第一篇：分公司財(cái)務(wù)管理辦法

分公司財(cái)務(wù)管理辦法

第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 第九部分 第十部分 第十一部分

總則

財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)組織管理 財(cái)務(wù)人員管理 資金計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 資金管理 財(cái)產(chǎn)物資的管理 發(fā)票管理 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 附則 第一部分 總則

第一條 為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分 財(cái)務(wù)管理制度

第三條 財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財(cái)務(wù)管理制度，由總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

第四條 財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財(cái)務(wù)人員，但分公司可以推薦財(cái)務(wù)人員，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

2、財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核由總公司財(cái)務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財(cái)務(wù)部考核財(cái)務(wù)工作績(jī)效，占30% 考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條 會(huì)計(jì)核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會(huì)計(jì)核算遵循國(guó)家制定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

2、分公司的會(huì)計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

第六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一

在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一，為總公司報(bào)表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分 財(cái)務(wù)組織管理

第七條 分公司設(shè)財(cái)務(wù)部，作為分公司財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)。第八條 分公司總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。第九條 各分公司財(cái)務(wù)部隸屬總公司財(cái)務(wù)部。

第十條 分公司財(cái)務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部管理，并接受總公司財(cái)務(wù)部的檢查。第十一條 分公司財(cái)務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會(huì)計(jì)1名，出納1名。

第十二條 分公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)部同時(shí)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十三條 分公司總經(jīng)理與總公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時(shí)，財(cái)務(wù)部首先應(yīng)絕對(duì)服從總公司財(cái)務(wù)部的管理。

第四部分 財(cái)務(wù)人員管理

第十四條 財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)在任何時(shí)候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問(wèn)，不該說(shuō)的話不說(shuō)。不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。

2、各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對(duì)弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。

3、對(duì)財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責(zé)任。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)交。

第五部分 資金計(jì)劃管理

第十五條 資金計(jì)劃編制辦法

1、各分公司資金計(jì)劃由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、材料付款情況、施工隊(duì)付款情況、車(chē)間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等，編制月度資金收支計(jì)劃，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門(mén)負(fù)責(zé)人，需要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項(xiàng)目計(jì)劃及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等，以便于財(cái)務(wù)部門(mén)編制月度資金計(jì)劃；

3、總公司財(cái)務(wù)部收到各分公司資金計(jì)劃表按規(guī)定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行； 第十六條 月度資金計(jì)劃要求

1、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號(hào)前完成《月度資金計(jì)劃》電子檔發(fā)送至總公司恒大項(xiàng)目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計(jì)劃》及《分周資金計(jì)劃》發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

2、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與計(jì)劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)計(jì)劃上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分 財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第十七條 各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送以下報(bào)表

1、分公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表

2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

3、項(xiàng)目收支平衡表

4、施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

4、發(fā)票臺(tái)賬、外經(jīng)證臺(tái)賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財(cái)務(wù)人員考核表

第十八條 為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必須按照總公司財(cái)務(wù)部制定的格式編制。第十九條 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求

1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表為半年度、年度次月3日前上報(bào)。

2、項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

3、分公司財(cái)務(wù)人員考核表每月25日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

4、每月25-30總公司與分公司財(cái)務(wù)核對(duì)各類(lèi)往來(lái)賬目，保證雙方往來(lái)賬相互一致。

5、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與財(cái)務(wù)報(bào)表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報(bào)，并根據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

第七部分 資金管理

第二十條 分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過(guò)1萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條 現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條 一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，私設(shè)“小金庫(kù)”、帳外帳。第二十三條 現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。第二十四條 出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，并在《資金盤(pán)點(diǎn)表》簽名確認(rèn)，以保證帳實(shí)相符。

第二十五條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第二十六條 分公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符，如不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。

第八部分 財(cái)產(chǎn)物資的管理

第二十七條 分公司的財(cái)產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

第二十八條 分公司總經(jīng)理對(duì)分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條 分公司的財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開(kāi)管理”原則。指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條 分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參與財(cái)務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條 必須定期組織對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門(mén)每月進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。第三十二條 財(cái)務(wù)抽查時(shí)，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門(mén)，應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、盤(pán)點(diǎn)會(huì)議、盤(pán)點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量。

第三十三條 處臵報(bào)廢固定資產(chǎn)前，必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》，說(shuō)明固定資產(chǎn)購(gòu)臵的時(shí)間，使用的年限，報(bào)廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

第九部分 發(fā)票管理

第三十四條 分公司財(cái)務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

第三十五條 各分公司由會(huì)計(jì)主管或者指定的專(zhuān)人進(jìn)行發(fā)票的開(kāi)具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得虛開(kāi)、亂開(kāi)發(fā)票，對(duì)作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條 已開(kāi)具的發(fā)票由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條 各分公司要定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢驗(yàn)，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時(shí)防蟲(chóng)、防鼠咬、防丟失等措施，加強(qiáng)安全保衛(wèi)。

第三十八條 各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條 對(duì)于總部代開(kāi)的發(fā)票，應(yīng)按工程項(xiàng)目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

第四十條 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“借款單”列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對(duì)個(gè)人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。第四十一條 費(fèi)用發(fā)生的過(guò)程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第四十二條 費(fèi)用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財(cái)務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予承擔(dān)。

第四十三條 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)分類(lèi)粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對(duì)于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報(bào)銷(xiāo)。

第四十四條 當(dāng)事人將粘貼整齊，填寫(xiě)完整的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。

第四十五條 當(dāng)事人將部門(mén)經(jīng)理審批簽字的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。第四十六條 當(dāng)事人憑簽字齊全的報(bào)銷(xiāo)單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報(bào)銷(xiāo)單有無(wú)涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無(wú)誤后方可付款。

第十一部分 附則

第四十七條 本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

第二篇：集團(tuán)公司分公司財(cái)務(wù)管理辦法

集團(tuán)公司分公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、目的：為規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，特制定本辦法。

2、適用范圍：集團(tuán)公司設(shè)在外地或本埠的不具有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)。

