第一篇：完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營造發(fā)展

規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營造發(fā)展“場、勢”環(huán)境 當(dāng)前，隨著新常態(tài)下國家經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，深化改革正向縱深發(fā)展，對于社會經(jīng)濟細胞企業(yè)而言，在這個急劇的變革時期，尤其要注重規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進企業(yè)良性發(fā)展。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是公司制企業(yè)的核心，是企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各自的職責(zé)及相互關(guān)系的表現(xiàn)，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，客觀上就要求做到各負其責(zé)，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡。

總體而言，股東大會是企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成，主要職責(zé)是對公司的重大決策如決定經(jīng)營方針和投資計劃、董事和監(jiān)事任免等行使表決權(quán)；而董事會則是企業(yè)的決策機構(gòu)，主要職責(zé)是決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案，聘任高管人員，執(zhí)行股東大會的決議等等；監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機構(gòu)，主要職責(zé)是檢查公司財務(wù)狀況，檢查公司董事、總經(jīng)理等高管人員是否違反法律、法規(guī)、公司《章程》及股東大會決議的行為，檢查公司勞動工資計劃、職工福利待遇等是否侵犯職工合法權(quán)益等等；經(jīng)理層是由以總經(jīng)理為主體的經(jīng)營管理班子組成，主要負責(zé)實施公司董事會的各項決策事項，組織公司日常經(jīng)營管理活動。規(guī)范這四個方面的關(guān)系，促進企業(yè)良性發(fā)展，就是規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。新經(jīng)濟條件下，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，就要從營造“場”和“勢”兩個環(huán)境來著手。

“場”是一個支撐的著力點，任何事物都必須在一個“場”的環(huán)境中存在，它既可以是一個能量場、也可以是一個發(fā)散場，并由此產(chǎn)生一種“場”效應(yīng)，我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實就是營造這個“場”環(huán)境或者“場”效應(yīng)的過程。透視一個企業(yè)的發(fā)展，主要由三個層面構(gòu)成，即技術(shù)層面、制度層面和文化層面，技術(shù)層面只是一種操作過程和手段，也就是經(jīng)理層日常經(jīng)營管理活動，而規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)則是一個制度層面的東西，并有逐漸向文化層面過渡的趨勢。因此，營造企業(yè)的“場”環(huán)境，把企業(yè)各個層面通過相應(yīng)的制度和運行機制有機的聯(lián)系起來，架構(gòu)規(guī)范的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度，以實現(xiàn)企業(yè)協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡，并由此形成一種“場”效應(yīng)，促使規(guī)范運營、良性發(fā)展。

而“勢”則是一個持續(xù)的過程，任何事物都有其存在、發(fā)展和消亡的過程，“勢”就是這個過程的驅(qū)動力，并由此產(chǎn)生一種“勢”效應(yīng)。我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實是一種營造這個“勢”環(huán)境或者“勢”效應(yīng)的過程。在新常態(tài)下的企業(yè)改革發(fā)展中，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)就是一種“順勢”而為、長期發(fā)展的過程，在這個過程中，可以綜合運用“順勢、乘勢、借勢、造勢、用勢”等方式，通過“勢”的驅(qū)動力，不斷推動企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范，并由此形成一種“勢”效應(yīng)，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)改革發(fā)展。

“場”與“勢”是一個相輔相成、交互發(fā)展、有機聯(lián)系的整體，在規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的過程中，既要注重營造“場”環(huán)境，又要注重營造“勢”效應(yīng)，通過企業(yè)的內(nèi)外驅(qū)動作用，引導(dǎo)企業(yè)改革創(chuàng)新，并形成一種“企業(yè)文化”，共同促進企業(yè)不斷深化改革，不斷良性發(fā)展。

第二篇：如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是我國企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問題。無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)，這個問題都很突出，即使已經(jīng)建立了公司法人治理結(jié)構(gòu)，但往往是將文件“鎖在柜子里”，普遍存在著職責(zé)不清，構(gòu)成不合理、缺乏科學(xué)的工作制度等問題，要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮應(yīng)有的效能，必須從以下幾個方面進行規(guī)范和完善。

一、認清法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)特征

所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)具有的科學(xué)化、規(guī)范化的企業(yè)組織制度和管理制度，是企業(yè)決策、執(zhí)行的制度安排。它主要由股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會三個機構(gòu)組成。有效的法人治理結(jié)構(gòu)，具有以下明顯特征：

A．一是股東作為企業(yè)的出資者，可以通過股東代表按出資比例或股份行使表決權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人的地位。

B．二是依照法律規(guī)定和公司章程，公司經(jīng)營者能夠享受充分的法人財產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營管理自主權(quán)，并能努力實現(xiàn)企業(yè)所有者對公司的期望。

C．三是企業(yè)的投資者選派監(jiān)事，職工也通過職工代表大會選舉監(jiān)事（這一點國有企業(yè)必須做到），共同組成企業(yè)監(jiān)事會，能夠?qū)崿F(xiàn)投資者和職工對企業(yè)經(jīng)營者的有效監(jiān)督。

這種組織管理制度，通過企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)的相互激勵和相互制衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營者和生產(chǎn)者各自獨立、權(quán)責(zé)分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵機制和約束機制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營者以充分的經(jīng)營自主權(quán)，同時還能調(diào)動生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的基本要求。

二、嚴格法人治理結(jié)構(gòu)的事權(quán)劃分

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須合理界定股東會、董事會、總經(jīng)理層和監(jiān)事會的職責(zé)范圍，以便各司其職，協(xié)調(diào)一致地開展工作。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司股東會是企業(yè)的最高權(quán)力（決策）機構(gòu)，主要有四個方面的職權(quán)。

A．一是人事權(quán)，負責(zé)選舉、罷免董事會和監(jiān)事會成員；

B．二是重大事項決策權(quán)，如批準和修改公司章程、財務(wù)預(yù)決算方案和決定公司經(jīng)營方針、投資計劃；

C．三是受益分配權(quán)，批準公司利潤分配方案；

D．四是股東財產(chǎn)處置權(quán)，決定企業(yè)的合并和解散等。

董事會是企業(yè)的決策機構(gòu)，對股東會負責(zé)。主要職責(zé)是

A．執(zhí)行股東會的決議；

B．制訂企業(yè)經(jīng)營目標、重大方針和管理原則；

C．提出盈利分配方案供股東會審議；

D．重要人事任免；任免經(jīng)理人員并決定其報酬；

E．決定大額資金使用。

總經(jīng)理層是執(zhí)行機構(gòu)，對董事會負責(zé)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實行總經(jīng)理負責(zé)制，由總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一指揮。總經(jīng)理的主要職責(zé)是

A．執(zhí)行董事會決議；

B．主持企業(yè)的日常業(yè)務(wù)活動；

C．任免中、基層經(jīng)理人員，并決定其報酬；

D．定期向董事會報告企業(yè)的業(yè)務(wù)開展情況，提交報告。

監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機構(gòu)，對股東會負責(zé)。主要職責(zé)是

