第一篇：財務信息化管理辦法

財務信息化管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強公司財務信息系統的管理，推進公司財務信息化工作進程，逐步實現財務信息化工作規范化、制度化，切實提高公司財務管理水平，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的財務信息化系統是指所有對財務及其相關數據進行收集、傳送、處理、管理和存儲的各個系統的總和，包括用于會計核算、全面預算、成本（物流）管理、資金管理和決策支持的計算機軟件系統及承載軟件系統的硬件網絡系統。

第三條 本辦法適用于下屬各相關單位。

第二章 崗位及權限管理

第四條 公司根據需要在各單位合理設置財務信息化崗位并配備相應的崗位人員，明確各崗位的職責。各單位要為財務信息化人員配備必要的辦公條件。

公司按照不相容崗位相分離的原則，設定信息化主管（信息化主管由財務部分管財務信息化實施工作的人員擔任）、系統管理員、系統操作員、財務信息審查員、檔案管理員等崗位，并確保各崗位之間相互牽制。

第六條 建立崗位權限管理制度

一、公司按照內部控制制度規定，明確劃分財務信息化崗位操作權限；崗位權限包括功能權限和數據權限，各崗位應根據其工作內容制定權限標準，確保做到相互牽制。

1、“報表封存”、“賬務月結” 等功能權限由信息化主管親自負責，“記賬”與“取消記賬”等功能權限應由專門人員負責；

2、對會計信息真實性有重大影響的功能權限，如“歷史數據調整”、“數據恢復”、“憑證刪除”等特定操作權限，不得作為任何崗位的永久性權限，只能限定由信息化主管或系統管理員在特定情況下使用。

二、建立財務信息系統崗位權限的管理辦法及管理流程，主要內容包括：

1、權限的分配必須經過授權程序并做好相應的記錄；

2、臨時性的賦予某崗位職責以外的權限應按規定審批，并明確期限；

3、財務信息系統所有用戶必須按崗位職責進行權限分配，不相容職責崗位的權限應分離。

第七條 系統用戶管理制度

1、制定系統用戶增加及變更管理程序，所有用戶的增加、變更、刪除都應經財務信息化主管審核，報總會計師批準后，由系統管理員進行操作，并做好相應記錄；

2、確保所有用戶的操作權限與其崗位相適應；

3、確保所有操作員都有獨立用戶和崗位權限，不得設置公共的用戶。

第三章 標準化管理制度

第八條

公司嚴格執行財務信息化標準代碼及編碼規則，并遵守標準化管理制度的各項規定。

第九條 明確財務信息化標準管理的歸口部門，并指定專人負責管理，確保標準代碼的統一。

第十條 建立單位內部標準化代碼審批流程。需要增加會計科目、會計報表的，由操作人員提出書面申請，經財務部負責人簽署意見，信息化主管同意，由系統管理員增加。

第四章 操作管理制度

第十一條 業務操作基本要求

1、財務信息系統初始化設置必須符合會計制度和標準化要求，且經過相應的審批。初始設置由系統管理員操作，一般在年度內不進行修改變動；

2、按會計制度的規定建立規范的賬務處理流程，所有憑證都要經過審核；確保賬賬、賬表相符；

3、建立完善的憑證審核流程；

4、憑證錄入和審核人員按規定權限操作，錄入人員不得進行數據復核，復核人員不得進行數據錄入，發現憑證錄入錯誤應通知該憑證的錄入人員修改；

5、操作人員完成操作或臨時需要離開計算機時應退出財務信息化程序，以避免其他人員利用已登錄操作人員的信息進行非法操作；

6、用于財務信息化的硬件和軟件只有操作員才能上機操作使用,其他人員一律不得上機操作；

7、建立財務業務信息一體化后，涉及采購、銷售、出庫、發票及回款等業務的相關憑證,應由業務部門輸入的單據自動生成，不得手工錄入。

第十二條 日常業務處理制度

1、任何登記入賬的經濟業務都必須填制記賬憑證。記賬憑證編號必須連續；

2、要建立日清月結制度，及時反映和記錄交易。為保證數據及時查詢，當天發生的業務盡量當天登記入賬。應保證每月至少核對一次總賬和明細賬；

3、已錄入的會計憑證不允許刪除。對于錯誤的憑證，只能采取修改的方法。

第十三條 數據報送管理制度

為確保上報數據的及時、準確和完整，公司建立并完善數據報送管理制度。每日發生的業務要在當日及時登記入賬，月度報表必須結賬后采用系統公式自動生成；不得手工錄入和修改數據，結賬后不能采取倒記賬的方式錄入、修改本月憑證；匯總報表必須是通過報表匯總功能匯總。

第五章 財務信息系統軟、硬件管理制度

第十四條 系統的維護與管理

1、系統管理員負責實施系統維護，主要包括對硬件、軟件和數據的維護。（1）各單位應建立系統維護監督機制。系統維護工作中嚴禁單人操作，確定系統管理員的同時，須指定維護監督人；以保證系統的安全；

（2）系統管理員除在系統升級、系統維護外。不能對系統數據庫進行任何操作，各單位可通過建立系統操作日志、密碼分管等方式對系統管理員的操作進行監控。

2、建立維護記錄和報告制度。維護人員應對每次維護進行詳細記錄并按規定予以上報；內容包括：維護目的、維護措施、時間、維護人和監督人簽字等。

3、系統升級和加裝程序補丁由系統管理員負責實施，實施前要報信息化主管批準。

第十五條

軟件的維護與管理

1、財務信息化軟件系統包括應用系統及操作系統；

2、各單位應制定相應的操作規范，禁止操作人員擅自拷貝、升級、修改、刪除系統軟件，禁止操作人員擅自改變系統軟件的環境配置或更換系統軟件，未經允許禁止安裝其他軟件；

3、財務信息化系統軟件的安裝與升級及系統維護必須由系統管理員負責實施，同時作好相應記錄；

4、各單位信息化系統軟件運行或軟件操作中發生故障，由系統管理員現場解決，現場無法解決的，系統管理員應及時聯系軟件供應商負責解決。

第十六條

硬件的維護與管理

1、財務信息化硬件系統包括財務信息化專用網絡線路、服務器、計算機、打印機、不間斷電源等；

2、財務信息化計算機應實行專機專用，嚴禁非業務人員操作財務信息化計算機。

第六章 系統安全運行管理制度

第十七條 公司建立財務信息系統保密管理制度。確保操作人員、設備及財務數據上報流程符合保密要求。

為確保公司財務及相關業務數據的保密性，公司對所有的重要信息進行密級劃分，包括書面形式和電子媒介形式保存的信息。根據信息的重要性程度和泄密風險損失等劃分標準；將信息分為機密類、秘密類和一般類等，并建立不同類別信息的授權使用制度。

