第一篇：資產管理規定

資產管理規定（2006修訂版）

為了資產規范的管理秩序，落實管理責任制，不斷優化資產配置，確保其保值、增值、防止資產流失，保障公司各項工作的進一步開展。在遵循聯華超市股份有限公司制定的資產管理規定的基礎上，結合本公司實際情況，對原世紀聯華資產管理規定進行修訂：

總 則

資產（指除商品外的所有財產）是國有資產的組成部分，是企業開展經營活動正常進行的主要工具。

第一條 資產管理的主要內容：即資產的采購、使用、調撥、維修培訓、報廢、供應商設

備的管理、結算、組織落實、資產管理評估和備案十個方面。

第二條 資產管理的主要任務：完善管理體制，健全規章制度，明晰產權關系，落實管理

責任，合理配置資產，保證資產安全、完整。第三條 資產的分類

1、固定資產：單價一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產且為生產經營使用的主要設備，公司的固定資產主要為冷庫，冷柜、貨架、電腦等。財務使用公司財務部下發的固定資產折舊軟件，提取每月折舊。

2、低值易耗品：單價小于800元，100元以上的易損、易耗財產。一個月內攤銷，不留余額。其中特殊低值易耗品：手推車、墊倉板二類資產，按三年攤銷。

3、物料用品：一次購進，陸續領用使用的物品，每月末按實際使用攤銷。主要有背心袋、工作服、辦公用品等。

4、固定資產、低值易耗品又分在用、備用資產、閑置和待報廢資產。在用、備用資產是指公司總部、門店正常使用的各類設備及為了應付銷售高峰所備用的設備，包括正在維修的設備和折舊完畢但仍在使用的設備。

5、閑置資產是指在公司總部、區域及門店資產中已連續停用半年以上，但仍有使用價值的資產(固定資產和低值易耗品)，閑置資產中不包含計入裝修費用資產及待報廢資產。

第四條 所有資產以世紀聯華工程資產部的《工程/資產分類表》（附件一）為準做成本

預算、下訂單及財務入帳，任何其它部門不得隨意更改。第五條 所有的使用表單必須妥善保管，不得缺號，填寫錯誤報廢的單據也須保存以備查詢。

第一章 采購管理

第六條 門店平面概念圖經商品總監及各區總經理確認后，由工程資產部及信息部對工程施工、設計及所有需訂購的資產做出投資成本預算，工程資產總監審核后由總經理簽字確認。工程資產部及信息部根據已確認的圖紙在預算范圍內簽訂施工、設計及所有資產合同，信息部定購資產同時匯總至工程資產部備份。

第七條 所有的營運資產由資產部根據確認的圖紙做出營運資產預算，以notes形式發至在任新店店長，經店長、區域總經理確認，資產部根據已確認的投資費用及資產預算簽訂合同及下訂單。所有的訂單必須在送貨之前以notes形式給門店店長及資產管理員，以便門店根據訂單安排相關人員收貨驗收。

第八條

店內自購項目(參見《工程/資產分類表》店內自購項目欄), 門店在資產部提供 的建議采購價格范圍內經區域總經理的簽字確認后自行采購，并在開店后一個月內將店內自購項目匯總以notes形式傳給資產部備份。

第九條 在設計合同和施工合同簽訂后所提出的任何改動，由工程資產部針對改動部分

做相應的預算及可行性研究后，申請部門須填寫《工程/資產變更單》（附件二）并由區域總經理、工程資產部總監及世紀聯華總經理簽字確認后方可執行。

第十條

為便于資產盤點及財務做成本核算，所有的合同須經工程資產總監審核后，由

工程資產部統一下訂單歸檔管理，訂單號統一根據《工程/資產代碼表》分類。

第十一條所有資產的采購必須嚴格遵循招標確定的供應商、單品價格及中標條件執行。每年公司年度招投標前，各區域可將本地區在質量、服務、價格上有優勢的小資產和低值易耗品以及各類資產推薦供應商上報總部資產部，由聯華資產工程管理總部對上報的申請進行審核，需集中采購的資產由總部集中招投標，對于審核同意地采的資產如門店有售則在店內采購。

第十二條所有的合同及訂單必須嚴格參照已確認的預算方案執行，并做完整的業務記錄以備審計。

第十三條工程資產收貨： a.由承包商安裝調試的項目，按照訂單由承包商在供應商的送貨單上簽字確認，并履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢最后由承包商和項目經理共同簽字確認。

b.供應商安裝調試的項目，由供應商自行履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢由使用部門、維修部經理和項目經理共同在《工程/資產驗收報告》（附件三）上簽字確認。

