第一篇：服裝企業(yè) 財務(wù)部職務(wù)說明書

5．2．13財務(wù)經(jīng)理職務(wù)說明書

LN-FI-001 職務(wù)名稱： 財務(wù)經(jīng)理 職務(wù)編號： 直屬上級： 財務(wù)總監(jiān) 所屬部門： 財務(wù)會計(jì)部 11 工資級別： 直接管理人數(shù)： 崗位目的： 協(xié)助上級建立與完善公司的財務(wù)管理體系

工作內(nèi)容： 1）參與制定公司的財務(wù)制度； 2）指導(dǎo)品牌經(jīng)營性公司（包括北體、健服、狐步公司）的財務(wù)運(yùn)作； 1）參與編制公司全年預(yù)算； 4）進(jìn)行經(jīng)營分析，輔助高級管理層進(jìn)行戰(zhàn)略分析； 5）主持公司的會計(jì)核算工作； 6）安排部門日常工作； 7）協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司其他部門的關(guān)系； 8）協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)部門及銀行的關(guān)系； 9）完成上級交辦的其他工作。

權(quán)限與責(zé)任： 1．權(quán)限： 1）公司財務(wù)政策的建議權(quán)； 2）公司會計(jì)體系的調(diào)整建議權(quán)； 3）公司內(nèi)部控制制度的調(diào)整建議權(quán)； 4）部門內(nèi)員工的指導(dǎo)管理權(quán)； 5）部門內(nèi)員工的人事建議權(quán)。2．責(zé)任： 1）對提交財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)； 2）對公司會計(jì)核算體系的有效性和有序性負(fù)責(zé)。

與上級的溝通方式：接受財務(wù)總監(jiān)的書面及口頭指導(dǎo) 同級溝通：向信息發(fā)展部、銷售部、生產(chǎn)部等經(jīng)理提供建議與協(xié)助 所予下級的指導(dǎo)：給予會計(jì)、出納明確分工，并給予業(yè)務(wù)指導(dǎo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重 30% 1． 一般差錯次數(shù) 12次/年 0 25% 2． 客戶投訴次數(shù) 100% 15% 3． 部門費(fèi)用完成率 15% 4． 合理化建議數(shù)量 4次/年 100% 8% 5． 融資計(jì)劃完成率 8% 7% 6． 融資費(fèi)用率 崗位資格要求： 教育背景： 大學(xué)本科以上學(xué)歷 經(jīng)驗(yàn)：

5年以上財務(wù)工作相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，2年以上管理經(jīng)驗(yàn) 崗位技能要求： 專業(yè)知識 熟練掌握財務(wù)專業(yè)知識；熟悉體育用品行業(yè)特點(diǎn)。能力與技能： 解決問題的能力；計(jì)劃與組織能力；責(zé)任管理能力；應(yīng)變能力；推斷評估能力 職業(yè)發(fā)展：晉升為財務(wù)總監(jiān)、公司總經(jīng)理

5．2．14成本會計(jì)職務(wù)說明書(A)LN-FI-202 職務(wù)名稱： 成本會計(jì) 職務(wù)編號： 直屬上級： 財務(wù)經(jīng)理 所屬部門： 財務(wù)會計(jì)部 工資級別： 直接管理人數(shù)： 無 崗位目的： 準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本，向上級提供參考意見

工作內(nèi)容： 1）核算新產(chǎn)品原材料的消耗定額； 2）組織成本核算員與成品生產(chǎn)廠進(jìn)行材料耗量的談判，保證在新產(chǎn)品出貨前完成確認(rèn)工作； 3）通過成本核算員、供應(yīng)部及其他途徑了解批量生產(chǎn)前提下原材料的價格； 4）根據(jù)材料消耗定額（料率），原材料價格，生產(chǎn)廠加工費(fèi)核算各類產(chǎn)品成本； 5）定期進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，發(fā)掘潛在的成本降低空間； 6）每季提交同種產(chǎn)品材料消耗定額的時間序列分析報表； 7）每季提交同種產(chǎn)品材料消耗定額橫向比較（設(shè)計(jì)開發(fā)中心、生產(chǎn)廠、生產(chǎn)部）分析報表； 8）每季提交各生產(chǎn)廠的加工費(fèi)率比較報表并加以分析； 9）編制主要原、輔料價格清單并及時更新； 10）完成上級交辦的其他任務(wù)。

權(quán)限與責(zé)任：

1．權(quán)限： 1）公司成本控制的建議權(quán)； 2）對生產(chǎn)廠加工費(fèi)率的監(jiān)督權(quán)與否決權(quán)； 3）對產(chǎn)品消耗定額的監(jiān)督權(quán)及否決權(quán)。

2．責(zé)任： 1）對提交報表的準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)； 2）對公司成本控制的有效性負(fù)責(zé)。

與上級的溝通方式：接受財務(wù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)指導(dǎo) 同級溝通：與成本核算員、核料員、供應(yīng)部員工交流信息 所予下級的指導(dǎo)：無 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重

40% 1． 成本分析報告 100分 30% 2． 合理化建議 100分 30% 3． 材料價格的合理性 100分 崗位資格要求：

教育背景： 大學(xué)本科以上學(xué)歷

經(jīng)驗(yàn)： 2年以上服裝/鞋業(yè)成本核算經(jīng)驗(yàn)

