第一篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)說明書

一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書 職務(wù)名稱： 經(jīng)理 所屬部門： 財(cái)務(wù)部

直接上級職務(wù)： 分管副總經(jīng)理

工作目的： 作好參謀，避免風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)的保值增值；實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化 工作要點(diǎn)：

1、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的會計(jì)人員辦理會計(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行會計(jì)審核，正確計(jì)算和分配公司收益，協(xié)調(diào)和部門關(guān)系

2、負(fù)責(zé)各種報(bào)表的審核

3、編制和執(zhí)行公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本管理、擬定資金籌措方案和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金

工作要求：良好的職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé) 工作責(zé)任：

1、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益

2、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析

3、協(xié)助公司主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及基本建設(shè)投資等做出決策，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營管理方案的制定和重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作

4、審查公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告和會計(jì)核算報(bào)表

5、審查涉及財(cái)務(wù)收支的業(yè)務(wù)有關(guān)費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議和項(xiàng)目建議書

6、組織會計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)

7、負(fù)責(zé)本公司職員和各部門主任以上的工資發(fā)放的制表

8、承辦公司主要行政領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其它工作

9、編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和收支計(jì)劃

10、各類資料分類歸檔進(jìn)行存放

4、監(jiān)督會計(jì)工作，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律

5、對重要收支業(yè)務(wù)作不定期的抽查和復(fù)審

6、對會計(jì)工作及時(shí)提出指導(dǎo)意見。

7、對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)績考核 衡量標(biāo)準(zhǔn)：

1、對外報(bào)表 及時(shí)報(bào)送（速度快，準(zhǔn)確度高，不出差錯(cuò)、漏洞）

2、對內(nèi)報(bào)表準(zhǔn)確及時(shí)，分析有條理

3、對內(nèi)核算 清楚、條理分明、帳目清晰

4、不折不扣完成公司的要求及任務(wù)

5、一切從公司利益出發(fā)，代表公司利益

6、從全局出發(fā)，協(xié)調(diào)生產(chǎn)、銷售、等各部門關(guān)系，平衡各方面的關(guān)系

7、活帳本，帳帳清，數(shù)數(shù)有

8、了解財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患

二、財(cái)務(wù)部出納職務(wù)說明書 職務(wù)名稱： 出納 所屬部門： 財(cái)務(wù)部 直接上級職務(wù)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理

工作目的：作好本職工作，為公司節(jié)約成本 工作要點(diǎn)：

1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作

2、日常報(bào)銷工作

3、保管庫存現(xiàn)金和各種種票據(jù)

工作要求：良好的職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé) 工作責(zé)任：

1、辦理現(xiàn)金支付工作和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

2、日常登記帳目和支付報(bào)銷單據(jù)

3、保管庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)

4、清繳各種費(fèi)用

5、編制報(bào)表

6、按計(jì)劃支付或開出期票

7、辦理與客戶之間的收匯結(jié)算工作

8、向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金的使用情況

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng) 衡量標(biāo)準(zhǔn)：

1、各類應(yīng)收的款項(xiàng)在報(bào)表傳遞到的十天內(nèi)收齊

2、庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)無丟失現(xiàn)象

3、按計(jì)劃支付供應(yīng)商帳款

4、各種報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確無錯(cuò)漏

5、根據(jù)現(xiàn)金使用計(jì)劃有計(jì)劃的報(bào)銷一切應(yīng)報(bào)之單據(jù)

6、從全局出發(fā)，協(xié)調(diào)生產(chǎn)、銷售、等各部門關(guān)系，平衡各方面的關(guān)系

三、財(cái)務(wù)部會計(jì)職務(wù)說明書 職務(wù)名稱： 總賬會計(jì) 所屬部門： 財(cái)務(wù)部 直接上級職務(wù)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理

工作目的：作好參謀，避免風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)的保值增值；實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化 工作要點(diǎn)：

1、正確計(jì)算和處理會計(jì)工作，協(xié)調(diào)處理好各主面的帳務(wù)工作

2、負(fù)責(zé)各種稅務(wù)報(bào)表

3、日常日常證帳務(wù)的審核

工作要求：良好的職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé) 工作責(zé)任：

1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行一切會計(jì)核算工作

2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促各部門得供發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單據(jù)

3、記帳、對帳、編制會計(jì)報(bào)表

4、定期審核和編制各種會計(jì)報(bào)表，年度結(jié)算報(bào)告及財(cái)務(wù)情況說明書

5、各種帳目進(jìn)行裝訂和存檔

6、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作

7、對外和對政府部門的各種申報(bào)工作

8、負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析

9、同各部門進(jìn)行協(xié)調(diào)相關(guān)事宜 衡量標(biāo)準(zhǔn)：

1、報(bào)表 及時(shí)報(bào)送（速度快，準(zhǔn)確度高，不出差錯(cuò)、漏洞）

2、報(bào)表準(zhǔn)確及時(shí)，分析有條理

3、核算 清楚、條理分明、帳目清晰

4、不折不扣完成公司的要求及任務(wù)

5、一切從公司利益出發(fā)，代表公司利益

6、從全局出發(fā)，協(xié)調(diào)生產(chǎn)、銷售、等各部門關(guān)系，平衡各方面的關(guān)系

7、活帳本，帳帳清，數(shù)數(shù)有依據(jù)