第十四條 營運資產收貨：

供應商按訂單的送貨時間及門店現場進度送貨至收貨部，由收貨部、資產管理員以及使用部門共同收貨，并按訂單及實際收貨數量確認《資產收貨憑證》(附件四)(該收貨單一式四聯，白聯留收貨部，黃聯由資產管理員保管，紅聯為財務結算聯(該聯將作為供應商申請付款的憑證之一)；，綠聯供應商聯，每聯須加蓋收貨部收貨原章及收貨人員簽字。（需要安裝調試的資產，安裝調試完畢后由店使用部門、維修部經理及項目經理共同簽字確認《工程/資產驗收報告》。

第十五條 已開業門店資產的增訂，由各使用部門填寫《資產申購單》（附件五）,經部門主管或經理簽字后轉交店內資產管理員，資產管理員根據申請項目的單項金額按以下費用審批權限上報審批：

?

單價金額在RMB500以下(含RMB500)，且單項總金額在RMB5,000(含RMB5,000)以內，店長簽字；

?

單價金額在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且單項總金額在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以內，店長、區域總經理及工程資產部總監共同簽字；

?

單價金額在RMB2,000以上，且單項總金額在RMB20,000以上，店長、區域總

經理、工程資產部總監及公司總經理共同簽字；

資產管理員將已批復好的資產申請單整理好后傳真或以notes形式發至工程資產部，由工程資產部統一下訂單，并以notes形式將訂單發給資產管理員，由資產管理員協助資產部跟蹤所訂資產的到貨（收貨程序同開店前）。每月統計當月資產增訂情況并制成《資產變動月報表》（附件六）以notes形式發至區域總部，區域總部于每月26日前將報表上傳總部工程資產部，并抄送給店長、區域總經理，報表發生期間為上個月的二十六號至下個月的二十五號之間，以到貨記錄為準。

第十六條已開業門店的工程改造，門店提出規劃方案，由工程資產部做可行性研究，根據改造審批的相應權限上報審批后方可執行（世紀聯華總經理室頒發的世紀超字（2003）第 32 號 文件）。

第二章 使用管理

第十七條 公司資產實施誰使用，誰保管，誰負責的原則。公司總部各部門經理，各區域總經理、各門店店長為資產的直接責任人及使用保管者，各門店下設資產管理員，且向工程資產部負責。

第十八條 公司總部及區域資產要求落實至各部門，責任落實到人，建立部門臺帳。調撥時必須開具調撥單加以調整，以保持臺帳與實物相一致，特別在員工調離時，在臺帳中加以注明各項資產的接收人。

第十九條 總部、各區域及各門店財務部建立固定資產臺帳，和有統一編號的低值易耗品臺帳；各店資產管理員按照資產收貨憑證及實物建立固定資產臺帳，并且按使用部門建立所有低值易耗品臺帳，維修部業必須設立安裝固定資產的重點零配件臺帳。每月月底根據（變動表）與財務部核對電子臺帳，做到資產管理員臺帳－財務帳-實物相一致。同時根據資產管理編碼對固定資產進行標貼。

第二十條 新開門店正式營業一個月內，由店長組織，資產管理員、財務部、信息部及使用部門共同根據工程資產部下發的資產匯總明細(總部采購)及門店財務部提供的門店自行采購的資產進行店內的固定資產、低值易耗品進行實物盤點，盤點結果由相關使用部門主管或處長、防損部、資產管理員及財務部共同簽字確認，（店長）并由財務部及維修部共同按部門建立資產臺帳（附件七）。固定資產和低值易耗品須進行編號，具體編號為：固定資產: 門店號G0001-0001，低值易耗品：門店號D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分別進行盤點，并及時做出固定資產盤點報告（附表八）和分部門資產盤點表(附表九)匯報至總部工程資產部、財務部以及審計稽查部。店長離任時，應在商品盤點的同時監督門店所有資產進行盤點，并由新、老店長交接確認。日常工程資產部和店資產管理員將組織進行不定期抽盤。

第二十一條對于大量的營運資產如貨架，門店應設立專門的資產倉庫，由工程資產部制定相關的收發領用制度，店長落實各部門主管為資產責任人，配合資產管理員負責清點、退還、申請領用，并及時更新庫存記錄。