崗位技能要求：

專業(yè)知識 了解服裝/鞋業(yè)排料知識；熟悉財務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則 能力與技能： 準(zhǔn)確性；計(jì)劃與組織能力；書面溝通能力；解決問題的能力；主動性 職業(yè)發(fā)展：調(diào)任事業(yè)部財務(wù)負(fù)責(zé)人，晉升財務(wù)經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理

5．2．14成本中心會計(jì)職務(wù)說明書（B）（參考上面14號）職務(wù)名稱： 成本中心會計(jì) 職務(wù)編號： 直屬上級： 管理會計(jì)組組長 所屬部門： 財務(wù)部 工資級別： 直接管理人數(shù)： 崗位目的 成本中心的核算和控制 工作內(nèi)容： 1)參與編制年度費(fèi)用預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，與SAP支持人員一起維護(hù)年度費(fèi)用計(jì)劃、總帳計(jì)劃數(shù)據(jù)； 2)保管公司大項(xiàng)費(fèi)用和資產(chǎn)購置合同，并監(jiān)督合同執(zhí)行，編制月度合同執(zhí)行情況表，并上報內(nèi)部報告編制人； 3)監(jiān)控開發(fā)中心費(fèi)用，負(fù)責(zé)開發(fā)中心費(fèi)用制單和記帳工作； 4)制作待攤費(fèi)用攤銷、預(yù)提費(fèi)用計(jì)提分錄并記帳； 5)負(fù)責(zé)各成本中心的費(fèi)用控制，編制月、季度費(fèi)用分析表，并上報內(nèi)部報告編制人； 6)負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)成本中心、內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)的維護(hù)； 7)月度，季度合并報表及附注的編制工作； 8)組織年度財務(wù)決算報告； 9)參與SAP系統(tǒng)相關(guān)模塊的開發(fā)、應(yīng)用，編寫相應(yīng)的操作手冊、流程手冊，參加相應(yīng)的系統(tǒng)測試。10)完成管理會計(jì)的月底結(jié)算、結(jié)帳工作。11)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時工作。權(quán)限與責(zé)任： 1．權(quán)限： 1）對合同及費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)； 2)對更合理、高效的工作流程的建議權(quán)。3)參加相應(yīng)的培訓(xùn)。2．責(zé)任： 1）對所編制的報表、提供的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性負(fù)責(zé)。2）對合同、費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況的匯報負(fù)責(zé)。所受上級的指導(dǎo)：接受管理會計(jì)組組長和財務(wù)經(jīng)理的書面及口頭指導(dǎo) 同級溝通：財務(wù)部其它崗位人員、SAP項(xiàng)目組人員、開發(fā)中心 所予下級的指導(dǎo)： 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo)

指標(biāo)權(quán)重 1.合同保管的安全性 100分

10% 2.費(fèi)用的記錄、分析 – 及時性 100分

30%*50%--準(zhǔn)確性

100分

30%*50% 3．

報表的編制（及時、準(zhǔn)確性）100分 20% 4． 主數(shù)據(jù)維護(hù)準(zhǔn)確性

100分

20%*40% 5． 月底結(jié)帳、結(jié)算準(zhǔn)確性 100分 50%*50% 2． 服成品的銷售 – 及時性 100分 20%*50%日常帳務(wù)處理正確（出錯次數(shù)：0次）10%-管理、盤點(diǎn)的正確 100分 10% 4．

檔

案

保

管

完

整、及

時

100分 10%

崗位資格要求：

教育背景：大學(xué)本科 經(jīng)驗(yàn)：稅務(wù)會計(jì)，能力與技復(fù)核經(jīng)驗(yàn) 崗位技能要求： 專業(yè)知識：會計(jì)知識

能：全盤帳務(wù)處理能力

5．2．24內(nèi)控與財務(wù)分析職務(wù)說明書

LN-FI-302 職務(wù)名稱： 職務(wù)編號： 內(nèi)控與財務(wù)分析 直屬上級： 所屬部門： 財務(wù)部 管理會計(jì)組組長 工資級別： 直接管理人數(shù)： 崗位目的 完善財務(wù)內(nèi)控制度，利用財務(wù)分析職能為經(jīng)營決策服務(wù) 工作內(nèi)容：（1）完善財務(wù)內(nèi)控制度；（2）擬定內(nèi)部管理報表的種類與格式，組織編制內(nèi)部管理報表；（3）擬定財務(wù)分析報告的格式、主要內(nèi)容及財務(wù)分析指標(biāo)體系，組織編制財務(wù)分析報告；（4）編制月、季度財務(wù)分析報告，月、季度財務(wù)情況說明書，并上報財務(wù)經(jīng)理；（5）參予SAP流程優(yōu)化及報表開發(fā)工作（包括編寫相應(yīng)的操作手冊、流程手冊，參加相應(yīng)的系統(tǒng)測試）；（6）與成本中心會計(jì)一起維護(hù)年度費(fèi)用計(jì)劃、總帳計(jì)劃；（7）定期提出經(jīng)營管理建議；（8）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時工作。權(quán)限與責(zé)任： 1．權(quán)限： 1）對經(jīng)銷商信用額度的建議權(quán)。2）對SAP流程和報表的建議權(quán)。3）對更合理、高效的工作流程的建議權(quán)。