第十八條

建立財務信息系統數據備份制度

1、數據備份由專人負責，并按規定程序辦理；

2、必須在系統中設置數據庫每天自動備份；并且每星期至少檢查一次數據自動備份程序運行情況；

3、每星期對數據進行異地備份。每月至少刻一次光盤；

4、對系統備份介質定期做備份數據恢復測試，并保留恢復測試的記錄；

5、數據備份光盤標識應清楚；包括注明賬套、時間、備份人等。備份光盤應按正式會計檔案予以管理。歸檔后應定期復復制。光盤存放環境應符合規定要求。

第十九條

財務信息系統口令管理辦法

1、財務信息系統用戶口令使用及設置規則，系統用戶初始口令由系統管理員設置后下發每位用戶，由用戶自行修改后反饋給系統管理員備案；

2、系統管理員密碼最小長度不少于7位，編碼由大小寫英文字母、數字和特殊字符中兩者以上進行組合，至少每月更新一次并且有更新記錄；

3、系統操作員應當在權限范圍內進行操作，不得利用他人的口令和密碼進入軟件系統。更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。操作人員如果離開工作現場；必須在離開前鎖定或退出已經運行的程序；防止其他人員越權操作或散發不當信息。

第二十條

建立病毒防護制度，各單位必須配置經國家有關部批準使用的查毒殺毒軟件，定時對服務器和終端進行查毒殺毒并升級，同時留有工作記錄。

第二十一條 公司配備安全管理員和安全審計員，獨立檢查信息系統安全策略的執行情況。

第七章 財務信息化檔案管理制度

第二十二條 單位的會計檔案包括保存在存儲介質（硬盤和軟盤）上的財務信息系統數據庫文件和以書面形式存放的會計憑證、會計賬簿和會計報表。存儲介質上的會計文件必須按規定及時打印輸出書面形式，未打印之前不得刪除。

第二十三條 建立健全會計檔案管理制度；

1、年終結賬后必須將所有憑證、貼頁及報表打印輸出，經會計主管簽字后方可存檔；其中會計報表還必須有總會計師和單位負責人簽字；

2、從財務信息系統直接打中輸出的憑證、賬頁及報表必須按程序打印輸出，并經蓋章簽字后存檔；

3、磁盤形式的會計檔案應永久保存；其他形式的會計檔案按國家相關規定執行；

4、磁盤形式的會計檔案使用遵守會計檔案使用規定。

第二篇：信息化管理辦法

信息化管理辦法

本管理辦法共分十一章六十五條，明確了信息化管理辦公室為管理部門。辦法界定了信息化管理辦公室、信息化管理辦公室的管理職責及其范圍，部分條款有詳細的獎罰數據，為在今后的計算機信息管理中，參照條例依據實施職能，使十礦計算機信息管理納入規范化與制度化。

第一章

總

則

為進一步深化與加強我礦信息化（包括礦井綜合自動化）建設的發展力度，充分調動全礦各業務職能科室與生產區隊的積極性，不斷提升十礦計算機信息技術應用水平，實現以信息化為先導，保障我礦安全生產的興礦戰略，充分依照集團公司關于加快、加強信息化向企業安全生產快速邁進的管理步伐意見，特制定我礦計算機信息管理辦法。

第二章

計算機入網管理

第一條、十礦計算機及其網絡外圍設備、計算機管理員，歸屬信息化管理辦公室和礦“信息化辦公室”管理。（詳見附件：平煤股份十[2011]119 號文件）

第二條、各需使用計算機信息網絡系統辦公的單位，須填寫書面申請表，以及詳細的使用目的，由單位主要負責人簽字確認，并加蓋單位公章，報送信息化管理辦公室審批，通過后方可接入并備案。

第三條、接入后原則上不可隨意改變計算機安放地點、計算機配置（特別是網卡）等，如有特殊情況需改變時，要重新填寫《變更申請表》。

第四條、正常接入局域網的單位，不可通過本單位計算機網絡線路讓其他單位非法使用。

第三章

計算機網絡資源管理

第五條

十礦信息網絡建設和管理實行統籌規劃、分步實施、統一標準、集中使用、分級管理的原則。

第六條

信息化管理辦公室對礦所屬計算機網絡實施職能管理，其主要職責是：

(1)統一規劃、管理和分配局域網內所有網絡 IP 地址資源；(2)監督、檢查和考核信息網絡建設質量、運行質量以及網絡安全狀況；(3)負責信息化網絡設備的日常維護、維修、網絡安全管理。

(4)保障信息化網絡的正常運行，網絡信息數據的安全管理；(5)完好保存網絡運行的有關日志記錄，并接受上級安全機關的監督和檢查；(6)對全礦各部門與基層單位提供技術支持、咨詢和計算機網絡知識的技能培訓。

第七條

信息化管理辦公室對入網計算機單位進行逐個登記，按照其所在辦公地點分配 IP 地址和相應設置，嚴禁盜用其它單位 IP 地址或私設 IP 地址。

第八條

信息化管理辦公室負責保留全礦網內用戶上網日志 60 天，各單位負責本部門相應的網絡安全和信息安全管理，負責保存本級網絡運行的有關日志記錄，并隨時接受礦信息化管理辦公室的監督和檢查。

第九條

未經信息化辦公室批準，任何單位和個人不得在網絡上以十礦或者集團公司名義建立網站或類似的公開信息站點，一經發現，即從網上隔離，并視其情況及危害程度，追究有關人員的責任。

第十條

礦級各單位專用系統，由信息化管理辦公室統一設置和使用的網絡資源，并負責技術支持，各單位、各部門應服從網絡的統一管理，不得變更網絡設置，不得損壞網絡連接線路，不得設置網絡障礙。

第十一條

各單位、部門應設立網絡信息管理員（信息人力資源），協助信息化辦公室做好網絡的安全運行、管理維護等日常工作。

第四章

入網單位行為 管理

第十二條

任何單位與個人不得架設有線與無線路由設備，更不得使用計算機架設軟路由系統，一經查出沒收（封存）設備，對責任人處以 500 元-1000 元罰款，并作出書面檢討以公示全礦。

第十三條 隨意破壞網絡設備、擅自更改和刪除操作系統、辦公類應用系統（程序），一次考核罰款 100 元。

第十四條 使用來歷不明的軟件和存儲介質，導致病毒侵入與造成計算機網絡癱瘓，一次考核罰款 500 元。

第十五條 工作人員在工作時間上網聊天、玩游戲、看電影等做一些與工作無關的事情，一次考核罰款 50 元。

第十六條 利用我礦計算機網絡上網發布、瀏覽、下載及傳送反動、色情、暴力信息等行為，一次考核罰款 200 元。

第十七條

不可通過十礦網絡系統發布有損國家、集團公司及十礦形象的言論，視情節的嚴重大小，定性處罰。

第十八條

信息化管理辦公室管理人員將不定期進行檢查，發現有違反以上規定的，信息化管理辦公室將停止上網，并追究單位領導和本臺計算機管理人員的責任。

第五章

信息保密以及設備安全管理

第十九條 不得使用網絡系統和其它存儲介質處理、存儲、傳遞涉密信息，一經發現，按照情節的嚴重大小處于 100元以上罰款。

第二十條 不得向無關人員泄露本網絡的技術指標和技術資料，違者一次考核罰款 100 元。

第二十一條 各單位使用 OA（自動化辦公系統）的人員，若出現人員變更時，按規定做好回收授權的工作，一經發現破壞授權的行為，罰款主管領導和責任人各 100 元。

第二十二條

各入網單位（個人）不許對計算機網絡的共享信息進行刪除、篡改，未經許可不可編譯修改網絡中運行的應用系統，違者處于 500 元以上罰款。

第二十三條

所有危害或可能危害十礦計算機網絡安全和穩定運行的事件和行為，均在礦信息化辦公室網絡安全管理范圍內，所有危害行為均為違法。

第二十四條

信息化管理辦公室負責監督、檢查、指導計算機網絡軟件和硬件安全保護工作。查處危害計算機網絡安全的事件，負責執行網絡安全整體防范策略，保障網絡安全，信息化管理辦公室負責處理網絡安全事件。

