jì)分析制定下月銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃，圍繞實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研與科學(xué)預(yù)測(cè)、進(jìn)行公司內(nèi)部條件分析，并結(jié)合公司費(fèi)用定額管理，對(duì)預(yù)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)即將發(fā)生的各種消耗與貨幣收支進(jìn)行測(cè)算的基礎(chǔ)上制定的。

各公司、部室的管理費(fèi)用在以前費(fèi)用的基礎(chǔ)上應(yīng)進(jìn)行壓縮。集團(tuán)對(duì)各部室的業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)包括電話(huà)費(fèi)實(shí)行總額控制,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)由集團(tuán)總裁辦統(tǒng)一安排，所以各部室不要再填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目，有特殊業(yè)務(wù)的可以報(bào)到集團(tuán)總裁辦，由總裁辦統(tǒng)一制定。

2.編制流程

銷(xiāo)售部門(mén)以市場(chǎng)調(diào)查、預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)確定預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量，編制銷(xiāo)售計(jì)劃；生產(chǎn)部門(mén)通過(guò)公司內(nèi)部生產(chǎn)能力和條件分析，按照以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則，確定生產(chǎn)計(jì)劃和直接原材料、輔助材料消耗計(jì)劃；其他業(yè)務(wù)部門(mén)按照職責(zé)分工，以生產(chǎn)計(jì)劃、材料消耗計(jì)劃和公司原材料庫(kù)存為依據(jù)，編制采購(gòu)計(jì)劃，并編制詳細(xì)的材料采購(gòu)支出預(yù)算。公司相關(guān)職能部門(mén)根據(jù)以上各類(lèi)計(jì)劃和公司全年費(fèi)用定額，合理預(yù)計(jì)人工費(fèi)支出、水電費(fèi)、修理支出、其他各項(xiàng)費(fèi)用支出等，形成資金預(yù)算草稿。

各公司會(huì)計(jì)對(duì)公司提報(bào)的預(yù)算草稿進(jìn)行審核，對(duì)材料采購(gòu)支出預(yù)算的賬面應(yīng)付款數(shù)額進(jìn)行審核，補(bǔ)充“利息、稅金、上繳集團(tuán)三項(xiàng)款、上月資金余額”等項(xiàng)目，試算平衡后形成下月資金預(yù)算。

預(yù)算編制過(guò)程中，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)需要依據(jù)充分確實(shí)的資料，并總結(jié)出規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密的計(jì)算，不能隨意編造

3.審批流程

公司分管副總在對(duì)所分管公司全年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和下月目標(biāo)充分了解的情況下，對(duì)所分管公司提報(bào)的下月預(yù)算進(jìn)行合理、可行性審核。公司提報(bào)的月度預(yù)算以及后來(lái)需要調(diào)整的預(yù)算，經(jīng)公司經(jīng)理簽字、分管副總審核后，需要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部主任、經(jīng)營(yíng)分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。

集團(tuán)各部室提報(bào)的預(yù)算需要部室主任、分管副總、財(cái)務(wù)部主任、經(jīng)營(yíng)分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。集團(tuán)各公司資產(chǎn)的改擴(kuò)建工程支出及新上增量項(xiàng)目的工程支出，需要單獨(dú)編制工程支出預(yù)算表，先經(jīng)經(jīng)營(yíng)部、分管副總詳細(xì)審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)部主任、經(jīng)營(yíng)分管副總、最高領(lǐng)導(dǎo)的審批。

每月2日前完成預(yù)算的審批，送交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。4.預(yù)算的執(zhí)行

預(yù)算確定后，各公司應(yīng)層層分解到各分廠、車(chē)間、部門(mén)，各部門(mén)再落實(shí)到每個(gè)人，從而使每個(gè)人都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職，使每月資金預(yù)算和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利完成。