A．依法和依照企業(yè)章程對董事會和總經(jīng)理行使職權(quán)的活動進行監(jiān)督；

B．審核企業(yè)的財務(wù)狀況；

C．對董事會成員和總經(jīng)理的任免、獎懲提出建議。

在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，除了各部門之間這種橫向的職權(quán)限定關(guān)系外，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，還存在著一種縱向的財產(chǎn)負責(zé)關(guān)系。即股東會對董事會委托代理、董事會對總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營、監(jiān)事會代表股東會對財產(chǎn)的受托人實行監(jiān)督。正是這種縱向的財產(chǎn)負責(zé)關(guān)系和橫向的職責(zé)限定關(guān)系，構(gòu)成了公司內(nèi)部的約束機制。從而，形成了一個有機的利益共同體。

三、堅持法人治理結(jié)構(gòu)的建立原則

建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，堅持以下原則：

①董事會、總經(jīng)理層和監(jiān)事會成員一般分設(shè)，特別是董事長一般不應(yīng)兼任總經(jīng)理，以保證出資者和董事會、董事會和總經(jīng)理層相互間信托、委托和監(jiān)督關(guān)系的確定。但考慮到一些大中型企業(yè)的特殊情況，并保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的穩(wěn)定過渡，也可在一定時期內(nèi)兼任總經(jīng)理，待條

件成熟后，再另行聘用。

②在國有企業(yè)中，為發(fā)揮黨組織在企業(yè)的政治核心和保證監(jiān)督作用，黨委書記應(yīng)通過法定程序進入董事會，可兼任董事長職務(wù)。黨委其他成員也可進入總經(jīng)理層或監(jiān)事會。特別是紀檢書記可進入監(jiān)事會，并兼任監(jiān)事會***。

③通過職工代表大會選舉職工代表董事和監(jiān)事，以充分調(diào)動職工民主管理和監(jiān)督的積極性，保證廣大職工的合法權(quán)益。但人數(shù)應(yīng)有限定，不宜過多。在選舉過程中，要著重考慮本人參與決策的能力。

④在國有企業(yè)中，政府作為國有企業(yè)的出資者，有權(quán)也有必要在企業(yè)改制過程中，派出國有股權(quán)代表參加企業(yè)的董事會。同時，派出監(jiān)事會成員，以保證國有資產(chǎn)的保值和增值。

⑤在國有企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)成員的任免，堅持黨管干部與依照《公司法》和企業(yè)章程辦事相統(tǒng)一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結(jié)構(gòu)的人員組成公司股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會的人員組成，依據(jù)《公司法》、公司章程和有關(guān)規(guī)定設(shè)置并確定。股東會由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責(zé)任公司中，股東是指認購該公司股份者。國有獨資公司不設(shè)股東會，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門，授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)。董事會的組成人員董事，由股東會議選舉產(chǎn)生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應(yīng)為自然人。法人為公司股東的，應(yīng)委托自然人代理法人單位參加董事會。公司國有股權(quán)代表和國有獨資公司的董事會成員，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門按照董事會的任期委派或者更換。一般有限責(zé)任公司董事會成員為三至十三人，國有獨資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長由董事會選舉產(chǎn)生，一般為公司法定代表人。國有獨資公司的董事長和副董事長，可由政府有關(guān)部門從董事會成員中指定。總經(jīng)理由董事會聘任或者解聘。根據(jù)我國現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)事會成員不得少于三人。股份有限公司監(jiān)事會中三分之一以上，但不超過二分之一的監(jiān)事會成員和有限責(zé)任公司二分之一的監(jiān)事會成員，由職工代表擔(dān)任，公司職工通過民主程序推舉和罷免。其余由股東會議選舉和罷免。公司不設(shè)股東會議的由股東委派和罷免。監(jiān)事會***由全部監(jiān)事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經(jīng)理和其它高級管理職務(wù)。

五、制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度

要嚴格公司法人治理結(jié)構(gòu)事權(quán)劃分，合理界定股東會、董事會和總經(jīng)理層、監(jiān)事會的職責(zé)范圍基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)《公司法》和公司章程規(guī)定，制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度，以便處理在具體事務(wù)中出現(xiàn)的交叉、重復(fù)和相互扯皮問題，使法人治理結(jié)構(gòu)走上規(guī)范化運作的軌道。法人治理結(jié)構(gòu)運作的主要形式是召開重要會議決定重大和重要事項，處理重要文書。因此，必須明確法人治理結(jié)構(gòu)的主要會議是股東會議、董事會會議、總經(jīng)理辦公會和監(jiān)事會會議，并嚴格制訂各種會議的議事規(guī)則，對各類會議的召集、參加及列席范圍、議事內(nèi)容、表決程序、決議實施監(jiān)督等各個方面和環(huán)節(jié)做出具體的規(guī)定。同時，還應(yīng)根據(jù)公司特點設(shè)置公文種類，規(guī)定行文關(guān)系，對董事長和總經(jīng)理閱批簽發(fā)公文范圍進行合理界定。在決策程序上，一

般應(yīng)按總經(jīng)理辦公會直接決定、總經(jīng)理辦公會研究提交董事會決定、董事會直接決定和董事會研究提交股東會或出資者決定等四個層次，分別根據(jù)事權(quán)劃分進行決策。

六、聘請專業(yè)機構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善法人治理結(jié)構(gòu)是一項系統(tǒng)而艱巨的工程，單靠企業(yè)自身形成的文件往往掛一漏萬，甚至缺乏可執(zhí)行性，使企業(yè)在實際運作中陷入內(nèi)耗。因此，聘請專業(yè)的咨詢公司幫助企業(yè)完成法人治理結(jié)構(gòu)就變?yōu)榱俗罴堰x擇。

一方面，合適的咨詢公司，除了其知識全面、掌握大量管理分析工具以外，在法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計方面積累了豐富的知識，擁有強大的知識庫，可以避免很多彎路。

另一方面，由于咨詢公司是外來力量，既與企業(yè)家也與企業(yè)的員工沒有直接的利益沖突，只按合同約定的項目內(nèi)容工作，所以會公正地對待企業(yè)的每一個人，不會也不可能在咨詢項目中攫取不正當(dāng)利益，更不會卷入客戶的利益斗爭中去。由咨詢公司主導(dǎo)提出的法人治理結(jié)構(gòu)方案，往往是中立的，經(jīng)得起檢驗的。

第三篇：如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

懸賞分：20試用期 一級 其他回答共 2 條

完整地建立股東大會，董事會，理事會和監(jiān)事會，現(xiàn)成一個比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)體系并列入公司章程，且認真地、堅持不懈地完善之，發(fā)展之。

