第一篇：省級預算項目資金管理辦法

甘肅省工業和信息化委員會省級預算專項資金管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規范工業和信息化發展省級預算專項資金管理，提高資金使用效益，根據《甘肅省人民政府關于加快推進企業技術改造的實施意見》（甘政發〔2012〕144號）和省預算管理的有關規定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱省級預算專項資金，是由省級預算安排，專門用于支持全省工業和信息化產業發展的補助、貼息、獎勵資金（以下簡稱專項資金）。

第二章

支持范圍及原則

第三條

專項資金的支持范圍：工業發展“六大行動計劃”（包括新材料及現代高載能產業、裝備制造產業、傳統產業改造提升）、隴藥產業、信息化產業發展及數字城市、軍民結合產業、中小企業發展、技術創新、節能降耗及淘汰落后產能、循環經濟發展及資源綜合利用、工業節水、工業節能監察機構能力建設、重點項目前期等。第四條

專項資金的安排要堅持符合規劃、突出重點、嚴格標準、規范程序、決策透明的原則，發揮專項資金的導向作用。

第五條

堅持管事與管資金相統一，各專項資金安排的項目，主管領導是落實的第一責任人。

第六條

創新專項資金支持方式，按照方便項目實施單位申報、不增加基層單位負擔、強化監督檢查等，積極探索專項資金管理新模式。

第三章

申報、審核程序 第七條

省工信委根據全省工業和信息化發展規劃和年度工作重點，于上年末或當年初公布專項資金組織申報總體方案，明確專項資金支持的重點方向、企業申報條件、申報材料要求、工作程序等，及時發布項目申報信息，建立公開透明的申報、決策機制。

第八條

各市州、中央在甘企業、省屬企業要嚴格按照專項資金支持方向組織申報項目，并在項目選擇中注意發揮本地區的特色和比較優勢。

第九條

申報專項資金項目必須是國家工信部、省、市州、縣區工信委（局）、有審批權限的經濟技術開發區（工業集中區）核準、備案的工業和信息化項目。

第十條

專項資金項目申報程序。

專項資金項目一般按照屬地化原則，采取逐級申報程序，由項目實施單位向當地工信管理部門提出申請，經審核同意后報市州工信委，市州工信委在篩選、審核和綜合平衡后上報省工信委。中央在甘企業、省屬單位可直接向省工信委提出專項資金項目申請。