8、了解財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患

會計(jì)職務(wù)說明書 職務(wù)名稱： 會計(jì) 所屬部門： 財(cái)務(wù)部 直接上級職務(wù)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理

工作目的：作好參謀，避免金融風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)保值增值 工作要點(diǎn)：

1、往來帳目的核算

2、同客戶的對帳

3、收付款憑證的編制 工作要求： 工作責(zé)任：

1、同采購、銷售客戶往來帳款的核對

2、對業(yè)務(wù)部每筆采購、銷售發(fā)票與合同進(jìn)行核對

3、完成每月公司各種業(yè)務(wù)和銀行結(jié)算的核對。

4、編制原始憑證。

5、完成上級臨時(shí)交辦的任務(wù)

6、各類憑證的歸檔工作 衡量標(biāo)準(zhǔn)：

1、每月月底做出采購、銷售月報(bào)表并上交財(cái)務(wù)經(jīng)理

2、每日客戶同進(jìn)行帳目對帳

3、帳目清晰

4、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定每月準(zhǔn)時(shí)完成各類銀行業(yè)務(wù)

5、對各類憑證的分類清晰，6、各種報(bào)表在每月月底前完成

7、每月無帳目錯(cuò)漏。

第二篇：餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)部職責(zé)及崗位說明書

三、財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、認(rèn)真理解、遵守、貫徹、運(yùn)用執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)和規(guī)章管理制度；

2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略及實(shí)施計(jì)劃。

3、建立健全嚴(yán)密可行的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度和控制體系；

4、按公司的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，根據(jù)會計(jì)稅務(wù)法規(guī)對會計(jì)信息進(jìn)行審核、歸集、加工，編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營分析；

5、按管理和保密要求，提供各種內(nèi)部管理信息；

6、組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并定期對計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、控制和調(diào)整，確保各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算得到有效實(shí)施；

7、審核公司的各種合同并監(jiān)督其實(shí)施；

8、負(fù)責(zé)營業(yè)款項(xiàng)的收取監(jiān)管工作。

9、負(fù)責(zé)倉庫物資的盤點(diǎn)工作；

10、制訂資金計(jì)劃和資金預(yù)算，根據(jù)公司的投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃及資金情況等進(jìn)行資金的籌集、調(diào)配，確保公司資金的平衡；

11、加強(qiáng)公司的稅務(wù)籌劃工作，使公司在按章納稅的同時(shí)，能合理避稅，整體上降低稅負(fù)；

12、協(xié)調(diào)財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門的關(guān)系，為公司營造一個(gè)良好的外部環(huán)境；

13、掌握最新財(cái)經(jīng)信息，用好用足有關(guān)國家行業(yè)優(yōu)惠政策。

14、跟進(jìn)公司外賬報(bào)表處理及監(jiān)督。

財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)經(jīng)理

崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接上級：總經(jīng)理

直接下級：主管、會計(jì)、出納 崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、大專以上文化程度，中級以上會計(jì)職稱，30歲以上，五年以上相關(guān)職位經(jīng)驗(yàn)。

2、精通餐飲業(yè)原材料采購結(jié)算流程；

3、熟練掌握辦公軟件的使用及財(cái)務(wù)管理軟件的使用；

4、熟悉銀行、稅務(wù)、海關(guān)等機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)辦事流程；

5、熟悉餐飲業(yè)相關(guān)稅收政策，熟悉國家經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律法規(guī)。

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、流程的執(zhí)行，審核費(fèi)用支出、貨款支付，保障銀行款項(xiàng)不透支，保障公司資金流的正常流轉(zhuǎn)。

2、根據(jù)公司預(yù)算方案，合理安排資金的收付，確保重點(diǎn)項(xiàng)目的資金及時(shí)足量到位；

3、負(fù)責(zé)安排本部門各崗位相關(guān)工作，對下屬人員進(jìn)行考核、評比、獎懲，監(jiān)督公司各部門對財(cái)務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況。

4、負(fù)責(zé)對各部門采購單、報(bào)銷單進(jìn)行核算審批，對大型采購合同、經(jīng)濟(jì)合作項(xiàng)目協(xié)議、借款、貸款、收支憑證進(jìn)行審核批準(zhǔn)。

5、協(xié)調(diào)與政府財(cái)稅職能部門及金融機(jī)構(gòu)的外部關(guān)系。

6、匯總公司月度、季度、財(cái)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)表，主持財(cái)務(wù)經(jīng)營分析會議；

7、管理、使用及保管公司營業(yè)執(zhí)行、稅務(wù)登記證、各項(xiàng)合同文件、公章、銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章；

8、協(xié)助總經(jīng)理及各部門經(jīng)理進(jìn)行成本核算、利潤預(yù)算，提供財(cái)務(wù)方面的支持建議以供決策參考。

9、參與公司制度擬定、修訂及各重大事項(xiàng)的決策會議，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)建議以供決策參考。

10、完成總經(jīng)理及董事會交付的各項(xiàng)臨時(shí)性工作任務(wù)。崗位權(quán)限：

1、有審核各項(xiàng)費(fèi)用支出權(quán)限；

2、有評估新項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)預(yù)算合理性權(quán)限；

3、有代表公司財(cái)務(wù)部與財(cái)政機(jī)關(guān)進(jìn)行友好溝通權(quán)限；

4、有就財(cái)務(wù)報(bào)表組織召開財(cái)務(wù)分析會議，對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權(quán)限；