第二十五條

各單位和應用系統管理部門，負責所轄范圍內的網絡安全保護管理工作，采取嚴格措施，做好計算機

病毒檢測、預防、清除工作，防止各類針對網絡的攻擊，配合網絡安全檢查，協助處理網絡安全事件。

第二十六條

各單位必須建立、健全《網絡安全管理制度》、《機房安全管理制度》并認真執行，加強網絡管理，登記本單位入網計算機的詳細信息，做好網絡安全教育工作，監督本單位人員合法應用網絡。

第二十七條

各接入單位部門應當履行下列安全保護職責：

(1)落實安全保護技術措施，保障本網絡的運行安全和信息安全，對網絡病毒發作嚴重的計算機，必要時中斷染毒計算機與骨干網的連接，待計算機正常后再恢復連接；(2)對委托發布信息的個人進行登記，并對所提供的信息內容按照規定進行審核；(3)發現有違法亂紀行為的，應當保留有關原始記錄，并在二十四小時內向信息化辦公室報告；

第二十八條

對于不符合安全管理規定的單位，一經發現，即從網上隔離，并視其情節嚴重追究有關人員的責任。

第二十九條

信息化管理辦公室定期對各接入單位部門進行信息安全和網絡安全教育，發現問題及時上報信息化辦公室，并采取處理措施。

第三十條

各入網單位必須接受并配合信息化辦公室、集團公司等有關部門依法進行的監督檢查。

第三十一條

在下述情況下信息化辦公室和信息化管理辦公室有權對運行中的設備或系統采取必要的強制管理措施：

（一）系統感染計算機病毒并向其他機器傳染；（二）系統被攻擊者控制向其他機器發起攻擊行為；（三）系統配置不恰當影響網絡中其他機器的運行；（四）系統發現重要的安全缺陷可能形成應用風險；

（五）影響到全局網絡、設備或系統運行的其他故障。

第三十二條 各單位使用人員要加強對計算機的愛護和管理，因人為因素造成計算機損壞，由本人負責維修或賠償。

第三十三條 不使用計算機時要及時關閉，并拔下電源插座，防止因漏電或其他原因引起火災等事故，其造成的損失由責任人全額賠償。

第三十四條

對于違反本規定的入網單位，信息化管理辦公室將依照情節輕重對其采取懲罰措施，情況嚴重并觸犯國家有關法律的，交由司法部門處理。

第六章

信息化與綜合自動化應用系統管理

第三十五條

任何信息化應用系統建設前，應用系統主管部門或單位必須經信息化辦公室和信息化管理辦公室審批，對建設的必要性、技術的前瞻性、方案的可行性、數據的安全性和運行的可靠性等，進行充分論證并備案。視應用需求和實際情況，應用系統的建設可采取自主開發、聯合開發、委托開發及購買商品軟件等方式。

第三十六條 應用系統開發完成后（含升級），維護服務以合同約定為準。超過合同約定期后，可以續簽維護合同，亦可委托礦信息化管理辦公室維護或由使用單位自行維護。使用單位對應用系統運行所必須配備的硬件及軟件負責，硬件應保證應用系統的運行需求，系統軟件應使用正版。

第三十七條 應用系統交付使用后，以合同約定或協議為準組織進行技術培訓和應用培訓，系統升級后應進行相應培訓。

第三十八條

應用系統發生變化時，包括用戶數量、業務范圍、操作系統、硬件配置等，應用系統主管部門或單位要在不遲于 7 個工作日內上報至礦信息化管理辦公室。

第三十九條

應用系統主管部門或單位對應用系統的使用負責，要配備專職（或兼職）的系統管理人員。

第四十條

應用系統的管理人員必須為應用系統主管部門或單位安排并經領導批準授權，其他人員不得進行變更

系統設置等操作。應用系統的使用人員也必須由其應用主管部門或單位指定和授權。

第四十一條 任何單位或個人不得向非工作需要的人員泄露應用系統的系統環境、系統設置和用戶密碼等信息。

第四十二條

應用系統主管部門或單位要建立系統運行記錄，應建立 90 天以上時段的日志，以備檢查或追溯需要查詢的操作。

第四十三條

應用系統的使用方、開發方、維護方必須強化安全手段，保障應用系統自身的安全，及時檢查系統隱患，升級系統或修補漏洞。

第七章

信息發布管理

第四十四條

對于需要通過網絡發布的信息，應有接收、審查、編輯、校對、發布手續，經應用管理部門批準或授權，符合應用系統的應用范圍以及國家關于網絡信息管理的有關規定。網站信息任何單位和個人不得擅自發布應用系統范圍之外的各類信息。

第四十五條

發布于互聯網的涉及我礦經營數據信息必須報送礦信息化管理辦公室和通訊公司統一審核進行備案。

第四十六條

對于內部工作內容的系統，應設立用戶名和密碼。涉及建立和操作數據庫的，必須遵循《集團公司信息系統編碼標準管理辦法》，統一技術標準，有利信息共享。對于不符合要求的，礦信息化管理辦公室將有責任暫時撤銷使用權，按要求整改完畢后，重新審批予以開放。

第四十七條

我礦只建立一個主網站，其他有要求的單位，只允許在礦主站下設立二級欄目，由信息化管理辦公室按照其命名欄目給予劃分使用空間，并分配后臺操作權限、用戶名、密碼。

第四十八條

任何單位和個人不得在局域網內建立網站，不得在互聯網建立有關涉及我礦（包括中平能化）宣傳、經營內容信息的網站，一經查出將按照管理辦法追究有關人員責任。

第四十九條

黨辦、行辦、企業管理中心負責信息化應用信息的綜合協調和管理；與其他各職能管理部門一起，在各自職責范圍內，協調作好信息應用的管理工作。

第八章

信息化管理員管理辦法

第五十條

各單位、部門必須設專人負責計算機管理（信息化管理員），并將計算機管理人員名單上報信息化辦公室，計算機信息管理員負責填寫計算機運行記錄，出現問題及時向管理部門匯報。