第二十二條門店必須加強資產管理，避免資產的流失。通過盤點發現由于保養管理不當造成提前報廢（經報廢專業部門確認）或無任何原因造成資產遺失的，由工程資產部出具損失確認，結果報人事部和財務部，由人事部和財務部決定賠償金額：店長作為資產責任人賠償20%，部門經理（或主管）賠償20％，直接保管人、當事人賠償30％，防損經理賠償20％，資產管理員賠償10％。賠償金額原則：固定資產按帳面凈值賠償，低值易耗品使用在一年內的（含一年）按原價值的50％賠償。低值易耗品使用超過一年的按原價值的30％賠償使用部門內部根據實際情況制定相關的經濟懲罰手段與行政手段，來加強員工對所有資產的愛惜與保護。

第二十三條工程資產部所屬的資產管理部和維修部將協同對各店的維修保養工作和設備使用狀況定期做出檢查評估，并據此通報工程資產總監及店長。

第三章 調撥管理

第二十四條對店內符合閑置不用的資產，由使用部門提出申請，資產管理員匯總填好《資產閑置單》（附件十）并附閑置資產照片后，由店長核實并經區域總經理確認后，以區總的notes發至資產部信箱，以作為調撥至其它店之資料依據。同時，已確定的閑置或調撥資產，調出門店在調撥后在一年內不予重新購買相同功能的設備。

第二十五條為了修理設備或營運所需借用的資產，必須由資產管理員填寫《資產借用單》（一式兩份，白聯交借入店，黃聯由借出店資產管理員保存，附件十一），經借出部門、資產管理員、店長及當班的防損員簽字后方可出店。對于長期外借（半年為限），必須報區域總經理同意并報總部工程資產部備案，對于超出半年以上的設備須補辦調撥手續。在借用期間資產折舊攤銷由借出方進行。

第二十六條公司各部門、門店不得以任何借口，擅自將設備進行調撥，任何設備的調撥必須經工程資產部同意及指導下憑《資產調撥單》（附件十二）進行調撥。資產的調撥必須由資產管理員填寫《資產調撥單》（一式三聯白紅藍，流水號，白聯至調出店防損部，紅聯至調出店財務部，藍聯至調入店財務部）。該表單由財務部負責資產帳務的專員保管、收發，按表格序號嚴格登記，并負責與調入店財務溝通、開發票，（一般按調出門店的帳面數為依據）直至跟蹤所調出資產的回款；藍聯同所調出資產到調入店后，由收貨部門簽字確認后轉交財務部，并作為調入店向調出店付款的依據。

資產需調撥出店時，由資產管理員到財務部領取并填寫《調撥單》，經調出店店長、值班防損員簽字后方可放行，資產管理員在《資產變動月報表》中反映每項資產的增訂、調撥及報廢情況。

第二十七條所有調撥資產時所發生的設備整修費、運輸費由調出門店承擔，供貨商第二次安裝費用由調入門店承擔。固定資產根據帳面當前凈值結算，低值易耗品由調出門店根據已使用年限（開店之日起一年(含一年)以內按原值50％金額調撥，一年以上按原值30％調撥。特殊低值易耗品－手推車及墊倉板按三年攤銷帳面凈值調撥）結算。所有調撥結果須反饋至工程資產部備案。

第二十八條對于已開門店的資產的調撥必須在調撥完畢后當月內進行調撥轉帳；已開門店與新開門店間的資產的調撥，必須在新開門店開業后一個月內進行調撥轉賬。如未及時調整，造成帳務處理不及時的，門店責任人則每筆扣款200元。

第四章 資產使用與維護培訓

第二十九條各門店應建立健全資產保管和維護制度，應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防銹等工作。

第三十條在合同中具體明確：

供應商應編制和提供設備的中文操作手冊和維修手冊。

供應商應在設備交付使用之際安排使用操作培訓，并在隨后的整個保修期內安排不少于每年4次的相關培訓，每次培訓須由門店簽字確認，并做好相關培訓內容記錄。在保修期內對設備的定期維護保養工作，并如期實施，以及免費維修工作。

開店前做出各項資產培訓計劃，并要求門店相關員工配合執行；開店后各門店若對培訓有特殊需求，須向總部培訓中心提出申請，由培訓中心予以落實安排。

第三十一條對資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、重要設備要定期檢測，確保性能完好，防止故障發生。各門店任何設備出現故障，超出使用部門解決范圍的，須及時填寫《報修單》交維修部門，由維修部進行維修；若超出維修部處理能力范圍的，由維修部及時與相關的供應商聯系，由供應商來處理，對于每一次故障的處理，維修部必須作好記錄，以便日后查詢。維修的其它事項，均參照工程資產部頒發的《維修指南》。第三十二條由于不規范操作而造成設備損壞，由相關人員承擔，使用部門有責任和義務對設備進行維護和愛惜。