3、管理原則：實(shí)行松散管理，各分公司實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。

4、具體規(guī)定：

4.1各分公司負(fù)責(zé)人是本單位的會(huì)計(jì)責(zé)任主體，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

4.2各分公司財(cái)務(wù)部必須于月底結(jié)賬，結(jié)賬前與總公司核對(duì)往來(lái)，準(zhǔn)確無(wú)誤后編制財(cái)務(wù)報(bào)表，于每月5號(hào)之前上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門(mén)，便于總公司編制合并報(bào)表，及時(shí)上交稅務(wù)等部門(mén)。

4.3各分公司的收入由分公司自行開(kāi)具發(fā)票，涉及的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及稅金附加由分公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)及時(shí)繳納不得拖欠。4.4根據(jù)稅法規(guī)定，分公司的所得稅由總公司合并匯算清繳，在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)預(yù)繳的所得稅或因分公司形成的利潤(rùn)由總公司匯繳的部分，均由分公司自行承擔(dān)。

4.5集團(tuán)公司根據(jù)協(xié)議向各分公司按收入的一定比例收取管理費(fèi)。4.6為及時(shí)回籠資金，收回欠款，集團(tuán)公司規(guī)定分公司收入統(tǒng)一由甲方匯入集團(tuán)公司賬戶，扣除管理費(fèi)后，余額由集團(tuán)公司匯回各分公司。

4.7各分公司的利潤(rùn)分配根據(jù)合同或協(xié)議執(zhí)行，集團(tuán)公司不予干預(yù)。

4.8集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部有權(quán)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)分公司實(shí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)制度監(jiān)管，各分公司不得以任何借口拒絕檢查，必須如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況。

4.9各分公司不但要遵守國(guó)家的法律法規(guī)和各項(xiàng)政策規(guī)定，還要嚴(yán)格執(zhí)行所在地政府部門(mén)有關(guān)的法律法規(guī)。

5、分公司會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容 5.1款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付。5.2財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。5.3債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。5.4資本、基金的增減。

5.5收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算。5.6財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理。

5.7需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。各分公司對(duì)于發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算。禁止設(shè)置賬外賬或者保留賬外資金。

6、分公司財(cái)務(wù)控制的要求 6.1建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的制度，會(huì)計(jì)和出納分設(shè)。6.2規(guī)范資金使用審批的程序，每張會(huì)計(jì)憑證要有財(cái)務(wù)人員復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，各分公司總經(jīng)理審批。

6.3完善日常財(cái)務(wù)管理的報(bào)告，每月上報(bào)一次財(cái)務(wù)報(bào)表；每年上報(bào)一次審計(jì)報(bào)告。

7、其他

7.1分公司財(cái)務(wù)管理辦法試行半年，各分公司如有修改意見(jiàn)，以書(shū)面形式報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)集團(tuán)公司董事辦公會(huì)議研究后再做修改。

第三篇：分公司庫(kù)房財(cái)務(wù)管理辦法

分公司庫(kù)房財(cái)務(wù)管理辦法

配合本次公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和部門(mén)職能的調(diào)整，為了保證公司財(cái)務(wù)體系的正常運(yùn)行，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，對(duì)各分公司的庫(kù)房財(cái)務(wù)管理作如下規(guī)定：

一、倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)管理

1、入庫(kù)各類(lèi)物資的實(shí)際價(jià)為不含稅價(jià)，即增值稅發(fā)票的價(jià)款部分

加其運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前整理費(fèi)（包括整理、挑選發(fā)生的損耗）等。倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)在使用和核算實(shí)際價(jià)格時(shí)，務(wù)必遵循該原則。

2、分公司自采的全部物資（包括各分公司之間的自制件、外購(gòu)件的內(nèi)部買(mǎi)賣(mài)）由各分公司單獨(dú)建帳、建庫(kù)管理。自制件執(zhí)行公司現(xiàn)行的計(jì)劃價(jià)，外采件仍執(zhí)行原供應(yīng)處制定的計(jì)劃價(jià)。如遇部分物資現(xiàn)行計(jì)劃價(jià)與實(shí)際價(jià)差距過(guò)大，應(yīng)將情況及修改意見(jiàn)用書(shū)面報(bào)告形式報(bào)告供應(yīng)處，供應(yīng)處審定后提交主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。待修改方案批準(zhǔn)執(zhí)行后，分公司應(yīng)在第一時(shí)間用書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處在未接到正式通知前，不能擅自受理其任何業(yè)務(wù)活動(dòng)。

3、倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)建立和登記各類(lèi)材料會(huì)計(jì)帳簿，核算其所管物資

購(gòu)入、發(fā)出、結(jié)余的數(shù)量、金額。倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)建立所管物資的卡片和登記物資卡片（只填寫(xiě)數(shù)量），通過(guò)卡片的記錄，全面反映物資流動(dòng)、結(jié)存的實(shí)際情況。

4、采購(gòu)員在物資入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填制“材料入庫(kù)單”。材料入庫(kù)單的填制要規(guī)范地按“材料入庫(kù)單”上的要求填寫(xiě)，并連同貨物一并辦理入庫(kù)。

5、庫(kù)房保管員在收到物資后，首先查看實(shí)物與“材料入庫(kù)單”上

填寫(xiě)的相關(guān)內(nèi)容是否相符，準(zhǔn)確無(wú)誤后，憑“材料入庫(kù)單”在物資入庫(kù)登記簿上進(jìn)行登記，然后再填寫(xiě)到相關(guān)的物資卡片上。

6、倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)收到材料入庫(kù)單后必須對(duì)其進(jìn)行審核，對(duì)項(xiàng)目填制不

全或不規(guī)范的，應(yīng)要求相關(guān)人員補(bǔ)填或重新填寫(xiě)。然后憑合格的“材料入庫(kù)單”登記入賬。

7、倉(cāng)庫(kù)各環(huán)節(jié)必須堅(jiān)持執(zhí)行“貨到票未到”的各項(xiàng)相關(guān)手續(xù)。在月底結(jié)帳前，對(duì)于收到發(fā)票的業(yè)務(wù)，視為貨、票齊全的業(yè)務(wù)進(jìn)行報(bào)表。如在月末結(jié)帳前，其發(fā)票仍未收到，視為貨到票未到，按“貨到票未到”的相關(guān)規(guī)定核算并編制報(bào)表。