5、有督促應(yīng)收賬款相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追討應(yīng)收賬款權(quán)限；

6、有督促市場部、管理部及時(shí)反饋新項(xiàng)目相關(guān)信息權(quán)限，督促新開發(fā)項(xiàng)目合同/協(xié)議核簽權(quán)限；

財(cái)務(wù)部/主管會計(jì)

崗位名稱：主管會計(jì) 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接下級：無

崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、高中以上文化程度，初級以上會計(jì)職稱，25歲以上，2年以上餐飲相關(guān)行業(yè)相關(guān)崗位工作經(jīng)驗(yàn)；

2、精通辦公軟件及財(cái)會專用軟件的操作；

3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務(wù)流程；

4、熟悉餐飲稅收政策；

崗位職責(zé)：

1、審核出納現(xiàn)金及銀行日報(bào)表；

2、根據(jù)各種單據(jù)編制會計(jì)憑證；

3、對收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核對，根據(jù)財(cái)務(wù)日報(bào)要求及時(shí)開出發(fā)票交領(lǐng)導(dǎo)催收款項(xiàng)回收，并跟進(jìn)進(jìn)度；

4、每月定期對各承包飯?zhí)梦镔Y進(jìn)行盤點(diǎn)核對，每年進(jìn)行一次全公司固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料盤點(diǎn)核查；

5、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表單據(jù)的整理歸檔，裝訂保管。

6、跟進(jìn)外賬報(bào)表的及時(shí)催要及統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。崗位權(quán)限：

1、有對不符合財(cái)務(wù)要求的單據(jù)報(bào)表拒收，要求退回重填重報(bào)權(quán)限；

2、有對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權(quán)限；

3、有對出納匯總單據(jù)、票據(jù)進(jìn)行復(fù)核權(quán)限，存在問題及時(shí)提出并督促跟進(jìn)處理；

4、有對各出納員匯總單據(jù)、票據(jù)進(jìn)行抽檢、盤查權(quán)限；

5、有對各部門不合理支出提出意見及建議權(quán)限；

財(cái)務(wù)部/出納 崗位名稱：出納 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接下級：無

崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、高中以上文化程度，相關(guān)工作崗位二年以上經(jīng)驗(yàn)，25歲以上；

2、有當(dāng)?shù)貞艨诨蛘哂歇?dú)立民事行為能力的當(dāng)?shù)貞艏耸繐?dān)保；

3、了解銀行工作流程；

4、熟悉及掌握電腦辦公軟件。

崗位職責(zé)：

1、保管銀行賬戶私人專用印章；

2、購買保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等銀行結(jié)算空白單據(jù)；

3、根據(jù)手續(xù)齊全的各種應(yīng)付款單據(jù)支付款項(xiàng)，并在付訖后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章；

4、收取有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”印章。

5、每天將昨天的有關(guān)票據(jù)歸類后移交給會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)編制現(xiàn)金及銀行存款日支出報(bào)告，上交財(cái)務(wù)經(jīng)理。

6、按日期及業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，月末與庫存現(xiàn)金及總賬核對，確保賬目余額相符；

7、按日期及業(yè)務(wù)時(shí)序逐筆登記銀行存款日記賬，結(jié)出當(dāng)日余額，月未與銀行對賬單及總賬余額核對，編制余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。

8、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

9、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

10、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)等，對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全、真實(shí)和完整無缺，如有虛假、短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，未經(jīng)權(quán)限人員批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)交他人保管或使用。

11、督促采購人員按公司規(guī)定及時(shí)報(bào)賬（采購?fù)戤?天內(nèi)報(bào)賬）。

12、根據(jù)每月考勤匯總報(bào)表，準(zhǔn)確及時(shí)地編制和發(fā)放員工工資。

13、嚴(yán)格執(zhí)行賬務(wù)管理規(guī)定，提高安全防范意識，強(qiáng)化安全預(yù)防措施。基本工作流程：

1、貨幣資金核算：

1.1、辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

1.2、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。1.3、登記日記賬，保證日清月結(jié)。1.4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。1.5、保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

2、現(xiàn)金收付： : 2.1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2.2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2.3、把每日收到的公司現(xiàn)金款匯入公司銀行賬戶，不得存放辦公室過夜或未經(jīng)允許擅自帶離公司。崗位權(quán)限：

1、對不符合公司報(bào)銷規(guī)定的報(bào)銷部門及人員，有拒絕結(jié)款權(quán)限；

2、對不符合貨款支付流程的供貨商有拒絕支付貨款權(quán)限；

3、有追討應(yīng)收賬款的責(zé)任及權(quán)限；

財(cái)務(wù)部/會計(jì) 崗位名稱：會計(jì) 直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

直接下級：無

崗位標(biāo)準(zhǔn)：

1、高中以上文化程度，相關(guān)工作崗位二年以上經(jīng)驗(yàn)，25歲以上，2年以上餐飲相關(guān)行業(yè)相關(guān)崗位工作經(jīng)驗(yàn)；

2、精通辦公軟件及財(cái)會專用軟件的操作；

3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務(wù)流程，熟悉餐飲稅收政策；

4、了解銀行工作流程；

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)登記財(cái)務(wù)總賬及各種明細(xì)賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、賬面清楚。