2．責(zé)任： 1）對所提交的報表、報告的準(zhǔn)確及時性負(fù)責(zé)。所受上級的指導(dǎo)：接受管理會計(jì)組組長和財務(wù)經(jīng)理的書面及口頭指導(dǎo) 同級溝通：財務(wù)部其它崗位人員、SAP項(xiàng)目組人員、銷售代表 所予下級的指導(dǎo)： 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重 1． 企業(yè)內(nèi)控制度的調(diào)整 100分 25% 2． 財務(wù)分析報告

100分

35% 3． 利潤中心的操作維護(hù) 100分 20% 4． 月底結(jié)帳處理---及時性 100分

25%*50%----準(zhǔn)確性 100分 25%*50% 崗位資格要求： 科學(xué)歷

教育背景：大學(xué)本經(jīng)驗(yàn)：2年以上管理會計(jì)或企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn) 崗位技能要求： 專業(yè)知識：管理會計(jì)，企業(yè)管理相關(guān)知識

能力與技能：計(jì)算機(jī)運(yùn)用

5．2．25管理會計(jì)組組長職務(wù)說明書

LN-FI-301 職務(wù)名稱： 管理會計(jì)組組長 職務(wù)編號： 直屬上級： 財務(wù)部經(jīng)理 所屬部門： 財務(wù)部 工資級別： 直接管理人數(shù)： 崗位目的 SAP系統(tǒng)支持與報表開發(fā) 工作內(nèi)容： 1)對固定資產(chǎn)、供應(yīng)商、應(yīng)收帳款客戶、客戶主數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)； 2)經(jīng)批準(zhǔn)后刪除、結(jié)供應(yīng)商的主數(shù)據(jù)、客戶主數(shù)據(jù)； 3)在SAP內(nèi)維護(hù)總帳科目； 4)與成本中心會計(jì)一起維護(hù)年度費(fèi)用計(jì)劃、總帳計(jì)劃； 5)維護(hù)部門系統(tǒng)，開發(fā)報表系統(tǒng)； 6)與SAP其他模塊顧問檢查系統(tǒng)報表數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題并解決。7)負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)的應(yīng)用支持工作：問題收集、整理、研究、與相關(guān)人員協(xié)調(diào)解決等。8)管理會計(jì)組的日常業(yè)務(wù)管理工作； 9)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時工作。權(quán)限與責(zé)任： 1．權(quán)限： 1）在職權(quán)范圍內(nèi)對SAP系統(tǒng)的處理權(quán)。2）對更合理、高效的工作流程的建議權(quán)。3）小組成員績效考核的建議權(quán)。

2．責(zé)任： 1）對SAP系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)部分的安全運(yùn)行負(fù)責(zé)。2）對管理會計(jì)組出具的報告準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。所受上級的指導(dǎo)：接受財務(wù)經(jīng)理的書面及口頭指導(dǎo) 同級溝通：財務(wù)部其它崗位人員、SAP項(xiàng)目組人員 所予下級的指導(dǎo)：指導(dǎo)小組成員及時準(zhǔn)確的完成各項(xiàng)工作 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重

1． 主數(shù)據(jù)維護(hù) – 及時性 100天 30%*60%--準(zhǔn)確性 100分 30%*40% 2． 計(jì)劃預(yù)算 100分 20% 3． 公司內(nèi)控制度修改方案 100分 30% 4． SAP培訓(xùn) 100分 20% 崗位資格要求： 教育背景：大學(xué)本科學(xué)歷

經(jīng)驗(yàn)：5年以上會計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn) 崗位技能要求：

專業(yè)知識：財務(wù)會計(jì)知識，ERP知識

力與技能：良好的控制能力

能

第二篇：財務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書

財務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書

所屬部門：財務(wù)部

職務(wù)：經(jīng)理

直接上級：總經(jīng)理

直屬下級：會計(jì)、出納

職務(wù)描述：

在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司資金管理、財務(wù)預(yù)算、決算、數(shù)據(jù)分析、納稅申報等財務(wù)管理工作。

職責(zé)描述：

一、負(fù)責(zé)財務(wù)部內(nèi)部組織管理工作，貫徹落實(shí)本部門崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，并組織督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)；

二、負(fù)責(zé)公司財務(wù)制度制定和財務(wù)規(guī)范化建設(shè)，公司財務(wù)管理制度、會計(jì)成本核算規(guī)程以及財務(wù)專項(xiàng)管理制度的擬定、修改、補(bǔ)充與實(shí)施，以及財務(wù)管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督；

三、負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)預(yù)算、決算；

四、負(fù)責(zé)組織公司經(jīng)營成本核算，進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高公司盈利水平，確保公司利潤指標(biāo)的完成；

五、負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)數(shù)據(jù)分析工作，包括月、季、年定期財務(wù)數(shù)據(jù)分析及不定期的項(xiàng)目申報專項(xiàng)財務(wù)數(shù)據(jù)分析；

六、負(fù)責(zé)公司資金管理工作，擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，加快資金周轉(zhuǎn)，資金合理安排使用，提高資金使用效率。