第五章 報廢管理

第三十三條有以下情況的,資產設備可予以報廢處理: 由于使用日久自然損壞;因人力不能抗拒而導致損壞的;因技術更新而不能為或使用的資產；關閉門店無法拆除的設備;因經濟壽命不再使用的;一次性維修費用超過資產凈值的;日常維護費用超過折舊費用的;已折舊完畢且已無使用價值的。

第三十四條需報廢資產須由資產管理員填寫《資產報廢單》(該單一式紅黃白三聯，附件十三)，由店長簽字并注明報廢原因, 根據需要報廢資產購買時的原值按世紀聯華總經理室頒發的世紀超字2003）第 32 號 文件規定的審批權限上報審批后進行報廢處理。

第三十五條需報廢的資產和審批好的《資產報廢單》出店時由防損部簽字并登記出店表，并由資產管理員與防損部共同處理報廢的資產，殘值收入交財務部入帳，白聯由資產管理員保管，紅聯交工程資產部，黃聯至店財務部，由財務部作相應的帳務處理。資產管理員在《資產變動匯總月報表》中反映當月所報廢的資產情況。

第六章 供應商設備的管理

第三十六條 供應商設備是指由供應商借予或贈予門店使用的設備如冰柜、生鮮制品等。供應商資產的產權屬于供應商，門店即有無償使用的權利，又有保管的義務。門店必須建立供應商設備的臺帳。在供應商將設備送至門店后，門店在供應商的送貨單上簽字確認，并留一聯登記在臺帳上備查。供應商設備的調撥，供應商設備原則上不予調撥，除非由于門店關閉等因素。經區域同意后由調出門店開出調撥單并將設備及調撥單送至調入門店，調入門店簽字確認后將調撥單交調出門店。調出門店將調入門店已確認的調撥單交區域確認，區域經理確認后調撥單返調出門店、調入門店分別登記臺帳。供應商設備的回收，由于設備的產權是供應商的，則供應商有權將其設備收回。門店在供應商要求收回其設備時必須查驗登記薄，若確有該設備的，則允許供應商收回。但必須在收回時寫有收條證明。門店憑收條登記臺帳，并保留收條備查。對于供應商由于營運所需而自行提供的設備，日常維修保養工作由其負責，若需門店進行維修，則門店必須合理收取零配件更換費用。

第七章 結算管理 第三十七條工程資產部根據資產付款合同，在付款期限內，提供相關原始憑證，做預付款、付款申請，由工程資產總監、財務總監及總經理簽字后由財務部付款，申請金額超過RMB200,000, 由總經理簽字后上交集團總經理簽字后由財務部付款。

第三十八條資產付款流程分四類，具體操作如下:

一、工程類

首次預付款，由工程資產部根據合同約定，填暫支單后，財務部按付款流程操作；

后繼預付款，由工程資產部填暫支單，同時提供項目經理確認的工程進度意見書，財務按付款流程付款；

當預付款達工程總額75%時，工程資產部根據供應商提供已付款發票；填制報銷單，財務部按付款流程付款：

當付款達總額95%時，工程資產部根據審計報告、審計公司發票及供應商全額發票，分別填報銷單，財務部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程資產根據門店維修主管及店長簽字確認單，財務部按付款流程付款。

二、不需安裝設備類

工程資產部根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)、全額發票，填制報銷單；

設備尾款，經門店的維修主管及店長簽字確認后，由工程資產部填制報銷單；

三、需安裝調試設備類

首次支付，由工程資產部(信息部)根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)，填制暫支單，財務部按流程付款；

設備調試完畢后，根據項目經理調試報告及全額發票填制報銷單；尾款，由門店的維修主管及店長簽字確認后，資產管理部填制報銷單，財務部按付款流程付款。

四、工程材料類

首次付款，工程資產部(信息部)根據合同約定，填暫支單，財務部按流程付款；

待材料到達門店，根據施工方收貨證明單，填暫支，由財務部按付款流程付款；

工程材料施工(安裝)完畢，經驗收(調試)合格后，根據全額發票填報銷單，財務部按流程付款。

第八章 組織落實

第三十九條建立必要的資產管理（保管）人員崗位責任制，各門店必須設置一名資產管理員；門店所有資產由財務部和資產管理員負責帳務管理，財務部負責建立固定資產帳務及有統一編號的低值易耗品臺帳，資產管理員負責建立所有資產的臺帳，并與各使用部門及防損部共同負責部門實物管理。任何人未經管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。