2、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表（月財(cái)務(wù)報(bào)表必須在次月22號前完成）。

3、認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入賬。

4、月末做好會計(jì)憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。

5、定期清理往來款項(xiàng)，對長期掛賬的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。

6、對填制的記賬憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進(jìn)行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權(quán)進(jìn)行處理。

7、保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不得私自向外界提供和泄露公司會計(jì)信息。

8、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定，按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行成本核算、利潤核算、工資核算、財(cái)產(chǎn)資金物資核算、并確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確、規(guī)范。

9、各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。

10、加強(qiáng)財(cái)會、稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，為公司合理避稅提供可操作性方案。崗位權(quán)限：

1、對不符合制度規(guī)定的收支或手續(xù)不全、憑證不實(shí)的有拒絕支付權(quán)限，屬于明顯違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為的，必須堅(jiān)決抵制。

2、有向本單位有關(guān)部門、人員宣傳國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度的權(quán)限。

3、對于弄虛作假、營私舞弊等違法亂紀(jì)行為，有向上級或本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告權(quán)限。

4、有參與本單位制定工作計(jì)劃，根據(jù)本工作任務(wù)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算（財(cái)務(wù)收支計(jì)劃），簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)的生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議權(quán)限。

有監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量檢驗(yàn)的權(quán)限。

第三篇：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)說明書

財(cái)務(wù)部職能和職責(zé)

1.1部門職能：

依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，履行財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)、全面預(yù)算管理、會計(jì)核算管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財(cái)務(wù)工作職能，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)保障。

1.2部門職責(zé)：

1.2.1嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

1.2.2制定具體的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會計(jì)核算工作。

1.2.4組織編制、審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，編制、審核公司的會計(jì)憑證。

1.2.5牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項(xiàng)超預(yù)算項(xiàng)目與預(yù)算外項(xiàng)目合規(guī)性、合理性。

1.2.6組織編制資金需求計(jì)劃，擬定融資計(jì)劃及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。

1.2.7建立和維護(hù)融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資成本。

1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營資金，制定和審批、月度運(yùn)營資金使用計(jì)劃。

1.2.9匯總、編制公司資金收支計(jì)劃，合理調(diào)配資金，定期對資金使用情況進(jìn)行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，督促各項(xiàng)資金的回收。

1.2.10參與建立客戶信用體系建設(shè)。根據(jù)客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。

1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織開展 盤點(diǎn)工作。

1.2.12跟蹤在建工程完工進(jìn)度，及時(shí)對竣工工程進(jìn)行核對并完成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報(bào)表。審核存貨及資產(chǎn)報(bào)廢。1.2.14協(xié)助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。1.2.15組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對公司的稅務(wù)檢查。

1.2.16結(jié)合公司的實(shí)際需要，購買各種支票、收據(jù)、有價(jià)證券等相關(guān)單據(jù)。

1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。做好財(cái)稅方面有關(guān)證照的年檢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。

1.2.18完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)和權(quán)限

2.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限 2.1.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

2.1.1.1掌握國家的財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級有關(guān)主管部門制定的財(cái)會、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、工程建設(shè)的制度規(guī)定及管理辦法，結(jié)合公司實(shí)際組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施。

2.1.1.2負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作。根據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度制定具體的會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。

2.1.1.3負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。

2.1.1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理工作。監(jiān)督產(chǎn)品采購與入庫工作，確保入庫記錄與記賬的真實(shí)、準(zhǔn)確監(jiān)督庫存產(chǎn)品保管與出庫工作，定期組織盤存。監(jiān)督督促應(yīng)收賬款的回收與檢查，組織對不良債權(quán)處置定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實(shí) 2.1.1.5組織公司成本核算。依據(jù)公司生產(chǎn)特點(diǎn)完善成本核算管理辦法，組織成本費(fèi)用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指標(biāo)建議。參與公司銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂、采購基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂。

2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。

2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高公司內(nèi)部控制管理水平。

2.1.1.8組織編制財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表，并對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表。對會計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。

2.1.1.9組織公司財(cái)務(wù)分析。定期組織編制財(cái)務(wù)狀況說明書，分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力，并提出財(cái)務(wù)建議組織對公司對外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析與評價(jià)，并提出財(cái)務(wù)建議。

2.1.1.10組織預(yù)算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織和指導(dǎo)各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算匯總各部門預(yù)算，組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、利潤計(jì)劃根據(jù)公司經(jīng)營情況，組織審核修正財(cái)務(wù)預(yù)算，并及時(shí)反饋各單位預(yù)算的執(zhí)行情況，使預(yù)算管理落到實(shí)處。

2.1.1.11規(guī)范會計(jì)檔案管理，保證會計(jì)資料的安全完整。2.1.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對外報(bào)送的財(cái)務(wù)資料和統(tǒng)計(jì)資料。

2.1.1.13接受和配合內(nèi)部和外部的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。

2.1.1.14加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)，并保持良好關(guān)系。

2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作。2.1.1.16負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。2.1.1.17公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.1.2財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位權(quán)限 2.1.2.1對外投資項(xiàng)目的評價(jià)權(quán)

2.1.2.2對公司所有購銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權(quán) 2.1.2.3對公司籌資方式的建議權(quán) 2.1.2.4對各部門預(yù)算的審核和修改建議權(quán) 2.1.2.5對重大事項(xiàng)會計(jì)處理方式的決定權(quán) 2.1.2.6對各類報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告的審批調(diào)整權(quán) 2.1.2.7對下級工作有檢查權(quán)