七、負(fù)責(zé)實(shí)施與工商、稅務(wù)等政府職能部門的公共關(guān)系；

十、完成上級臨時交代的工作任務(wù)。

考核指標(biāo)：

工作態(tài)度：忠誠度；服從性；責(zé)任心；主動性；協(xié)作性；紀(jì)律性；原則性。

工作能力：領(lǐng)導(dǎo)能力、計(jì)劃執(zhí)行力、溝通協(xié)調(diào)能力、交際能力、成本控制能力。

工作業(yè)績：部門內(nèi)部組織管理；財務(wù)數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確性；各類財務(wù)報告、報表的及時性；財務(wù)監(jiān)督審核情況；財務(wù)工作效率；融資成功率；重要任務(wù)完成情況；部門人員培養(yǎng)及流失情況；部門配合滿意度。

職責(zé)權(quán)限：

一、業(yè)務(wù)權(quán)限：部門資源管理調(diào)配權(quán)；財務(wù)管理制度的擬定及參與權(quán)；對下級上報的財務(wù)報告、報表有審批權(quán)；

二、人事權(quán)限：對直屬下級工作監(jiān)督檢查權(quán)；對直屬下級績效考核權(quán)；對直屬下級人事任免、晉升、獎懲、降級的建議權(quán)；對直屬下級1天以內(nèi)零星事假的審批權(quán)；對直屬下級違規(guī)違紀(jì)行為處罰權(quán)。

三、財務(wù)權(quán)限：對限額資金使用的審批權(quán)；部門費(fèi)用報銷審核權(quán)；公司各項(xiàng)費(fèi)用開支的審批、審核權(quán)。

工作關(guān)系：

一、上級：總經(jīng)理

匯報工作情況，提出工作建議，征求工作意見，解決工作問題。

二、下級：會計(jì)、出納

安排部署工作；指導(dǎo)工作開展；監(jiān)督檢查；

三、對平級：公司各部門經(jīng)理

溝通協(xié)調(diào)；配合支持。

四、對外部：工商、稅務(wù)等

公共事務(wù)、公共關(guān)系協(xié)調(diào)。

任職資格：

本科及以上學(xué)歷，財務(wù)管理、會計(jì)等相關(guān)專業(yè)，5年以上會計(jì)、財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，精通會計(jì)、財務(wù)管理知識，良好的組織計(jì)劃能力，溝通表達(dá)交際能力，熟練使用辦公軟件和財務(wù)軟件。職業(yè)規(guī)劃：

縱向晉升：

橫向調(diào)配：

第三篇：職務(wù)說明書

烏董事長收：

青島歐勃亞所羅門金屬制品有限公司

職務(wù)說明書

一、總經(jīng)理

總經(jīng)理在董事會及董事長監(jiān)督下綜合管理本公司所有經(jīng)營管理及發(fā)展事務(wù)。

1、根據(jù)訂單情況，擬訂公司的總業(yè)務(wù)目標(biāo)及執(zhí)行計(jì)劃策略，開拓國內(nèi)市場，彌補(bǔ)淡季的生產(chǎn)不足。

2、督促所屬各部人員擬訂各部工作計(jì)劃（目標(biāo)）及執(zhí)行政策。

3、準(zhǔn)備董事會議事程序，出席董事會及股東會，接受咨詢，轉(zhuǎn)達(dá)決議事項(xiàng)于所屬人員，并計(jì)劃執(zhí)行決議。

4、擬訂及修正本公司的組織系統(tǒng)，決定人員配置數(shù)目及任用資格。

5、決定本公司內(nèi)部授權(quán)程度及責(zé)任中心。

6、簽聘部門經(jīng)理以上人員及決定任用（或授權(quán)部屬）經(jīng)理及以下的人員。

7、決定人才開發(fā)計(jì)劃及考核、晉升、加薪等政策。

8、督導(dǎo)、指揮及支援各部經(jīng)理及其部屬完成工作目標(biāo)。

9、主持協(xié)調(diào)會議，仲裁及防止各部門間的沖突。

10、親臨現(xiàn)場處理公司緊急事件。

11、評估各部門工作成效，檢查及修訂各部門工作目標(biāo)。

12、評估各部門經(jīng)理的工作表現(xiàn)，檢查及修正各經(jīng)理及其所屬人員的委任。

13、建立快速反應(yīng)的報價體系，科學(xué)管理，以最優(yōu)的成本按時、保質(zhì)、保量的完成訂單。

14、其他由董事會指定的工作及自行發(fā)展的新工作。

二、管理部經(jīng)理

（一）任用資格

由總經(jīng)理報請董事會同意后任命。其資格為大專以上文憑，35周歲以上，5年以上大型企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，懂得廠家認(rèn)定及采購程序，熟悉勞動法。

（二）主要任務(wù)

管理部經(jīng)理統(tǒng)率所屬人員，在總經(jīng)理指揮下，綜合管理本公司產(chǎn)品的營銷、市場開發(fā)、采購、后勤總務(wù)及人事管理等事務(wù)。主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

1、接受訂單，會同有關(guān)部門進(jìn)行合同評審，并迅速將價格等相關(guān)信息反饋給客戶。

2、將訂單信息內(nèi)容迅速傳遞到各部門，落實(shí)并跟蹤訂單完成進(jìn)度。

3、依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)備計(jì)劃及訂單通知擬訂采購計(jì)劃（包括物品種類、規(guī)格、數(shù)量與日期等等）及請購制度（包括文件及工作流程）。