第十一條

申報項目單位要向省工信委上報項目資金申請報告。項目資金申請報告由項目單位自行編制，包括以下主要內容：

（一）項目申報單位基本情況表（附件1）；

（二）項目基本情況表（附件2）；

（三）附件材料：申請貼息的項目須出具銀行貸款合同。

第十二條

項目資金申請報告由市州工信委上報省工信委。第十三條

省工信委相關業務處室對項目資金申請報告重點從以下方面進行篩選、初審：

（一）項目是否符合當年專項資金支持方向；

（二）是否具備項目實施的能力；

（三）技術工藝的先進性、可行性；

（四）項目建設資金及各項建設條件是否落實。

第十四條

省工信委規劃發展處對初審通過的備選項目進行綜合平衡。項目綜合平衡應堅持以下原則：

（一）同一企業在一個年度內原則上只安排一個項目，不得重復安排；

（二）同一企業的同一項目，原則上只支持一次；

（三）對以前年度專項資金支持過的項目，如項目單位未按計劃開工或出現其它影響到項目未按計劃進度建設的情況，對該項目單位不再安排專項資金。

（四）申請國家專項資金的項目，原則上不得重復申報省級預算專項項目。

（五）對各市州項目及扶持資金總量進行適度平衡。

第十五條

通過綜合平衡的備選項目由省工信委政策法規與產業投資處會同省財政廳經濟建設處組織專家進行評審。

第十六條

對專家評審通過的項目，省工信委相關業務處室根據專家評審意見和年度專項資金規模，統籌提出支持項目、支持方式和支持額度初步計劃，報委分管副主任初核、主任審核。

第四章

支持方式、額度

第十七條

專項資金支持方式包括：貸款貼息、補助、獎勵等。對同一項目原則上只采用其中一種支持方式。第十八條

專項資金項目支持額度。

專項資金主要采取貼息方式，原則上按不高于項目固定資產貸款的5%給予貼息；采取補助方式的，原則上按不高于項目固定資產投資的3%給予補貼；對技術創新、信息技術服務項目支持比例可適當放寬；對單個項目的支持額度一般不超過300萬元。產業結構調整重大項目，可采取“一事一議”方式提交委辦公會專題研究確定。淘汰落后產能項目一般采用獎勵方式。

第五章

審定、下達

第十九條

省工信委規劃發展處匯總相關業務處專項資金項目初步計劃，在資金平衡的基礎上，編制年度專項資金項目計劃，統一提交委辦公會審定。

第二十條

專項資金項目計劃經委辦公會通過后，由主任或授權分管副主任審簽，報省財政廳銜接，由省工信委、省財政廳共同下達專項資金項目計劃。

第二十一條

經委辦公會研究通過的專項資金項目計劃，省工信委任何處室和個人不得隨意改動。如確有必要調整，須經委相關業務處室提出調整意見，規劃發展處綜合平衡后，提交下一次辦公會研究確定。

第六章

管理、監督檢查

第二十二條 項目實施單位收到專項資金后，應在10個工作日內將資金到位時間、額度以及賬務處理等信息以書面形式反饋省工信委、省財政廳。第二十三條 各市州、縣區工信委（局）負責本區域內使用專項資金項目的管理和監督，按要求向上一級工信委報告項目資金到位、建設實施情況和重大事項。項目實施單位應當接受同級政府工業信息化主管部門、財政部門的監督，定期上報項目固定資產投資報表，定期或不定期向同級工信委（局）和省工信委反饋項目資金使用情況和項目進展情況。

第二十四條

項目實施單位要加強工程施工、財務、資金使用的管理，不得擅自改變項目內容和目標。項目不能按實施期限完成確定的建設內容的，項目實施單位應及時報告情況，說明原因，提出調整建議。對確需作重大調整或撤銷的項目，項目實施單位應按原申報程序報送省工信委，省工信委商省財政廳對已下達或已撥付的專項資金作出收回、調整或保留的處理意見。對收回的項目資金，由省工信委另行安排。

第二十五條

項目建成投產后，項目實施單位應及時向同級工信、財政部門上報項目專項資金使用情況。省工信委會同省財政廳對項目建設情況進行監督檢查。

第二十六條

項目實施單位應根據投資項目效能評價有關規定，組織開展項目效能評價工作，并將評價結果報同級工信部門。省工信委組織或委托第三方等中介機構對重點項目進行效能評價，評價結果作為以后年度安排項目的重要參考。

第二十七條

對因企業自身或不可預見的原因，致使項目不宜繼續實施的，由省工信委商省財政廳視具體情況采用停止撥付資金、暫停撥付資金、限期整改、收回資金等方式進行處理。

第二十八條

專項資金必須專款專用，對截留、挪用、虛報專項資金等違法行為，擅自改變項目內容和目標等違規行為，追回專項資金，項目實施單位三年內不得申請專項資金。同時，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）、《甘肅省工業和信息化委員會財政扶持項目監督檢查辦法》等有關規定進行處理。

第二十九條

省紀委監察廳駐省工信委紀檢組監察室對專項資金項目安排進行全程監督。對項目資金的到位、使用和項目進展情況進行抽查。對有投訴舉報的項目，會同相關業務處進行核實、處理，并提出是否給予專項資金支持的意見，提交委主任辦公會研究確定。