回答者： 玉龍馬-助理 二級4-6 20:24

中國需要什么樣的公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)一詞來自國外，本質(zhì)上是一種現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度，是一種科學(xué)的管理模式，是世界上各公司普遍實行的管理方式。我國正在進行以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標的國有企業(yè)公司制改革，如何才能把相關(guān)方面的關(guān)系調(diào)整到最佳，以期建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的、科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)的制度創(chuàng)新，對于我們深化國有企業(yè)改革，促進國有企業(yè)擺脫困境，具有重大的意義。

一、有效地管理國有資產(chǎn)與政府對企業(yè)過度干預(yù)的問題

我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的重要時期，從傳統(tǒng)的國有企業(yè)管理向現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)過渡中，一些矛盾和問題相當(dāng)突出。建立社會主義市場經(jīng)濟，就是要尋找社會主義公有制和市場經(jīng)濟相結(jié)合的有效途徑，其中最重要的方式就是對國有企業(yè)進行制度創(chuàng)新，要將國有企業(yè)通過公司制改革后變成商業(yè)化經(jīng)營的市場主體，構(gòu)筑我國市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)。隨著公司法在1993年12月29日的頒布，國務(wù)院和各省市區(qū)及有關(guān)部門選擇了2500多家企業(yè)進行現(xiàn)代企業(yè)制度試點，大多數(shù)試點企業(yè)已形成了公司制的初步框架，公司制改革取得了歷史意義的重大突破。但由于觀念的、文化的、體制的以及既得利益的多方面的因素的掣肘，公司制改革不規(guī)范的問題普遍存在。如何既能有效地保護國家作為出資人的合法權(quán)利，防止國有資產(chǎn)的流失，又能避免政府按計劃經(jīng)濟時代的管理方式對企業(yè)進行過多的行政干預(yù)，使企業(yè)真正成為市場經(jīng)濟中的獨立競爭主體，已成為一個亟需解決的問題。

規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)是以企業(yè)的經(jīng)濟權(quán)益和股東權(quán)益最優(yōu)化為目標的，是企業(yè)、經(jīng)營者與公司員工在相互獨立、權(quán)責(zé)明

確的情況下，相互制約、相互配合，對公司法人財產(chǎn)進行有效使用和管理的組織機制和運行機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層是這套機制中不同利益群體的代表，有著相對獨立的權(quán)利與職責(zé)。而對于宣布告別計劃經(jīng)濟的國有企業(yè)出資人的政府來說，如何正確行使出資人的權(quán)利，就變得十分重要。國有企業(yè)要走向市場，實行公司化改革，一個重要的必要條件是政企分開。現(xiàn)在的主要問題是，政企不分阻礙著企業(yè)市場化的進程；政府既是社會經(jīng)濟的控制者，又代表著國家行使所有者職能；在企業(yè)內(nèi)有勞動者和經(jīng)營者，但是所有者缺位。凡是需要企業(yè)董事會做決策的事都由政府部門分兵把口行使職能，整個政府就成了國有企業(yè)的董事會，國有企業(yè)不能成為獨立的市場主體，而與政府處于一種“聯(lián)體”狀態(tài)，并由此產(chǎn)生了諸多弊病；既使企業(yè)不能成為獨立的法人實體，也使本應(yīng)行使社會經(jīng)濟管理職能的政府陷入了對企業(yè)要承擔(dān)無限責(zé)任的尷尬境地；既使政府像一個超級企業(yè)一樣去決定國有企業(yè)的大事，也使得企業(yè)按政府要求，設(shè)立與政府對應(yīng)的機構(gòu)自辦小社會，使政府和企業(yè)的職能在錯位的狀態(tài)下都低效運行；既使得政府這個國有資產(chǎn)的所有者代表，因政府和企業(yè)職權(quán)邊界不清，時而將所有權(quán)實際交給企業(yè)經(jīng)營者，時而又將經(jīng)營權(quán)收回政府，多次反復(fù)造成國有資產(chǎn)流失。因此，從某種意義上講，國有企業(yè)改革也是政府的改革。在形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)這一重大改革中，在一定程度上政府起著關(guān)鍵的主導(dǎo)地位。政府該下放的沒下放，該管的事情沒到位，己成為公司治理結(jié)構(gòu)不能按照公司法有效動作的重要原因，政企分開是建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)中的重要內(nèi)容。

要徹底改變政企不分的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)將建立公司治理結(jié)構(gòu)同資產(chǎn)重組和國有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整結(jié)合起來。在資產(chǎn)重組過程中，不能認為國有獨資公司是最高級形式，企業(yè)不能爭相改制為國有獨資公司。因為這會使企業(yè)盡量維持原體制敞開了方便之門，也為政府干預(yù)企業(yè)提供了依據(jù)。國有獨資公司只是多種公司中的一種特殊形式。實踐證明，多元股東持股的公司對國有企業(yè)克服體制弊端，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制等有很多優(yōu)越性，有利于實現(xiàn)政企分開，有利于所有者職能到位，有利于資產(chǎn)重組和多渠道融資，有利于公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運行。

目前許多改制企業(yè)國有股占80％左右，加之國有股東由于條塊分割產(chǎn)權(quán)主體虛置等原因使其利益也分割得抽象模糊起來，中小股東的比例太小利益難以照顧，難以形成真正的投資主體多元化，也難以形成真正的法人治理結(jié)構(gòu)。這就致使不少地方的公司制改革試點都走了過場，搞翻牌公司，談不上真正意義上的現(xiàn)代公司制改革。建立現(xiàn)代公司制是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，是權(quán)益的調(diào)整與理順。投資主體多元化以及企業(yè)有法人財產(chǎn)才能自主經(jīng)營，自負盈虧。

二、培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家與“內(nèi)部人控制”問題

市場經(jīng)濟條件下真正意義的競爭己開始出現(xiàn)，人才資源尤其企業(yè)家的稀缺，這已成為中國企業(yè)不能很好地躋身世界經(jīng)濟主流的重要原因，也是許多國有企業(yè)不能盡快擺脫困境的主要原因之一。在過去的歲月中，也曾偶爾出現(xiàn)幾個算得上是真正的企業(yè)家，然而，多數(shù)人都出局了，有的升遷成了“企而優(yōu)則仕”，有的則失敗了，出走了，甚至犯罪了，出現(xiàn)了一些曾經(jīng)輝煌的企業(yè)經(jīng)營者的臨退休時撈一把而犯罪的“