8、物資出庫(kù)時(shí)，領(lǐng)料員必須填制“領(lǐng)料單”。填寫(xiě)“領(lǐng)料單”時(shí)

應(yīng)按“領(lǐng)料單”上的各項(xiàng)目規(guī)范填寫(xiě)。特別要求注明使用的產(chǎn)品名稱(chēng)，并交作業(yè)班長(zhǎng)簽字。倉(cāng)庫(kù)保管員依據(jù)填寫(xiě)合格的“領(lǐng)料單”與“外購(gòu)件目錄”核對(duì)后，方可發(fā)放。遇“三包”領(lǐng)料，領(lǐng)料員填制領(lǐng)料單后，500以下由質(zhì)檢處長(zhǎng)簽字，500以上由總經(jīng)理簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員才能發(fā)放。

9、倉(cāng)庫(kù)保管員必須在物資發(fā)放的當(dāng)天，憑領(lǐng)料單及時(shí)登記物資卡

片。再把“領(lǐng)料單”傳給倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)。

10、倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)在合格的“領(lǐng)料單”中正確填寫(xiě)發(fā)出材料的金額，并

登記入賬。

11、每月各分公司倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)向財(cái)務(wù)處報(bào)送的所有報(bào)表（材料結(jié)余單

1份、材料領(lǐng)用匯總表1份、貨到票未到表2份）、時(shí)間（每月23號(hào)結(jié)帳，25號(hào)報(bào)表，遇節(jié)假日另行通知）、內(nèi)容完全按供應(yīng)處庫(kù)房的規(guī)定執(zhí)行。

二、關(guān)于銷(xiāo)售庫(kù)存物資的財(cái)務(wù)規(guī)定

1、各分公司之間相互領(lǐng)用各類(lèi)物資，視同對(duì)外銷(xiāo)售，僅財(cái)務(wù)手續(xù)

不同。倉(cāng)庫(kù)保管員憑有領(lǐng)料單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的“領(lǐng)料單”發(fā)放物資，月末由倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)將其按單位分別匯總后，用財(cái)務(wù)處提供的當(dāng)月“材料成本差異率”計(jì)算出材料成本差異，再用其計(jì)劃價(jià)加（減）該材料成本差異，作為雙方的結(jié)算價(jià)格。

2、對(duì)外銷(xiāo)售（含各子公司）倉(cāng)庫(kù)各類(lèi)物資確定其銷(xiāo)售價(jià)的方法：

計(jì)劃價(jià)加（減）上月的“材料成本差異”，再加17%的增值稅、以增值稅為基數(shù)的11%的城建稅和教育附加費(fèi)、管理費(fèi)用和采購(gòu)費(fèi)用。

3、處理積壓在帳的庫(kù)存物資，銷(xiāo)售額低于賬面金額（含稅價(jià)）的物資，必須經(jīng)供應(yīng)處審定價(jià)格。開(kāi)發(fā)貨票時(shí)必須附上銷(xiāo)售材料成本單。銷(xiāo)售材料成本單必須有倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)、經(jīng)辦人、分公司領(lǐng)導(dǎo)、供應(yīng)處審定價(jià)格負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。具備上述手續(xù)后財(cái)務(wù)處才能辦理后續(xù)財(cái)務(wù)手續(xù)。

4、處理帳外物資時(shí)，要求物資管理部門(mén)提供銷(xiāo)售價(jià)格，供應(yīng)處進(jìn)

行價(jià)格審定后，交公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)處依據(jù)具備上述手

續(xù)的憑證辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

因該工作是財(cái)務(wù)管理特別重要的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為保證財(cái)務(wù)管理、成本核算的準(zhǔn)確性，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全完整，各分公司必須嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定。

財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本規(guī)定的實(shí)施，于每季度進(jìn)行檢查，督導(dǎo)，并將檢查結(jié)果交考核辦公室進(jìn)行考核。

以上條文解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)處。

2010年7月20日

第四篇：分公司管理辦法

分公司管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)分公司的管控，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，提高公司整體運(yùn)作效率，維護(hù)總公司的合法權(quán)益，確保公司與各分公司之間的運(yùn)作規(guī)范、有序、健康、可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、公司規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二章 分公司設(shè)立

第二條 分公司成立條件

（一）分公司經(jīng)理由總公司授權(quán)聘用，工程管理班子由分公司人員組成，參與分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

（二）分公司負(fù)責(zé)人要求具有優(yōu)質(zhì)人脈資源，無(wú)不良行為記錄，具有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力足以承受經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）分公司必須有固定辦公場(chǎng)所。

（四）與總公司簽訂分公司承包合同，并及時(shí)按約定上繳管理費(fèi).（五）分公司必須配備自己的項(xiàng)目管理班子人員及施工隊(duì)伍。第三條 分公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)分公司注冊(cè)登記的具體工作及稅務(wù)登記。其他所需辦理的證件均由分公司負(fù)責(zé)辦理，所發(fā)生的費(fèi)用全部由分公司承擔(dān)，總公司保證提供的相應(yīng)的文件、資料的真實(shí)性并給予必要的協(xié)助。

第三章 財(cái)務(wù)管理

第四條 管理費(fèi)：隨城市和年產(chǎn)值不同，上繳管理費(fèi)有所不同，具體數(shù)值根據(jù)工程量協(xié)商確定。

第五條 分公司承包經(jīng)營(yíng)期間，自行籌集資金開(kāi)展全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。承擔(dān)分公司公司全體員工的工

資、福利、采購(gòu)、稅收、日常管理及證件有償使用等全部成本支出。

第六條 分公司所開(kāi)設(shè)的銀行帳戶，由總公司統(tǒng)一管理，分公司配備有關(guān)的財(cái)務(wù)人員。分公司的收入在扣除全部成本、上繳管理費(fèi)后，利潤(rùn)全部由分公司自由分配。但分公司所有收入必須先進(jìn)總公司賬戶，確保總公司實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管；分公司在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，只能用于以總公司或分公司名義簽訂的經(jīng)濟(jì)合同所涉及的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，其他與總公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)一律不準(zhǔn)使用該賬戶。如有違反，總公司有權(quán)單方解除分公司承包合同，并由分公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)由此造成的一切經(jīng)濟(jì)損失及法律責(zé)任。