第七章

附

則

第三十條

本辦法由甘肅省工業和信息化委員會負責解釋。

第三十一條

本辦法自發布之日起施行，有效期五年。《甘肅省工業和信息化委員會省級預算專項資金管理辦法》（甘工信發〔2011〕651號）同時廢止。

附件：

1、項目申報單位基本情況表

2、項目基本情況表

第二篇：浙江省省級部門項目支出預算管理辦法

關于印發浙江省省級部門項目支出預算管理辦法的通知

浙財預字〔2007〕11號

省級各單位：

為了進一步深化預算管理改革，規范和加強省級各部門項目支出預算管理，提高資金使用效益，保障行政工作任務完成，促進各項事業發展，依據《中華人民共和國預算法》、《浙江省省級預算審查監督條例》等有關規定，制定《浙江省省級部門項目支出預算管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

二〇〇七年八月二日

浙江省省級部門項目支出預算管理辦法

第一章總則

第一條為了進一步深化預算管理改革，規范和加強省級各部門項目支出預算管理，提高資金使用效益，保障行政工作任務完成，促進各項事業發展，依據《中華人民共和國預算法》、《浙江省省級預算審查監督條例》等有關規定，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于與省財政廳直接發生預算繳款、撥款關系的行政事業單位的項目支出預算管理。

第三條項目支出預算是省級行政事業單位為完成其特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的項目支出計劃。

第四條省級部門項目支出預算管理的基本原則

（一）統籌財力，綜合預算。項目支出預算要體現預算內外資金統籌安排的要求。省財政廳對部門申請安排的項目根據部門向財政申請的預算撥款數、投入項目的預算外資金和項目的其他資金來源情況進行全面評估，審核確定安排部門的項目支出預算。

（二）量力而行，合理排序。在對部門申請安排的項目進行可行性論證的基礎上，綜合考慮國家政治、經濟政策，省級財力及部門收入狀況，優先安排省委、省政府己經確定的項目以及本部門事業發展迫切需要、切實可行的項目。

（三）嚴格管理，追蹤問效。省財政廳和省級主管部門對財政預算安排的項目從立項、執行、完成全過程進行審查監督。在立項階段，要對項目的可行性和預期效益進行評估論證；在執行階段，要按項目實施進度撥付資金，并督促項目資金按規定的用途使用；項目完成后要開展決算審查和績效評價，以確保項目資金的使用效益。

第二章項目分類

第五條項目按照其支出性質分為專項公用類項目和發展建設類項目。

第六條專項公用類項目，是指行政事業單位為履行職能，完成工作任務，而發生用于商品和服務支出、人員類支出的特定項目。具體包括:

（一）大型會議、培訓類項目:是指行政事業單位圍繞中心任務和業務工作召開全省性的工作會議等項目。

（二）重大宣傳、活動類項目:是指省委、省政府確定的重大宣傳、活動項目。

（三）重大課題調研、規劃類項目:是指省委、省政府確定的重大課題調研、規劃等項目。

（四）信息化運行維護類項目:是指為保證行政事業單位計算機網絡和業務信息化系統正常運行和信息安全而必須支付的硬件設備維護、軟件維護和數據更新等方面的技術服務、有線網絡信息服務、零配件費用支出項目。

（五）執法辦案類項目:是指政法部門和具有執法依據的專設執法機構，為履行職能在基本支出范圍外支出的執法服裝費、罰沒物品的倉儲保管和銷毀費用及舉報獎勵等。

（六）大宗印刷類項目:是指行政事業單位為履行專業職能，需印制數量大、同一用途的印刷項目。

（七）房租類項目:是指行政事業單位無辦公業務用房，確需承租辦公業務場所的房租項目。

（八）物業管理費類項目：是指行政事業單位聘請社會機構進行辦公業務用房的保安、公用區域衛生保潔、基礎設施的日常養護和小修等涉及物業管理方面的項目。

（九）其他專項公用類項目:是指行政事業單位為履行職責、完成工作任務，在上述項目之外發生專項公用類項目。

第七條發展建設類項目，是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標，一次性或階段性發生的屬于基本支出外的項目。具體包括:

（一）房屋建筑物購建類項目：是指用于購買、自行建造辦公業務用房、倉庫、職工生活用房、教學科研用房、學生宿舍、食堂等建筑物（含附屬設施，如電梯、通訊線路、水氣管道等）的支出及前期費用。