第五十一條 信息化管理員應具備的條件（一）遵守保密規定，作風正派，組織紀律性強。

（二）熱愛本職工作，熟悉業務工作。

（三）具備計算機操作應用等專業知識。

（四）工作認真細致，善于學習，責任心強。

（五）對于系統管理人員，每年應有信息化辦公室與信通公司職業教育部門認可的不少于 60 學時的計算機專業技術培訓。

第五十二條

信息化管理員信息管理（一）堅持實事求是的原則，準確、全面、及時地填報各種數據信息。

（二）認真負責匯總數據，按規定提供資料，對資料進行分析、整理、積累和歸檔。

（三）應用系統上級操作人員負責檢查下級單位所報送的信息資料、統計報表；對檢查審核中發現的問題，有責任要求填報單位或填寫人糾正。

（四）定期對計算機進行維護保養，嚴格做好病毒防范和查、殺毒工作。上機操作時，必須嚴格遵守操作規程和有關規章制度，以確保設備和綜合自動化應用系統的安全。

（五）工作變動時，必須辦理個人持有的應用系統所有相關資料的交接手續，并向接替人員講明所有注意事項，詳細做好交接記錄并經雙方簽字。

第五十三條

信息管理員職責和要求（一）職責 ⑴ 負責本單位、本部門的信息錄入、接收和發送工作，接到上級信息后應及時向單位或部門領導匯報，及時處理有關信息。

⑵ 負責信息錄入、接收或發送登記工作，并接受信息化辦公室、企業管理中心和上級公安、安全監督檢查。

⑶ 負責對網上傳送會議通知的處理，若注明回復確認的，應迅速回復或電話回復。

⑷ 本單位或部門計算機網絡系統出現技術問題，應及時向信息化辦公室報告。

（二）要求

⑴ 信息管理員必須每天上午 10：30～11：30，下午 16：30～17：00 及時上網查看錄入、接收或上報信息，企業管理中心負責對各單位和部門信息管理員監督考評工作。

⑵ 各單位、部門信息管理員必須按照企業管理中心的要求，及時向領導和有關部門上報信息 ⑶若遇到特殊情況，造成不能上網的，必須及時向信息化辦公室了解當天的信息。

⑷凡上傳信息、文字必須使用 WORD 文字處理系統，表格均應用 EXCEL 表格處理系統。

第五十四條

公文便箋接收和發送程序及處理 ⑴接收程序：系統管理員接收上級文件、信息（便箋），轉辦公室主任分送，主要領導批示，主管領導、副總閱讀簽字，科長辦理，檔案管理員存檔。

⑵發送程序：文稿起草人，科長或主任初審，信息管理員發送到辦公室，辦公室核稿，辦公室主任審核，副總、主管領導審閱，主要領導簽發，系統管理員發布。

⑶公文處理，充分利用辦公自動化手段，對適宜于公開發布的文件，實行無紙化辦公，不再印發紙質文件，只發電子公文。

第九章

計算機硬件設備采購與更換管理

第五十五條

為加快信息化建設的進程，實現信息化建設標準化、信息資源共享最大化、設備資金投入合理化和運行成本最小化的目標，十礦計算機硬件（包括外圍設備）的采購、調劑歸信息化管理辦公室和信息化管理辦公室管理。

第五十六條 十礦所屬各單位、各部門增添信息網絡設備，必須填寫信息化建設軟件、硬件設備申報表（包括擬購置設備資金渠道、用途、購置數量、品牌型號和技術要求），由信息化管理辦公室對各單位申報情況匯總后，報信息化領導小組審定后集中采購,第五十七條 分配到計算機及其輔助設備后，須把完整的舊設備上繳信息化管理辦公室，由信息化管理辦公室安排其它單位使用。

第五十八條 若已有設備不能適應實際工作需要，不得自行處理，擅自采購或不以舊換新，信息化管理辦公室不分配ＩＰ資源，并追究當事人責任。

第五十九條 信息化管理辦公室負責舊設備的維修，實行修舊利廢，切實把修理完畢的廢舊設備（保障達到其使用功能），再次分發到急需使用的單位。

第六十條

集中采購的范圍是：計算機設備（含服務器、小型機等）；網絡設備（路由器、交換機）；辦公自動化設備（復印機、速印機）；計算機外圍設備（繪圖儀、掃描儀、打印機）；計算機軟件（系統軟件、應用軟件），以利于降低采購成本，提高網絡系統的兼容性和維護性。

第六十一條

各單位、部門更換計算機及打印機配件，必須寫出書面報告，經主管領導審批簽字后，交信息化辦公室辦理，否則，發生所有費用由責任單位、責任人自理。

第六十二條

信息化辦公室負責建立各單位、部門使用的計算機專機增添軟、硬件和維修臺帳，并實行單機考核。

第十章

信息化考核獎罰辦法

第六十三條

獎勵(1)每開展一次信息化評先活動，由信息化領導小組考核。

(2)對在信息化管理工作中做出突出貢獻的單位與各人，分別給予“信息化先進單位”與“信息化先進各人”名譽稱號，并進行適當獎勵。

第六十四條

處罰 ⑴不按要求及時接收或報送文件、信息，造成工作影響的信息管理員，每次罰款 50 元，并給予通報批評。

⑵發現問題，隱瞞不報，弄虛作假，每次罰款 100～200元； ⑶對于因工作失職、失誤、管理不到位，發生違反信息化管理規定行為的、被上級信通公司或者公安機關查處的，對單位或部門主要負責人罰款 1000 元；對信息管理員罰款200 元；對直接責任人罰款 500 元。

第十一章

附則

第六十五條

本辦法解釋權屬十礦信息化管理辦公室領導小組和信息化管理辦公室。

第六十六條

以前頒發的有關計算機信息管理辦法與此辦法有抵觸的，以本辦法為準。

第六十七條

本辦法自發布之日起執行。

第三篇：財務管理辦法

****局財務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強財務管理，健全管理機制，科學、合理地安排使用資金，根據會計法、財政法規和****總局、****局制定的有關財務制度、《**市**局財務管理辦法》，結合實際制定本辦法。

第二條 ****局的財務活動適用本辦法。

第三條 財務管理的基本原則：貫徹國家有關方針、政策，執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持增收節支、量入為出、勤儉節約的原則，注重資金使用效益。

第四條 財務管理的基本任務：

（一）科學合理編制預算，統籌安排、節約使用各項資金。

（二）定期編制財務報告，如實反映預算執行情況，進行財務活動分析。

（三）建立、健全內部財務管理制度，規范財務收支行為。

（四）實施財務審計監督，對財務活動進行控制和檢查。

（五）加強國有資產管理，發揮資產的最大使用效益。

（六）規范政府采購工作，按照管理權限實施政府采購。

（七）實施基本建設管理，規范基本建設立項審批程序。

第五條 遵循市局的“統一領導、垂直管理、下管一級、分級核算”的財務管理體制，全部財務活動由辦公室統一歸口管理。

第六條 本單位財務活動實行獨立核算。

第二章 崗位職責

第七條 辦公室配備專職財務人員負責財務管理工作，遵循會計和出納分設、印鑒和支票分別保管、錢和物分別管理、職責和權限明確且能相互制約的原則，科學設置工作崗位，分工明確，崗責清晰。