59歲現(xiàn)象”。如何才能培養(yǎng)中國優(yōu)秀的企業(yè)家群體，已成為當(dāng)務(wù)之急。

要培養(yǎng)中國的優(yōu)秀企業(yè)家群體，必須首先建立健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。不承認企業(yè)家除工資之外的剩余索取權(quán)，不建設(shè)適合企業(yè)家成長的生存環(huán)境，就不可能建立一支過硬的企業(yè)家隊伍，“59歲現(xiàn)象”也就不可能避免。但這只是問題的一個方面，與此同時并存的是“內(nèi)部人控制問題”。“內(nèi)部人控制問題”這個概念是由國外導(dǎo)入我國的。所謂“內(nèi)部人控制”就是指，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，由于現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在企業(yè)經(jīng)營者對出資人財產(chǎn)的委托代理經(jīng)營的基礎(chǔ)上的，使所有權(quán)與控制權(quán)產(chǎn)生了分離，而擁有控制權(quán)的企業(yè)經(jīng)營者即“內(nèi)部人”，有可能憑借自己手中對財產(chǎn)的控制權(quán)尋求自身利益的最大化，而忽視甚至損害出資人的利益。這種“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，在國外有，在我國，也同樣是個不容忽視的問題。它從企業(yè)實行承包制時代的“短期行為”就有表現(xiàn)，在進一步放權(quán)讓利和實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的公司制改革中，由于企業(yè)內(nèi)國有資產(chǎn)所有者的缺位，“內(nèi)部人控制”問題更加凸現(xiàn)了。要從“59歲現(xiàn)象”中吸取教訓(xùn)，為企業(yè)家的成長創(chuàng)造條件，大力培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家；又要對“內(nèi)部人控制”問題高度警覺，防止因企業(yè)內(nèi)所有者缺位而出現(xiàn)侵犯國有資產(chǎn)所有者的利益。這兩個問題，實際上是同一矛盾的兩個方面，應(yīng)該辯證地看待它們，并找出好的方案，形成科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度，從而達到既保護企業(yè)經(jīng)營者的合法權(quán)益，又能防止經(jīng)營者濫用職權(quán)的目的。關(guān)鍵之所在，仍然是建立和完善規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。

有的論者提出，首先，應(yīng)承認勞動力產(chǎn)權(quán)的合理性，即勞動者在為財產(chǎn)所有者勞動的過程中，不僅應(yīng)獲得工資收入，而且應(yīng)依據(jù)自己的勞動崗位、勞動貢獻、勞動時間，享有一定程度的產(chǎn)權(quán)收益，即勞動力產(chǎn)權(quán)的收益。在步入知識經(jīng)濟的時代，承認勞動力產(chǎn)權(quán)具有特別的意義。企業(yè)經(jīng)營者作為企業(yè)控制資產(chǎn)的風(fēng)險決策者，理應(yīng)風(fēng)險與利益同在，理應(yīng)享有更為特殊的勞動力產(chǎn)權(quán)，擁有財產(chǎn)的剩余索取權(quán)。尤其是那些在實行“撥改貸”后國家已沒有投入的情況下，建立和發(fā)展壯大起來的企業(yè)，經(jīng)營者在企業(yè)發(fā)展的過程中立下了汗馬功勞，所得到的絕不應(yīng)

只是高于普遍職工幾倍的工資收入，而應(yīng)與其相對稱，應(yīng)按照勞動力產(chǎn)權(quán)給以回報。否則，在“花錢合法、拿錢犯法”的前提下，一些經(jīng)營者就可能利用手中對財產(chǎn)的控制權(quán)，刺激各種體現(xiàn)剩余索取權(quán)的消費，以及出現(xiàn)經(jīng)營行為短期化、侵占國有資產(chǎn)等現(xiàn)象。其次，國有資產(chǎn)所有者代表必須真正到位。企業(yè)盈虧最終的承受者是企業(yè)的所有者，所有者是促使企業(yè)追求經(jīng)濟效益的主要動力，是企業(yè)避免風(fēng)險的掌舵人，其職能必須到位，但其職能到位絕不是計劃經(jīng)濟時代的大包大攬。為此，要盡量避免董事長和總經(jīng)理一人兼的情況，他們分別代表的是所有者和經(jīng)營者兩個不同的層次，其各自的職能不容混淆：要盡量避免政府所有者機構(gòu)在委派董事的同時，還委派經(jīng)理甚至副經(jīng)理；要盡量避免董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理人員重合，要讓法人治理結(jié)構(gòu)中不盡相同的利益主體相互制衡；要努力形成集體決策、個人負責(zé)的董事會議事規(guī)則，以保證所有者的權(quán)利；要避免政府部門對董事會依法決策的事的再審批，政府部門的工作重點應(yīng)是選擇好稱職的董事、董事長并切實監(jiān)督。

三、貫徹落實公司法與完善和發(fā)展公司治理結(jié)構(gòu)的問題

要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，有待于包括政府在內(nèi)的股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理層等各個方面的努力，并在實踐中加以完善。一方面，企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)必須真正納入到法律框架內(nèi)，嚴格依照公司法的要求規(guī)范運作，認真糾正那些違犯公司法的做法，這是保障市場公平競爭和企業(yè)相關(guān)各利益主體權(quán)益的一個最基本和最重要的問題，也是建立科學(xué)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中最難的事；另一方面，現(xiàn)實中正在進行的公司制改革，又要求對公司法中有關(guān)公司運營的具體規(guī)則進行完善和修訂，要充分借鑒國際通行的做法，使公司法更臻完善。而對于公司國有資產(chǎn)的管理，則需要有《國有資產(chǎn)管理法》來進行規(guī)范。

建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，已有一些有參考價值的建議：（l）嚴格按公司法建立層次分明的人事管理體制，構(gòu)建權(quán)責(zé)明確的管理體系。在公司內(nèi)，要管事管人相一致；在人事管理上，上一層次管下一層次；在責(zé)任體系上，下一層次對上一層次負責(zé)。（2）董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)。（3）公司組織體制和領(lǐng)導(dǎo)體制，要嚴格按公司法運行，規(guī)范可以追究董事信托責(zé)任的董事會議事規(guī)則和決策程序。（4）在企業(yè)聯(lián)合重組中，以產(chǎn)權(quán)為紐帶使國有企業(yè)成為多元投資主體的有限責(zé)任公司或股份公司，具備條件的可股票上市，以利于股東職能真正到位。（5）在國家法律、法規(guī)范圍之內(nèi)，公司董事會職權(quán)內(nèi)決策事項，政府不再干預(yù)和審批。

與此同時，立法也必須盡快跟上：一是要健全股東大會的運營規(guī)則，包括建立股份有限公司股東大會的股東出席法定人數(shù)制度、建立并規(guī)范通訊表決形式、建立表決權(quán)行使例外制度、禁止公司向出席股東大會的股東發(fā)送禮品。二是要完善董事會的組成和董事的行為規(guī)則，包括健全董事會的組成規(guī)則、完善董事會的產(chǎn)生規(guī)則、推動董事會運營的合理化，尤其是要強化董事會的監(jiān)督職能等。三是監(jiān)事會的監(jiān)督必須到位，這包括加強監(jiān)事會的組織、充實監(jiān)事會的職權(quán)，切實發(fā)揮監(jiān)事會的作用。作者：張卓元