資產管理員應保持相對穩定，確需調動時，應辦理好交接手續。

第九章 資產管理評估指標

第四十條工程資產部根據制定的資產管理評估指標并結合各門店日常的資產管理情況分別在年終對各門店的資產管理做出評估（附件十四），并反饋至各區總及績效考核部，將作為門店考核指標之一。

第十條 備案

第四十一條本規定報聯華超市股份有限公司工程資產管理部、財務管理部、審計督察部和人力資源部及績效考核部備案。

第二篇：公司資產管理規定

[鍵入文字]

_______資產管理規定

為加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產完整和安全，特制定本規定。本規定適用于公司所有固定資產和辦公低值易耗品的采購、發放、保管和報廢。

第一章資產管理分類

第一條根據使用年限將公司資產分為固定資產和易耗品兩類：

1、固定資產：使用年限超過半年以上的資產；

2、易耗品：使用年限為半年以下的勞動工具和辦公耗材等。

第二條資產使用人要愛惜保管公司物品，定期做好資產維護和保養工作。

第二章資產管理流程

第三條物資采購：

1、使用部門根據工作需要填寫《物資申購審批單》，經批示后，管理中心統一采購；

2、低值易耗品申購由管理中心根據庫存填寫《物資申購審批單》，經批示后采購。

第四條物資發放。采購物資經管理中心登記后，申購部門領用。員工領取易耗品要填寫領用單；領取固定資產類物資，離職時要交接，除經批示報廢的物品外，損壞要照價賠償。

第五條資產管理。管理中心管理公司固定資產和易耗品，分薄建立臺帳，每月底進行盤點，詳細登記。

第六條資產報廢。

1、物資超過使用年限或經長期磨損自然損壞維修后已無法正常使用，可申請報廢；由于技術進步，物資已無法滿足現階段工作要求，可申請報廢；

2、報廢流程：使用人填寫《物資報廢申請單》，部門總監批示上報公司負責人，管理中心憑《物資報廢申請單》做報廢物資登記，并回收報廢物資；

3、使用人填寫《物資申購審批單》再另申購。

第三章附則

第七條本規定的解釋權歸管理中心。

第三篇：公司資產管理規定

公司物資管理辦法

一、固定資產管理制度

1.凡2000元以上的非低值易耗品均為公司固定資本。一部分價格低于2000元，但確屬公司長期使用，并構成主要設備的資產，也應列入固定資產。

2.凡屬公司的固定資產一律由公司登記、編號、造冊，并對其使用情況定期進行檢查、核對，做到帳物相符。

3.固定資產的添置，由行政部、財務部根據需要及收支情況而決定，請總經理批準后方可添置。

4.固定資產應進行定期維修、保養，以保證完好無損。

5.各部門及其他部門負責人應對部門所屬固定資產的管理、使用負責；屬于個人使用的固定資產，須

經總務部門登記并建立個人使用財產表。個人使用的固定資產由使用者本人簽字領用并負責保管。

7.固定資產的折舊，由財務部根據有關文件規定及實際破損情況確定。

6.各部門及其他部門所屬固定資產經總務部門登記造冊后，將造冊清單發至各各部門及其他部門負責人并由該部門核實。經總務部門登記造冊的固定資產如有丟失、損壞應及時報總務部門處理。

8.固定資產在部門之間轉移須經行政部同意，并辦理正式手續，任何個人不得將公司的固定資產據為己有或長期私用。

9.凡屬故意破壞公司固定資產者，將根據破壞程度以固定資產的實際價格罰款。

二、辦公用品管理辦法

1.辦公用品（低值易耗品）由行政部統一訂制、購置和管理。

2.各部門購置辦公用品時，應事先提出計劃，并經總經理批準方可購置。購入后應由專人驗收、登記、管理。辦公用品的購置應在確保供應的前提下核定庫存限額以防超儲，減少資金占用。

3.辦公用品購入后憑原始發票明細單、入庫單在五個工作日內到財務部報銷，隨到隨報。由財務部建立庫存商品帳，由行政部建立庫存帳。領用時請注明業務號、用途、數量，填寫出庫單，財務部每月按實際數額計算各部門費用。財務部和行政部每年盤點兩次，做到帳物相符。