第八條 財務核算實行電算化管理，配備人員能熟練運用財務軟件。第九條 具體崗位職責：

財務部門負責人（辦公室主任）：

（一）貫徹執行財務管理相關法律、法規、規章和制度，結合本單位實際，制定有關財務管理的具體辦法和貫徹落實措施；

（二）對財務事項進行管理、監督、審核和把關，審批權限范圍內的財務事項；

（三）依法履行職責，嚴格執行財務制度和財經紀律，提高財務管理人員的綜合素質，不斷提升財務管理工作水平，發現財務人員有違法、違規行為，及時制止并報告。

會計崗位：

（一）負責貫徹會計法律、法規和相關規章制度；結合實際制定本單位有關財務審批程序和會計核算辦法。按照國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息真實合法、完整準確；

（二）按照制度規定設置會計科目，設置總賬、明細賬及輔助賬，做好收入、支出等業務的會計憑證填制、登記會計賬簿，做到科目使用準確，收入合乎標準，支出合乎手續；

（三）認真審核原始憑證，嚴格掌握開支范圍和開支標準。做好各項財務、資金收支、審核結算工作；固定資產的記賬清查，做到賬實相符；

（四）編制部門預算，完成“一上”和“二上”預算的編制上報工作；加強預算執行日常監督，對預算執行情況進行檢查和分析，按要求報告預算執行情況；按照預算編制上報本單位用款計劃；按規定的范圍公開本單位預算；

（五）定期準確編制和報送財務報表及預算、決算，做到內容完整、數字準確；

（六）收集整理賬冊、憑單，定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔；

（七）負責貫徹執行國家、總局有關基本建設管理的法律、法規、規章和制度；負責擬立項的 1 基本建設項目進行審查和進行可行性論證，對經審核符合立項條件的按規定逐級申報；負責對經審核符合開工條件的項目辦理開工申請；負責對已審批立項的基本建設項目，按規定申報進入項目庫納入項目庫管理；對已審批立項的基本建設項目進行監督管理；

（八）負責保管單位財務專用章。出納崗位：

（一）貫徹執行銀行賬戶和現金管理的法律、法規、規章和制度，負責銀行賬戶的管理；辦理本單位銀行賬戶開立、撤銷、備案手續；

（二）按照票證管理規定管理和使用銀行票據、收款收據，辦理現金的收付和銀行結算；

（三）登記銀行存款日記賬和現金日記賬；定期核對銀行對賬單、有關賬簿和現金；

（四）負責保管庫存現金和支票、單位法人名章。第十條 局長對本單位財務管理工作負主要領導責任；財務主管局長負責財務工作的組織管理和財務事項的審批工作，預算管理等重要財務事項由黨組會議集體討論決定。

第三章 預算管理

第十一條 預算是本單位根據稅收工作任務和人員編制情況編制的財務收支計劃。由收入預算和支出預算組成。

第十二條 本單位各項資金收入和支出全部納入預算統一管理，統籌安排。第十三條 預算編制的基本要求：

（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉節約原則；

（二）量入為出，收支平衡，不搞赤字預算；保證人員支出，壓縮公用支出，管好項目支出。第十四條 預算的編報和審批程序：

（一）預算編制人員根據稅收業務需求、人員編制情況編制本單位經費收支初步概算，經主管財務局長審閱后，提請局黨組會議審議，形成收支預算，報市局預算管理部門審核后，逐級上報予以批復。批復后的預算成為預算執行的依據。

（二）政府采購、基本建設編制單獨預算，再納入部門綜合預算。

（三）預算編制要合理、合法、真實、有效，符合上級局的要求。

第十五條 嚴格預算執行。對批準執行的預算，無特殊原因不得調整。確需調整的，要按照預算編制管理的程序提出，經局黨組會議審定，并向上級局報告申請。

第十六條 按照批復的預算組織實施預算，定期將預算執行情況向上級預算部門報告。

第四章 收入管理

第十七條 收入是本單位為開展業務活動，依照規定取得的非償還性資金，包括預算撥款收入和其他收入。

第十八條 預算撥款收入是指中央財政撥款，包括基本經費、項目經費。

第十九條 其他收入是指按規定取得的、除中央財政撥款以外的各種收入。包括地方政府補助收入、資產處置收入、租賃收入、利息收入、接受的捐贈收入、各種返還性收入、其他各種收入等。

第二十條 中央財政撥款收入的管理：

（一）財務人員必須按要求上報集中支付用款計劃。其中，基本支出用款計劃應當按預算進度上報，項目支出用款計劃根據預算按實際需求進度上報。

（二）項目經費實行?？顚Ｓ?，不得改變用途和額度。第二十一條 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合規合法，手續齊全。

（二）其他收入全額納入預算管理，及時入賬，不準坐收坐支、不準設立小金庫。

第五章 支出管理

第二十二條 支出是本單位為開展業務活動發生的資金耗費，包括**基本經費支出和項目支出。

第二十三條 **基本經費是為完成日常工作任務發生的支出。包括：人員經費、公用經費、對家庭和個人的補助經費、其他資本性支出。

第二十四條 項目經費支出包括：

（一）基本建設支出。是指各級****局用于建房、購房和預算安排超過10萬元的改擴建、裝修支出。

（二）金稅運行支出。是指各級**局用于****運行發生的支出。

（三）**辦案經費。是指各級**局用于查辦**案件發生的支出。

（四）代征代扣手續費。是指****機關按照有關規定，支付給代征、代扣、代繳義務人的費用支出。

第二十五條 ****基本經費的管理原則是按預算安排的范圍、總量進行支出控制。

（一）經費支出權限：凡經費支出均由財務主管局長“一只筆”審批；大額經費支出，一次性支出人民幣50,000元以上（不包括小額支出累計結算形成的大額經費支出），由支出部門向辦公室提出計劃，辦公室向財務主管局長報告后，由財務主管局長提請局黨組會議討論決定后簽批。

（二）日常經費報銷程序：經辦人簽字→科室負責人簽字→辦公室經費會計審核簽字→辦公室主任審批→財務主管局長審批。

第二十六條 重要費用支出管理：

（一）人員支出：人員工資要嚴格執行國家規定的工資標準；各項津貼和獎金按規定的標準、范圍發放。發放單及明細表等所附的原始憑證合法有效，支出審批手續完備。嚴格執行國家政策，不得濫發獎金和實物。執行地方政府出臺的補助等政策應報市局財務管理科備案。