2.1.2.8對下級在工作中的爭議的裁判權(quán) 2.1.2.9對各項(xiàng)費(fèi)用開支監(jiān)督審核權(quán) 2.1.2.10對限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)

2.1.2.11有對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎懲建議權(quán)

2.1.2.12對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價(jià)權(quán)

2.2主辦會計(jì)崗位職責(zé)和權(quán)限 2.2.1主辦會計(jì)崗位職責(zé)

2.2.1.1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃

2.2.1.2按財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核公司的各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)，保證報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。

2.2.1.3日常賬務(wù)處理。審核記賬憑證會計(jì)分錄的正確性，以保證會計(jì)報(bào)表的正確無誤。

2.2.1.4監(jiān)督資金使用情況。編制資金計(jì)劃并合理安排使用資金，審核各項(xiàng)資金的支付，加強(qiáng)資金管理。及時(shí)記錄資金增減變動情況，按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動態(tài)。

2.2.1.5編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。編制季度、半、年 度財(cái)務(wù)報(bào)告，并對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

2.2.1.6負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。審核各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)表及稅款的繳納，做好企業(yè)所得稅清算工作，進(jìn)行稅收籌劃管理

做好財(cái)務(wù)籌資管理工作。

2.2.1.7參與預(yù)算工作。參與編制各部門財(cái)務(wù)預(yù)算以及公司總預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制、分析和反饋工作

2.2.1.8負(fù)責(zé)電算化會計(jì)工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)，負(fù)責(zé)聯(lián)系相關(guān)人員進(jìn)行處理。負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時(shí)性和保密性的檢查。

2.2.1.9組織會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)資料歸檔管理工作。定期進(jìn)行會計(jì)資料的打印和裝訂并歸檔。

2.2.1.10協(xié)助加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)教育工作。2.2.1.11公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.2.2主辦會計(jì)崗位權(quán)限

2.2.2.1對不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會制度的原始憑證的拒絕入賬權(quán) 2.2.2.2會計(jì)憑證、賬簿的審核權(quán)

2.2.2.3沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會計(jì)檔案權(quán)力的人員的拒絕調(diào)閱權(quán) 2.2.2.4財(cái)務(wù)收支活動的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價(jià)權(quán) 2.3出納崗位職責(zé)和權(quán)限 2.3.1出納崗位職責(zé)

2.3.1.1遵照財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日常現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。做好庫存現(xiàn)金管理，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

按財(cái)務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵 充庫存現(xiàn)金。

2.3.1.3建立健全出納各種賬目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，做到日清月結(jié)。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符。

2.3.1.4保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀(jì)律，確保庫存安全和完整。

2.3.1.5保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。

2.3.1.6及時(shí)進(jìn)行核對現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清。

2.3.1.7在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。

2.3.1.8領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.3.2出納崗位權(quán)限

2.3.2.1對不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會制度的原始憑證的拒絕入帳和支付現(xiàn)金權(quán)

業(yè)務(wù)流程

1.庫存現(xiàn)金管理流程 2.銀行存款管理流程 3.貨幣資金收入流程 4.貨幣資金支持流程 5.費(fèi)用報(bào)銷流程 6.銀行借款管理流程 7.財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程

庫存現(xiàn)金管理流程業(yè)務(wù)部門出納財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款申請單NN部門負(fù)責(zé)人審核審核Y財(cái)務(wù)經(jīng)理審批YN是否超出權(quán)限Y審批NY提現(xiàn)、支現(xiàn)憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理當(dāng)日清點(diǎn)是否超庫存限額NY余額送存銀行定期/不定期盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)表N財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y賬務(wù)處理8

銀行存款管理流程財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理提出開戶/銷戶申請NN財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y審批是否開戶YNY注銷銀行賬戶開設(shè)銀行賬戶貨幣資金收入流程/貨幣資金支出流程對賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表N財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y結(jié)束9

貨幣資金收入流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部取得貨幣資金收入是否為現(xiàn)金N是否為Y支票、本票、Y銀行匯票填寫現(xiàn)金交款單填寫進(jìn)賬單NN領(lǐng)取銀行回單財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理

貨幣資金支出流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款申請單NN部門負(fù)責(zé)人審核Y審核NYN財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y是否超出權(quán)限Y審批NY付款取得銀行付款憑證憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理11

費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷單NN部門負(fù)責(zé)人審核出納審核NY財(cái)務(wù)經(jīng)理審批NY是否超出權(quán)限Y審批NY付款憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理 銀行借款管理流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事會提出資金需擬定融資實(shí)施求方案N財(cái)務(wù)經(jīng)理審批NYN是否超出權(quán)限Y審批YN是否超出權(quán)限Y審批NY合同簽訂辦理融資手續(xù)財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理日常賬務(wù)處理是否年報(bào)YN全面清查資產(chǎn)、核實(shí)負(fù)債結(jié)賬編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表N審批歸檔Y

第四篇：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)說明書

財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動，參與公司的經(jīng)營管理，負(fù)責(zé)公司的日常會計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)和財(cái)務(wù)管理。

2、公司的財(cái)務(wù)實(shí)行以“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬于已經(jīng)由總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付費(fèi)用，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督核查后即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。