第七條 分公司負(fù)責(zé)人嚴(yán)禁以公司名義融資或貸款，如有發(fā)生，總公司有權(quán)單方解除分公司承包合同，由此給總公司造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由分公司負(fù)責(zé)人賠償。

第八條 因分公司原因?qū)е驴偣矩?cái)產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)的，分公司必須立即籌集資金或用其他財(cái)產(chǎn)提供足額擔(dān)保，確保總公司被查封財(cái)產(chǎn)解除查封凍結(jié)，否則，總公司有權(quán)單方解除分公司承包合同，由此給總公司造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由分公司負(fù)責(zé)賠償；如因分公司原因?qū)е滤痉C(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)處罰總公司或強(qiáng)制處分總公司財(cái)產(chǎn)的，全部由分公司負(fù)責(zé)處理并賠償，并承擔(dān)相應(yīng)全部后果、承擔(dān)相應(yīng)全部費(fèi)用；如因分公司原因給總公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，全部由分公司負(fù)責(zé)賠償。

第九條總公司每半年對(duì)分公司賬務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)進(jìn)行審查，引導(dǎo)分公司執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定，并按總公司的賬務(wù)管理制度建賬。

第四章 經(jīng)營(yíng)投標(biāo)

第十條 分公司在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守《建筑法》、《招投標(biāo)法》等國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)及總公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)投標(biāo)活動(dòng)；同時(shí)自覺(jué)接受總公司的檢查、監(jiān)控。

第十一條 分公司在承包期間不得做有損總公司企業(yè)形象的事情，不得

超越總公司承包資質(zhì)范圍或在總公司授權(quán)范圍外開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；如果分公司想在承包區(qū)域以外地區(qū)承接業(yè)務(wù)時(shí)，必須先征得總公司的同意。

第十二條 分公司的資質(zhì)預(yù)審、投標(biāo)文件原則上由分公司自行編制，如需總公司編制，總公司實(shí)行有償服務(wù)；分公司的投標(biāo)書(shū)，須經(jīng)總公司審核，對(duì)投標(biāo)文件中“承諾書(shū)的主要條款內(nèi)容”，必須經(jīng)董事長(zhǎng)確認(rèn)，全部審核同意后方可報(bào)送業(yè)主，同時(shí)報(bào)總公司備案。

第十三條 分公司在進(jìn)行資格預(yù)審申報(bào)時(shí)，必須經(jīng)總公司經(jīng)營(yíng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)名。有下列情況的，分公司不得參與投標(biāo)：

（一）項(xiàng)目資金不足70%的；

（二）工程承包價(jià)低于工程成本的；

（三）沒(méi)有前期策劃，與業(yè)主關(guān)系不熟悉的；

（四）不符合國(guó)家政策及高風(fēng)險(xiǎn)的合同。

第十四條 分公司在承包區(qū)域范圍內(nèi)所有公開(kāi)招標(biāo)工程、議標(biāo)工程，可以自行承接并承建。嚴(yán)禁將承接工程轉(zhuǎn)包、分包給其他單位或個(gè)人。

第十五條 在承包經(jīng)營(yíng)期間，分公司只能在約定區(qū)域內(nèi)自行承接、承建并完成所承包項(xiàng)目。未經(jīng)總公司書(shū)面方式同意，分公司不得跟自然人聯(lián)營(yíng)承接工程項(xiàng)目。否則，由此所造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由分公司承擔(dān)，同時(shí)賠償給總公司造成的一切損失。

第十六條 工程中標(biāo)后，須將中標(biāo)通知書(shū)（原件）及投標(biāo)文件報(bào)總公司備案。

第五章 合同管理

第十七條 分公司承接所有項(xiàng)目的合同，原則上按公司示范合同范本或由總公司提供合同文本，所有合同在簽訂前必須報(bào)總公司審批蓋章，合同簽訂后須送2-3份原件到總公司備案。

第十八條 當(dāng)合同中的部分內(nèi)容需要變更時(shí)，分公司應(yīng)及時(shí)同總公司聯(lián)

系，變更內(nèi)容確定前須得到總公司的認(rèn)可，方可蓋章確認(rèn)。

第十九條 分公司原則上不得拿合同去融資或貸款，如有必要且可行時(shí)，必須事先征得總公司的同意，同時(shí)總公司必須派人參與貸款全過(guò)程。如貸款需要總公司提供資料或擔(dān)保，總公司將實(shí)行有償服務(wù)。

第二十條 如發(fā)生合同糾紛，分公司應(yīng)及時(shí)向總公司匯報(bào)，本著以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，維護(hù)公司合法權(quán)益的原則與對(duì)方協(xié)商解決；如有仲裁、起訴或作為被告應(yīng)訴的事項(xiàng)，分公司應(yīng)與總公司聯(lián)合處理。

第六章 項(xiàng)目管理

第二十一條 分公司應(yīng)高度重視項(xiàng)目質(zhì)量、安全生產(chǎn)和文明施工，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)》、《工程建設(shè)施工企業(yè)質(zhì)量管理規(guī)范》等現(xiàn)行國(guó)家及行業(yè)的法律法規(guī)、項(xiàng)目所屬地方的各項(xiàng)質(zhì)量安全和文明施工規(guī)定以及總公司管理標(biāo)準(zhǔn)，全面落實(shí)、認(rèn)真做好施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、安全、進(jìn)度、投資、合同、資料、文明施工的管理工作。

第二十二條 分公司應(yīng)督促項(xiàng)目部及時(shí)向甲方報(bào)送承建工程的施工合同、開(kāi)工報(bào)告、施工進(jìn)度情況、合同實(shí)施情況、工程簽證、工程竣工驗(yàn)收、工程結(jié)算等資料，自覺(jué)維護(hù)公司形象，讓公司得到業(yè)主單位、當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門(mén)及社會(huì)各界人士的贊譽(yù)，塑造公司良好的誠(chéng)信度和美譽(yù)度。