4、建立供應(yīng)商的關(guān)系及匯集供應(yīng)市場的情報（包括物品種類、價格、供應(yīng)來源、交貨條件、付款條件等等）。

5、文件的發(fā)放，駕駛員、清潔工的派用，辦公用品的購買等后勤管理工作。

6、督促所屬人員擬訂福利、安全及總務(wù)執(zhí)行方案。

7、協(xié)助其他部門辦理訓(xùn)練、考察、薪資調(diào)動及晉升的手續(xù)。

8、員工勞動合同的簽訂，撫恤、保險、等的簽擬與辦理。

9、員工考勤、差假的記錄，工資的核發(fā)。

10、指揮及支援本部各主管及其部屬完成指定的工作目標(biāo)。

11、其他由總經(jīng)理指定及自行發(fā)展的工作。

三、生產(chǎn)部經(jīng)理

（一）任用資格

由總經(jīng)理報請董事會同意后任命。其資格為大專以上文憑，有5年以上實(shí)際工廠管理經(jīng)驗(yàn)，并接受有相當(dāng)時間的企業(yè)管理訓(xùn)練，懂得ERP、JIT、6δ等現(xiàn)代管理手段。

（二）主要任務(wù)

生產(chǎn)部經(jīng)理統(tǒng)率所屬人員，在總經(jīng)理指揮下，綜合管理本公司產(chǎn)品及勞務(wù)的制造，協(xié)助新產(chǎn)品及新技術(shù)的開發(fā)等事務(wù)。主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

1、依照銷售預(yù)測及訂單情況擬定生產(chǎn)計(jì)劃。

2、督促所屬人員擬訂廠房、設(shè)備、生產(chǎn)管制、品質(zhì)管制、物料管制維護(hù)等有關(guān)供應(yīng)產(chǎn)品及勞務(wù)的作業(yè)方案。

3、指定新設(shè)計(jì)的作業(yè)方案。

4、擬訂生產(chǎn)部門的組織系統(tǒng)及人員配置變動。

5、在總經(jīng)理授權(quán)下，發(fā)展各類生產(chǎn)專業(yè)人才以及決定本部人員的考核、加薪及晉升水平。

6、指揮支援本部各主管及其部屬完成指定的工作目標(biāo)。

7、主持生產(chǎn)部門會議，仲裁及防止各單位間的沖突。

8、出席公司的決策及協(xié)調(diào)會議。

9、評核本部各主管的工作表現(xiàn)，并作必要的目標(biāo)修訂及人員改派。

10、其他由總經(jīng)理指定及自行發(fā)展的工作。

四、品質(zhì)部經(jīng)理

（一）任用資格

由總經(jīng)理報請董事會同意后任命。其資格為大專以上文憑，有5年以上實(shí)際工廠質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)，有ISO9000內(nèi)審員資格，有體系文件的編寫經(jīng)驗(yàn)。并接受有相當(dāng)時間的企業(yè)品質(zhì)管制訓(xùn)練。

（二）主要任務(wù)

品質(zhì)部經(jīng)理統(tǒng)率所屬人員，在總經(jīng)理指揮下，綜合管理本公司產(chǎn)品制造過程中的質(zhì)量、出荷質(zhì)量以及供應(yīng)商采購質(zhì)量等事務(wù)。主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

1、建立品質(zhì)管制系統(tǒng)，包括目標(biāo)、組織、職責(zé)、文件及工作流程等。

2、擬訂各種原料、半成品及成品的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)與公差。

3、選用、訓(xùn)練及派定品質(zhì)人員至各現(xiàn)場執(zhí)行檢驗(yàn)任務(wù)。

4、決定各批檢驗(yàn)工作的抽樣方法及樣本的大小。

5、檢驗(yàn)設(shè)備的請購、維護(hù)及使用。

6、協(xié)助公司其他單位建立全面品質(zhì)圈。

7、建立公司的ISO9000質(zhì)量管理體系。

8、對供應(yīng)商的質(zhì)量管理體系進(jìn)行評審。

9、其他由總經(jīng)理指定及自行發(fā)展的工作。

五、技術(shù)部經(jīng)理

（一）任用資格

由總經(jīng)理報請董事會同意后任命。其資格為大本以上機(jī)械相關(guān)專業(yè)文憑，有5年以上時踐從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，會使用CAD、PRO/E或UG等設(shè)計(jì)軟件。

（二）主要任務(wù)

技術(shù)部經(jīng)理統(tǒng)率所屬人員，在總經(jīng)理指揮下，綜合管理本公司產(chǎn)品制造的技術(shù)管理、工藝流程、新產(chǎn)品及新技術(shù)的設(shè)計(jì)和開發(fā)等事務(wù)。主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