（二）差旅費支出：嚴格執行機關工作人員差旅費開支規定，對不符合規定的開支不予報銷。外出人員到外地學習或參加會議，應當事先填制《外出申請審批表》，各部門負責人須經局長批準，其他人員由業務主管局長批準。無《外出申請審批表》的，不予報銷差旅費，凡已履行公出前審批程序的不必再履行大額支出審批程序。

出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數的住宿費、補助費和往返交通費等項為基數計算，由財務主管局長審批后辦理借款。

出差人員回局后應于一周內報銷差旅費并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負責從出差人工資中扣回。

（三）辦公費支出：各科室需用的辦公用品及消耗用品（除復印紙、打印紙外），由辦公室根據批準的預算制定采購計劃，經財務主管局長簽字后實施?；鶎臃志?、所辦公費的零星支出實行自行采購（每人每月10元標準）。實施采購過程應遵循以下原則：

1．辦公室采購物品應成立采購小組，外出采購需二人以上； 2．采購物品需經保管員驗收簽字后方可履行報銷程序。

（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預算管理。由需求科室提出申請，辦公室進行網上實際詢價，全局范圍公示征求意見（局域網、公示欄等形式）；由財務主管局長提請局黨組會議集體討論決定；超過金額的履行大額支出程序；采購需兩人以上；事后公開，接受群眾監督。

（五）會議費支出：列入預算管理，按規定的預算和支出標準予以列支。

（六）公務用車運行費支出：辦公室負責機關車輛的維護和管理工作。所有車輛需要進行維護修理，須事前請示財務主管局長批準；用油嚴格按單車耗油定量標準；車輛修理實行招標定點修理；車輛保險根據省局政府采購確定保險公司。機動車輛各項費用的日常管理，辦公室負責建立車輛費用統計臺賬，與車輛有關的一切費用均應登記后才能報銷。車輛的運行費支出由辦公室主任簽字核準后履行報銷程序。

（七）食堂經費管理：食堂庫存按月進行結算。辦公室應加強對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。

機關干部職工個人負擔伙食費15元/月，單位補充伙食費按每人每日15元標準補貼；基層干部單位補充伙食費按每人每月50元標準補貼，單位按每月200元標準補助基層各分局食堂人員勞務費。

每個月末食堂憑《工作餐登記表》、酒水單、購菜單進行結算；外來人員工作餐由辦公室負責接待，具體經辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統一由辦公室按標準撥款。

庫存盤點每半年進行一次，由辦公室主任、財務會計、食堂管理員負責。財務會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務收支情況按月上報財務主管局長。

（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負責采購、發放，事后公開。

（九）職工取暖費：由辦公室對房照、戶口簿和發票進行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進行核定并簽署意見，經財務主管局長審批后財務會計按照規定予以報銷。

第二十七條 項目經費管理：

（一）項目經費要?？顚Ｓ?，不得改變用途或互相挪用。

（二）項目經費一般按項目預算或實際項目進度撥款、支付。不得辦理無預算支出，支出手續齊全，支出憑證合法。

（三）嚴格控制基建支出，按照基建會計核算制度進行核算。按工程進度撥付工程款，并按規定留足保證金和審減資金?；窘ㄔO項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產結轉。

第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續：

（一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。

（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。

（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規定，在相應科目列支，不得轉列其他科目，按照預算的進度和額度使用各項資金。

第六章 資產管理

第二十九條 資產是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經濟資源，包括固定資產和流動資產。

第三十條 本單位資產實行財物分管的原則?，F金、銀行存款等貨幣資產由辦公室設專職財務人員負責管理，固定資產、辦公用品和其他實物財產等由辦公室資產管理人員負責管理。

第三十一條 流動資產管理：

（一）流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、暫付款等。財務人員按規定界定流動資產的范圍。

（二）現金的管理。嚴格遵守國家關于現金管理的各項規定，制定現金管理制度，加強現金內部控制，確保現金的安全；應當按核定的庫存限額留存現金，按規定范圍和限額使用現金；嚴格履行現金收、付手續，實行錢、賬分管；加強現金清查盤點；按財務制度規定處理現金長、短款。

（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務人員按規定履行開戶申請審批手續、開設銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設賬戶，也不得轉為“儲蓄存款”。應遵守國家銀行的各項結算制度，超過現金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。

（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。

（五）根據有關規定，制定《現金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產的管理：

（一）按財務制度規定界定固定資產的范圍和確定資產的分類標準。按《國家行政單位財務規則》規定，固定資產是指單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產，也視同固定資產管理。

（二）建立健全固定資產管理制度，明確財務人員和財產管理人員的責任。財務人員負責統一核算建賬，辦公室必須設置固定資產管理專職人員，具體負責固定資產統一登記。購置固定資產后應及時分類入賬，一年至少進行一次資產清查，做到賬實相符。處置固定資產應由辦公室填報《固定資產處置審批單》，報上級機關審批（處置辦公自動化設備需事前經市局信息中心審驗）。

（三）固定資產增加（購置）、減少（處置）應按有關規定履行報批手續，及時進行賬務處理。購買、處置應按規定實行政府采購或進行評估。

（四）固定資產處置、出租收入，應當及時上繳中央財政。

（五）固定資產不計提折舊。

（六）按照上級局有關要求，真實、全面、及時地編制資產報表和資產情況說明。

（七）本單位制定《固定資產管理制度》加強和規范資產管理。

第七章 政府采購管理

第三十三條 政府采購實行預算管理，政府采購的項目必須是預算安排的項目，預算編制人員按有關要求，在編報預算的同時編制和報送政府采購計劃、預算。

第三十四條 各部門根據需求報送用品需求計劃，辦公室根據各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預算編制和批復的依據。

（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務，應當在公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。

（二）政府采購限額標準和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務，須經市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設備和配件根據年初制定的預算，由信息中心匯總后，由區局辦公室報市局政府采購小組按照有關政府采購制度實施。復印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經財務主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關政府采購制度實施。

（三）采購小組由辦公室、監察室指定的人員和當次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。

第八章 財務報告和財務分析

第三十五條 財務報告是反映一定時期財務狀況和預算執行結果的總結性文件。包括財務報表、財務情況說明書和財務分析報告。

財務報表包括資產負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數字表和其他有關附表以及上級臨時要求報送的報表。

財務情況說明書應當反映本期收入、支出、結余、項目經費使用及各項資產變動的情況、原因，簡要說明影響財務狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。

財務分析報告是綜合反映單位一定時期財務狀況、資金活動和經費收支執行結果的分析報告。

第三十六條 財務分析包括財務分析和專題財務分析：

（一）基本情況：預算執行、財務收支、資金運用、人員增減、機構變動、固定資產利用和財務管理制度建設情況。

（二）影響預算完成的主要原因，以及相應的解決辦法和改進措施。

（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。

第三十七條 財務人員按照上級預算單位制發的財務報表格式及提出的要求，真實、準確、完整、及時地編制財務報告，認真進行財務分析，經單位負責人批準、簽字后上報。

第九章 財務監督

第三十八條 財務監督是根據國家有關法律、法規和財務規章制度對財務活動進行審計、檢查的行為，內部審計是財務監督的主要形式。

第三十九條 成立專門的審計組織，設專職人員負責內部審計工作，組長由紀檢組長擔任，成員由人事、監察、辦公室人員組成。內部財務審計組織在局黨組領導下，獨立行使內部審計職權，向局黨組負責并報告工作。