第四篇：國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對策

國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對策

[摘 要]國企改革關(guān)系到中國夢的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場機制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。

[關(guān)鍵詞]公司法 法人治理結(jié)構(gòu) 國企改革 內(nèi)部人控制

中圖分類號：D922.291.91 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺以來不斷完善，但困擾國企深入改革的一些理論和實際問題依然存在，要真正建立起激勵和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問題需要完善。

一、國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）國有企業(yè)所有者事實上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題

理論上，改制后的公司因國家股的存在，全民所有是個很空洞的概念，造成所有者事實上的缺位，國家沒有人真正對其企業(yè)虧損負責(zé)。同時，企業(yè)經(jīng)營者可以乘機謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問題，嚴重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國企沒能成為市場主體

在計劃經(jīng)濟體制下，國企改革沒能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進展緩慢，大部分還是國有獨資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實體地位難以實現(xiàn)，國企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無實。

（三）關(guān)于股東大會的問題

由于產(chǎn)權(quán)過分集中，加之我國證券市場尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場是尚未建立，而社會個人持股有限，投機氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長遠發(fā)展，更注重公司短期股價，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。

（四）關(guān)于董事會的問題

1.董事會的產(chǎn)生和運作不規(guī)范。一些公司董事長的產(chǎn)生多是上級任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會來決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機構(gòu)指派。由于沒有立法和合理的報酬，董事們往往不敢法獨立行使職權(quán)。

2.董事會成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國企董事長還兼任國企國資代表，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合二為一，很容易重復(fù)改制前的管理模式，董事會取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會代表股東權(quán)益的作用失效。

3.把公司分權(quán)----制衡機制看成董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，甚至是董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。未經(jīng)董事會授權(quán)，董事長處處以法人代表和一把手自居，民主科學(xué)的決策機制沒能形成，擾亂了公司的責(zé)任體制。

（五）關(guān)于監(jiān)事會的問題

監(jiān)事會的監(jiān)督作用無從發(fā)揮。監(jiān)事會是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個至關(guān)重要的組成部分。但國企改制后一般是國家占股權(quán)絕對優(yōu)勢，監(jiān)事會成員國家指定，造成監(jiān)事會很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對企業(yè)了解甚少，基本不來企業(yè)，何談發(fā)揮作用。

（六）關(guān)于經(jīng)理層的問題

許多國企改制后對干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會與經(jīng)理層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。

實際表明：一方面我國公司法人治理結(jié)構(gòu)中對經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。

（七）新“三會”與老“三會”的關(guān)系問題

公司法明確規(guī)定：公司黨組織按照黨章要求開展活動，公司工會代表職工就勞動報酬、福利、保險等事項同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實踐中必然會發(fā)生如何處理新“三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會）和老“三會”（黨委會、工會、職代會）之間的關(guān)系問題。其中，最重要的是黨委會及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問題。

在現(xiàn)行國企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長在干部管理體系中級別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下的工會也因此受到影響。實際上，新老“三會”的關(guān)系問題實質(zhì)就是即董事長、黨委書記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會對公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認為：

（一）完善國企改制立法

雖然，有《國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)改制法》確保出資人到位，國資委也獨立于政府部門，但要將國資管理和體制改革的宏觀決策落到實處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問題”。

（二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體多元化

國企改制后，國家股處于絕對控制地位，董事會封閉運作，公司經(jīng)營者的自主經(jīng)營權(quán)未能落實。要改變這種狀況，必須實現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機制的才能正常運行，也才能真正落實公司法人的自主經(jīng)營權(quán)。

（三）真正突出公司股東大會的最高權(quán)力機構(gòu)的法律地位

在公司改制過程中，通過建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會被控制，從而保證股東會、董事會人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實股東大會作為公司最高權(quán)力機構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作用。

（四）強化公司董事會制度的核心作用

1.嚴格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會，杜絕董事會產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理以及董事會成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。

2.公司黨委負責(zé)人和職工代表依法進入董事會，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個決策中心；同時，強化董事會的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會和董事會之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。

4.建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進一步完善公司經(jīng)理層運作機制，建立有效的競聘、激勵、約束機制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點

1.實行股權(quán)激勵，完善經(jīng)營報酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實行經(jīng)營者持股，同時，報酬與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

2.嚴格實行經(jīng)理層的董事會授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動合同法律關(guān)系。

（六）強化監(jiān)事會職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會作用

1.嚴格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會，監(jiān)事會應(yīng)忠實履行職責(zé)，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營活動中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實向股東大會報告。

2.牢固樹立監(jiān)事會對股東大會負責(zé)的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會的責(zé)任機制和約束機制，明確權(quán)利與義務(wù)；引進外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。

國企是國民經(jīng)濟的主體和支柱，國企改制二十年取得了很大的成績，但問題不能回避，為了是國企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對于探索國企深入改革，開創(chuàng)有中國特色的社會主義具有重要意義。

參考文獻：

[1] 中華全國律師協(xié)會.經(jīng)營者期權(quán)與股票期權(quán)實務(wù)講座將以.股票期權(quán)：國企與經(jīng)營者雙贏的選擇[R].2202，6.[2] 劉海藩，吳光輝.國有企業(yè)改革和實踐的新探索；白謙德.修訂企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化障礙及其完善對策[C].中共中央黨校出版社.[3] 梁慧星.民商法叢論（第一卷）.王保樹.股份有限公司機關(guān)構(gòu)造中的董事和董事會[C].法律出版社.[4] 王保樹.公司法（修改草案）（專家建議稿）[S].

第五篇：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題和完善對策

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題與完善對策

內(nèi)容提要：

一、本文概述了建立現(xiàn)代企業(yè)制度與法人治理結(jié)構(gòu)的含義及關(guān)系，以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建企業(yè)法人潔理結(jié)構(gòu)的背景，必要性和重要性。

二、指出目前我國企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及存在的問題。主要有： 1、國有股“一股獨大”，股東大會形同虛設(shè)； 2、董事會結(jié)構(gòu)不合理； 3、監(jiān)事會作用難以發(fā)揮； 4、企業(yè)董事會及高層管理人員的產(chǎn)生方式不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求； 5、所有者缺位的問題未從根本上解決； 6、科學(xué)、合理的激勵機制尚未形成； 7、新老“三會”的有機結(jié)合尚需探索。

三、提出了完善我國企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的對策： 1、修訂完善《公司法》； 2、合理配置股權(quán)，強化所有者的約束功能； 3、建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度，建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運營體系； 4、加強法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)利組織建設(shè)，建立責(zé)權(quán)分明的組織體系及有效的激勵機制； 5、理順新老“三會”的關(guān)系，把黨管干部的原則和董事會依法選擇經(jīng)營管理者和經(jīng)營管理者行使用人權(quán)有機結(jié)合起來。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

存在的問題與完善對策

一、現(xiàn)代企業(yè)制度與法人治理結(jié)構(gòu)