2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作；

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見；

3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核；

4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定；

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理；

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核；

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀；

9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定；

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計(jì)職責(zé)

1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表和固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證賬實(shí)相符；

4、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的搜集、整理、裝訂、歸檔等工作；

5、配合會計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理；

6、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部

2、超計(jì)劃報(bào)銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi)；外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報(bào)銷往返車票與會務(wù)費(fèi)；不住會的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

報(bào)銷審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財(cái)務(wù)部門審核

財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。

五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費(fèi)用報(bào)銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。

2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

4、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

8、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請

表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。

3)報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。

8、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；

2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

14、其它

1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總經(jīng)理 280 380 事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收賬款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、收款時(shí)間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評。

4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1）未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%； 2）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%；

3）若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績。4、3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。

5、若市場員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、財(cái)務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

7、對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。

2、業(yè)務(wù)人員對在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應(yīng)付帳款管理

（一）付款時(shí)間：

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報(bào)財(cái)務(wù)）；

3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。

（二）付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；

2、現(xiàn)金；

3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計(jì)審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理專門說明。

（三）回收

1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

（四）填寫

公司統(tǒng)計(jì)（或會計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。

（五）監(jiān)督

會計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報(bào)客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時(shí)，市場員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。如無說明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

3、出納收取支票時(shí)，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。

2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。工資及相應(yīng)級別報(bào)銷管理制度

一、基本原則

（一）一般程序

1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報(bào)。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；

6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二）保密原則

工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。

2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績效考評的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

（四）備案原則

1、對于利潤中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在經(jīng)營計(jì)劃中明確說明，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營中心備案，方可執(zhí)行；

2、所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營中心備案（年薪制的除外）。

（五）薪酬結(jié)構(gòu)

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類 1）年薪制加期權(quán)股；

2）基本工資加績效工資加期權(quán)股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計(jì)件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。財(cái)務(wù)部門作為一個(gè)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)的歸口部門,必須要滿足把握企業(yè)全部資金動向是一個(gè)基本的要求.以便能為領(lǐng)導(dǎo)者提供企業(yè)全面有用的信息。

任何部門都必須積極配合財(cái)務(wù)工作。按制度執(zhí)行向財(cái)務(wù)部門提供資料。財(cái)務(wù)部門重要性的主要方面在于企業(yè)的所有資金活動在財(cái)務(wù)賬簿中都有反映。它是企業(yè)最全面和最完整的經(jīng)營成果和經(jīng)營狀態(tài)的反映。這是任何一個(gè)其他部門無法做到的。

財(cái)務(wù)部門必須制訂出相關(guān)的財(cái)務(wù)細(xì)則，并參與其他部門工作制度的制定。包括企業(yè)貨物的銷售和出庫、資金使用審批制度、采購計(jì)劃、費(fèi)用報(bào)銷制度等。從上面的情況看，應(yīng)該是你們的物資管理制度出現(xiàn)問題。應(yīng)完善以下制度細(xì)則：

1.物資出庫單必須經(jīng)由財(cái)務(wù)部簽字審核，并留存出庫單財(cái)務(wù)聯(lián)。2.物資訂貨單必須經(jīng)由財(cái)務(wù)部簽字審核，并留存訂貨單財(cái)務(wù)聯(lián)。

3.物資采購貨物入庫時(shí)，必須填制入庫單，經(jīng)由財(cái)務(wù)部審核，并留存財(cái)務(wù)聯(lián)。3.物資管理人員必須按月報(bào)送存貨出庫報(bào)表（包括入庫明細(xì)報(bào)表、出庫明細(xì)報(bào)表、訂貨明細(xì)報(bào)表）

根據(jù)你的需要，自行設(shè)計(jì)。出入庫單應(yīng)包括的內(nèi)容有：客戶名稱（供貨單位）、日期、類別、材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)（大小寫）、發(fā)貨人（采購人）、審核員、保管員等。其余根據(jù)自己要求設(shè)計(jì)。

入庫明細(xì)表應(yīng)包括基本內(nèi)容：

第一張表為入庫材料類別為橫坐標(biāo)、供貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填數(shù)量。

第二張表為入庫材料類別為橫坐標(biāo)、供貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填金額。

出庫明細(xì)報(bào)表應(yīng)包括基本內(nèi)容，同理。訂貨明細(xì)報(bào)表應(yīng)包括基本內(nèi)容：

第一張表為訂貨貨物類別為橫坐標(biāo)、訂貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填數(shù)量。第二張表為訂貨貨物類別為橫坐標(biāo)、訂貨單位為縱坐標(biāo)。橫縱坐標(biāo)交叉處填金額。

第五篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、堅(jiān)決服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，執(zhí)行工作指令，一切管理行為向公司負(fù)責(zé)。

2、嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)。

3、編制項(xiàng)目年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)計(jì)劃；定期檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。

4、建立健全財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等有關(guān)制度。

5、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算；定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，搞好會計(jì)決算工作。

6、負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告；會同經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)活動分析會，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動中存在的問題，提出意見和建議。

7、參加各類經(jīng)營會議，參與生產(chǎn)部經(jīng)營決策。

8、按公司規(guī)定負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理；會同相關(guān)管理部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

9、負(fù)責(zé)對低值易耗品盤點(diǎn)核對，會同有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并審核日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)。