（二）大型修繕類項目：是指按財務會計制度規定允許資本化的各類設備、建筑物、公共基礎設施等大型修繕的支出。

（三）信息網絡購建類項目:是指行政事業單位用于電子政務工程、信息化網絡改造等支出。

（四）設備購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的交通工具購置、辦公設備購置、專用設備購置及儲備物資購置項目。

（五）其他發展建設類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標在上述項目之外發生的發展建設性支出項目。

第三章項目庫

第八條項目庫是對項目進行規范化、程序化、動態化管理的數據庫系統。

第九條項目庫管理遵循統一規劃的原則。由省財政廳統一制定省級部門項目庫管理的規章制度、項目申報文本，統一設計計算機應用軟件。

第十條項目庫分為省級部門項目庫和省財政項目庫。省級部門和省財政廳按照規定對各自設立的項目庫實行管理。

省級部門項目庫，由省級部門按照申報項目支出預算的要求，結合本部門特點，對所屬單位申報的項目進行篩選排序后設立。

省財政項目庫，由省財政廳根據項目支出預算管理的需要，結合財力可能，對省級部門所報項目進行篩選排序后設立。

第十一條省級部門項目庫由省級部門負責本部門預算管理工作的財務主管機構進行具體管理。省財政項目庫由省財政廳負責總預算的機構進行具體管理。

第十二條項目庫中的項目應當按照輕重緩急進行合理排序，并實行滾動管理。首先應保證省委、省政府既定的政策規劃安排的項目；其次是安排好經常性項目；第三是其他項目。

第四章項目申報

第十三條省級部門按照省財政廳編制預算的要求，統一匯總向省財政廳申報項目支出預算。

第十四條省級部門向省財政廳申報的項目應當符合以下條件：

（一）符合中央、省有關方針政策；

（二）符合財政資金支持的方向和財政資金供給的范圍；

（三）屬于本部門履行行政職能和促進事業發展需要安排的項目；

（四）要有明確的項目績效目標、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經過充分的研究和論證。

第十五條省級部門要根據履行行政職能的需要、事業發展的總體規劃，合理安排項目的立項，要從立項依據、可行性論證、項目績效目標等方面對新項目進行編制和嚴格審核。第十六條項目申報要根據省財政廳規定要求，按照政府收支功能分類和經濟分類科目編制預算。

第十七條對列入部門預算的專項公用類項目一般應列支商品和服務支出經濟分類科目，特殊情況經省財政廳批準也可以列支其他經濟分類科目；發展建設類項目，不得列支工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭補助經濟分類科目。

第十八條項目申報屬性分為新增項目和延續項目。

新增項目是指本新增的需列入預算的項目。

延續項目是指以前已批準并已確定分預算，需在本及以后預算中繼續安排的項目。延續項目必須明確項目的起止年限，未經省財政廳批準部門不得自行變更項目

名稱、內容、金額。

第十九條項目申報口徑分為經常性、階段性和一次性。

經常性是指每個財政需要安排經費的項目。

階段性是指一個財政以上且在一定年限內需安排經費的項目。

一次性是指在一個財政內經費安排完畢的項目。

第二十條項目申報重要程度分為重要工作和一般工作。

重要工作是指省委、省政府確定安排的項目，須提供文件依據。

一般工作指履行工作職能所需安排的項目。

第二十一條項目按照部門預算編報要求分專項公用類、發展建設類進行類別申報。第二十二條項目申報文本由項目申報書、項目可行性論證報告及相關材料組成。第二十三條項目申報文本的填報要求：

（一）省級部門申報當年預算時，應按照省財政廳規定填寫項目申報材料，其中：房屋建筑物購建類項目、大型修繕類項目、信息網絡購建類項目、設備購置類項目、物業管理費類項目須按要求報送相關補充材料。