預(yù)算經(jīng)集團(tuán)審查批準(zhǔn)后自行實(shí)施，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。材料款項(xiàng)的支付依據(jù)《原材料采購(gòu)支出預(yù)算》，工程款的支付依據(jù)《工程支出預(yù)算》，其他工資費(fèi)用類(lèi)支出依據(jù)公司或部室月度預(yù)算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。審批權(quán)限詳見(jiàn)《青島xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理與考核方案》中的財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限表。

超出預(yù)算的從嚴(yán)審批，報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并加蓋“預(yù)算外”章后，按預(yù)算外財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限表審批后執(zhí)行。

因集團(tuán)各部室業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總裁辦統(tǒng)一安排和控制，所以各部室報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在分管副總簽字前需要到總裁辦進(jìn)行審核登記。

5.預(yù)算的調(diào)整

因公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中會(huì)遇到某些不確定性因素，導(dǎo)致實(shí)際情況與月初提報(bào)預(yù)算偏差較大，這種情況下可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行一次調(diào)整。執(zhí)行過(guò)程中預(yù)算支出各項(xiàng)目之間不允許隨便調(diào)整，如需調(diào)整重新進(jìn)行審批。預(yù)算的調(diào)整每月限一次，要求每月15日前完成，其余超過(guò)預(yù)算的情況執(zhí)行預(yù)算外程序。

為保持預(yù)算管理的權(quán)威性，調(diào)整預(yù)算的審批和月初提報(bào)預(yù)算的審批流程一致。在預(yù)算的調(diào)整批準(zhǔn)之前，應(yīng)該按原預(yù)算執(zhí)行。調(diào)整表格式見(jiàn)附表。

五 預(yù)算每個(gè)填報(bào)項(xiàng)目所包括內(nèi)容的解釋

1.主營(yíng)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售回款：包括當(dāng)月銷(xiāo)售回款和收回以前期銷(xiāo)售回款 各公司在進(jìn)行所在地區(qū)市場(chǎng)經(jīng)銷(xiāo)形勢(shì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國(guó)家的相關(guān)政策，結(jié)合近期銷(xiāo)售情況，按具體產(chǎn)品和服務(wù)種類(lèi)預(yù)測(cè)及內(nèi)各月份銷(xiāo)售數(shù)量、最有可能的銷(xiāo)售價(jià)格及銷(xiāo)售回款。

2.工資及獎(jiǎng)金：根據(jù)公司現(xiàn)有人員，預(yù)計(jì)內(nèi)人員增減變動(dòng)情況，各類(lèi)人員的工資標(biāo)準(zhǔn)，以及業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金等因素，計(jì)算工資及獎(jiǎng)金金額。

3.銷(xiāo)售提成：依據(jù)公司的銷(xiāo)售提成標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)員的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)計(jì)算，對(duì)銷(xiāo)售人員的考核將其業(yè)績(jī)和發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用聯(lián)系起來(lái)考核。

4.職工保險(xiǎn)金：公司為員工交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金以及住房公積金。職工保險(xiǎn)金按照各類(lèi)人員集團(tuán)規(guī)定應(yīng)享有的基數(shù)計(jì)算，計(jì)提比例按照集團(tuán)人力資源部根據(jù)各公司情況確定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

5.物資采購(gòu)：包括生產(chǎn)所用原材料，低值易耗品等。

6.水電暖費(fèi)：按每月消耗量、單價(jià)計(jì)算；暖氣費(fèi)：冬季有取暖設(shè)施的公司，根據(jù)供暖月份計(jì)算。

7.設(shè)備維護(hù)修理費(fèi)：生產(chǎn)車(chē)間設(shè)備維護(hù)修理用材料，油耗，備件等

8.工程施工：具體填列見(jiàn)工程施工預(yù)算明細(xì)表 9.外協(xié)加工費(fèi)：委托外單位加工費(fèi)用

10.貨物運(yùn)費(fèi): 具體填列見(jiàn)貨物運(yùn)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