第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經法規和財務管理的有關規定，對本單位的預算資金、基本建設、固定資產、政府采購和財務管理情況及其財務收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經濟責任、維護財經法紀。

第四十一條 及時反饋審計意見，監督建議和決定的落實，利用內部審計結果，加強財務監督和廉政建設，規范財務管理，提高財務管理水平。

第十章 財務公開

第四十二條 為提高財務工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務工作知情權、參與權和監督權，根據上級局有關推行政務公開的要求，實行財務公開。具體辦法另行規定。

第四十三條 辦公室為財務公開管理的職能部門，具體負責本單位財務事項的公開管理。財務管理部門在主管局長領導下開展財務公開具體日常事務。

財務公開的內容經財務部門負責人簽字，報主管局長審批，并對財務公開事項的真實性負責。第四十四條 財務公開內容包括財務管理相關規章制度以及預算管理、財務管理、資產管理、基本建設管理、內部審計等方面重大問題，以及干部職工關心的財務事項。

第四十五條 財務公開時間、內容、形式、范圍，從實際出發，可針對不同的內容，在全局范圍采取公示欄、局域網等形式，及時公開。

第四十六條 財務公開后，財務管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務公開中提出的問題。

第十一章 附 則

第四十七條 財務管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執行。第四十八條 ****局制定的財務管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責解釋。第五十條 本辦法自印發之日起執行。

第四篇：財務管理辦法

財務管理辦法

為加強財務管理，充分調動全局職工的工作積極性和節省開支的自覺性，堵塞各種漏洞，防止經濟違法行為的發生，更好地保障質量

技術監督事業的發展，特制定本辦法：

一、管理機構

局機關設立財務室，局財務室在局長的領導下，統管局機關的一

切財務工作。

二、資金管理

1、全局的所有資金實行統一管理，分級核算。

2、各部門的所有收，必須如數按時上交局財務室，不準截留、坐支、不準隱瞞收入。

3、全局性的開支，由局財務室統一計劃和管理。

4、局財務每月對各部門的收支情況進行核算并制作報表送局領

導和各部門。

5、各部門欠收或超支，財務室不予以報銷各種費用。

6、各種收費票據按照《票據管理規定》進行管理。

7、局每半年對各部門的收支情況進行一次考核、監督。

三、物資管理

1、全局所有固定資產均屬局所有，由財務室建立明細賬。

2、局各部門均無權自行處理固定資產。

3、固定資產的購置，由各部門向局申請，批準后上報市質監局，大宗物資由市政府采購辦統一購置。

4、低值易耗品按審批權限購置。局財務室分別按領用部門建賬

備查，做到賬物相符。

5、機動車的管理、使用按照《機動車輛管理規定》執行；通信設施（工具）由使用部門管理，其費用計入各部門成本自行承擔。

6、辦公用品、文件、資料，原則上由局統一購買或印制，其費

用由使用部門承擔。

7、罰沒物資由局財務室指定專人負責，統一保管。

四、財務報銷辦法

1、所有支出由局主管財務工作的領導批準報銷。

2、報銷程序：經辦人填寫報銷單，交所在部門領導審核簽字后，送財務室、財務負責人審核簽字，再由該項工作分管局長審核簽字，最后由主管財務的局長簽字同意后方可到財務室報銷。

五、局財務人員必須按此文規定進行審核報銷。否則，將追究其經濟

責任和行政責任

六、本辦法自發文之日起執行。

第五篇：財務管理辦法

病險小型水庫除險加固工程建設財務管理辦法

（試行）

第一章

總

則

第一條

為加強病險小型水庫除險加固工程建設資金管理，規范財務管理行為，保證資金安全，提高投資效益。根據《基本建設財務管理規定》及其他相關規定等，特制定本辦法。

第二條

病險小型水庫除險加固工程建設財務管理工作的主要任務是：

1、貫徹執行水利基本建設各項規章制度；

2、建立健全局內部財務管理制度；

3、依法籌集、落實工程建設資金，保證工程用款；

4、做好財務預算，進行成本費用控制與核算，合理、有效使用建設資金，努力提高投資效益；

5、正確處理各種經濟關系。

第二章

財務管理機構、人員及其職責

第三條

建立財務管理機構，配備具有相應專業技術資格、熟悉水利基本建設財務管理和會計核算工作的財會人員，負責市小型水庫加固工程財務管理和會計核算工作。

第四條

建立內部財務管理體制，明確崗位職責。

1、單位負責人。遵守國家法律法規，根據項目計劃、預算負責項目實施；確定內部財務機構、配備合格會計人員；擬定內部財務管理制度；配合財政、稅務、審計機關對本單位的財務進行監督檢查等。

2、財務機構負責人。宣傳貫徹國家有關水利建設資金的規章制度；審核重要財務事項；協調各種經濟財務關系以及與各職能部門的關系；組織制定財務計劃、編制財務預算并負責實施；定期檢查財務預算的執行情況，研究解決執行中的問題；負責組織財務管理和會計核算工作，審核財務決算等。

3、財務部門。具體履行財務管理職責，做好財務預算編制、執行、控制、分析考核和決算編制工作；負責資金的使用管理和會計核算工作;按時報送財務報表及相關財務資料。建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作；參與項目評估、執行概算分解、預算審查、合同的簽訂，以及竣工驗收等全過程的管理工作。

第三章

資金使用管理

第五條

市小型水庫加固工程建設資金由本局統一管理、所屬的項目現場建管處負責具體核算管理。

第六條

基本建設資金只能在國有、國家控股銀行或經批準允許為其開戶的商業銀行開立賬戶。其中，國債專項資金只能在四家國有商業銀行中的一家開立一個國債資金專戶。任何單位不得多頭開設銀行賬戶。

第七條

現金使用及銀行轉賬管理

1、嚴格按照《現金管理暫行條例》的規定工程建設所需的使用現金，現金主要用于職工工資、津貼、個人勞務報酬、各種勞保、福利、差旅費、零星辦公用品購置，以及支付移民及土地征用補償費等。嚴禁用現金支付工程價款、勘察設計費、監理費和大宗物資設備采購費等。