（二）新增發展建設類項目中金額在300萬元以上或者專業技術復雜的項目，應當填報項目的可行性論證報告、專家咨詢意見。

（三）省級部門申報的項目包括上年延續項目和當年新增項目。當年新增項目必須填寫項目申報文本；上年延續項目計劃及項目預算沒有變化的，省級部門應當在項目支出預算總報告中予以說明；項目計劃及項目預算發生變化的，須重新填寫項目申報文本，并附項目調整依據；

（四）省級部門應當按照省財政廳規定的時間報送申報材料，申報材料的內容必須真實、準確、完整。

第二十四條項目申報程序

（一）項目單位應當按照預算管理級次申報項目，不得越級上報；

（二）省級部門對申報的項目審核后，將符合條件的項目納入省級部門項目庫；

（三）對進入省級部門項目庫的項目，省級部門擇優排序后匯總向省財政廳申報。第二十五條按照規定屬于政府采購的項目，應當編制政府采購預算，并按照政府采購制度的有關規定執行。

第五章項目審核

第二十六條項目審核內容主要包括：

（一）項目單位及所申報的項目是否符合規定的申報條件；

（二）項目申報書是否符合規定的填報要求，相關材料是否齊全等；

（三）項目的申報內容是否真實完整；

（四）項目的規模及開支標準是否符合規定；

（五）項目排序是否合理等。

第二十七條省財政廳對省級部門申報的項目進行審核后，對符合條件的項目，排序納入省財政項目庫。

第二十八條對于納入省財政項目庫的房屋建筑物購建類項目、大型修繕類項目、信息網絡購建類項目、50萬元以上設備購置類項目、物業管理費類項目，以及其他專業技術較復雜的項目，須先由省財政項目預算審核中心進行審核，其審核意見作為預算安排的必要依據。

第六章項目核定與組織實施

第二十九條省財政廳根據國家有關方針、政策和省級部門行政工作任務、事業發展目標，確定當年省級部門項目安排的原則和重點，并根據省級財力狀況和項目排序，安排項目支出預算，列入省級預算。

第三十條項目支出預算一經批復，省級部門和項目單位不得自行調整。預算執行過程中，如發生項目變更、終止的，必須按照項目支出預算管理規定的程序報批，并進行預算調整。對于在項目支出預算額度內的經濟分類科目金額，執行時可根據實際情況按規定通過編制用款計劃調整。

第三十一條省級部門應當按照批復的項目支出預算組織項目的實施，并責成項目單位嚴格執行項目計劃和項目支出預算。

第三十二條省級部門和省財政廳應按照結余資金管理的有關規定，加強對項目支出結余資金的管理，提高財政資金使用效益。

第七章項目清理與滾動管理

第三十三條為推動項目滾動管理，在當年部門預算批復后下一部門預算編制開始前，省財政廳將對上預算批復的項目進行清理，即從上預算已批復項目中確定下預算需繼續安排的延續項目。

第三十四條省財政廳將對當年部門預算中一次性項目和執行年限到期的延續項目予以取消；對到期后需繼續安排預算的項目，視同其他項目類的新增項目，省級部門須按照規定程序重新申報。

第三十五條對延續項目要嚴格按照立項時核定的分預算逐年編報。編報延續項目預算時，項目的名稱、編碼、項目的使用方向不得變動，如發生變動視同其他項目類的新增項目，按照規定程序重新申報。

第八章機動經費項目的管理

第三十六條機動經費是為解決部門在預算執行過程中的零星支出和臨時性開支，減少預算執行中的調整，而按年初預算布置要求設立的專項經費，列入專項公用類項目。第三十七條機動經費實行項目預算管理，可用于基本支出，主要用于編制內增人、增編等支出，但不得擅自用于提高人員待遇；機動經費也可用于其他項目支出。

第三十八條機動經費動用時應按以下順序安排支出：編制內增人、增編增加的支出，當年執行中新增不可預見的項目支出，當年預算已安排項目執行中出現的缺口等。第三十九條動用機動經費須按預算申報程序報批。