一九九三年黨的十四屆三中全會提出：“建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的必然要求，是國有企業(yè)改革的方向”。所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，是指以企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心，以公司制度為主體的適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟要求的企業(yè)組織和管理制度。現(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式是公司制，股份有限公司和有限責(zé)任公司是現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式。現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征，黨的十五大報告明確指出，即“適應(yīng)市場經(jīng)濟要求，產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明，政企分開，管理科學(xué)”。

從經(jīng)濟體制改革的目標來看，建立現(xiàn)代企業(yè)制度既要堅持以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，又要堅持市場取向的改革，探索公有制與市場經(jīng)濟的有效結(jié)合途徑。一九九三年黨的十四屆三中全會指出：“國有企業(yè)實行公司制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索”。一九九九年黨的十五屆四中全會明確提出：“公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效形式”。國有資本通過股份制可以吸收和組織更多的社會資本，放大國有資本的功能，提高國有經(jīng)濟的控制力、影響力和帶動力。從而確定了公司制在現(xiàn)代企業(yè)制度中的重要地位。而企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的基本內(nèi)容，因此，只有構(gòu)建完善的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，才能形成有效運行的現(xiàn)代企業(yè)制度。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，是指企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置及權(quán)力制衡的各項機制，它涉及企業(yè)機構(gòu)權(quán)力來源、運作和權(quán)限，界定企業(yè)機構(gòu)及其成員的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等。黨的十五屆四中全會《決定》指出：公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。要明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負其責(zé)，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，這是建立社會主義現(xiàn)代企業(yè)制度和重塑市場經(jīng)濟微觀基礎(chǔ)的關(guān)鍵所在。黨的十六屆三中全會《決定》指出：國有企業(yè)改革，要“完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，規(guī)范公司股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理者的權(quán)責(zé)，完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的聘任制度。股東會決定董事會和監(jiān)事會成員，董事會選擇經(jīng)營管理者，經(jīng)營管理者行使用人權(quán)，并形成權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和經(jīng)營管理者之間的制衡機制。”

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，具體地講，就是規(guī)范股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理者責(zé)權(quán)邊界及相關(guān)關(guān)系的一組制衡制度安排或法律規(guī)范。在這個制度安排或規(guī)范下，責(zé)任和權(quán)力是受到約束的，決策和管理的范圍和過程是有規(guī)則和程序的。因而，股東、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理者相互之間不是一個縱向的等級關(guān)系，而是一組委托授權(quán)關(guān)系，是制約監(jiān)督關(guān)系。每一方的權(quán)力和責(zé)任都受到規(guī)則的保護和約束，也就是說各方面都有相對獨立的權(quán)力運用空間和對應(yīng)的責(zé)任，任何一方都不能超過邊界，違犯程序，濫用權(quán)力。形成相互制衡的管理體制。