1、選拔及訓(xùn)練本公司的設(shè)計(jì)、維護(hù)及方法工程師。

2、既定產(chǎn)品的規(guī)格設(shè)計(jì)、材料設(shè)計(jì)及改良設(shè)計(jì)。

3、自制設(shè)備、工裝的設(shè)計(jì)，外購設(shè)備的規(guī)格審核以及新建工程的設(shè)計(jì)及審核。

4、新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)及試制。

5、廠房及設(shè)備布置的設(shè)計(jì)，操作方法的設(shè)計(jì)及改良以及工作時間標(biāo)準(zhǔn)的擬定。

6、作業(yè)手冊、規(guī)格說明及產(chǎn)品目錄內(nèi)容的擬定。

7、對供應(yīng)商的技術(shù)水平進(jìn)行評審。

8、其他由總經(jīng)理指定及自行發(fā)展的工作。

何向東 2007-04-30

第四篇：財務(wù)部崗位職責(zé)說明書

財務(wù)部職能和職責(zé)

1.1部門職能：

依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，履行財務(wù)制度體系建設(shè)、全面預(yù)算管理、會計(jì)核算管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財務(wù)工作職能，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃提供強(qiáng)有力的財務(wù)保障。

1.2部門職責(zé)：

1.2.1嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)管理制度。

1.2.2制定具體的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會計(jì)核算工作。

1.2.4組織編制、審核各類財務(wù)報表、附注及財務(wù)分析報告，編制、審核公司的會計(jì)憑證。

1.2.5牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項(xiàng)超預(yù)算項(xiàng)目與預(yù)算外項(xiàng)目合規(guī)性、合理性。

1.2.6組織編制資金需求計(jì)劃，擬定融資計(jì)劃及財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。

1.2.7建立和維護(hù)融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資成本。

1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營資金，制定和審批、月度運(yùn)營資金使用計(jì)劃。

1.2.9匯總、編制公司資金收支計(jì)劃，合理調(diào)配資金，定期對資金使用情況進(jìn)行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，督促各項(xiàng)資金的回收。

1.2.10參與建立客戶信用體系建設(shè)。根據(jù)客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。

1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織開展 盤點(diǎn)工作。

1.2.12跟蹤在建工程完工進(jìn)度，及時對竣工工程進(jìn)行核對并完成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。1.2.14協(xié)助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。1.2.15組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對公司的稅務(wù)檢查。

1.2.16結(jié)合公司的實(shí)際需要，購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關(guān)單據(jù)。

1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。做好財稅方面有關(guān)證照的年檢，加強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。

1.2.18完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。財務(wù)部各崗位職責(zé)和權(quán)限

2.1財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限 2.1.1財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

2.1.1.1掌握國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級有關(guān)主管部門制定的財會、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、工程建設(shè)的制度規(guī)定及管理辦法，結(jié)合公司實(shí)際組織制定公司財務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施。

2.1.1.2負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財務(wù)工作。根據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度制定具體的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。

2.1.1.3負(fù)責(zé)制定本公司財務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核，保證公司財務(wù)工作落到實(shí)處。

2.1.1.4負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)督與管理工作。監(jiān)督產(chǎn)品采購與入庫工作，確保入庫記錄與記賬的真實(shí)、準(zhǔn)確監(jiān)督庫存產(chǎn)品保管與出庫工作，定期組織盤存。監(jiān)督督促應(yīng)收賬款的回收與檢查，組織對不良債權(quán)處置定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實(shí) 2.1.1.5組織公司成本核算。依據(jù)公司生產(chǎn)特點(diǎn)完善成本核算管理辦法，組織成本費(fèi)用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指標(biāo)建議。參與公司銷售基準(zhǔn)價格制定及修訂、采購基準(zhǔn)價格制定及修訂。

2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。

2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和財務(wù)風(fēng)險管理。規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高公司內(nèi)部控制管理水平。

2.1.1.8組織編制財務(wù)報告及相關(guān)管理報表，并對財務(wù)報告進(jìn)行審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報送財務(wù)報告及相關(guān)管理報表。對會計(jì)信息的真實(shí)性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任。

2.1.1.9組織公司財務(wù)分析。定期組織編制財務(wù)狀況說明書，分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力，并提出財務(wù)建議組織對公司對外投資項(xiàng)目的財務(wù)分析與評價，并提出財務(wù)建議。

2.1.1.10組織預(yù)算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織和指導(dǎo)各部門編制財務(wù)預(yù)算匯總各部門預(yù)算，組織編制公司財務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、利潤計(jì)劃根據(jù)公司經(jīng)營情況，組織審核修正財務(wù)預(yù)算，并及時反饋各單位預(yù)算的執(zhí)行情況，使預(yù)算管理落到實(shí)處。

2.1.1.11規(guī)范會計(jì)檔案管理，保證會計(jì)資料的安全完整。2.1.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對外報送的財務(wù)資料和統(tǒng)計(jì)資料。

2.1.1.13接受和配合內(nèi)部和外部的審計(jì)、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項(xiàng)。

2.1.1.14加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財政、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)，并保持良好關(guān)系。

2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作。2.1.1.16負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。2.1.1.17公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.1.2財務(wù)經(jīng)理崗位權(quán)限 2.1.2.1對外投資項(xiàng)目的評價權(quán)

2.1.2.2對公司所有購銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權(quán) 2.1.2.3對公司籌資方式的建議權(quán) 2.1.2.4對各部門預(yù)算的審核和修改建議權(quán) 2.1.2.5對重大事項(xiàng)會計(jì)處理方式的決定權(quán) 2.1.2.6對各類報表，財務(wù)報告的審批調(diào)整權(quán) 2.1.2.7對下級工作有檢查權(quán)