第四十條機動經費規模較大的部門可根據本辦法規定的原則，單獨制定本部門的機動經費管理辦法。

第九章項目監督與績效評價

第四十一條省財政廳、省級部門以及項目單位等要對項目的實施過程和完成結果進行監督、檢查。對違反國家有關法律、法規和財務規章制度的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行查處；情節嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十二條項目完成后，項目單位要及時組織驗收和總結，并將項目完成情況報省級主管部門；省級主管部門要將項目完成情況匯總報送省財政廳。

第四十三條對預算安排的項目實行績效評價制度，具體評價工作按照我省績效評價有關規定組織實施。

第四十四條省財政廳和省級部門要將項目完成情況和績效考評結果分別列入省財政項目庫和省級部門項目庫，并作為以后省級部門項目審批立項和省財政廳安排項目支出預算的重要依據。

第十章附則

第四十五條省對市縣專項轉移支付參照本辦法申報。

第四十六條本辦法自發布之日起試行。原省財政廳《關于印發《浙江省省級部門項目支出預算管理暫行辦法》的通知（浙財預字〔2002〕17號）同時廢止。

第三篇：預算資金申請管理辦法

預算資金申請管理辦法

第一章 總則

第一條 為提高公司月度資金計劃的準確性，更好的調度和安排資金，達到部門自控、事前規劃、有效統籌的目的，規范費用的支出程序，提高管理水平，現根據公司的實際情況，制訂本辦法。

第二條 財務部作為公司資金管理部門，對各部月度資金預申請進行匯總、審核，對不符合國家財務制度或公司管理制度規定，財務部有權不予列支。

第三條 月度資金預申請是對支出的控制，各部門次月須發生資金支出的，均應嚴格按照本辦法規定提報部門月度資金預申請。

第二章 申請范圍及要求

第四條 各部門應根據已下達的部門預算、季度分解、累計執行情況及下月支出計劃，于每月25日前填寫“年月資金預申請表（詳見附件，以下簡稱月度資金預申請表）”，每月報下月資金支出預申請，次月按實際執行、逐月滾動調整報下月預申請。

第五條 歸屬各部預算內的成本費用項目，由各部直接上報資金申請；各部發生歸口費用的，應向歸口部門提報資金需求，由歸口部門統一向財務部提報資金申請（參照年

月資金預申請表“填報部門”欄）。

第六條 各部應在本部門預算內申報資金，確須發生預算外支出的，按規定填寫“公司預算外資金審批表”，辦理審批手續并報財務部備案后，方可申請資金。

第七條 各部須核實申請資金的準確性，因部門原因多次申報資金不執行的視情況進行考核；當月未申請或逾期申請資金的，財務部按規定可不予列支，確屬緊急或臨時支出的，由財務部在總體資金允許的情況下列支。

第八條 上月申請資金實際未執行，延遲至本月支出的，本月須重新申請資金。

第三章 申請流程

第九條 各部月度資金預申請表應在每月25日前，以紙質版和電子版同時報財務部。本月部門無資金支出的，須報送空表。紙質版須經編制人、部門負責人簽字，并加蓋部門印章。

第十條 財務部在3個工作日內，完成對各部月度資金預申請表的審核，并就審核存在異議的項目通知各部門。同時將匯總、審核后的資金計劃報公司審核。

第四章 附則

第十一條 各部門預算員、報銷員應負責或配合月度資金預申請工作。部門月度資金預申請表的編制人，應于每月20日核查本月度申請資金的執行情況，如有未執行金額較大的項目，應及時反饋財務部。

第十二條 本辦法自發布之日起正式實施。

附件：年月資金預申請表

第四篇：公司資金預算管理辦法

資金預算管理辦法（試行）

為進一步加強資金管理，提高資金使用效率，增加資金投放的計劃性、科學性，保證公司生產經營、財務融資等一系列經濟活動順利進行，根據總局《關于全面深化資金集中管理工作的通知》要求和公司《全面預算管理辦法》，制定本辦法。