11.車(chē)輛費(fèi)用：包括燃油費(fèi)，過(guò)路橋費(fèi)，車(chē)船使用稅，年審及養(yǎng)路費(fèi)，車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)，修理費(fèi)，其他。具體填列見(jiàn)車(chē)輛費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表。

12.租賃費(fèi)：具體包括一下項(xiàng)目。

房屋租賃費(fèi)：辦公用租房，員工住宿公司統(tǒng)一租房。辦公租房，按照簽訂的合同租金作為計(jì)算的依據(jù)，合同報(bào)集團(tuán)備案審批。

場(chǎng)地租賃費(fèi)：按照簽訂的合同和每年租金，作為計(jì)算的依據(jù)，合合同報(bào)集團(tuán)備案審批。

倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)：按照簽訂的合同和每年租金，作為計(jì)算的依據(jù)，合同報(bào)集團(tuán)備案審批。

設(shè)備租賃費(fèi)（包括租車(chē)費(fèi)）：按照簽訂的合同和每年租金，作為計(jì)算的依據(jù)，合同報(bào)集團(tuán)備案審批。

13.廣告宣傳費(fèi)：包括為產(chǎn)品銷(xiāo)售或提升企業(yè)形象發(fā)生的廣告制作費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，促銷(xiāo)費(fèi)，展覽費(fèi)等。金額較高超過(guò)1萬(wàn)元的廣告支出，需要向集團(tuán)提交全年需要做廣告的次數(shù)、媒體方式、采取該方式的原因及效果、版面、價(jià)格等申請(qǐng)資料。14.會(huì)務(wù)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)：包括公司舉行各種會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)所租賃 費(fèi)，招待費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)包括長(zhǎng)途交通費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等與培訓(xùn)相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用，沒(méi)有出差補(bǔ)助。

15.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各公司各部門(mén)每月發(fā)生招待的頻次、接待人員 的結(jié)構(gòu)、接待的標(biāo)準(zhǔn)；具體填列見(jiàn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算明細(xì)表 ；如果銷(xiāo)售人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)要與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)結(jié)合起來(lái)考核。無(wú)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)或銷(xiāo)售業(yè)績(jī)達(dá)不到一定標(biāo)準(zhǔn)的不允許報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)費(fèi)。

16.差旅費(fèi)：包括出差在外的住宿費(fèi)、長(zhǎng)途交通費(fèi)和出差補(bǔ)助以及參加各種會(huì)議的費(fèi)用等。住宿費(fèi)按照出差地點(diǎn)應(yīng)控制的標(biāo)準(zhǔn)，每次出差住宿天數(shù)、人數(shù)計(jì)算費(fèi)用金額。駐外網(wǎng)點(diǎn)有固定住所的不應(yīng)包括在內(nèi)。長(zhǎng)途交通費(fèi)包括乘坐交通工具費(fèi)用和出差地市內(nèi)交通費(fèi)用，各部門(mén)說(shuō)明出差地點(diǎn)，每月出去的人數(shù)、頻次，單程費(fèi)用，乘坐的交通工具等。補(bǔ)助按集團(tuán)內(nèi)部控制制度執(zhí)行。具體填列見(jiàn)差旅費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

17.市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工工作需要在本市區(qū)內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用，如公交費(fèi)、出租汽車(chē)費(fèi)，不包括出差在外發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。預(yù)算時(shí)，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算發(fā)生費(fèi)用部門(mén)業(yè)務(wù)內(nèi)容，出去辦事的地點(diǎn)、頻次、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。

18.車(chē)改補(bǔ)貼：按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，進(jìn)行總額控制。19.辦公費(fèi)：?jiǎn)T工日常辦公需用的零星用品，報(bào)刊費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，郵寄費(fèi)

20.微機(jī)耗材：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等上使用的色帶、炭粉、傳真紙、打印紙。電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)日常維修發(fā)生的各種費(fèi)用等。