10、負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。

11、負(fù)責(zé)公司資金繳、撥、按時(shí)上交稅款；辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。

12、部門職責(zé)分工表 部門職務(wù)及姓名工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部

1、對每天的資金日報(bào)表、往來票據(jù)進(jìn)行審核及及時(shí)正確、編制憑證、登記入賬匯總，并錄入金蝶

2、根據(jù)每天的銷售匯總表及出庫單確定每天的及時(shí)正確、編制憑證、登記賬表銷售收入，并錄入金蝶陸賽男

3、每月10日進(jìn)行各部門工資的核算，并與當(dāng)月按時(shí)，準(zhǔn)確、做好發(fā)放員工的準(zhǔn)備（總賬的25日進(jìn)行發(fā)放會計(jì)）

4、次月3日向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各類報(bào)表，以便領(lǐng)導(dǎo)數(shù)據(jù)詳細(xì)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)及時(shí)了解公司的運(yùn)營狀況

5、每月末對會計(jì)憑證及其報(bào)表進(jìn)行整理、裝訂及時(shí)歸檔、不外泄

6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會討論以后的財(cái)務(wù)分工及按時(shí)，按要求完成工作流程

1、做好現(xiàn)金及存款的收付工作，嚴(yán)格按公司的每天按時(shí)登賬相關(guān)規(guī)定收付款項(xiàng)。

2、做好每日客戶到款明細(xì)表以便，保證生產(chǎn)及每天交總賬會計(jì)，及時(shí)與公司其他部發(fā)貨的順利進(jìn)行。門銜接水克明

3、做好每日流動資金報(bào)表，保管好庫存現(xiàn)金，（出每日按時(shí)登帳，現(xiàn)金日清月結(jié)。及時(shí)辦理銷售貨款的結(jié)算工作納）

4、根據(jù)公司的提供的工資核算數(shù)據(jù)，發(fā)放員工及時(shí)，準(zhǔn)確工資、獎金、補(bǔ)貼等

5、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會討論以后的財(cái)務(wù)分工及按時(shí)，按要求完成工作流程

1、外帳全套業(yè)務(wù)（憑證、報(bào)表、發(fā)票、應(yīng)取得按時(shí)、正確、進(jìn)行核算進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的通知與確定）

2、外帳財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核、申報(bào)，（對總及時(shí)正確審報(bào)納稅、報(bào)送報(bào)表賬會計(jì)的憑證進(jìn)行審核）胡國平

3、外帳稅務(wù)、工商、審計(jì)業(yè)務(wù)的處理合理無誤的展開各項(xiàng)工作（外

4、參與經(jīng)營決策、利用現(xiàn)代化管理為公司提供合理準(zhǔn)確的提供相關(guān)意見帳）決策信息。

5、每天對各部門報(bào)表的的收集、復(fù)核，統(tǒng)一匯及時(shí)，確認(rèn)無誤、上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)總后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)

6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會討論以后的財(cái)務(wù)分工及按時(shí)，按要求完成工作流程

1、匯總、編制河北承德、酒行、西安的賬并發(fā)耐心、認(rèn)真，按時(shí)，按要求完成送到領(lǐng)導(dǎo)郵箱以及每月費(fèi)用預(yù)算周嬋娟

2、對公司整車進(jìn)行清點(diǎn)，校正。耐心，認(rèn)真（文員）

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情耐心、認(rèn)真，按時(shí)，按要求完成4.公司物資工具帳卡物一致盤點(diǎn)核實(shí)及時(shí)，準(zhǔn)確

1、材料入庫單登記，應(yīng)付款的預(yù)算按時(shí)、正確、認(rèn)真孟召俊2.學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時(shí)，按要求完成（材3.催討稅務(wù)發(fā)票，月末對原材料購進(jìn)、領(lǐng)用的數(shù)及時(shí)結(jié)算成本、登記財(cái)務(wù)賬表料）據(jù)進(jìn)行匯總4.公司材料帳卡物一致盤點(diǎn)核實(shí)及時(shí)，準(zhǔn)確

1、學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時(shí)，按要求完成黃英娌（材

2、熟悉車型配置認(rèn)真、細(xì)心料）

3、學(xué)習(xí)對賬，入庫單錄入謹(jǐn)慎、細(xì)心、按要求完成財(cái)務(wù)管理制度

（費(fèi)用報(bào)銷制度及流程）

一、目的：規(guī)范完善公司費(fèi)用報(bào)銷審批手續(xù)流程及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

二、原則：遵偱實(shí)事求是，結(jié)合公司實(shí)際情況，貫徹節(jié)約、合理、有效的原則，實(shí)行先申請，后實(shí)行，再審批報(bào)銷的程序。

三、適用范圍：公司全體人員。

四、費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容及費(fèi)用報(bào)銷審批程序：

1、差旅費(fèi)報(bào)銷

出差人員返回后三天內(nèi)填寫報(bào)銷單，詳細(xì)注明出差時(shí)間，往返路徑，每站起至點(diǎn)，車費(fèi)金額，經(jīng)部門主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)附出差工作小結(jié)，送財(cái)務(wù)復(fù)核。財(cái)務(wù)憑差旅費(fèi)真實(shí)有效票據(jù)進(jìn)行復(fù)核，填制付款申請單，報(bào)李主任審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，出納付款。公司對差旅費(fèi)不真實(shí)、無效票據(jù)進(jìn)行拒付、對混報(bào)，虛報(bào)等作弊行為進(jìn)行5-10倍罰款。長途差旅費(fèi)原則上乘坐火車出行，不得擅自乘大巴。白晝出行乘坐火車臥鋪不予報(bào)銷，夜間乘坐火車出行12小時(shí)以上方可乘坐臥鋪。在各城市目的地乘坐出租車不予報(bào)銷。車票代購手續(xù)費(fèi)、乘車個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)不予報(bào)銷。其他特殊情況事前報(bào)請董事長同意方可實(shí)行。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