第一條

資金預算管理的內容。資金預算管理是對公司計劃期內的生產經營、固定資產投資、財務融資等資金收付活動進行全面規劃和測算，并對其執行過程與結果進行控制、分析和考核。

1.各部門、分公司按時編制上報和月度資金預算草案。2.公司預算管理委員會（總經理辦公會）審批、平衡各部門、分公司資金預算草案，并下達公司、月度預算。

3.各部門、分公司嚴格執行資金預算。

4.財務部定期編制反饋報告，對預算執行情況進行分析。5.公司定期對各部門、分公司的資金預算執行情況進行考核。第二條

本辦法是公司《全面預算管理辦法》的有機組成部分，未涉及的的內容，按公司《全面預算管理辦法》執行。

第三條

本辦法適用于公司各部門、分公司的資金收付活動。第四條

預算管理委員會作為公司資金預算管理決策機構，主要職責包括：

1.根據公司生產經營任務，指導財務部開展資金預算管理工作。2.審定公司、月度資金預算。3.審定公司月度內新開項目資金預算。

4.審定財務部提交的資金預算執行情況獎懲方案。5.審批預算外資金的支付。

第五條

財務部為公司資金預算管理部門，主要職責包括： 1.審查、平衡各部門、分公司編制的資金預算草案。2.編制供預算管理委員會審批的資金預算預案。

3.根據預算管理委員會審批意見，編制、下達資金預算。4.嚴格執行公司資金預算，確保預算的順利實施。5.對預算執行過程進行嚴格管理和控制，分別于期中、期末對預算執行情況進行分析，督促各部門、分公司按預算開展資金收付業務。

6.根據需要，提出調整資金預算指標的建議方案。

7.對資金預算執行情況進行檢查、考核，提出對相關部本、單位的獎懲方案。

8.負責資金管理的其他日常工作。

第六條

公司各部門、分公司作為資金預算執行部門，主要職責包括：

1.按時編制上報、月度資金預算草案。

2.嚴格執行公司下達的資金預算，確保資金預算的順利完成。3.認真遵守公司資金管理制度，積極配合財務部的管理工作。第七條

依據執行者編制預算草案的原則確定資金預算草案編制單位。

1.各分公司、運營部負責編制銷售貨款收入預算草案和銷售費用支出預算草案；負責編制已簽訂合同的工程項目資金收支預算草案。

2.采購部負責編制物資采購款支出預算草案。

3.財務部負責編制財務費用、上繳稅金等資金支出預算草案，負責編制資金借款及歸還預算草案。

4.綜合辦公室負責編制員工（除各分公司、運營部以外）工資支出預算草案；負責匯總編制公司辦公用品及其他管理費用支出預算草案。

5.各部門、分公司嚴格按照財務部格式和要求，及時上報本單位、月度資金預算草案。

第八條

資金預算的編制

1.編制資金預算草案。12月1日前，各部門、分公司根據公司分解下達的任務指標編制下資金收支預算，經分管領導簽批后報財務部。

2.編制資金預算預案。12月10前，財務部將各部門、分公司上報的資金預算草案審查、平衡完畢，匯總編制公司下資金預算預案，經分管領導簽字后上報公司預算管理委員會審批。

3.資金預算審批。12月20日前，預算管理委員會對公司下資金預算進行審議、批準。公司籌資預算需提交公司董事會審批。

4.資金預算下達。12月31日前，財務部將公司下的資金預算下達公司各部門、分公司。

5.資金預算的編制必須與公司其它預算形成勾稽關系。第九條

月度資金預算的編制

1.月度資金預算的審批流程與資金預算相同。2.各部門、分公司每月1日前上報月度資金預算草案。3.財務部每月3日前匯總編報本月資金預算預案。4.公司預算管理委員會每月5日前（與月度例會同步）審批本月資金預算，財務部同日向各部門、分公司下達本月資金預算。