21.咨詢(xún)費(fèi)：包括審計(jì)費(fèi)、稅務(wù)代理費(fèi)、訴訟費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)的咨詢(xún)費(fèi)代理，財(cái)務(wù)電算化升級(jí)咨詢(xún)費(fèi)，及公司管理軟件等。

22.稅金：各公司可根據(jù)實(shí)際情況增加明細(xì)。由公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)預(yù)計(jì)。

23.環(huán)衛(wèi)及安全費(fèi)：包括綠化費(fèi)：指植物租賃擺放費(fèi)。每月支出標(biāo)準(zhǔn)，金額；排污費(fèi)：垃圾清理費(fèi)及衛(wèi)生費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)，各地規(guī)定每月支付的排污費(fèi)。保潔費(fèi)：每月支出的標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用支出時(shí)間，即按月或按季度。

保安及消防費(fèi)：保安費(fèi)，包括支付保安人員工資、制服及相關(guān)費(fèi)消防費(fèi)，包括消防設(shè)施支出及相關(guān)費(fèi)用支出。

24.福利支出：包括各公司食堂費(fèi)用，防暑，獨(dú)生子女補(bǔ)貼等支出。

25.勞保費(fèi)：包括工人的勞保服裝等。

26.其他：以上沒(méi)有涉及的項(xiàng)目可以在其他項(xiàng)目反映，但應(yīng)注明具體支出項(xiàng)目和用途。六 預(yù)算執(zhí)行的分析與考核

每月10日前公司會(huì)計(jì)人員對(duì)上月預(yù)算完成情況進(jìn)行對(duì)比分析，分析實(shí)際發(fā)生與預(yù)算指標(biāo)之間的差異及原因，并積極采取應(yīng)對(duì)措施。

（由于預(yù)算由財(cái)務(wù)部事中嚴(yán)格控制，超過(guò)預(yù)算的支出執(zhí)行了預(yù)算外審批流程，杜絕了超預(yù)算隨便開(kāi)支的情況。）

為嚴(yán)肅資金預(yù)算的管理，使其真正對(duì)公司的各項(xiàng)管理工作起到作用，避免此項(xiàng)工作流于形式，如不經(jīng)過(guò)充分調(diào)研、論證、籌劃、計(jì)算，隨意編造數(shù)據(jù)，所以原則上要求公司月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例控制在10%之內(nèi)，預(yù)算執(zhí)行情況考核評(píng)價(jià)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理綜合考核評(píng)價(jià)。

一、相關(guān)附表

1、公司資金預(yù)算

2、集團(tuán)部室資金預(yù)算

3、物資采購(gòu)支出預(yù)算

4、工程支出預(yù)算

5、銷(xiāo)售提成預(yù)算明細(xì)表

6、差旅費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

7、業(yè)務(wù)費(fèi)招待費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

8、運(yùn)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

9、車(chē)輛費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表

10、資金預(yù)算調(diào)整表

11、資金預(yù)算執(zhí)行情況分析

第五篇：國(guó)家安全監(jiān)管總局預(yù)算資金管理辦法

國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局

預(yù)算資金管理辦法

2009年4月17日

安監(jiān)總財(cái)?2009?83號(hào)

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總局）財(cái)政撥款和預(yù)算外資金（以下統(tǒng)稱(chēng)預(yù)算資金）使用管理，保障總局安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管、煤礦安全監(jiān)察業(yè)務(wù)開(kāi)展，保證國(guó)家安全生產(chǎn)應(yīng)急救援指揮中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)應(yīng)急指揮中心）業(yè)務(wù)發(fā)展和履行行政職能業(yè)務(wù)工作資金需要，保證在職和離退休人員開(kāi)支需要，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金管理的制度化，保證預(yù)算資金安全、規(guī)范、有效使用，根據(jù)《預(yù)算法》及預(yù)算內(nèi)部公開(kāi)等管理規(guī)定，制定本辦法。