2、凡支付現金的業務必須通過“現金”會計科目進行核算，不得直接從“銀行存款”會計科目進行核算，真實完整地反映現金收支業務。

3、單位取得的貨幣資金收入包括廢舊物資處理、出售標書收入及其他收入等，必須及時納入單位財務統一管理核算，任何單位和個人不得私設“小金庫”，設置“賬外賬”。

4、出納會計負責辦理銀行存款和現金收支業務并及時登記入賬，做到日清月結、賬款相符。銀行對賬單應附在當月最后一張記賬憑證后面。

5、銀行印鑒要由專人分開保管，凡財務收支項目必須由兩人以上才能辦理。

第八條

資金的申請

依據項目概（預）算、投資計劃、工程進度、資金支出預算等，及時向有關部門申請用款計劃，落實資金到位，確保工程用款。

第九條

資金支付程序、審查

1、支付資金時，必須符合下列程序：

（1）經辦人審查。經辦人對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審查。原始憑證必須由經辦人、證明人簽字；購置的零星固定資產、辦公用品等必須進行登記，并由接收人簽字。

（2）有關業務部門審核。經辦人審查后，應送有關業務部門和財務部門負責人審核。

（3）單位負責人核準簽字。

2、資金支付審查的主要內容：

（1）支付憑證是否合法、手續是否完善、金額是否正確；（2）是否符合合同約定；

（3）是否符合財務預算、用款計劃；（4）是否符合規定的程序；（5）支付方式是否符合規定等。

第十條

凡存在下列情況之一的，財務部門不予支付資金：

1、違反國家法律、法規和財經紀律的；

2、不符合批準的建設內容；

3、不符合合同條款規定的；

4、結算手續不完備，支付審批程序不規范的；

5、不合理的攤派。

第四章

預付工程款和工程價款結算的管理 第十一條

預付工程款必須同時具備以下兩個條件：

1、建設工程、設備、材料采購合同已簽訂。

2、施工或供貨單位已向項目現場建設管理處提供并經認可的銀行履約保函或擔保書、履約保證金。

預付工程款應按合同中規定的支付比例、支付方式、抵扣時間和方式預付；預付施工單位和供貨單位的工程及設備款，應匯入合同指定的收款單位和開戶銀行，施工單位和供貨單位更改賬戶的，必須出具單位證明。

第十二條

工程價款結算管理

1、工程價款結算應嚴格按照簽訂的合同進行結算，以一個合同項目為工程價款結算的基本單位，實行一個合同項目設置一個工程價款結算單的原則。工程價款結算項目與合同項目一一對應，合同以外的項目按合同變更處理。

2、施工單位按月上報已完工程進度報表，監理負責對施工單位上報的工程進度進行審核，編制月進度工程價款結算單，并簽發工程進度款支付證書，報項目現場建設管理處。

3、工程部門對監理審核上報的價款結算作進一步審核，并簽發工程價款結算支付單，報項目現場建設管理處負責人審批。

4、財務部門根據已完工程月報、月進度工程價款結算單、工程 進度款支付證書和工程價款結算支付單，在收到施工單位按本期結算數開具的稅務發票后，支付本期進度款，同時在財務賬面上反映當月投資完成數。

5、項目建管處與施工單位進行工程價款結算時，除按規定扣留質保金外，還應另預留5%的工程尾款，待價款結算審計后再予清算。

6、項目建管處向建管局申請撥款時,應提供書面報告,并應附已完工程進度表及其他費用開支情況表,經局工程技術部門審核后,報局領導批準予以撥款。

第十三條

施工單位完成合同規定的內容（包括單項工程、單位工程或一個標段）后，項目建管處應及時編制工程決算，并書面報請項目法人，由局統一安排工程造價審計。審計結果作為辦理工程最終價款結算的依據。

未經局安排審計的工程項目，項目建管處不得與施工單位辦理工程價款清算。

第五章

建設成本管理

第十四條

項目建設成本是指計入交付使用資產價值的各項投資支出。按照支出費用的用途劃分為：建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。

為使成本預測、控制、核算、分析、考核有可靠依據，應建立健全原始記錄、定額管理、計量驗收、物資收發領退和定期盤點等各項基礎工作。

第十五條

項目建設成本核算到單項工程和費用明細項目。第十六條

下列項目不得列入建設單位的建設成本：

1、被沒收的財物；

2、支付的滯納金、罰款；

3、贊助、捐贈支出；

4、國家法律法規以外的各種付費；

5、國家規定不得列入成本的其他支出。

第十七條

建設單位管理費是指建設單位從籌建開工之日起至辦理竣工財務決算之日止發生的管理性質的開支。建設單位管理費實行預算控制，原則上不得突破項目概算批復數,業務招待費要本著勤儉節約的原則嚴格控制,不得超過建設單位管理費總額的10%。

第六章

資產管理

第十八條

本局及所屬項目現場建設管理處的資產包括：固定資產、流動資產。

第十九條

建立健全現金、各種存款的內部控制制度，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

第二十條

定期進行應收與預付款項的對賬和清理，確保工完賬清。

第二十一條

建立清查盤點制度，加強庫存材料、庫存設備等實物管理。

第二十二條

明確相關部門負責固定資產的日常清理，并建立固定資產的保管、使用、內部轉移、盤盈、盤虧、報廢、清理盤點等內部管理制度。

第二十三條

項目竣工驗收后，應及時辦理資產移交手續。

第七章

基建收入管理

第二十四條

基建收入是指基本建設過程中形成的各項工程建設副產品變價凈收入、負荷試車和試運行收入、單項工程簡易投產收入、索賠及違約金以及其他收入。第二十五條

取得基建收入應依法繳納營業稅、企業所得稅、印花稅等。

第八章

竣工結余資金管理

第二十六條

竣工結余資金是指項目完建后，剩余的貨幣資金、庫存材料以及往來賬款等。

第二十七條

竣工結余資金屬于項目建設單位留成部分，主要用于項目配套設施建設、職工獎勵和工程質量獎勵。

第九章

財務報告

第二十八條

水利基本建設項目財務報告是反映項目財務狀況和建設成果的書面文件。有以下種類：

1、財務報告。主要有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表、基建借款情況表以及有關附表，按主管部門決算文件通知要求編制和報送。

2、竣工財務決算。主要有水利基本建設竣工項目概況表、竣工財務決算表、項目投資分析表、項目成本表、交付使用資產表等。按《水利基本建設項目竣工財務決算編制規程》要求編制和報送。

3、其他財務報告。主要有基本建設支出預算執行情況季度報表等，于每季度末5日內報送。

第二十九條

對于重大經濟糾紛如索賠以及重要經濟責任事項等，應及時向有關部門、單位報告，不得故意隱瞞。

第十章

內部財務監督與檢查

第三十條

項目建設單位應建立內部財務監督與檢查制度，并進行定期或者不定期的財務檢查。第三十一條

監督與檢查的主要內容：

1、國家有關水利基本建設法律、法規及水利基本建設資金管理辦法等規章是否貫徹執行；

2、資金使用與管理是否合規、合法；

3、財務管理職責權限是否明確；

4、財務崗位不相容職務是否分離；

5、財務經濟重大事項決策、執行程序是否規范；

6、是否建立財產清查制度；

7、內部審計、檢查辦法是否明確等。

第十一章

附

則

第三十二條

本辦法由市病險小型水庫除險加固工程建設管理處負責解釋。

第三十三條

本辦法自發布之日起實施。