第二十三條 在項(xiàng)目施工期間，分公司應(yīng)確保承包工程的分部分項(xiàng)工程質(zhì)量達(dá)到施工承包合同及施工驗(yàn)收規(guī)范的要求；施工現(xiàn)場(chǎng)無(wú)大的安全問(wèn)題發(fā)生；具體要求如下：

（一）全面落實(shí)公司質(zhì)量方針，年竣工驗(yàn)收合格率達(dá)100%，一次性驗(yàn)收合格率95%以上，每年?duì)巹?chuàng)一個(gè)市（省）優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)項(xiàng)。

（二）全面落實(shí)公司安全方針，采取符合國(guó)家及地方規(guī)定的有效安全技術(shù)措施，嚴(yán)格執(zhí)行總公司安全規(guī)程，杜絕一般事故及等級(jí)事故發(fā)生，年

度輕傷事故頻率控制在3‰以下，爭(zhēng)創(chuàng)省安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化示范工地（工程）。

第二十四條 施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生質(zhì)量安全事故，分公司應(yīng)立即向當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門(mén)及總公司報(bào)告，分公司負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員立即趕往施工現(xiàn)場(chǎng)組織救援，保護(hù)好事故現(xiàn)場(chǎng)，避免人員及財(cái)產(chǎn)損失的擴(kuò)大。

第二十五條 分公司在承包期間，必須安排專(zhuān)人督促、檢查項(xiàng)目部嚴(yán)格按施工規(guī)范、施工方案要求組織施工，確保工程質(zhì)量符合施工驗(yàn)收規(guī)范及合同要求。若分公司創(chuàng)建省、國(guó)家獎(jiǎng)項(xiàng)成功，總公司將給予分公司獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)商確定；若發(fā)生工程質(zhì)量事故，分公司除負(fù)責(zé)一切經(jīng)濟(jì)損失、法律責(zé)任外，且總公司有權(quán)要求分公司對(duì)工程項(xiàng)目存在的質(zhì)量隱患進(jìn)行整改，并按總公司規(guī)定處以警告處罰。

第二十六條 分公司必須督促項(xiàng)目部做好工地安全生產(chǎn)、文明施工管理工作，若發(fā)生安全生產(chǎn)事故、火災(zāi)事故，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任全部由乙方承擔(dān)，且總公司有權(quán)要求分公司對(duì)工程項(xiàng)目存在的安全隱患進(jìn)行整改，并處以警告、處罰。

第二十七條 對(duì)分公司承包的項(xiàng)目，總公司有權(quán)派項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員參與施工現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)量、安全、文明施工管理。

第七章 勞務(wù)管理

第二十九條 分公司應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)和總公司的員工管理規(guī)定，處理好分公司內(nèi)部、外部的勞資關(guān)系。分公司所聘用工作人員由分公司依法與其建立勞動(dòng)合作關(guān)系，如因分公司違反勞動(dòng)合同所造成的一切后果由分公司自行承擔(dān)。

第三十條 分公司應(yīng)建立民工工資專(zhuān)用賬戶，由項(xiàng)目部提供民工工資擔(dān)保，確保民工工資及時(shí)發(fā)放到位，如因拖欠民工工資所造成的一切后果由分公司自行承擔(dān)。

第三十一條 分公司應(yīng)將分公司人員名冊(cè)、項(xiàng)目部人員名冊(cè)上報(bào)總公司，由總公司與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同、辦理各種社會(huì)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)用由分

公司負(fù)責(zé)。

第三十二條 分公司必須督促項(xiàng)目部保障施工人員的正常生活，按時(shí)結(jié)清工人工資，否則由拖欠工資所引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任由分公司負(fù)責(zé)。

第三十三條 分公司未及時(shí)處理好集體上訪、游行、請(qǐng)?jiān)浮趧?dòng)爭(zhēng)議或民事訴訟等問(wèn)題，總公司有權(quán)直接出面處理，由此發(fā)生的差旅費(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等全部由分公司承擔(dān)。

第三十四條 項(xiàng)目工程的子項(xiàng)對(duì)外發(fā)包時(shí)，承包方必須有相應(yīng)的勞務(wù)承包資質(zhì)。

第八章 證件及印鑒管理

第三十五條 總公司向分公司提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中需要使用證件的復(fù)印件，由總公司蓋章確認(rèn)給分公司使用，總公司統(tǒng)一管理所有證件及印章，分公司嚴(yán)禁將證件復(fù)印件借與他方使用。

第三十六條 分公司每年組織人員參加住建局組織的各項(xiàng)崗位證書(shū)的培訓(xùn)，不參加培訓(xùn)造成的證件不夠用由分公司自行解決，借用總公司證件按規(guī)定收取證件費(fèi)。

第三十七條 分公司及所屬項(xiàng)目部不得私刻分公司及總公司公章，偽造相關(guān)證件，否則總公司將對(duì)分公司處5000～50000元罰款；給公司帶來(lái)不良后果的，撤銷(xiāo)分公司承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；給總公司造成損失的，由分公司承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。觸犯刑法的，交由司法機(jī)關(guān)依法辦理。

第三十八條 分公司及所屬項(xiàng)目部不得以分公司印章、項(xiàng)目部印章辦理任何抵押、貸款等相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第九章 法律責(zé)任

第三十九條 違反本辦法，分公司承包人有下列行為之一的，按照承包合同給予處罰，造成總公司重大經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)賠償總公司損失，觸犯刑法的，總公司有權(quán)向政法部門(mén)舉報(bào)。

（一）不依法經(jīng)營(yíng)，不按承包合同約定超范圍經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；

（二）管理不善，造成總公司被政府行政主管部門(mén)下達(dá)不良行為記錄通報(bào)，扣押施工許可證、停止招投標(biāo)、承包資質(zhì)下降等影響企業(yè)信譽(yù)下降的；