第二條 預(yù)算資金是指納入部門(mén)預(yù)算管理的財(cái)政撥款和預(yù)算外資金等全部資金，包括人員及公用經(jīng)費(fèi)、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、科技經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)資金等。

第三條 總局預(yù)算資金安排及使用遵循以下原則：

（一）圍繞中心，服務(wù)大局，統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)。緊緊圍繞總局黨組確定的重點(diǎn)工作，保障履行安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管、煤礦安全監(jiān)察職能業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，保證系統(tǒng)上下政務(wù)運(yùn)行暢通和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的順利完成，保障在職和離退休人員開(kāi)支需要。

（二）增收節(jié)支，開(kāi)源節(jié)流，收支平衡，量力而行。提高節(jié)約意識(shí)，努力建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，降低行政運(yùn)行成本，勤儉辦一切事業(yè)，嚴(yán)格控制公務(wù)車(chē)購(gòu)置、會(huì)議經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待、出國(guó)費(fèi)、出書(shū)費(fèi)、專(zhuān)家費(fèi)、課題費(fèi)等一般性支出。總局機(jī)關(guān)各司局履行職能開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，應(yīng)樹(shù)立“自己動(dòng)手，勤儉節(jié)約”意識(shí)，盡可能減少對(duì)外委托業(yè)務(wù)。盡量減少會(huì)議數(shù)量，壓縮會(huì)議規(guī)模，嚴(yán)格控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，降低行政開(kāi)支成本。

（三）嚴(yán)格管理，規(guī)范使用，追蹤問(wèn)效，公開(kāi)透明。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范使用預(yù)算資金，加強(qiáng)預(yù)算開(kāi)支管理，嚴(yán)格按制度辦事。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和追蹤問(wèn)效，切實(shí)發(fā)揮資金的最大效益。提高預(yù)算透明度，建立健全預(yù)算信息公開(kāi)工作制度，不斷推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)，確保預(yù)算資金使用安全、規(guī)范、有效。

第四條 預(yù)算資金管理實(shí)行總局局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制度，總局分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管的職能業(yè)務(wù)所需預(yù)算事項(xiàng)分工負(fù)責(zé)審核。

國(guó)家煤礦安全監(jiān)察局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)煤礦安監(jiān)局）機(jī)關(guān)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，由各司（室）根據(jù)職能工作需要，提出項(xiàng)目及資金支出計(jì)劃，報(bào)煤礦安監(jiān)局局長(zhǎng)審核后，辦公廳（財(cái)務(wù)司）匯總提出建議意見(jiàn)，并按程序報(bào)總局局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

應(yīng)急指揮中心職能業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)，由各部根據(jù)職能工作需要，提出項(xiàng)目及資金支出計(jì)劃，報(bào)應(yīng)急指揮中心主任審核后，辦公廳（財(cái)務(wù)司）匯總提出建議意見(jiàn)，并按程序報(bào)總局局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

辦公廳（財(cái)務(wù)司）作為總局主管預(yù)算資金的職能部門(mén)，在總局局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)預(yù)算資金實(shí)行統(tǒng)一管理，建立健全預(yù)算資金財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)預(yù)算資金項(xiàng)目的綜合預(yù)算審查、匯總和下達(dá)工作，并負(fù)責(zé)請(qǐng)領(lǐng)、核撥預(yù)算資金，監(jiān)督資金使用。

第五條 總局黨組或黨組會(huì)審定事項(xiàng)和運(yùn)行規(guī)則：

（一）總局部門(mén)預(yù)算資金安排計(jì)劃，包括人員及公用經(jīng)費(fèi)、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、科技經(jīng)費(fèi)、總局預(yù)算外資金使用預(yù)算及基本建設(shè)資金等，由辦公廳（財(cái)務(wù)司）、政法司、規(guī)劃司歸口管理，提出初步安排意見(jiàn)，報(bào)總局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總局黨組審定；