4.辦公用品（包括固定資產）的領用，實行個人（部門）領用物資登記制，由行政部負責辦理手續，員工調離時必須辦理移交手續。

三、禮品的管理辦法

1.凡公司統一制作的禮品，由行政部統一負責安排和管理。

2.禮品的選擇，由行政部、財務部共同協商確定，并報總經理批準。

3.禮品的費用由公司總經理根據工作需要和公司的收支情況決定。

4.禮品的領用一律填表、登記，并打入各部門成本。

四、資料管理辦法

1.資料（包括統計資料、市場資料、圖片資料）要加強管理，避免流失。

2.各部門凡申請購買資料均要事先有計劃，經公司領導批準才能購買。各部門購買資料后必須經行政部登記后才能報銷。

3、各種資料必須由專人負責，不得遺失，不得私人長期占用，離開公司時要交代清楚，由行政部定期檢查。

五、公司財產丟失、損壞的賠償

1．愛護公司財產是員工應盡的責任和義務，每一位員工都應按公司有關規定對公司財產進行保管、使用，各負其責。

2．凡因個人保管、使用不當導致公司財產丟失或損壞者，都應由當事者本人作相應賠償。對丟失的公司財產，原則上按其折舊價90%進行賠償；對被損壞的公司財產，應由當事者承擔修理費用，如被損壞財產無法修復，則應視情況由當事者進行賠償。

2011年5月

第四篇：后勤部資產管理規定（定稿）

后勤部資產管理規定

一．為了更好的利用固定資產，實行固定資產統一管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、統一管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

1.后勤部作為固定資產的主管部門，建立健全固定資產明細帳。

2.各部門或門店負責本部門或門店的各種資產設備的維護與使用管理。后勤部有統一管理與購置權。

二．主管部門的職責

1.隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、物相符。

3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、等事項。

4.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

5.嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。三．使用部門的職責

1.各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各門店要設置員工設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

2.嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

4.根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、物相符。四．固定資產的購置、驗收、入庫、領用

1.各部門與門店購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經分管領導批準后，由相關部門負責購置。

2.購進資產設備后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。五．固定資產的調撥與轉移

1.凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

2.公司內部資產設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。

3.公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

4.未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

六．固定資產的報廢與封存

1.公司的固定資產報損處理時，須使用部門提出申請，填寫資產設備報損單一式三份由監察部與財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報損相關手續。

2.凡經批準報廢的固定資產不能繼續使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定

資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

七.固定資產的清查

1.為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

2.固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

3.根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

4.經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

5.固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。

6.對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

7.對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

8.財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

9.對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。八.獎懲

1.在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。

2.固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

3.造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和公司有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。

第五篇：房地產制度管理--資產管理規定

1．資產管理規定

第一條本辦法適用于集團固定資產、低值易耗品（以下簡稱“資產”）的預算計劃、購置、保管等有關管理工作及示范單位、樣板房財產處理辦法。

（1）固定資產：指單位價值在2000元以上，使用年限一年以上的設備、用具、工具等，具體范圍詳見附注；

（2）低值易耗品：不符合上述條件的勞動資料、物品，具體范圍詳見附注。

第二條本集團的財產實行實物負責人制，各級單位行政部門設資產管理員，對本單位的財產負責管理，資產使用人對本人使用的財產承擔保管責任。

第三條各單位負責人負有監督保管本單位財物的責任。資產使用人遺失資產的，需按折舊價給予賠償；如遭搶劫或偷竊的，需以書面報告形式上報所在單位行政部門及主管管線領導審批（附公安部門證明文件），酌情處理。

第四條集團的財物應用于集團工作，不得作私人用途。

第五條資產采購，應在集中招投標指定公司購買，未指定公司的，應貨比三家，在保證質量的前提下，力求價格低廉。

第六條固定資產、低值易耗品、辦公文具、用品納入行政費用預算管理范圍，按《行政費用預算管理規定》（見本管理辦法第四章）執行。

購置計劃及申請

第七條集團的資產購置實行計劃預算管理。

（1）各地區公司每年11月30日前需將下一本地區公司的《固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》報集團房地產管理中心審核；房地產管理中心將地產板塊的《固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》匯總報集團領導核準；

（2）集團《固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》經總經理辦公會議討論通過后報董事會批準；

（3）每年6月份集團總部及各地區公司可根據實際業務需要按原審批程序對《固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》進行一次中期調整；