凡需發(fā)生業(yè)務(wù)招待，事先請示總經(jīng)理或總經(jīng)辦主任同意，否則屬個(gè)人行為，公司不予認(rèn)可、費(fèi)用支出由其自負(fù)，招待支出的標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員按公司規(guī)定或按預(yù)先請示同意的指示執(zhí)行，發(fā)生的和支出二天內(nèi)憑有效發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示后報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費(fèi)提成的報(bào)銷

每個(gè)業(yè)務(wù)員自已對每月的銷售業(yè)績進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總詳細(xì)記錄，銷售各客戶名稱、銷售日期、車型、配置、數(shù)量、結(jié)合業(yè)務(wù)費(fèi)提成政策、計(jì)算每月的業(yè)務(wù)費(fèi)金額。由部門主管核對、簽字確認(rèn)、報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核，財(cái)務(wù)審核正確后填寫業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費(fèi)提成支出申請，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納付款。

4、行政支出報(bào)銷

（1）行政支出實(shí)行先申請，后實(shí)行，再審批報(bào)銷的程序進(jìn)行。

（2）行政性支出，由需用人事前提出申請，詳細(xì)注明支出事由、支出金額，報(bào)總經(jīng)辦李主任批示同意后方可實(shí)施。對未申請或未同意發(fā)生的支出，一律不予報(bào)銷。報(bào)銷必須在兩天內(nèi)憑有效票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。

（3）購買的辦公用品由行政部登記備案，由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用。損壞或遺失由領(lǐng)用人照價(jià)賠償。

5、售后服務(wù)支出報(bào)銷

（1）汽車修理費(fèi)、加油費(fèi)報(bào)銷：修理前、加油前報(bào)請行政部同意，確定修理、加油金額。

（2）退件提貨費(fèi)用報(bào)銷：舊件提回后移交售后服務(wù)部簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部憑真實(shí)有效票據(jù)進(jìn)行復(fù)核，填制付款清單，報(bào)李主任審核，報(bào)總經(jīng)理審批，出納復(fù)核并付款。

6、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷

手機(jī)使用者每月按公司手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定及報(bào)銷額度進(jìn)行話費(fèi)充值，財(cái)務(wù)憑話費(fèi)充值發(fā)票經(jīng)部門主管簽字后辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、電費(fèi)：每月按實(shí)際抄表用電數(shù)結(jié)算，由行政部會同收費(fèi)部門共同抄表。要求各部門不開無人燈，機(jī)械不空轉(zhuǎn)，節(jié)約用電。

8、水費(fèi)：每月按實(shí)際用量結(jié)算，由行政部會同收費(fèi)部門共同抄表。要求全體人員節(jié)約用水，隨手關(guān)龍頭。

9、工具：由水克明全面負(fù)責(zé)采購報(bào)銷。每次列出清單，詳細(xì)注明購買用品、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商、采購地址、聯(lián)系電話等。由行政部登記備案發(fā)放及使用記錄。

10、資產(chǎn)維修：由水克明、行政部全面負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、費(fèi)用支出的報(bào)銷。每次列出清單，詳細(xì)注明金額、維修聯(lián)系人、電話等。

11、配件采購款：應(yīng)在配件采購?fù)瓿傻漠?dāng)天填寫報(bào)銷單，附送檢單、入庫單進(jìn)行核銷借款或報(bào)銷。

12、廣告宣傳品、促銷品的報(bào)銷

任何個(gè)人均無權(quán)私自決定認(rèn)購各類廣宣品、贈品、促銷品的權(quán)利，業(yè)務(wù)需要購買廣宣品、促銷品時(shí)，由部門主管書面申請，詳細(xì)注明品名、用途，需用數(shù)量等內(nèi)容，報(bào)總經(jīng)理或李主任同意后方可認(rèn)購，否則責(zé)任由個(gè)人自負(fù)。附

財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)信息傳遞流程

一、財(cái)務(wù)部每天上午催要收集客服、生產(chǎn)、倉庫、售后、配套、西安辦、承德分公司、酒行及出納各部門日報(bào)表（以電子報(bào)表為主）

二、對各部門提供的日報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行銜接對比、分析、匯總，按項(xiàng)目分類分別登記各類電子臺賬及各類明細(xì)電子賬表；（如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不齊或差錯(cuò)的日報(bào)表及時(shí)要求其更改）

三、根據(jù)各類電子賬表數(shù)據(jù)匯總編制及財(cái)務(wù)日報(bào)表每天上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

四、財(cái)務(wù)部使用各部門的日報(bào)表或上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)的各類報(bào)表，全部存儲U盤保存，不存放在電腦中。

五、對各類紙制的報(bào)表，每天存放在某一固定處，不外露、月末統(tǒng)一打包上交。

2011-12-20

財(cái)務(wù)部