（二）總局立法、宣傳、標(biāo)準(zhǔn)、行政許可事項(xiàng)、重大課題研究項(xiàng)目，由政法司歸口管理，提出初步意見(jiàn)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總局黨組審定；

（三）總局會(huì)議計(jì)劃、外事計(jì)劃、重大國(guó)際交流項(xiàng)目，國(guó)務(wù)院安委會(huì)或國(guó)務(wù)院安委會(huì)辦公室確定的督查、會(huì)議等重大活動(dòng)計(jì)劃，由辦公廳歸口審核管理，報(bào)總局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總局黨組審定；

（四）總局培訓(xùn)計(jì)劃，由人事司歸口審核管理，報(bào)總局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總局黨組審定；

（五）對(duì)重大突發(fā)事件和臨時(shí)應(yīng)急安排的特別支出以及對(duì)地方安全監(jiān)管部門(mén)等非總局預(yù)算單位的補(bǔ)助，由辦公廳（財(cái)務(wù)司）提出安排意見(jiàn)，報(bào)總局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總局黨組審定。

第六條 總局分管領(lǐng)導(dǎo)審核事項(xiàng)和運(yùn)行規(guī)則：

根據(jù)總局黨組關(guān)于預(yù)算資金安排的總體要求和計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行中，總局分管領(lǐng)導(dǎo)按照業(yè)務(wù)分工，負(fù)責(zé)分管司局提報(bào)的業(yè)務(wù)職能事項(xiàng)、小型專(zhuān)題工作研討會(huì)、政策制度匯編、會(huì)議文件匯編等項(xiàng)目確定。重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和大額資金申請(qǐng)報(bào)局長(zhǎng)審定。

辦公廳（財(cái)務(wù)司）根據(jù)總局黨組安排的預(yù)算計(jì)劃和工作重點(diǎn)以及總局領(lǐng)導(dǎo)批示，在財(cái)政核定的細(xì)化專(zhuān)項(xiàng)額度內(nèi)，緊密結(jié)合財(cái)力狀況和各司局職能，核定項(xiàng)目支出，并監(jiān)督資金使用。第七條 總局和煤礦安監(jiān)局機(jī)關(guān)、應(yīng)急指揮中心需要委托所屬事業(yè)單位、社團(tuán)和外部單位完成的職能業(yè)務(wù)事項(xiàng)，由業(yè)務(wù)主管司局歸口委托，統(tǒng)一由機(jī)關(guān)各司局按程序報(bào)批。

事業(yè)單位承擔(dān)行政職能業(yè)務(wù)委托的，要對(duì)總局下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)制定具體管理辦法，實(shí)行單獨(dú)核算，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不得以任何形式向項(xiàng)目委托部門(mén)和個(gè)人支付報(bào)酬、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

第八條 總局和煤礦安監(jiān)局機(jī)關(guān)、應(yīng)急指揮中心專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算審查與按項(xiàng)目計(jì)劃單項(xiàng)逐筆審核報(bào)銷(xiāo)相結(jié)合的制度及定期報(bào)告、審計(jì)制度。要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得轉(zhuǎn)出代管，不得另立賬號(hào)、私設(shè)小金庫(kù)，不得隨意改變使用方向。末，要提出專(zhuān)項(xiàng)工作項(xiàng)目總結(jié)，并作為下一年核定專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的重要依據(jù)。

辦公廳（財(cái)務(wù)司）要加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)在預(yù)算資金使用中鋪張浪費(fèi)和違紀(jì)違規(guī)的，將會(huì)同有關(guān)司局，按照財(cái)經(jīng)制度和黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。各單位可根據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實(shí)際情況制定具體規(guī)定，并報(bào)總局備案。

第十條 本辦法由辦公廳（財(cái)務(wù)司）負(fù)責(zé)解釋。