2.1.2.8對下級在工作中的爭議的裁判權(quán) 2.1.2.9對各項(xiàng)費(fèi)用開支監(jiān)督審核權(quán) 2.1.2.10對限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)

2.1.2.11有對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)

2.1.2.12對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)

2.2主辦會計(jì)崗位職責(zé)和權(quán)限 2.2.1主辦會計(jì)崗位職責(zé)

2.2.1.1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃

2.2.1.2按財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核公司的各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報銷的單據(jù)，保證報銷原始憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。

2.2.1.3日常賬務(wù)處理。審核記賬憑證會計(jì)分錄的正確性，以保證會計(jì)報表的正確無誤。

2.2.1.4監(jiān)督資金使用情況。編制資金計(jì)劃并合理安排使用資金，審核各項(xiàng)資金的支付，加強(qiáng)資金管理。及時記錄資金增減變動情況，按照規(guī)定編制報表，正確反映資金動態(tài)。

2.2.1.5編制財務(wù)報告和進(jìn)行財務(wù)分析。編制季度、半、年 度財務(wù)報告，并對財務(wù)報表進(jìn)行分析，提供財務(wù)分析報告。

2.2.1.6負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理和納稅申報工作，做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。審核各項(xiàng)稅務(wù)申報表及稅款的繳納，做好企業(yè)所得稅清算工作，進(jìn)行稅收籌劃管理

做好財務(wù)籌資管理工作。

2.2.1.7參與預(yù)算工作。參與編制各部門財務(wù)預(yù)算以及公司總預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制、分析和反饋工作

2.2.1.8負(fù)責(zé)電算化會計(jì)工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時，負(fù)責(zé)聯(lián)系相關(guān)人員進(jìn)行處理。負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時性和保密性的檢查。

2.2.1.9組織會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)資料歸檔管理工作。定期進(jìn)行會計(jì)資料的打印和裝訂并歸檔。

2.2.1.10協(xié)助加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)教育工作。2.2.1.11公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.2.2主辦會計(jì)崗位權(quán)限

2.2.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入賬權(quán) 2.2.2.2會計(jì)憑證、賬簿的審核權(quán)

2.2.2.3沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計(jì)檔案權(quán)力的人員的拒絕調(diào)閱權(quán) 2.2.2.4財務(wù)收支活動的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價權(quán) 2.3出納崗位職責(zé)和權(quán)限 2.3.1出納崗位職責(zé)

2.3.1.1遵照財經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日常現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。做好庫存現(xiàn)金管理，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

按財務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵 充庫存現(xiàn)金。

2.3.1.3建立健全出納各種賬目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，做到日清月結(jié)。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符。

2.3.1.4保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴(yán)格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀(jì)律，確保庫存安全和完整。

2.3.1.5保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。

2.3.1.6及時進(jìn)行核對現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清。

2.3.1.7在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。

2.3.1.8領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.3.2出納崗位權(quán)限

2.3.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳和支付現(xiàn)金權(quán)

業(yè)務(wù)流程

1.庫存現(xiàn)金管理流程 2.銀行存款管理流程 3.貨幣資金收入流程 4.貨幣資金支持流程 5.費(fèi)用報銷流程 6.銀行借款管理流程 7.財務(wù)報告編制流程

庫存現(xiàn)金管理流程業(yè)務(wù)部門出納財務(wù)部總經(jīng)理付款申請單NN部門負(fù)責(zé)人審核審核Y財務(wù)經(jīng)理審批YN是否超出權(quán)限Y審批NY提現(xiàn)、支現(xiàn)憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理當(dāng)日清點(diǎn)是否超庫存限額NY余額送存銀行定期/不定期盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)表N財務(wù)經(jīng)理審批Y賬務(wù)處理8

銀行存款管理流程財務(wù)部業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理提出開戶/銷戶申請NN財務(wù)經(jīng)理審核Y審批是否開戶YNY注銷銀行賬戶開設(shè)銀行賬戶貨幣資金收入流程/貨幣資金支出流程對賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表N財務(wù)經(jīng)理審核Y結(jié)束9

貨幣資金收入流程業(yè)務(wù)部門財務(wù)部取得貨幣資金收入是否為現(xiàn)金N是否為Y支票、本票、Y銀行匯票填寫現(xiàn)金交款單填寫進(jìn)賬單NN領(lǐng)取銀行回單財務(wù)經(jīng)理審核Y憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理

貨幣資金支出流程業(yè)務(wù)部門財務(wù)部總經(jīng)理付款申請單NN部門負(fù)責(zé)人審核Y審核NYN財務(wù)經(jīng)理審批Y是否超出權(quán)限Y審批NY付款取得銀行付款憑證憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理11

費(fèi)用報銷流程業(yè)務(wù)部門財務(wù)部總經(jīng)理費(fèi)用報銷單NN部門負(fù)責(zé)人審核出納審核NY財務(wù)經(jīng)理審批NY是否超出權(quán)限Y審批NY付款憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理 銀行借款管理流程業(yè)務(wù)部門財務(wù)部總經(jīng)理董事會提出資金需擬定融資實(shí)施求方案N財務(wù)經(jīng)理審批NYN是否超出權(quán)限Y審批YN是否超出權(quán)限Y審批NY合同簽訂辦理融資手續(xù)財務(wù)報告編制流程財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理日常賬務(wù)處理是否年報YN全面清查資產(chǎn)、核實(shí)負(fù)債結(jié)賬編制財務(wù)會計(jì)報表N審批歸檔Y