（4）預算計劃批準后，應抄送行政人事部門、財務部、監事會等管理部門，便于監督執行。

第八條采購

（1）集團總部各部門的資產采購統一由總經理辦公室負責；各地區公司的資產采購由各地區公司行政人事部安排；

（2）預算內（外）資產采購應填寫“預算內（外）資產采購審價表”，經集團或地區公司審核部審價確認方可采購；

（3）10萬元或以上的資產采購需報集團招標管理中心招標，并按集團與中標單位所簽的合同向中標單位購買；

（4）資產的購置，必須取得正式發票，并要列明品種、規格、單價、數量，不能只填上總金額。

第九條計劃外資產購置申請

集團總部各部門、地區公司各部門、二級公司在申請臨時購置資產時填寫“預算外資產購置申請審批表”，寫明購置物品目前數量、申請數量、申請理由、申請預算、人均使用率等，經集團或地區公司領導審批后執行。

第十條小件低值易耗品（單價300元以下，總額1000元以內）在行政預算費用內由各二級公司掌握使用。

低值易耗品范圍具體包括：電話、電飯煲（廚房用）、驗鈔機、保險柜、消毒碗柜、飲水機、MO機、BB機、電風扇、空氣凈化器（除濕機）、傳真機、打印機、電視機、VCD機、DVD機、錄像機、照相機、對講機、考勤機、MODEM等。

資產領用及造冊管理

第十一條（總）資產管理員應對新購入的資產進行統一分類編號，并設置資產管理臺賬和按使用部門建立《資產管理明細表》。

第十二條各二級公司設立資產管理賬以記載本單位資產的增減及調撥，并與地區公司行政人事部門資料保持一致。

第十三條凡經驗收合格的固定資產，若使用部門屬二級公司，資產管理員應以噴字或其他方式將編號印記于該資產上，并應與其所經管的資產管理賬保持一致，若使用部門屬于集團總部各部門，則由總資產管理員噴字或做其他標記。

第十四條資產領用（包括新購、調配）操作程序：

（1）集團總部（地區公司）各部門使用的資產：

領用時應填寫“資產領用簽收表”一式二份，由（總）資產管理員簽名確認。一份由（總）資產管理員將相關內容輸入資產管理臺賬及使用部門的資產明細表后存檔；如為新購資產，另一份隨同發票到出賬的項目公司財務部入賬。

（2）二級公司使用的資產：

領用時應填寫“資產領用簽收表”一式三份，一份資產管理員自留入賬、存檔，一份隨發票轉到財務入賬，一份由資產管理員轉地區公司資產管理員入賬、存檔。

賬務管理

第十五條集團總部各部門使用資產，由集團財務部按其分配辦法，將發票轉入有關項目公司入賬，集團總資產管理員按其分配辦法登記入冊備案。

第十六條由公司購置但在公司以外使用的資產（如手機）按固定資產手續入賬，經辦人視為使用人。

第十七條資產入賬規則

（1）為便于資產管理，下列品種資產不論數額大小一律作為固定資產入賬：

固定資產范圍具體包括：冰箱、電腦、手機、復印機、空調、刻錄機、汽車、摩托車、掃描儀、攝像機、數碼相機、手提電腦、速印機、碎紙機、投影儀、音響、點鈔機、繪圖儀、專業軟件（2000元以上）、電瓶車、沖擊鉆等。

（2）下列來源的資產不論是否超過2000元，是否可獨立存在，均不作為固定資產入賬：

1）成批或分散購入的辦公家具（如大、中班臺椅、柜、會議桌、沙發等）；辦公場地裝修中所含有的空調；

2）樣板房建造過程中購置的空調、冰箱、電視機、鋼琴等。

財產調配

第十八條集團總經理辦公室可在集團總部各部門、各地區公司、各項目公司之間統籌調劑余缺全集團的資產。

一般情況，地區公司行政人事部門可在本地區公司各部門、各項目公司之間統籌調劑余缺全集團的資產。各單位閑置未用的資產，應列明品名、規格、型號、原值、完好程度等情況，并書面上報地區公司行政人事部，以便行政人事部在地區公司范圍內統籌調劑余缺。

第十九條資產調配操作程序

（1）二級公司之間資產調配，應通過地區公司資產管理員辦理移交手續，由地區公司資產管理員及雙方資產管理員在“資產調配情況表”（一式三份）簽名確認并各執一份，并在資產管理明細賬上作資產變更登記，牽涉到按本細則“入賬規則”規定入固定資產賬的資產，列出清單報財務部門轉賬；

（2）地區公司各部門之間、各部門與二級公司之間資產調配，除財務上不辦理資產轉移手續外，其他操作按本條第一款執行，并報出賬項目公司財務部備案。

第二十條離職或工作調動的員工，必須退還其領用的全部耐用物品，如未交清者，人事部門不能開具調離證明。資產管理員調動工作，交接雙方應清查財產，列冊移交，雙方及總部資產管理員簽字并經本部門經理確認。