（三）不經(jīng)總公司同意私設(shè)資金賬戶，或資金賬外循環(huán)，逃避總公司財(cái)務(wù)審查監(jiān)督的；

（四）與債權(quán)人相互勾結(jié)，故意虛構(gòu)價(jià)格擴(kuò)大欠款事實(shí)，損害總公司財(cái)產(chǎn)權(quán)益；

（五）承攬工程合同不報(bào)總公司審查、審批，或總公司審查不同意簽訂的高風(fēng)險(xiǎn)合同仍與對(duì)方簽訂的；

（六）違反分公司印章使用約定的；

（七）不按合同約定上繳管理費(fèi)的；

（八）分公司撤銷(xiāo)不依法清算的；

本辦法自2017年6月1日起施行，如有本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五篇：分公司管理辦法

分公司管理辦法

四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司分公司管理辦法（試行草案）第一章 總 則

為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司“立足成都、跨越四 川、到服務(wù)全國(guó)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，以“全面抓建設(shè)、重點(diǎn)抓經(jīng)營(yíng)、關(guān) 鍵抓項(xiàng)目”為指導(dǎo)方針，做到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和隊(duì)伍建設(shè)兩不誤，不斷提 高公司的知名度和社會(huì)認(rèn)知度，為公司的發(fā)展壯大打下堅(jiān)實(shí)的基 礎(chǔ)。對(duì)條件成熟、有良好發(fā)展空間的建筑市場(chǎng)以及與之相關(guān)的產(chǎn)業(yè) 可設(shè)立分公司。根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、條例、規(guī)范特制定本細(xì) 則。

第二章 分公司的設(shè)立 第一節(jié)分公司開(kāi)設(shè)的條件

一、開(kāi)設(shè)分公司必須在各省省會(huì)城市開(kāi)設(shè)；

二、分公司的擬派負(fù)責(zé)人必須是獨(dú)立法人企業(yè)的法定代表人或其委 托代理人；

三、開(kāi)設(shè)分公司的擬派負(fù)責(zé)人必須是從事建設(shè)行業(yè)五年及以上同 時(shí)具備相應(yīng)技 術(shù)職稱(chēng)或從事過(guò)相關(guān)管理工作的專(zhuān)業(yè)人員；

四、擬派負(fù)責(zé)人必須具有一定的修養(yǎng)、內(nèi)涵，做事講規(guī)矩、辦事 流程清楚、嚴(yán)謹(jǐn)，綜合處理問(wèn)題的能力強(qiáng)；

五、擬派負(fù)責(zé)人必須具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、保險(xiǎn)意識(shí)、組織意識(shí)、市場(chǎng)意 識(shí)和行業(yè)動(dòng)態(tài)的洞察力；

六、擬派負(fù)責(zé)人必須具有豐富的社會(huì)關(guān)系、良好的社會(huì)公信度；

七、擬派負(fù)責(zé)人必須具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力或較高的社會(huì)地位或政治 地位。

第二節(jié)分公司的開(kāi)設(shè)

一、由市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部牽頭，對(duì)所欲設(shè)立分公司的市場(chǎng)或產(chǎn)業(yè)進(jìn)行市場(chǎng) 調(diào)研，在符合條件的情況下，提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后依法開(kāi)設(shè)。

二、新成立的分公司當(dāng)年給總公司上交保底分配利潤(rùn)金額不低于三 十萬(wàn)元人民幣，施工工程生產(chǎn)總值不低于五千萬(wàn)。

三、對(duì)已經(jīng)成立分公司的建筑市場(chǎng)，應(yīng)力求避免分公司重復(fù)設(shè)置，避免管理混亂，相互傾軋。

四、分公司組織結(jié)構(gòu)一般“五部一室”，即經(jīng)營(yíng)部、工程部、質(zhì)安 部、財(cái)務(wù)部、計(jì)材部和辦公室。其負(fù)責(zé)人由分公司統(tǒng)一任 免，對(duì)分公司負(fù)責(zé)，鼓勵(lì)分公司推行直屬經(jīng)營(yíng)模式。

五、分公司須設(shè)立市場(chǎng)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)基金，專(zhuān)項(xiàng)基金來(lái)源按分公司完成 產(chǎn)值的2%提取，該資金的所有權(quán)歸分公司。該基金主要用于 分公司涉及新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域發(fā)展使用，亦可彌補(bǔ)虧損。在 承包經(jīng)營(yíng)期滿，結(jié)清往來(lái)后作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)由分公司負(fù)責(zé) 人支配使用。

六、開(kāi)設(shè)分公司具體流程：

申請(qǐng)（或介紹人）提出口頭申請(qǐng)------考察----寫(xiě)考察報(bào)告------做出相關(guān)意見(jiàn)------填報(bào)申請(qǐng)表------提交總經(jīng)理批準(zhǔn)------簽訂協(xié)議----實(shí)施

七、考察

分公司考察記錄（考察時(shí)間： 考察地點(diǎn)： 考察 人：）a)b)c)d)e)f)g)擬開(kāi)設(shè)分公司的注冊(cè)地和辦公地 分公司的擬派負(fù)責(zé)人身份 擬派負(fù)責(zé)人的技術(shù)職稱(chēng)和工作經(jīng)歷 擬派負(fù)責(zé)人的自身能力強(qiáng)和業(yè)務(wù)技能 擬派負(fù)責(zé)人組織能力和經(jīng)營(yíng)能力 擬派負(fù)責(zé)人的優(yōu)勢(shì)資源和社會(huì)公信度 擬派負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、社會(huì)地位或政治地位。

八、開(kāi)設(shè)分公司申請(qǐng)表(見(jiàn)附件)

九、分公司合同(見(jiàn)附件)

十、分公司組織結(jié)構(gòu) 分公司實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，經(jīng)理下設(shè)副經(jīng)理，主任工程師各一名。分公司機(jī)關(guān)常設(shè)“五部一室”，即經(jīng)營(yíng)部、工程部、質(zhì)安部、財(cái)務(wù)部、計(jì)材部和辦公室。各部門(mén)的權(quán)屬管理根據(jù)各分公司的情況自行確定，報(bào)總公司備案。第三章 分公司管理 第一節(jié) 管理辦法