第五篇：財務(wù)部崗位職責(zé)說明書

財務(wù)部工作職責(zé)

財務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動，參與公司的經(jīng)營管理，負(fù)責(zé)公司的日常會計(jì)核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。

2、公司的財務(wù)實(shí)行以“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬于已經(jīng)由總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付費(fèi)用，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督核查后即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財務(wù)會計(jì)制度，接受財政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作；

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見；

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核；

4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財務(wù)管理制度的制定；

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財務(wù)管理；

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計(jì)劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核；

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀；

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定；

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計(jì)職責(zé)

1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表和固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報表的填報；

3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證賬實(shí)相符；

4、負(fù)責(zé)日常財務(wù)檔案的搜集、整理、裝訂、歸檔等工作；

5、配合會計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理；

6、完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計(jì)劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部

2、超計(jì)劃報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。

3、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi)；外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費(fèi)；不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報公司總經(jīng)理審批。

報銷審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

2、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。

五、費(fèi)用報銷及借款時間一覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費(fèi)用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、報銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。

2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

4、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報銷單。

5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報銷單。

6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費(fèi)憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8、超計(jì)劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計(jì)劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請

表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。

3)報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報銷（不含出租車費(fèi)用）。

8、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；

2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

14、其它

1）報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實(shí)際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件：差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總經(jīng)理 280 380 事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收賬款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項(xiàng)。

2、收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報批評。

4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1）未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%；

3）若第3個月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績。4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。

7、對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。

2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應(yīng)付帳款管理

（一）付款時間：

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；

3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。

（二）付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；

2、現(xiàn)金；

3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計(jì)審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財務(wù)方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理專門說明。

（三）回收

1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

（四）填寫

公司統(tǒng)計(jì)（或會計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。

（五）監(jiān)督

會計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實(shí)報金額為應(yīng)報金額的90%）。

2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。工資及相應(yīng)級別報銷管理制度

一、基本原則

（一）一般程序

1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算；

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；

6、工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二）保密原則

工資報酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。

2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

（四）備案原則

1、對于利潤中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在經(jīng)營計(jì)劃中明確說明，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報運(yùn)營中心備案，方可執(zhí)行；

2、所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運(yùn)營中心備案（年薪制的除外）。

（五）薪酬結(jié)構(gòu)

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類 1）年薪制加期權(quán)股；

2）基本工資加績效工資加期權(quán)股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計(jì)件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。財務(wù)部門作為一個企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)的歸口部門,必須要滿足把握企業(yè)全部資金動向是一個基本的要求.以便能為領(lǐng)導(dǎo)者提供企業(yè)全面有用的信息。

任何部門都必須積極配合財務(wù)工作。按制度執(zhí)行向財務(wù)部門提供資料。財務(wù)部門重要性的主要方面在于企業(yè)的所有資金活動在財務(wù)賬簿中都有反映。它是企業(yè)最全面和最完整的經(jīng)營成果和經(jīng)營狀態(tài)的反映。這是任何一個其他部門無法做到的。

財務(wù)部門必須制訂出相關(guān)的財務(wù)細(xì)則，并參與其他部門工作制度的制定。包括企業(yè)貨物的銷售和出庫、資金使用審批制度、采購計(jì)劃、費(fèi)用報銷制度等。從上面的情況看，應(yīng)該是你們的物資管理制度出現(xiàn)問題。應(yīng)完善以下制度細(xì)則：

1.物資出庫單必須經(jīng)由財務(wù)部簽字審核，并留存出庫單財務(wù)聯(lián)。2.物資訂貨單必須經(jīng)由財務(wù)部簽字審核，并留存訂貨單財務(wù)聯(lián)。

3.物資采購貨物入庫時，必須填制入庫單，經(jīng)由財務(wù)部審核，并留存財務(wù)聯(lián)。3.物資管理人員必須按月報送存貨出庫報表（包括入庫明細(xì)報表、出庫明細(xì)報表、訂貨明細(xì)報表）

根據(jù)你的需要，自行設(shè)計(jì)。出入庫單應(yīng)包括的內(nèi)容有：客戶名稱（供貨單位）、日期、類別、材料名稱、數(shù)量、單價、金額、合計(jì)（大小寫）、發(fā)貨人（采購人）、審核員、保管員等。其余根據(jù)自己要求設(shè)計(jì)。

入庫明細(xì)表應(yīng)包括基本內(nèi)容：

第一張表為入庫材料類別為橫坐標(biāo)、供貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填數(shù)量。

第二張表為入庫材料類別為橫坐標(biāo)、供貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填金額。

出庫明細(xì)報表應(yīng)包括基本內(nèi)容，同理。訂貨明細(xì)報表應(yīng)包括基本內(nèi)容：

第一張表為訂貨貨物類別為橫坐標(biāo)、訂貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填數(shù)量。第二張表為訂貨貨物類別為橫坐標(biāo)、訂貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填金額。