二、我國企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

自《公司法》頒布以來，隨著進一步深化企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)基本形成，到目前為止絕大多數(shù)改制為有限責(zé)任公司，股份有限公司以及國有獨資公司的企業(yè)，在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的實踐中，按照《公司法》的原則，積極構(gòu)建公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，初步形成了由出資方（股東）、法人機構(gòu)（董事會）、監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會），企業(yè)經(jīng)營管理者等層次構(gòu)成的法人治理結(jié)構(gòu)。初步確立了出資人制度，投資主體多元化格局正在形成，促進企業(yè)構(gòu)建有效的法人治理結(jié)構(gòu)，對企業(yè)的經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換有著重要的促進作用。通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)，增強了所有者權(quán)益，降低了企業(yè)資本負債率，提高了企業(yè)資本運營能力，整體實力及活力得到提高。雖然我國《公司法》力圖按照國際慣例來構(gòu)建一套適合我國國情的企業(yè)法人治理模式和科學(xué)、合理的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，而且通過多年的改革完善初步取得了進展，但由于種種原因，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)并未在絕大多數(shù)企業(yè)（尤其是國有獨資公司和國有控股、相對控股公司）中真正得以確立，離規(guī)范的要求相距甚遠，有效的制衡機制并未真正確立。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中普遍存在的問題如下：、國有股“一股獨大”，股東大會形同虛設(shè)，很難保護廣大中小股東的利益。許多改制企業(yè)尤其是上市公司中國有股“一股獨大”的問題比較突出，雖然都成立了股東大會，但由于股權(quán)高度集中，造成股東大會不能很好地發(fā)揮作用，由于國有股比例過高，控股股東可以在現(xiàn)有的法律桓架內(nèi)控制有限責(zé)任公司、上市公司的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，中小股東對國有大股東形不成有效的制衡，公司法人制理結(jié)構(gòu)往往流于形式。另一方面，我國〈公司法〉是在特定的歷史時期（國有企業(yè)的股份制改造）頒布的，因而對中小股東有利益并沒有給予應(yīng)有的重視，未制定保護中小股東利益的原則。我國上市公司里，外部董事或董立董事數(shù)量較小，而且對外部董事或獨立董事的產(chǎn)生的方式及權(quán)責(zé)無明確規(guī)定，沒能起到制約大股東，維護中小股東利益的作用。再一方面，由于“一股獨大”。股份公司與投資股東關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范，在人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面未完全分開，影響和制約了法人治理結(jié)構(gòu)的完善。、董事會結(jié)構(gòu)不合理，不能有效發(fā)揮其職能。董事會是由股東選舉出來的常設(shè)最高決策機構(gòu)，董事會能否正確履行職能，行使職權(quán)是企業(yè)搞活經(jīng)營的關(guān)鍵，但現(xiàn)實中董事會職能未能很好地發(fā)揮，其中主要原因有：一是董事會成員構(gòu)成不科學(xué)，多數(shù)為同一“家族”的成員，即內(nèi)部董事，其中也有一定比例的職工董事，但聘請的外部董事和專家董事則很少，這種董事結(jié)構(gòu)在一些重大決策上容易受習(xí)慣思維的影響，難以提出新穎的戰(zhàn)略觀點和代表全體股東的利益，影響董事會的正確決策。二是沒有專設(shè)具體辦事機構(gòu)和人員，缺乏工作程序，董事長一人說了算，影響董事會職能的發(fā)揮；另一方面，董事長兼任總經(jīng)理的情況比較普遍，影響董事會職能的正常發(fā)揮。董事長兼任總經(jīng)理的做法看似簡單方便，卻容易混同兩者的職能，致使把握戰(zhàn)略決策的董事長陷入具體事務(wù)中，造成兩者的職能都不能盡善盡美地發(fā)揮。、監(jiān)事會作用難以發(fā)揮。監(jiān)事會是與董事會并立的常設(shè)機構(gòu)，直接對股東會負責(zé)，統(tǒng)一對董事會、總經(jīng)理系統(tǒng)進行監(jiān)督，其在法人治理結(jié)構(gòu)中起著重要的監(jiān)督作用。而有的企業(yè)監(jiān)督會未能很好地發(fā)揮作用。主要原因：其一，監(jiān)事會的人選和成員，監(jiān)事會主席、副主席的產(chǎn)生方式，股東監(jiān)事、職工監(jiān)事等的比例結(jié)構(gòu)不科學(xué)；其二，缺泛具體的制度約束和定期檢查，監(jiān)督工作程序；第三，由于多數(shù)監(jiān)事為兼職，且在企業(yè)中地位不明確，也影響監(jiān)事會職能的真正發(fā)揮。、企業(yè)董事會及高層經(jīng)理人員的產(chǎn)生方式還不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的要求，董事會是企業(yè)經(jīng)營決策機構(gòu)，董事長是企業(yè)法人代表，對股東負責(zé)，全權(quán)領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的一切經(jīng)營活動，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人是公司的授權(quán)執(zhí)行機構(gòu)，對董事會負責(zé)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，董事會選聘總經(jīng)理，是一項重要權(quán)能，而現(xiàn)實中的大部分企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理的產(chǎn)生方式還多為上級任命，或上級提命、董事會聘任，原有的企業(yè)任免制度仍在發(fā)揮作用，使董事會和監(jiān)事會對經(jīng)理層的制約形同虛設(shè)。影響董事會與經(jīng)理層之間權(quán)利制衡關(guān)系的形成。、“所有者缺位”問題并未從根本上解決。當(dāng)前，我國國有資產(chǎn)經(jīng)營的授權(quán)主體，即國有資產(chǎn)管理機構(gòu)仍然模糊不清，（新的〈企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉已頒布正在落實），而且出資人職責(zé)分散在財政，計委、經(jīng)貿(mào)委、勞動、組織、人事等各個職能部門。國有資產(chǎn)出資人缺位，必然使國有資產(chǎn)經(jīng)營者缺泛來自于投資者的強有力約束，企業(yè)的經(jīng)營者運用所掌握的經(jīng)營決策權(quán)來實現(xiàn)個人和小集體利益的最大化，從而侵害了所有者的利益。上市公司董事會往往是國有股大股東控制，有國家背景的董事在董事會中占絕對優(yōu)勢，且兼任經(jīng)理層職務(wù)的比率偏高，這些人一方面是國有股東的代表，另一方面是“內(nèi)部人”，很難實行有效的監(jiān)督，形成“內(nèi)部人控制”；另一方面，目前，由政府或國有資產(chǎn)管理部門向企業(yè)頒發(fā)授權(quán)證書，由其以所有者代理人的身份全權(quán)經(jīng)營授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)，表面上看所有者到位了，而事實上，這種所有代理關(guān)系，由于缺泛必要的利益激勵機制和風(fēng)險約束機制，使所有者代理人并不真正扮演所有者的角色。作為國有資產(chǎn)所有權(quán)代理人的董事長、董事、監(jiān)事，在沒有利益和風(fēng)險的硬約束條件下，很難有效地、規(guī)范地履行其職權(quán)。這種委托代理關(guān)系與股東大會和董事會之間的信任托管關(guān)系有著巨大的區(qū)別。從實質(zhì)上看，所有者角色功能依然缺位。、科學(xué)、合理的激勵機制尚未形成。激勵與監(jiān)督是相輔相成的，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的核心問題是建立對經(jīng)營者科學(xué)、合理的激勵機制。我國目前對企業(yè)經(jīng)營管理人員的任免和考核標準上還沒有真正把企業(yè)經(jīng)營管理人員的外遷與企業(yè)效績相掛鉤；其次，盡管改革以來逐漸進行了從精神鼓勵為主向物質(zhì)刺激為主的轉(zhuǎn)變，但無論是承包提成，獎金分紅還是年薪制，基本上都是以完成經(jīng)營目標為分配標準。因此，經(jīng)營管理人員的行為出現(xiàn)了較普遍的短期傾向。再次，由于國有企業(yè)經(jīng)營管理人員的工資收入相對較低，獎金水平也不高，其實際收入的相當(dāng)部份只好來自于在職消費，于是相當(dāng)部份的經(jīng)營管理人員存在著任期內(nèi)追求個人利益極大化的傾向。、新“三會”和老“三會”的有機結(jié)合尚需探索。“老三會”即黨委會、工會、職代會，“新三會”即股東大會、董事會、監(jiān)事會，處理好新老“三會”的關(guān)系是構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)中必須面對的問題，大多數(shù)企業(yè)都在探索之中，缺少經(jīng)驗，因而存在著許多相互掣肘和不協(xié)調(diào)的地方，需要在實踐中不斷探索解決。