一、分公司應(yīng)結(jié)合本單位特點(diǎn)，建立健全完善的管理體系，加強(qiáng)制度建設(shè)，確保經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、綜合管理、財(cái)務(wù)管理、隊(duì)伍管理等各項(xiàng)工作到位，并將分公司管理體系報(bào)總公司備案。

二、分公司人事管理實(shí)行定編、定崗、定薪。由分公司負(fù)責(zé)

人結(jié)合本分公司實(shí)際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報(bào)酬等相關(guān)條件，報(bào)經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。分公司使用員工一律實(shí)行競(jìng)聘上崗，但同等條件下，分公司員工應(yīng)優(yōu)先使用公司已在冊(cè)的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動(dòng)合同，明確其崗位、職責(zé)、工資標(biāo)準(zhǔn)、福利待遇、保險(xiǎn)等。分公司必須保證員工一定收入水平，其基數(shù)不得低于1000元/月，其它收入可視本分公司年經(jīng)營(yíng)效益，人員管理層次、崗位、工作效能等由分公司負(fù)責(zé)人確定。

三、分公司臨時(shí)聘用人員，本著誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，訂

立協(xié)議，協(xié)議必須明確具體聘用期限、崗位、待遇等條款，臨時(shí)聘用協(xié)議周期原則上不超過(guò)一年。第三章 分公司管理 第一節(jié) 管理辦法

一、分公司應(yīng)結(jié)合本單位特點(diǎn)，建立健全完善的管理體系，加強(qiáng)制度建設(shè)，確保經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、綜合管理、財(cái)務(wù)管理、隊(duì)伍管理等各項(xiàng)工作到位，并將分公司管理體系報(bào)總公司備案。

二、分公司人事管理實(shí)行定編、定崗、定薪。由分公司負(fù)責(zé)

人結(jié)合本分公司實(shí)際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報(bào)酬等相關(guān)條件，報(bào)經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。分公司使用員工一律實(shí)行競(jìng)聘上崗，但同等條件下，分公司員工應(yīng)優(yōu)先使用公司已在冊(cè)的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動(dòng)合同，明確其崗位、職責(zé)、工資標(biāo)準(zhǔn)、福利待遇、保險(xiǎn)等。分公司必須保證員工一定收入水平，其基數(shù)不得低于1000元/月，其它收入可視本分公司年經(jīng)營(yíng)效益，人員管理層次、崗位、工作效能等由分公司負(fù)責(zé)人確定。

三、分公司臨時(shí)聘用人員，本著誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，訂

立協(xié)議，協(xié)議必須明確具體聘用期限、崗位、待遇等條款，臨時(shí)聘用協(xié)議周期原則上不超過(guò)一年。

四、分公司實(shí)行請(qǐng)銷(xiāo)假制度，在分公司可以參照總公司請(qǐng)銷(xiāo)

假制度執(zhí)行，總公司派駐分公司人員原則上每年中途探親假不超過(guò)兩次，累計(jì)不超過(guò)35天，由分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

五、派駐分公司女員工的產(chǎn)育假、節(jié)育手術(shù)假等參照公司相 關(guān)制度執(zhí)行。

六、分公司應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)思想文化建設(shè)，構(gòu)建和諧、團(tuán)結(jié)、積 極進(jìn)取的良好氛圍，想方設(shè)法引進(jìn)人才、留住人才、用好人才。

七、分公司應(yīng)積極為員工創(chuàng)造繼續(xù)培訓(xùn)教育的機(jī)會(huì)，以不斷 提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。

八、印章、資信材料、介紹信統(tǒng)一到總公司辦公室按總公司

有關(guān)規(guī)定領(lǐng)用，履行登記手續(xù)，總公司定期對(duì)分公司印章、資信材料及介紹信的使用進(jìn)行檢查。

九、各分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的印章、資信材料及介紹信的 使用與保管負(fù)直接責(zé)任。印章、資信材料及介紹信由總公司派駐人員保管，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批使用，印章、資信材料及介紹信的使用人必須堅(jiān)持原則，審批人和保管人要有強(qiáng)烈的事業(yè)心、責(zé)任感，有良好的職業(yè)道德，建立印

章、資信材料、介紹信的使用臺(tái)帳，使用情況及時(shí)向分公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，嚴(yán)禁為非法活動(dòng)和違背總公司經(jīng)營(yíng)方針的材料加蓋公章、出具資信材料和介紹信。

十、分公司財(cái)務(wù)管理：各分公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員配

備不得少于兩人，其中總帳會(huì)計(jì)必須有相應(yīng)的職稱(chēng)證和相應(yīng)的工作經(jīng)歷。其他財(cái)務(wù)人員由分公司根據(jù)優(yōu)勝劣汰的原則負(fù)責(zé)委任，原則上應(yīng)就近親回避的原則。

十一、分公司的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)行為必須依據(jù)國(guó)家法律

法規(guī)進(jìn)行，若出現(xiàn)違法違規(guī)行為，其責(zé)任由分公司負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)手續(xù)執(zhí)行人共同承擔(dān)，分公司負(fù)責(zé)人不得強(qiáng)制財(cái)務(wù)人員執(zhí)行不符合財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

十二、分公司必須建立質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)總公司備

案。負(fù)責(zé)制訂本分公司質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)計(jì)劃，定期檢查在施階段工程質(zhì)量，有計(jì)劃有組織員工進(jìn)行施工操作規(guī)程培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)質(zhì)量認(rèn)證體系，不斷提高施工人員操作水平和質(zhì)量意識(shí)，積極引進(jìn)新技術(shù)、新工藝，鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新。

十三、鼓勵(lì)分公司工程創(chuàng)優(yōu)，分公司單獨(dú)創(chuàng)優(yōu)工程所獲 得證書(shū)，可在各有需求的分公司間有償使用。