5.月度資金預算的編制基礎是月度生產經營計劃。第十條

月度資金預算草案的編制

1.各事業部、分公司編制月度資金預算草案必須遵循“以收定支，收支平衡”的原則。

2.商貿類業務收入按照月度生產經營計劃編制，工程項目類業務收入按已簽訂合同進度節點匯總編制。

3.各事業部、分公司在草案編制中嚴格區分管理費用支出、經營費用支出和成本支出，經營費用能夠明確歸屬到具體項目的可以在項目中填列。

4.月度內新簽合同的實施，單獨編報資金預算，審批流程與月度資金預算相同。

5.各職能部門編報月度資金預算可以區分固定費用支出與變動費用支出。

6.各事業部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上報月度借款申請，與月度資金預算草案同時提交，同流程審批。

經審批后的借款申請，需與總公司簽訂借款協議，協議注明借款原因、借款金額、還款時限、借款利率、還款措施，列入本單位借款收入。

第十一條

月度資金預算的執行與控制

1.財務部嚴格按照收支分離的原則對公司范圍內的收款業務進行管控。各分公司經營收入必須匯入總公司基本戶，因稅收管理及合同簽訂等原因收入分公司賬戶的，業務發生的當天必須匯入總公司基本戶，總公司按照資金預算及時撥付。

天津分公司商貿及服務類業務收入，可以收入分公司結算賬戶，資金支出必須嚴格按照月度資金預算支出項目列支，工程項目類收入必須通過總公司基本賬戶收款。

2.財務部及分公司財務部門嚴格按照月度資金預算項目對支付業務進行審查，預算內支出業務，履行簽批手續后直接支付；經審批的月度內新開項目預算，按預算內支出業務執行。預算外支出業務原則上不予支付，已經發生的可列入下一月度資金預算。

3.各事業部、分公司需由總公司辦理支付的，必須具備兩個前提條件，一是屬于預算內項目，二是本單位在總公司有資金結余，否則不予辦理。4.保證金類支出作為例外事項管理，在辦理完簽批手續后財務直接支付。

5.各事業部、分公司原則上不允許臨時借款，如確有需要，由事業部、分公司經理負責辦理，公司副總會計師、總經理、董事長按順序審批，并簽訂借款協議。

6.財務部根據公司生產經營情況，適時開展融資業務，確保生產經營所需資金。

第十二條

月度資金預算的監督與考核

1.財務部負責監督公司各部門、分公司的月度資金預算執行情況。每月16日編制半月資金預算執行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師，并通報相關部門，督促月度資金預算的落實，每月5日前編制月度資金預算執行情況，并對各部門、分公司提出考核建議。

2.合同管理部門根據合同臺賬登記信息，對照在建工程項目的驗收、回款節點，提醒、督促項目經理，按合同節點履行，確保項目按合同回款，并就項目節點執行情況提出考核建議。

3.清欠辦根據應收賬款對策表，提醒、督促項目聯系人對項目質保金、異常合同工程款開展催收，并就回款計劃執行情況提出考核建議。

4.公司將部門、分公司月度資金預算執行情況納入公司考核體系，積極推進資金預算管理，逐步提高資金預算管控水平。

第十三條

資金預算的執行與調整 1.財務部每年于7月15前，編制半年資金預算執行情況分析，報公司班子成員、總工及副總會計師。

2.公司各部門、分公司根據生產經營開展情況，對本單位資金預算進行調整，財務部匯總后按流程進行審批，形成資金預算。

3.各部門、分公司資金預算執行情況反映各單位收支管控水平，將納入各單位的績效考核。

第十四條

附則

1.本辦法由公司預算管理委員會負責解釋。2.本辦法自下發之日起執行。

第五篇：項目資金管理辦法

項目資金管理辦法

第一章總則

第一條 為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。第二章 項目資金管理職責

第三條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接 受上級主管部門的檢查、監督。

第四條 項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款支付回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經理是項目工程款第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金合理使用負責。

(二)項目內業技術員(或預算員、統計員)負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽 證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。第五條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第六條 公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取房款，并平衡審定項目資金收支計 第三章銀行帳戶管理

第七條 為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條 對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

第九條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十條 項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。第四章 項目資金使用管理

第十一條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。第十二條 項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。

第十三條 項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。第十四條 項目應建立健全發包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關發包工程付款審批程序。第五章 項目資金檢查與分析

第十五條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第十六條 項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。