三、完善我國企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的對策、修訂完善《公司法》，《公司法》 1994 年實施以來，對我國恢復(fù)建立公司制度，構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)，起到很重要的作用。但是，由于頒布《公司法》時，我國剛剛實行社會主義市場經(jīng)濟體制，許多問題尚未暴露，現(xiàn)實實踐對《公司法》規(guī)則的要求不斷更新，伴隨社會投資和公司實踐的迅速發(fā)展，現(xiàn)出了許多新問題。因此必須修訂完善《公司法》，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。（1）完善股東權(quán)益體系，要注意維護股東特別是中小股東的利益；完善股東行使表決權(quán)的方式，充實股東向董事、監(jiān)事質(zhì)詢的規(guī)則，建立股東提案制度，建立股東代表訴訟制度。（2）進一步健全董事會制度，強化董事承擔(dān)責(zé)任的機制，一是采用“累計投票制”，使中小股東能有機會選出他們信任的董事；二是實行獨立董事制度，使公司的運營保護中小股東的利益；三是健全董事會的監(jiān)督機制，在對董事長、經(jīng)營層進行監(jiān)督的同時，應(yīng)制定董事履行相互監(jiān)督的義務(wù)原則。（3）健全監(jiān)事會制度，對監(jiān)事會任職的資格作出規(guī)定，并賦予監(jiān)事會在特定情況下代表公司的職權(quán)。完善公司監(jiān)察制度、議事制度，強化董事會和監(jiān)事會的獨立性、權(quán)威性、科學(xué)性和控制能力。增加債權(quán)人和職工在監(jiān)事會中的比例，并適當(dāng)延長任期，以增強監(jiān)督實效。（4）完善和明確董事會、董事長、監(jiān)事會、經(jīng)理層的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。、合理配置股權(quán)，強化所有者的約束功能。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，合理的公司股權(quán)多元化結(jié)構(gòu)，不僅有利于國有企業(yè)多渠道融資，發(fā)揮其控制力和帶動力，更重要的是可以強化企業(yè)內(nèi)部利益的約束力度。使產(chǎn)權(quán)和利益界定明晰，有利于內(nèi)部制衡監(jiān)督體制及其激勵制約機制的形成。產(chǎn)權(quán)多元化及由此引起的利益多元化、利益主體之間的制約，是公司制企業(yè)內(nèi)部制衡機制、約束機制的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，是企業(yè)行為合理化的前提，從而規(guī)范了股東會、董事會、監(jiān)事會的職能，避免一股獨大的種種弊端。選擇合適的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式，應(yīng)遵循的基本原則是：第一，有利于實現(xiàn)公司的長期穩(wěn)定增長與發(fā)展；第二，有利于保證公司所有者對經(jīng)營者實施有效的監(jiān)督；第三，有利于保障公司經(jīng)營者有充分的生產(chǎn)經(jīng)營管理自主權(quán)；第四，有利于國有資產(chǎn)的保值增值。因此，要大力推進產(chǎn)權(quán)制度改革，發(fā)展混合制所有制經(jīng)濟，體現(xiàn)投資主體多元化，國有大型企業(yè)要大膽探索公有制的多種實現(xiàn)形式，通過規(guī)范上市、中外合資、互相參股、職工持股等多種形式，吸引和組織更多的民間資本、國外資本、組建規(guī)范的股份有限公司和有限責(zé)任公司，改變國有股“一股獨大”的局面，完善法人治理結(jié)構(gòu)，并嚴格規(guī)范與其投資股東的關(guān)聯(lián)交易，嚴格實行“五分開”，即人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)五分開。、建立國有資產(chǎn)出資人制度，建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運營體系。明確國有資本的投資主體，落實國有資產(chǎn)的運營責(zé)任，規(guī)范出資人與企業(yè)的關(guān)系，使出資人統(tǒng)一行使選擇國有資產(chǎn)代表的經(jīng)營者，企業(yè)重大決策和資本收益的職能，使國有資產(chǎn)的所有權(quán)行使規(guī)范化、獨立化、人格化，是構(gòu)建有效的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的起點和難點，只有在政府管理層面上解決國有資產(chǎn)無主、無人負責(zé)，政出多門的問題，明確每一部分國有資產(chǎn)的惟一人格化代表，并使其權(quán)責(zé)明確，對其進行有效監(jiān)督，使所有者職能真正到位，才有可能在企業(yè)層次上解決國有資產(chǎn)無人負責(zé)、所有者缺位等問題，有效發(fā)揮國家作為所有者的產(chǎn)權(quán)約束功能。因此，要按照新頒發(fā)的《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》，建立國有資產(chǎn)管理新體制，從體制上解決問題。一是明確中央政府和地方各級政府管理國有資產(chǎn)的權(quán)利責(zé)任，構(gòu)建各級政府分級行使出資人職責(zé)的新體制；二是從政府機構(gòu)設(shè)置上實現(xiàn)政府的社會管理職能和國有企業(yè)的所有者職能分開，解決長期以來政府既當(dāng)裁判員，又當(dāng)運動員的問題，三是解決目前國有企業(yè)所有者職能被不同的政府部門分割行使，國有資產(chǎn)無人真正負責(zé)的局面。統(tǒng)一的國有資產(chǎn)管理機構(gòu)，對原來分散在各個部門中的出資人職責(zé)進行整合歸并，實行統(tǒng)一管理，專門承擔(dān)國有資產(chǎn)收益，重大決策和選擇經(jīng)營者的等項權(quán)利從而實現(xiàn)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合。改革國有資產(chǎn)管理體制，政府社會公共管理職能與出資人職能分開了，出資人到位了，政企分開將會取得重大進展，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、建立有效的激勵和約束機制將加快形成。、加強法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)利組織建設(shè)，建立責(zé)權(quán)分明的組織體系及有效的激勵機制。一是要合理設(shè)置領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)；二是要合理確定各機構(gòu)的人員組成；三是要合理劃分各機構(gòu)的權(quán)責(zé)。在法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會的作用和地位極其重要，是法人治理結(jié)構(gòu)的核心。因此，要明確規(guī)范董事會的職責(zé)，董事會及其董事長是公司的法人代表、全權(quán)領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的一切經(jīng)營活動，進行戰(zhàn)略決策，資本運作，任免監(jiān)督經(jīng)理層，并進行考核激勵等；要認真選擇董事長及董事會成員，優(yōu)化董事會的人員構(gòu)成，形成知識、能力、年齡互補，對上市公司要設(shè)立獨立董事、明確其職責(zé)。要合理劃分董事會和高層經(jīng)理人員之間的權(quán)力和職責(zé)，形成相互制衡的關(guān)系，并要充分調(diào)動其積極性，具體應(yīng)有公司章程明確，應(yīng)根據(jù)不同企業(yè)性質(zhì)和股權(quán)結(jié)構(gòu)協(xié)商明確，可以實行董事長負責(zé)制，也可以實行總經(jīng)理負責(zé)制，不能一概而論。監(jiān)督會構(gòu)成要有利于切實對出資者負責(zé)，對公司及員工負責(zé)，要配置懂法律、經(jīng)濟、財務(wù)、管理的專業(yè)人員擔(dān)任，要保證監(jiān)督者能夠獲得被監(jiān)督客體行為的充分和準確的信息；要建立一種組合式的激勵方式，將年薪制，職務(wù)消費制度與股權(quán)，股票期權(quán)等幾種分配方式結(jié)合起來。要改變國有企業(yè)和國有控股企業(yè)董事長和總經(jīng)理“同紙任命”，或一人兼任的情況，使董事會真正代表所有者利益，經(jīng)理層認真負責(zé)地執(zhí)行董事會決策，建立起權(quán)責(zé)統(tǒng)一，運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，有效制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。、理順新老“三會”的關(guān)系，把黨管干部的原則和董事會依法選擇經(jīng)營管理者和經(jīng)營管理者行使用人權(quán)有機結(jié)合起來。黨的十六屆三中全會《決定》指出：“企業(yè)黨組織要發(fā)揮政治核心作用，并適應(yīng)公司法人治理結(jié)構(gòu)的要求，改進發(fā)揮作用的方式，支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理者依法行使職權(quán)，參與企業(yè)重大問題的決策。”根據(jù)市場經(jīng)濟對企業(yè)組織、領(lǐng)導(dǎo)體制、經(jīng)營機制的要求，以“新三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會），為主體作為治理結(jié)構(gòu)的基本框架，合理規(guī)范“老三會”（黨委會、工會、職代會）的權(quán)能，改進具體活動方式，把“老三會”的權(quán)能同“新三會”的權(quán)能有機結(jié)合起來，形成有中國特色的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。十六屆三中全會《決定》指出：“要堅持黨管干部的原則，并同市場化選聘企業(yè)經(jīng)營管理者的機制相結(jié)合”。因此要積極探索適用現(xiàn)代化企業(yè)制度的選人用人新機制，把組織考核推薦和引入市場機制，公開向社會招聘結(jié)合起來，并逐步實現(xiàn)制度化、規(guī)范化，建立一支適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的高素質(zhì)企業(yè)家隊伍。