十四、分公司必須建立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)總公司

備案。分公司所有在建項(xiàng)目必須購(gòu)買(mǎi)工程一切險(xiǎn)和人身意外險(xiǎn)，并將保單傳至總公司備案。具體負(fù)責(zé)本單位安全生管理工作，其成員由負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及安全生產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人，各工程隊(duì)、項(xiàng)目部安全管理人員，定期不定期進(jìn)行安全生產(chǎn)檢查指導(dǎo)，明確安全責(zé)任，杜絕安全隱患，制定安全管理應(yīng)急預(yù)案等，若發(fā)生安全事故的應(yīng)及時(shí)向公司及上級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)。

十五、分公司應(yīng)充分重視經(jīng)營(yíng)管理工作，加大經(jīng)營(yíng)力 度，經(jīng)營(yíng)方式靈活機(jī)動(dòng)，把經(jīng)營(yíng)工作放到各項(xiàng)工作的重點(diǎn)位置，同時(shí)也要對(duì)承接的工程項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研、認(rèn)證，形成書(shū)面報(bào)告，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)投入較大、風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向總公司匯報(bào)。

十六、分公司應(yīng)加強(qiáng)合同管理工作，簽訂工程合同時(shí)，應(yīng)認(rèn)真把握，細(xì)致研究，合同條款明確規(guī)范，合同價(jià)款在1000萬(wàn)元人民幣以上的要及時(shí)上報(bào)總公司，經(jīng)總公司律師室簽證后方可簽訂。合同簽訂后，合同文本報(bào)總公司備案。分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本分公司所簽合同及合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。第二節(jié) 分公司考核與獎(jiǎng)懲

一、分公司負(fù)責(zé)人在承包經(jīng)營(yíng)期滿時(shí)，必須保證跨入新一輪承包期的施工產(chǎn)值不低于上一輪承包期完成的平均產(chǎn)值。

二、分公司的考核由總公司的各職能部門(mén)根據(jù)總公司規(guī)章制度及管理考核細(xì)則，對(duì)分公司的綜合管理、財(cái)務(wù)管理、施工管理、經(jīng)營(yíng)管理、培訓(xùn)教育、綜合治理等進(jìn)行綜合評(píng)分，排出名次，在承包期內(nèi)連續(xù)三年排名在前三名的，其分公司負(fù)責(zé)人在下一承包期時(shí)，其同等競(jìng)爭(zhēng)額可下浮3%，在承包期連續(xù)三年排名在后三名的，取消其分公司負(fù)責(zé)人下一承包期競(jìng)爭(zhēng)資格。

三、分公司負(fù)責(zé)人有下列情形的，由分管領(lǐng)導(dǎo)提議，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可免去其分公司經(jīng)理職務(wù)，并取消該分公司在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)權(quán)：

1.分公司負(fù)責(zé)人不顧公司利益，有與公司發(fā)展背道而馳的行為。2.承包期內(nèi)不能按時(shí)足額上繳相關(guān)費(fèi)、稅的。3.分公司出現(xiàn)重大質(zhì)量、安全事故的。

4.經(jīng)營(yíng)方法不當(dāng)、經(jīng)營(yíng)手段不力致使分公司嚴(yán)重虧損。

四、分公司管理人員聘任、解聘由分公司負(fù)責(zé)人決定，報(bào)總 公司備案。有下列情形的分公司負(fù)責(zé)人可以直接解聘： 1.不適應(yīng)所聘崗位要求，造成分公司工作被動(dòng)。2.因自身工作不力，造成分公司虧損或產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影 響的。

3.嚴(yán)重違背請(qǐng)銷(xiāo)假制度，不請(qǐng)假離開(kāi)分公司連續(xù)一個(gè)星期 或累計(jì)達(dá)一個(gè)月的。

五、分公司在一個(gè)承包期內(nèi)未出現(xiàn)任何工程質(zhì)量、安全事故和 民事糾紛事件的，其分公司負(fù)責(zé)人在下一承包期時(shí)，可以 申請(qǐng)總公司的專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金。

六、分公司在第二個(gè)承包期內(nèi)，施工產(chǎn)值不及上一個(gè)經(jīng)營(yíng)期施 工產(chǎn)值的80%時(shí)，每少10%，總公司對(duì)其該承包金增 加20%預(yù)以處罰，該罰款由總公司存于專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金。分 公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，出現(xiàn)質(zhì)量、安全事故、發(fā)生違法經(jīng)營(yíng) 行為被相關(guān)管理部門(mén)處罰時(shí)，總公司對(duì)分公司負(fù)責(zé)人實(shí)行 追加處罰，被相關(guān)管理部門(mén)暫停經(jīng)營(yíng)資格的，按其承 包金的1-3倍追加賠償；被相關(guān)管理部門(mén)吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)資格 的，按其承包金的10-30倍追加賠償。在實(shí)施上述處 罰時(shí)，總公司仍保留對(duì)其分公司負(fù)責(zé)人進(jìn)一步追加相應(yīng)的 法律責(zé)任的權(quán)利。

四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司 分公司合作協(xié)議 甲方：四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方)乙方：(以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方)經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商,就乙方以甲方名義在 開(kāi)辦四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司 分公司的形式進(jìn)行合作經(jīng)營(yíng),依照《中華人民共和國(guó)合同法》《中華人民共和國(guó)建筑法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)、遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則,雙方就本合作經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)協(xié)商一致,達(dá)成如下協(xié)議,訂立本合同:

一、合作方式: 1.甲方利用現(xiàn)有工程施工的所有資質(zhì)及施工業(yè)績(jī)等為條件同意乙方以甲方名義在（市）開(kāi)辦四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司 分公司，并開(kāi)展工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。乙方以四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司 分公司的名義在安徽省區(qū)域內(nèi)自攬、承包甲方資質(zhì)范圍內(nèi)的工程施工業(yè)務(wù)，自行組織施工隊(duì)伍、自籌資金、自負(fù)盈虧。

2.乙方設(shè)立的四川國(guó)遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司 安徽 分公司經(jīng)營(yíng)所需的經(jīng)營(yíng)資金、辦公用房及辦公設(shè)備等均由乙方自行負(fù)責(zé)。

二、分公司經(jīng)營(yíng)期限、指標(biāo)和要求

1.甲乙雙方的合作期限（即 分公司的經(jīng)營(yíng)期限）暫定為壹