第二十一條隨同資產使用調動而無償轉移到集團以外（如××設計公司、××投資等）的資產，財務上不辦理資產轉移手續。但總資產管理員及相關資產管理員在資產管理明細賬上應作資產變更登記，報出賬項目公司財務部備案。

清查與維修

第二十二條每年7月集團總經理辦公室和各地區公司資產管理部門對固定資產狀況進行每半年一次的抽樣檢查，檢查前各地區公司、二級公司應先進行自查。每年1月集團總部和各地區公司資產管理部門應會同財務部門對上一的資產狀況進行清查，進行賬實核對及使用情況的登記。

第二十三條各地區公司的清查結果須在1月15日前報集團總部；集團總部在1月30日前向董事會報告資產狀況。集團總經理辦公室將清查工作的結果和處理意見報集團領導，以備審批處理。

第二十四條為確保各項資產的正常使用，使用部門要經常對資產進行檢查維護，發現損壞，需要維修資產的由行政人事部門安排，不得擅自請人維修。

第二十五條資產的維修應控制在預算范圍內。超出預算范圍的維修費用。由資產使用部門負擔。

報廢

第二十六條資產喪失使用效能需要報廢的，經查實并辦理手續后，可以作報廢處理。第二十七條資產報廢審批操作程序

（1）集團總部在財務入固定資產賬的資產報廢時，由使用單位填制“固定資產報廢申請表”一式三份（審批后本單位資產管理員、出賬項目公司財務及集團總資產管理員各一份），詳細說明固定資產的技術狀況和報廢原因，交集團總部總資產管理員轉呈有關技術人員審定、鑒定，確認該固定資產已喪失使用效能，經使用部門負責人、集團總經理辦公室、財務部第一負責人、主管財務副總經理審批后方可報廢。財務根據審批結果作相應賬務處理。

（2）地區公司在財務入固定資產賬的資產報廢時，由使用單位填制“固定資產報廢申請表”一式三份（審批后本單位資產管理員、出賬項目公司財務及地區公司資產管理員各一份），詳細說明固定資產的技術狀況和報廢原因，交地區公司資產管理員轉呈有關技術人員審定、鑒定，確認該固定資產已喪失使用效能，經使用部門負責人、地區公司行政人事部總監、財務部總監、主管財務副總經理審批后方可報廢。財務根據審批結果作相應賬務處理。

（3）未在財務入固定資產賬的固定資產、低值易耗品報廢時，除財務不作賬務處理外，其他審批程序按本條第一款執行。

第二十八條有關人員審查鑒定審批后，（總）資產管理員應作報廢登記處理。

示范單位、樣板房財產的處理辦法

第二十九條示范單位、樣板房資產購置在其立項時列入計劃并按《合同訂立實施細則》執行。

第三十條示范單位、樣板房資產采購按《示范單位、樣板房管理辦法》執行。第三十一條示范單位、樣板房資產實行二級登記，并按單元、房間進行明細登記，由項目公司行政部資產管理員管理，每季定期檢查?，F場管理員應每天進行檢查，如發現丟失，應及時向行政部報告，填寫“樣板房低值易耗品報失審核表”報相關單位審核。

第三十二條如需拆除示范單位或樣板房，二級公司應提前一個月作好拆除計劃，并報地區公司主管營銷、行政、財務副總經理審批。

第三十三條二級公司在對示范單位、樣板房作拆除時，應對所在財產進行清查，列出自留、變賣、轉出集團統一保管的物品清單，報地區公司行政人事部核對、批準。

第三十四條鑒于家具流行趨勢變化較快，原則上除自留外，其余作變賣處理，自留部分應寫明理由，對組建家具進行拆除時，可請專業公司拆除及搬遷。

第三十五條對已批準變賣的物品，由二級公司列出清單，地區公司行政人事部召集審核部，財務部、二級公司進行評估，定出其殘余價值。

第三十六條行政人事部發通知給各部門、項目公司，公布擬變賣的財產名稱，進行登記認購，回收現金交財產所屬部門。

第三十七條對轉出地區公司統一保管的物品，拆除前應先由行政人事部對每個物品單獨攝影拍照，便于再次利用。行政人事部應將保管的物品，按名稱、品牌、規格、價格、購買時間和原擺放單元等連同照片，建立詳盡的檔案，并妥善保管。再度建造樣板房時，可向設計單位提供庫存物品檔案。